פרוטוקול מליאה מס'

פרוטוקול ישיבת אסיפה בללית של מי עבו בע'יימ

התקיימה ביום רביעי, יבי בניסן תשע'י'ח, 28.3.2018, בשעה 19.00

באולם מועצת העיר, אשר בהיכל העירייה, רחוב ויצמן 35 עבו

בהשתתפות ה'יה:

מר שמעון לנקרי - ראש העיר

מר זאב נוימן - מ''מ וסגן ראש העיר

גב' אביבה גלעד - סגנית וחברת מועצת העיר

עו'יד אדהם ג'מאל - סגן ראש העיר

מר אברהים טאהא - חבר מועצת העיר

מר רפאל לוזון - חבר מועצת העיר

עו'יד איתמר סונינו - חבר מועצת העיר

גב' שרי גולדשטיין - חברת מועצת העיר

מר פריד חזבון - חבר מועצת העיר

מר נתנאל אלפלס - חבר מועצת העיר

עו'יד מעיין גולדנבלום-צפריר - חברת מועצת העיר

דייר בוריס מקגון - חבר מועצת העיר

מר עופר כהן - חבר מועצת העיר

נעדרו ה'"ה:

מר אילן פרומן - חבר מועצת העיר

גב' ולאא עלי - חברת מועצת העיר

גב' פולה חדג/אג' - חברת מועצת העיר

מר חאתם פארס - חבר מועצת העיר

בנוכחות ה'יה:

מר קובי שמעוני - סמנכייל העירייה

עוייד כנרת הדר - היועצת המשפטית

מר ראובן ויצמן - גזבר העירייה

גב' ליזו אוחיון - מנהלת אגף קשרי קהילה

מר מנחם נויפלד - רו'יח / מנהל הנה''יח

מר יוסי כהן - מבקר העירייה

מר יניב אשור - ראש מינהל התפעול והאכיפה

מר שרון דהאן - דובר העירייה

גב' עדי מקל - ראש מינהל הרווחה

גב' רוית נגר - מזכירת סמנב'יל

אדר' דר' מיכל סופר- מהנדסת העיר

מר אלברט בן- שלוש - מנכייל החברה הכלבלית לעבו בע'ימ וראש מינהל תרבות

מר משה סעדה - מנהל אגף מחסנים ואינוונטר

גבי שגית בן-גוזי - מנהלת אגף נכסים והכנסות

מר יורם פוסקלינסקי - מנכ'יל המרכזים הקהילתיים בעבו בע''מ

מר אלי חביב - מנהל אגף נוער וצעירים - מרכז צעירים ולהבייה עבו

גב' ילנה נביליצין - מנהלת אגף הקליטה

גב' דליה עבודי - מזכירת מנהלי כללי מזכירות

מר יוסי כהן - טכנאי מחשוב - מחלקת מידע ותקשוב

מר אמיר בורדי - לשבת ראש העיר

מר דני ספנדי - מנכ'יל תאגיד מים וביוב - מי עכו

מר ארנון כרם - רואה חשבון - קרית ביאליק

%

על סדר היום:

דו''חות כספיים תאגיד מי עכו ליום 31 בדצמבר 2017, המצ'/ב בנספח.

שמעון לנסרי -- ראש חעיר

אני מבקש לציין לשבת, את כל הארגונים בעיר עכו, הנסמכיס לרשות המקומית

שסיימו את השנה באיזון ואף ברווח.

רוייח ארנון כרס

להלן תמצית הדבריס שנאמרו על יךי :

א.

ב.

לפני הסבר על הדוחות לגופם , לעניין סדר הדבריסם - הדוייחות הוגשו לדירקטוריון,

רשות המיס והאסיפה הכללית לאחר ביקורת וחתימה במועד מוקדס מהרגלל -

הדוייח הראשון לשנת 2017 שהומצא לרשות המיס מכלל תאגידי המים . מח שסייע

לכך הוא לות זמניס קפדני שהציב דני ספנדי - חמנכייל ועמידה בלוח המניס של

מאיר - החשב ושל מרים -- מנהלת החשבונות , וה לא מובן מאליו ועל כך יישר כח

למנכייל ולצוות שלו.

על הדו'יחות הכספיים לגופם - הרווח השנה 1,861 אלפי שייח, אמנם נמוך מאה של

שנה קודמת אך הסיבות לכך - עליה בהוצאות תפעול כגון הפעלת מטייש , הפחתת

חיוב ריבית לחליבי מים , עליה בארנונת מתקניסם כל זאת ללא שינוי בתקורות.

לתאגיד הוצאות פחת גבוהות הנובעות מגובה ההשקעה בנכסים אשר חלקס הגדול

הועבר מהעירייה תמורת מניות ופרמיה על מניות התאגיד בעת הקמתו (2010)

תזריס המזומנים של התאגיד השתפר למרות הירידה ברווח (המוצג בדוחות

הכספיים לאחר ניכוי הפרשות שמרניות) . תאריס המתבטא ביתרות המזומנים

של החברה יאפשרו לה בהמשך לבצע השקעות בתשתית מים וביוב הנדרשים

לפיתוח שכונות חדשות וזאת תוך הימנעות ככל שניתן משימוש באשראי בנקאי.

בדוייח על השינויים בהון העצמי ( עמי 6 ) ניתן לראות כי בשנת 2017 שולם לעירייה

דיבידנד של 1,871 אלפי שייח מעליו שורת רווח השנה בסך 1,861 אלפי שיית -

הדמיון בין מהסכומיס מיקרי - הדיבידנד שייך לשנת 2016 והרווח הינו של

שנת 2017.

ג. בבקשה, שאלות - אין .

0

שאמ 4כ/4ס.

2

' + 2

שמעון לנקרי - ראש העיר

כמו שהמתנסיס סלימו ביתרה, הרשות שסיימה ביתרה כך גם תאגיד המים.

המערכות חזקות ומתנהלות נכון.

דני ספנדי -מנכייל התאגיד עושה עבודה מקצועית יחד עס עובדים טובים ומסורים

בתאגיד.

דני ספנדי, ארנון כרס רוייח, אורית אסייג יוייר דירקטוריון - הרבה תודות.

שמעון לנסרי - ראש העיר

מעלה להצבעה דוייחות כספיים תאגיד מי עכו ליום 31 בדצמבר 2017, המצייב

כנספת.

הצבעת:

בעד - 13 חברים.

נגד ‏ - אין.

נמנע -. אין.

0מ64ק:- 06/6 פק שת 9.

6[ 4[קכי - כ6₪ משיב

₪ן' א6מ4 4כ41ע מ0 פסת 6 את !כ6כ 4 כע [4 מןי סימכע !

חל פסמ₪ 3/[6 כיע, מ6 6 אמ 4א!ס4א/ע.

משיכ שכן אפככת. 6מ פש/ה, אמפקם אמ כו 4ס.

7 7 ,

ובי שמעו שמעון לנקרי ה

סמצכ'יל העירייה ראש העיר

\2014\:אועדות פרוטוקוליס\פרוטוקול מי עכו בעמ - 28.3.2018 - מס 00687.

אררון כו : ו 4 :1 והסזס> תסחות

כרסה 16/6

ן ן .

שורון אוווגה ‏ וטו יז 88 הוסזהווט

רואי העובון (.58!) .6.8

עופר כרחט / | מ6ז0א ]10

נוירר כרוף וס עה וס

צמי נוערוי יוט מו וזה אה ]11 הה [הו\

מי עכו בע"מ

דו"חות כספיים

ליוט 31 בדצמבוי, 2017

א ו קרי כיאליק, והי יו דוי 23, וו סס 1, יכוז 2/11401, טו' 0/99790 04 מש[ כ 040709006 אגהת

ו 0 הכס- 36960 = הו-₪ ,2711401 006 רוק ,1500 2 כצי 1, 51 עס ווקשפון 23 אזה .ח! אווהוגו ווא

אה תג דיין, ליה ארז הנליל טל 9990932 04 1 יר 990282 04 יאה 1 שתוסת [וההו 1 62 + היחו הסוס

מי עכו בע"מ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2017

תוכן העניינים

תוכן העניונים 1

דין ותשבון רואי החשבון המבקרים 2

מאזנים 4

דו'"חות רווח והפסד 5

דו'"חות על השינויים בהון העצמי 6

דו"חות על תזרימי המזומנים 78

ביאורים לדו"חות הפספיים 2-4

<אורון כרה

מו ון אוחנה

עופו כו

כוירב כרנו

ענוי ממטרתי

ו כרסו 8 ות 40 תסרוזת

.2 הזוס הסזהוופ

רואי חשבון (.150)

1 600 וסוס

2

6 40768 עהופו

]וה תודות

דין וחשבון רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות

של

מי עכו בע"מ

ביקרנו את המאזנים המצורפים של מי עכו בע"מ (להלן - החברה) לימים 31 בדצמבר 2017 ו-2016 ואת

דוחות רווח והפסד, הדוחות על השינויים בהון העצמי והדוחות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים

שנסתיימו כאותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלת של החברה, אחריותנו

היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו,

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל , לרבות תקנים שנקבעו כתקנות רואי חשבון

(דרך פעולתו של רואה חשכון), התשל"ג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאתנו לתכנן את הביקורת

ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטתון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת

בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי

החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן

הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שכיקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתגו.

לדעתנו , הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות , מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה

לימים 31 בדצמבר 2017 ו-2016 ,את תוצאות פעולותיה, השינויים בהונה העצמי ותזרימי המזומנים שלה

לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים, בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (15186/1

0 ובהתאם לכללים חשבונאיים שנקבעו ע"י הרשות הממשלתית למים וביוב.

מבלי לסייג את חוות דעתנו, = אנו מפנים את תשומת הלב לאמור כבאור 25 בדבר התאמה בדרך של הצגה

מחדש (1מ06ו105/810) = של הדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2016, על מנת לשקף בהם, למפרע, את

השפעת תיקון הטעות בהצגת יתרת החייבים עבור הספקת מים ושירותי ביוב.

קרית ביאליק : 19 מרץ 2018 כמ רואי חשו

מי עכו בע"מ

מאזנים

(באלפי ₪)

ליום 31 בדצטבר

אקטים ביאור 207 206%

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 3 14 8

צרכנים 4 | 27 *

חייבים שונים 5 108 220

סה"כ רכוש שוטף .25 ב

רכוש אחר והוצאות נדחות

הוצאות נדחות ורכוש אחר 439 (:

זכויות מים 8 15 15

סה"כ רכוש אתר והוצאות נדמות 4.. 11764

אקטיב 11,008 11

* הוצג מחדש (001 נח 051916)

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

פאסיב

התחייבויות שוטפות

רשות מקומית - חשבון שוטף

חלויות שוטפות בגין הלוואות לזמן ארוך

ספקים ונותני שרותים

עובדים ומוסדות בגין שכר

זכאים שונים

סה"כ התחייבויות שוטפות

התחייבויות לזמן ארוך

הכנסות נדחות

הלוואות לזמן ארוך - בנקים

התחייבויות בשל סיום יחסי עובד מעביד

סה"כ התחייבויות לזמן ארוך

חון עצמי

הון עצמי

סך פאסים

* הוצג מחדש (05/8)00601י1)

4

מי עכו בע"מ

מא

(באלפי ₪)

זנים

ליום 31 בדצמבר

ביאור 7 2.06

3

13

190

12

3

5

4

9 58

0 18

020 43

200 266

3 44

כ

28 2008

1,000 2000

20 10

8 8

1 86,82[

11 118

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

יר

1 \

אורית אסיי 2+-+ו"ר

הדירקטוריון

צ

סַ

נכ"ל

מי עכו בע"מ

דו"חות רווח והפסד

(באֶלפי ₪)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

ביאור 207 2006

הכנסות משירותי מים וביוב 6 221 223

עלות השירותים 16 221 200

עלויות גביה וחובות מסופקים 7 27 42

הוצאות הנהלה וכלליות 18 212 5

רוות מפעולות לפני הוצאות מימו 111 16

הכנסות מימון, נטר 9+ 8 15

רווח לאחר מימון 11099 221

הכנסות (הוצאות) אחרות, נטו 20 2 18

רווח לשנת 11 29

* הוצג מחדש (001ו051810))

הביאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי גפרד מהם.

יתרה ליום 31 בדצמבר 2015

רווח השנת

יתרה ליום 31 בדצמבר 2016

רווח השנה

דיבידגד שחולק

יתרה ליום 31 בדצמבר 2017

* הוצג מחדש (1 וסודו 0ס)

6

מי עכו בע"מ

דו"חות על השינויים בהון העצמי

(באלפי ₪)

הון מניות

(ביאור 14)

0

10

10

פרמיח על

מניות

8

8

8

ית"ת

רווח סה"ב

84412 * 4

29 29

3 י* 8088

1/6 11

(1,871+ = (1,871)

1 13

תזר"מו מזומנים מפעילות שוטפת

רוות נקי

התאמות הדרושות כדי להציג את

המזומנים מפעילות שוטפת - נספח א'

מזומנים שנבעו מפעילות שוטפת

תזרימי המזומנים בפעילות השקפת

השקעות בפיתוח תשתיות-

מים

ביוב

השקעות בתשתיות קיימות =

מים

ביוב

מכון טיהור שפכים

השקעות ברכוש קבוע למעט תשתיות

מענקי השקעה

תקבולים בגין היטלי מים

חמורה ממימוש רכוש קבוע

מזומנים ששימשו בפעילות השקעה

תזרימי המזומנים בפעילות מימוך

תשלום דיבידנד

פרעון הלוואות לזמן ארוך

מזומנים ששימשו בפעילות מימון

גידול ביתרת מזומנים ושווי מזומגים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

מי עכו בע"מ

דו"חות על תזרימי המזומנים

(באלפי ₪)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

2017 2016

ה

6 2

7 2

(2248) | (1100)

(2,597) | (1,879)

(626) (673)

)846( -

)920( )309(

64( )69

1 48

- 6

יו

(1,871) .

(1000) | 1000)

| 000

6 26

8 02

14 18

* הוצג מחדש (080 וח 10519]0)

8

מי עכו בע"מ

נספח א' לדו"חות על תזרימי המזומנים

(באלפי ₪)

לשנה שנסתיימה ביום

1 בדצמבר

שוטפת 2077 2006

הוצאות והכנסות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנימ:

פחת והפתתות 9 5

קיטון בשערוך הלוואות (6 (4)

הפרשה לחובות מסופקים 17 06|

רווח הון . 2

(קיטון) גידול בהתחייבויות בשל סיום יחסי עובד מעביד (00 32

078

שינויים בסעיפי רפוש והתחייבויות:

שינוי ביתרות רשות מקומית (61) (467)

קיטון (גידול) ביתרת חוב. צרכנים 239 (575) =

(גידול) קיטון ביתרת חייבים שונים (35) 17

גידול (קיטון) ביחרת ספקים ונותני שירותים 83| (598)

מימוש הכנסות נדחות (1,278) 168(

גידול (קיטון) ביתרות עובדים ומוסדות בגין שכר 6 (94)

גידול (קיטון)ביתרת זכאים שונים 1 (1,763)

* הוצג מחדש (901 ונו 05/8/0])

בּ

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 1. | כללי

. החברה הוקמה בתאריך " בשבט תש"ע, 25 בינואר 2010,

מספרה הרשום של החברה ברשם החברות 514396159.

לחברה ניתן רשיון הפעלה מתאריך 1/3/2010 והחלה פעילותה בסמוך לקבלת חרישיון.

. החברה הינה חברה בת של עירית עכו (להלן - העיריה) המחזיקה בכל מניותיה, ‏ החברה הוקמה עפ"י חוק תאגידי מים וביוב,

התשס"א [200 , כדי לנהל את משק המים והביוב שבתחומי העיר עכו,

. עם הקמת החכרה העבירה העיריה את כל הנכסים ששימשו אותה בהפעלת משק המים והביוב בעיר, ‏ לחברה תמורת כל מניות

החברה. הנבסים הוערכו ביום העברתם בסך של 105,340 אלפי ש"ח מסך זה נרשם הון מניות נפרע בסך 73,738 אלפי ש"ח

(70% משווי הנכסים ) והיתרה בסך 31,602 אלפי ש"ח ניתנה לחברה כהלוואה אשר נפרעה ע"י החברה במלואה,

ביאור 2. | כללו דיווח ומדיניות חשבונאית

בסיס ההצגה של הדו"חות הכספיים;

הדוחות מוצגים על בסיס נומינלי ללא שיערוך נכסים ו/אר התחייבויות, למעט גכסים נושאי ריבית והתחייבויות צמודות.

2ב. מזומנים ושוני מזומנים:

המזומנים כוללים יתרות מזומך בבנקים ופקדונות בנקאיים נושאי ריבית שתקופת פרעונם אינה עולה על שלשה חדשים ואינם

מוגבלים בשיעבוד ספציפי.

0

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

2 רכוש קבועב

א. הרכוש הקבוע מוצג על בסיס העלות בניכוי פחת שנצבר , העלות כוללת הוצאות הניחנות לייחוס ישיר לרכישת הנכס,

ב. עלות נכסים שהוקמו באופן עצמי כוללת את עלות החומרים ושכר עבודה ישיר, = וכן כל עלות נוספת שניחן לייחס במישרין

להבאת הגכס למיקום ומצב הדרושים לכך שהוא יוכל לפעול באופן שהתכוונה ההנהלה.

שיפורים גזקפים לעלות הנכסים ואילו הוצאות אחזקה ותיקונים נזקפות לדוח רווח והפסד עם הווצרותן.

מתקני מים וביוב כוללים את מצבת המתקנים ששימשו את העריה באספקת שירותי מים וביוב ערב הקמת והפעלת התאגיד,

ואשר הועברו לחברה בהתאם להנחיות הממונה, ובאישורו, ומתקנים אחרים שנרכשו או הוקמו מַאז.

שווי הנכסים שהועברו מהערייה נקבע עפ"י הנחיות הממונה ובאישורו,

ג. תשלומים על חשבון רכוש קבוע- השקעת בעבודות תשתית שטרים הטתיימו.

ד. מענקים -מענקים המתקבלים מהמדינה (והמתייחסים להשקעות ברכוש קבוע, מקוזזים מעלות ההשקעת).

החברה בחרה למדוד את הרכוש הקבוע שלה לפי מודל העלות, הפחת מחושב לפי שיטת הקו הישר על פני אומדן תקופת אורך

החיים השימושי של הנכסים.

להלן אורך החיים השימושי של הנכסיס:

אורך התיים (בשנים)

נכסים

גכסים בפטילות

סוג הנכס בפעילות מים | = ביוב

תתנות שאיבה וקידוחים:

ציוד אלקטרומיכני (לרכות משאבות) 5 5

קדיחה 10 -

מבנים 120 120

מוני מים;

|גוף יציקה - 15 שנים 15 -

|מכלול - 5 שנים 5 -

ציוד מעבדות 0 0

שפכים 0 0

בריכות מים ומגדלים 0 -

|צינורות:

א. אסבסט 20 10

ב. בטון - 0

ג. פלדה 5 20

ד 0 25 10

ה פ.א. ופ.א. מצולב 35 -

מיכלי מים 5 -

מיכליות מים 20 "

גנרטורים 5 5

מערכות פיקוד ומקרה 5 5

ו

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

2.ד. רכוש אחר:

שווי זכויות המים נקבע על פי כללים שנקבעו על ידי מינהל המים ברשויות מקומיוח, ערב העברתן לחברה מעיריית עכו.

הזכויות מוצגות על בסיס העלות והן אינן מופחתות,

2ה. מדיגיות הכרה בהכנסה;

הכנסות מאספקת מים ושירותי ביוב נרשמות על בסיס מצטבר, = תעריפי אספקת המים ואגרות הביוב הינם כַפִי שנקבע מידי

פעם בכללי תאגידי מים וביוב בסמכוות הרשות הממשלתית למים ולכיוב,

הכנסות מהיטלי מים וביוב אשר משקפות את השתתפות התושבים בעלויות פיתוח גרשמות כהכנסות נדחות. = מימושן נפרש

לאורך תקופת המימוש הממוצעת בנבסים (25 שנים).

הכנסות ממענקי תיאגוד ממינהל המים נפרסים על פני חמש שנים.

החברה זוקפת ריבית על חובות בפיגור בהתאם לחוזר מנהל רשות המים 2/2011,

ריבית הפיגורים הינה בהתאם לכללי תאגידי מים וביוב (אמות מידה לשירות),תשע"א - 2011 ,בשיעור של 4% לשנה (עד

7 8.1%8)

2 מדיניות הכרה בהוצאות:

הוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

2 הפרשה לחובות מסופקים:

החברה ביצעה הפרשה כללית לחובות מסופקים, = בהתאם להנחיות החשבונאיות של הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות

המים נקבעה סכום ההפרשה כאחוז מהיקף החיובים בגין תשלומים שוטפים של מים וביוב בתקופה של שלוש השנים

שהסתיימו במועד הדוחת הכספיים בתוספת חובות של צרכנים שנילם מעל שלוש שנים כולל הריבית שנצברה בגינם.

2ח. שימוש באומדנים בהכנת דוחות כספיים:

בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לכללי חשבונואת מקובלים, = נדרשת הנהלת החברה להשתמש בשיקול דעת בהערכות,

אומדנים והנחות אשר משפיעים על יישום המדיניות ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות והוצאות.

יובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלה.

בעת גיבושם של אומדנים חשבונאיים המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של החברה, גדרשת הנהלת החברה להניח הנחות

באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי הודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מחבססת הנתלת החברה על

ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים ועל הנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן.האומדנים וההנחות

שבבסיסים נסקרים כאופן שוטף, שינויים באומדנים חשבונאיים מוכרים בתקופה שבה תוקנו האומדנים ובכל תקופה עתידית

מושפעת,

אומדן ההפרשה ל"היזון חוזר" כפי שהוא מוצג בסעיף הוצאות לשלם , בביאור 9 להלן , נעשה לפי נתונים כמותיים שנמסרו

ע"י מחלקת האסדרה של הרשות הממשלתית למים וביוב בהתאם לכללים חשבונאיים שפורסמו על ידת.

2. מטבע פעילות ומטבע הצגה:

הדוחות הכספיים מוצגים בש"ח, שהינו מטכע הפעילות של החכרה, ומעוגלים לאלף הקרוב. השקל הינו המטבע שמייצג את

הסביבה הכלכלית העיקרית בה פועלת החברה.

ביאור 3 | מזומנים ושווי מזומנים

הרכב:

מזומנים (יתרות עו"ש בבנקים)

פקדונות לא צמודים

בואור 4 = צרכנים

הרכב:

צרכנים (כולל רשות מקומית - בגין צריכת מים)

כרטיסי אשראי

הכנסות לקכל בגין אגרות מים וביוב

המחאות לגבייה

לקוחות שונים

בניכוי הפרשה לחובות מסופקים (1)

סעיף הכנסות לקבל לא כולל מע"מ.

(1) הפרשה לחובות מסופקים-

יתרת פתיחה

הפרשה לחובות מסופקים שנוצרה השנת

עדכון הפרשה בגין שנים קודמות

יתרת סגירה

ביאור 5 = חייבים שונים

הרכב:

עובדים

מוסדות

מקדמות לספקים והוצאות מראש

הכנסות אחרות לקבל

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ליום 31 בדצמבר

27 2066

4 4

0 -| 1566

34| 13585

64 || 144

65 נש

08| 08|

42

7 -

(12,843) = (12,816)

1 7 -

ליום 31 בדצמבר

2177 206

86| 11880

18 10

(991) (434)

13 16

33 0

2 65

26 25

7 -

08+ 570

* הוצג מחדש (]מסומס|050ו)

12

%

באור 6א' - רכוש קבוע

עלות

עלות ליום 1.1.2016

רכישות השנה

(גריעות השנת)

יתרה ליום 31.12.2016

עלות ליום 1.1.2017

רכישות תשנה

יתרה ליום 31.12.2017

פזות בעבד.

פחת נצבר צלות ליום 1.1.2016

פהת השנה

(פחת נכסים שנגרעו)

יתרה ליום 31.12.2016

פהת נצבר ליום 1.1.2017

פהת השנה

יתרה ליום 31.12.2017

עלות מופחתת

יתרה ליום 31.12.2016

יתרה ליום 31.12.2017

מלערכת רשתות ,צגרת

ציוד, עבודות פיתוח,

ותשתיות מים

2056

21-09

(ו

4

4

1

05

412

244

9(

407

47

271

48

2207

7

3

מי טכו בע"

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

מעפת רשתות ,צגרת

ציוד, עבודות פיתות, מכוני טיהור שפכים

רתשתיות ביום

108 203

- 10

18 3

58 503

- 3

8 6

7 00

16 17

3 17

3 417

16 1000

109 7

5 6

9 9

מדר מזרם וקר"מל

7

11

8

8

6

1,393

12

18

0

20

14

02

+8

2

ושיפוריים

20

23

3

3

7

200

23

3

166

2066

55

11

107

09

וציוד משרדר

3

4

2117

117

51

1

13

45

208

208

5

23

29

סה"פ

7

7

)1(

13

3

8

21

37

3

(9

11

1 כנ

99

10

2

1

באור 6 ב' - רכוש קבוע - פירוטים

קודוחים

תשתיות מים

תחנות שאיבה

בריכות

צינורות

מלאי מחסנים

כלי רבב

ציוד לשעת חירום

אחר (***)

סה"כ תשתיות מים

תשתיות ביום

תחנות שאיבת

ציגורות

מכונות ומכשירים

אחר

סה"כ תשתיות ביוב

|מכוך טרהור שפבים

מדי מים וקר"מ.

מחשבים ריהוס וציוד

שיפורים במושכר

מה"ם

6

1

28

00

27

39

4

8

7

2

20

3

49

21

3

158

58

137

3

13

תוספות

13

146

1

13

25

3

56

51

ו

8

גריעדת

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלמי ₪)

יתוה ליום | | פחת נעבר ליום

17 16

21 31

ג 205

5-00 3

0 7

9 232

4 27

06| 109

7 23

004 1106

2,33 112

58 0

1-9 5

206 100

1.06 47

8 3+

4 20

458 208

0 56

21 11

4

פחת שנצבר

6

2006

4

2

23

1

21

100

00

31

9

10

6

12

5

5

9

יתרה ליום

27

201

204

9

33

|66

29

2

4

27

12

100

6

9

7

1-09

2

23

+1

1108

יתרה מופחתת.

לד ל

7 | 31.12.2016

94 13

21 27

7 0

33 7

25 37

14 49

13 14

17 107

1 8

25% 22,003

33 1%

77 11

39 6

5-9 5

2/1 8+

25 229

109 37

1 2

5

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 6 | רכוש קבוע -המשד -

רכוש קמוע שהועבר מרשויות

עלות פחת נצבר

באלפי ₪ | באלפי ₪ סה"כ

נכסי מים 6 5 21

נכסי ביוב 22,427 9 2,008

3 | 116,834 2

בתמורת להעברת והַמחאת הממכך לתאגיד התחייב התאגיד כלפי העריה/יות כדלקמן:

שיעור

שם העריה שיעור הלוואת

מעבירת | שווי מניות | המניות מסך | הלוואת | הכעלים

מועד חתימת ההסכס הנכסים שהוקצו התמורה ‏ | בעלים | מסך התמורה

10 עירית עכו | 73,738 % | 310602 20%

ביאור 7 רכוש בהקמה - פירוט עלות

רכוש

עלות לדום שהופעל יתרה לוום

7 |תוספות השנה מענקים | 31.12.2017

תשתיות מים

צינורות 12 15 18 0 |739

|מיחשוב 12 12

סה"כ מים - הפקה נתשתיות 14 15 158 0 |]86

תשתיות ביוםב

צינורות 2 | 1208 ] 2324 | 1,226

מכון טיהור שפכים 14 209 13

סה"כ 0 22 202 0 |2,110

6

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 8 | זכויות מים

פירוט זכויות מים ועלותן:

הרכמנ ליום 31 בדצמכר

27 2006

זכויות מים בהקמת התאגיד 5 15

15 125

ביאור 9 | סספקים ונותני שירותים

הרכב:

מקורות חברת מים בע"מ 208 33|

מט"ש 4 1

ספקים ונוחני שירותים 161 5

הוצאות לשלם (1) 2006 1721

המחאות לפרעון 4 00

3+ 4170

(1) הוצאות לשלם

מט"ש - 100

הפרשה היזון חוזר 6 217

הוצאות גביה 127 266

אחרות 5 58|

11 26

7

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 10 | עובדים ומוסדות בגין שכר

הרכב: ליום 31 בדצמבר

207 206

מוטדות ועובדים בגין שכר 4 8

הפרשה לחופשה 2 8

הפרשה להבראה 10 24

206 200

ביאור 11 | זכאים שונים

הרכב:

מקדמות מלקוחות 3-4

4 3

ביאור 12 הכנסות נדתות

הרכב:

יתרת פתיחה הכנסות נדחות מהיטלים 2002 [26,02

(בניכוי - הכנסה מצטברת שהוכרה ) (23,644) (2,529)

2|8 22,102

הכנסות נדהות שנוצרו השנה 248 1

(בניכוי- הכנסות שהוכרו השנוז) (1,278) (1115)

218 208

ביאור 13 | הלוואות

8

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

הלוואה מבנק דקסיה התקבלה לתקופה של 10 שנים בהחזרי קרן שווים לאורך התקופה ונושאת ריבית קבועה בשיעור של

2%

א. הרכב:

הלוואות לא צמודות

סה"כ

(בניכוי חלויות שוטפות)

מועדי פירעון הלוואות בנקים לא צמודות

שנה ראשונת

שנה שניה

שנה שלישית

שנה רביעית

שנה חמישית

שנה שישית ואילף

שעורי

ריבית

20%

ליום [3 בדצמבר

(צנ'/

18

8

)1,018(

0

18

10

10

100

100

000

1,008

2066

00

000

)1,020(

0

10

10

100

10

100

2000

ה

פּ

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 14 | הון מניות

הרכבן לוום 31 בדצמבר

207 2006

הון רשום -

מניות רגילות 1 ₪ עך 200 100

2 1400

הון מונפק ונפרע -

מניות רגילות 1 ₪ ענ 0 0

פרמיה על מניות 8 8

58 8

ביאור 15 התחייבויות בשל יחסי עובד ומעביד

א. הרכב: ליום 31 בדצמבר

207 2066

הפרשה לפיצויים 10 0

10 20

ב. זכויות עובדים בגין פרישה:

עובדי החברה חתמו בהסכמה על החלת סעיף 14 לחוק פיצויי פיטורין. = הודעה על כך נמסרה לחברות הביטוח והפנסיה אליהן

מפרישה החברה הפרשה בשיעור 8.33% לפיצויים לקופות ע"ש כל עובד בנפרד. = ההפרשה לפיצויים המוצגת בדוחות

הכספיים משקפת את ההתחייבות לפיצויים שמיום תחילת העבודה ועד יומ החתימה על סעיף 14 והנובעת מעליות שכר מיום

תחילת העבודה ועד תום שגת הדו"ת.

20

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 16 | רווח גולמי

11 רווח גולמי מאספקת מים

לשנה שנסתיימה

הרכב: ביום 31 בדצמבר

207 2006

11 הכנסות -

מאגרות מים 11 4 *

מהיטלי מים 5 04

108 16

12 עלויות אספקה -

משכורות ונלוות 18| 2

אנרגית = 2

קבלני משנה רשת 166 109

קבלני משנה מתקנים 11 106

ארגונה 100 101

ביטוח 5 94

דמי שכירות 0 47

פחת 23 4

יעוץ מקצועי 0 3

מוקד ערוני 100 100

אחזקת רכב 143 2

13 עלויות הפקה ורכישה-

רכישת מים ממקורות 7 008

הוצאות בגין הפרשה להיזון חוזר 00 (789)

רווח גולמי מאספקת מים 2 3+

* הוצג מחדש (4ת1081810116)

12

הרסם:

1

12

43

רווח גולמי משירותי ביוב

הכנסוות -

מאגרות ביוב

הכנסות משפכי תעשיה

הכנסות מהיטלי ביוב

עלויות אוסוף והולפת שפכים -

משכורות וגלוות

אנרגיה

קבלני משנה רשת

קבלני משנה מתקנים

ארגונה

ביטוח

אחזקת רכב

פחת

מוקד תקלות

ייעוץ מקצועי

אחרות

עלויות טיהור שפכים

קבלני משנה

יעוץ מקצועי למט"ש

פחת

רנוח גולמי משירותי ביוב

* הוצג מחדש 1650800006

1

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

לשנה שנסתיימת

ביום 31 בדצמבר

₪ | 206

17 3

5 1

33 ו51

4 158

מ 33

13 14

68 6

201 4

66 3

34 412

10 8

100 10

15 156

הווה

2

2,100 238

21 .

16 16

7

2,000 2008

2

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 17 עלויות גבייה וחובות מסופקים לשנה שנסתיימת

הרכב: ביום 31 בדצמבר

1 26

הוצאות גביה היטלים 14 4

עמלות כרטיסי אשראי 61 00

עמלות בנק הדואר 2 14

הפרשה לחוכות מסופקים ואבודים 8 10

הוצאות שכר 25 2

מיכון ומיחשוב - גביה 277 202

207 2

ביאור 18 הוצאות הנהלה וכלליות

הרפבנ

משכורות ונלוות 190 11

הוצאות משרדיות 207 25

דמי שכירות 2 0

ביטוח 77 ופ

מסים עירוניים 4 03

פחת 1:0 ו

יעוץ מקצועי 5:8 4

הפרשה בגין תביעות משפטיות - 200

אחזקת כלי רכם 4 109

פרסום ויחסי ציבור 3 58

אחרות 0 15

22 5

ביאור 19 הכנסות (הוצאות) מימון נטו

הרכמנ

הכנטות -

הכנסות מימון מלקוחות 206 90

הכנסות מימון מפקדונות 4 2

2 אוה אא

הוצאות -

ריבית על הלוואות לזמן ארוך:

מהבנקים 224 201

עמלות בנק 8 5

3

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 20 | הכנסות (הוצאות) אחרות לשנה שנסתיימה.

ביום 31 בדצמבר

הרכמנ 7 2006

רווח הון - 4

הוצאות בגין שנים קודמות (329) (401)

עדכון הפרשה לחומ"ס בגין שנים קוחמות 1 434

הכנסות שונות 0 |(₪

2 [.1ש|

ביאור 21 מיסים על הכנסה

בתיקון לפקודת מס הכנסה ניתן, ‏ החל משנת 2011 למשך 5 שנים, פטור ממס על דיבידנדים בידי רשויות מקומיות שמקורם

בתאגידי מים וביוב המוחזקים במלואם על ידי רשויות מקומיות. = בתיקון לחוק תאגידי מים וביוב ניתן, = החל משנת 2011

למשך 5 שנים, פטור ממס חכרות לתאגידי מים וביוב המוחזקים במלואם על ידי רשויות מקומיות. = ביום [ אוגוסט 2016

הודיע סגן הממונה על התקציבים במשרד האוצר כי הוסכם בין מרכז השילטון המקומי לרשות המיסים כי הוראת השעה

לפטור תאגידי המים ממס חכרות וממס על דיבידנדים מחולקים , תוארך בשלש שנים נוספות , דהיינו עד 31.12.2018.

ביאור 22 פירוט הוצאות שפר לשנה שנסתיימה

הרכב: ביום 31 בדצמבר

באוב 207 206

אספקת מים 2 718 2

שירותי ביוב 2 524 14=%8

הנהלה וכלליות 8 100 1,261

שכר גביה 7 205 12

23 27

4

מי עכו בע"מ

ביאורים לדו"חות הכספיים

(באלפי ₪)

ביאור 23 | יתרות ועסקאות עם בעלי עניין וצדדים קשורים

א, בדוח רווח והפסר של התאגיד נכללו הכנסות והוצאות הנובעות מפעולות עם צדדים קשורים ובעלי עניין כדלקמן:

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

27 2.006

(הכנסות מאגרות מים) (2,997) (2,728)

(הכנסות מאגרות ביוב) (447) (604)

(הכנסות משירותי ביוב) (6 (24)

(הכנסות בגין המי הקמה) (77) -

הוצאות ארנונה לבעלי עניין 2 220

עובדים 108 7+

מוקד עירוני 200 200

הוצאות אתרות 20 20

שכר דירקטורים 6 7

חיובים שונים בגין שנים קודמות - 2

(20528) (1,860)

ב בדות הכספי נכללו יתרות בגין צדדים קשורים כרלקמן:

זכאים 3% מ

באור 24 | התחייבויות תלויות

כנגד החברה קיימות תביעות תלויוה בסך של כ 1.5 מיליון ₪.

6

על פי הערכת יועציה המשפטיים חשופה החברה לסיכוני

התביעה בסך של כ 262 אלפי ₪, בהתאם לכך רשמה החכרה הפרשה לתביעות תלויות בסכום החשיפה,

באור 25 | הצגה מחדש (10848)0(001)

לאחר החתימה על הדוחות הכספיים של שנה קודמת (31.12.2016) התגלתה בדוחות טעות בהצגת סכום החייבים וכנגדם

סכום זהה של ההכנסות משרותי מים וכיוב. עקב גילוי הטעות בדיעבד תוקנה הטעות לפי תקן חשבונאות מספר 35 לפיו:

"ישות תתקן טעויות מהותיות של תקופה קודמת בדרך של הצגה מחדש בדוחות הכספיים הראשונים שאושרו לפרסום" .

בהתאם לכך נעשתה הצגה מחדש (]חשומסזגופטין) על מנת לשקף ,למפרע ,את השפעת חיקון הטעות שהתגלחה בהצגת יחרת

החייבים עבור הספקת מים ושרותי ביוב ואת ההכנסות בגינם בהתאם.

באור 26 = שעבודים ומשכונות

החברה רשמה שיעבוד צף, ‏ ראשון בדרגה, על כל נכסיה הפיננסיים לרבות נכסים פיננסיים עתידים לטובת בנק דקסיה ישראל

בע"מ להבטחת הלוואה בסך 10 מליון ₪ (יתרה ליום הדו"ח - 8 מליון ₪).