פרוטוקול מליאה שלא מן המניין מתאריך 04.12.18

עיר: ערד
ועדה: מליאת מועצת העיר
קטגוריה: מליאת מועצת העיר
תאריך: 04/12/2018
מקור: הקובץ המקורי באתר ערד
עותק שמור: עותק מהארכיון שלנו (אם הקישור למקור אינו זמין)

פתח את קובץ ה-PDF באתר המקור

מסמכים נוספים באותה ישיבה: צפייה בפרוטוקול

4-70 90(

א 7

0 8

<<" 0% "א )

עיריית ערד

דוחות כספיים מבוקרים

ליוט 31 בדצמבר 2017

עיריית ערד

א. זיין ותשבון ואל וחשון המנערי

ב דוחות כספיוםן

1. מאזנים - טופס מספר 1

2. ריכוז תקבוליט ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2,

3 ריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3

4. רכוז תקבולים ותשלומיט של התקציב הרגיל, תכלתי רגיל וקרן לעבודות פותות - טופס מספר %

ב בלאוריס לדוחמג הכספיים

1 נשחווים

1. מצב חשבון החלובים נספוז 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,1)

2. מצב חשכון חמלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופט 1

3 נותוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי תוצאת -

נטפת 1 לטופס 2

4. נמתוח תביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות למי שירותים ויעזיים, לעומת תכנסות מיועדות

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2

5. ניתוח הביצוע של התקוציב הרגיל - ממוין לפ מסגרות משרד וזפנים - נטפח 3 לטופט 2

6. ניתזח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספת 6 לטופס 2 חלק א

?. דוח שכר לפי פרק? התקציב - נספה 4 לטופט 2 חלק ב

8 חתפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2

9. ארנונת כללית - ניתוח תעריפים - נספת 6 לטופס 1

0. שיגויים מתותיים בין תקציב 2017 לבין הבצוע בשנת 2016 - נספת 7 לטופס 2

1 חשוואת ביצוע בשנת 2017 לעומת חביצוע בשנת 2016 - נספת 8 לטופס 2

2 חשוואת התקציב בשגת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2017 - נספת 9 לטופט 2

3, ריכוו תתקמולים והתשלומים של התקציב חבלתי רגיל לפ פרקי תקצוב - נספת 1 לטופס 3

ח. מלדע נוצף

תשתתבויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייח בשנת 2017

1-1

צפצפפפ 5%

בדונון באום זשוותי רואי חשכון 0

).הס ,00 8 וחטמם הספטוס .

ביקרנו את חמאונים המצורפים של עיריית ערד (להלן: ייהרשותיי) לימים 31 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב חרגיל לפי פרק? תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומיט של התקציב

חבלתי חרגיל (ריכוז תקבולים ותשלומים של תתקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל

אחת מחשנים שחסתיימו באותס תאריכים (לחלן: יידוחות כספייטיי). דותות כספיים אלה הינט באתריות

ראש חרשות חמקומית וגזבר חרשות חמקומית. אחריותנו היא לחוות דיעה על דותות כספיים אלה

בתתבסס על ביקורתנו.

כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, חדותות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם

להנחלות הממונת על התשבונות במשרד חפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות

חרשויות. המקומיות (הנחלת חשבונות), תשמיית-1988 (להלן ביחד 'יהתנתיותי). ההנחלות האמורות

מחוות מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות תשונת מכללי תשבונאות מקובלים.

ערכנו את ביקורתנו בתתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקמת רואי חשבון

(דרך פעולתו של רואה חשבו, התשלייג-1973, על-פז תקנים אלת נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת

ולבצעה במטרוז להשיג מידה סבירת של ביטחון שאין בדותות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בתתאם

לחנחיות. ביקורתת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות חתומכות בטכומים ובמידע שבדוחות הכטפיים.

ביקורתנו כללה גם בחינה של יישוס הכלליס שנקבעו בתנחיות ושל האומדגלם המשמעותלים שנעשו על ידי

ראש הרשות המקומית וגובר חרשות המקומית. וכן הערכת נאותוות ההצגת בדותות הכספיים בכללותה

בהתאם להנחיות. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות תכספיים חנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנתיות, מכל הבחינות המחותיות, את

מצבה תכספי של הרשות חמקומית לימיס 31 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת התקבולים, התשלומיס, העודף

והגרעון בהתאמה מפעולותיח לכל אחת מתשניס שחסתיימו באותס תאריכים.

מבלי לסייג את חוות דעתנו בעניין שלחלן, אנו מפכיס תשומת לב לנושאים הבאים :

1. נספת 2 לטופס 1 ליתרת חובות מסופקים ליום 31 בדצמבר 2017 בסך 55,848 אלשייח תמחווים כ 72%

מטך יתרת חחליבים בעיריה.

2. לבאור 13 בדבר תממעות כטפיות התלויות תעומדות כנגד העירייה , אשר בשלב וח לא ניתן להעריך את

סכוס חתביעות ואת חסיכוי שלחן להתקבל. סכום החשיפת המירבי של העיריה תינו 6,265 אלשיית.

3 לבאור 6 - ניחול בתל ספר עייי רשת אורט ישראל אשר מוצג לבקשת העירליה ושלא בוקר על ידינו.

בכבוד רבן

גדעון באוט והיות'

רוא השקון

תל אביב, 26 באוגוסט 2018

מגדל התשמונאים, ההשמונאים ססו, ת.ד. 20008 ת"א 61200, טל: 08-6611580, סקס: 08-8811259

9 יא ,03-5611280 :וד ,61200 טוצג-ו6ז ,20008 0.80%.₪ 6 סד !8 הסהותפאה ,100

סקסו טג :|!חז-

נכסים

רכוש שוטף

נכסים נזילום - קופת ובנקיט

חכנטות מתוקצבות שטרס נגבו

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים

עיריית ערד

153

גרעונות מנקציה חויגיץ

גרעון למחילת חשנת

טכומים שנתקבלו לחקטנת גרעונות

עויף בשנת חדות

גרעון מצטבר בתקציב חרגיל לסוף השנה

גהוניג נוספים

עומט וומלוות

חייבים גנלו ארגונת ומישיים אחרים

חובות פתותיט

מכוטיט בהמתאות לגביה

טופס 2

טופס 3

נטפת 3 לטופט 1

נספת 2 לטופס 1

עיריית ערד

וני לי

התחייבויות ביאור

תונחיימויות שוטפות

משיכות יתר בבנקים 3

הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 3

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות ותכנטות מראש 3

סהייכ התתליבויות שוטפות

ע 1 ,

קרן לעבודות פותות -5 2

עודפים זמנייס בתבייריס נטו טופס 3

סרנות בלתי מתוקטבות אחרות 3

קנעות מנוקצגות 03

ראש חרשות ו , עוייד ניסן בן חמו

גוברחרשות: | 2 2 7777 עתיוסף

- 1 2%

הביאורים וחפירוטים לדותות הכספיים הנס חלק בלתי נפרד מ

2.03

| מטפרושם הפוק

1. מישים ומצנקים

1 מיסים

| 12 אגרות

19 מענקים כלליים

[ ו

1 תברואה

| 23 תכנון ובמן העיר

4 נכסים צובוריים

3 תניגות, מבצעים וארועיט

| 26 שרותים עירוניים שונים

| 28 פיקוח עלרונל

3. שרותים ממלטיים

1 חינוך

| 2 תרבות

4 רווחה

| 4 קליטונ עליית

7 איכות הסבובה

1 מים

| 5 נכסים

| 7 מפעל הבוב

4 מפעליס אחרים

5. תסבוליט גלתי רגילום

טת"ב בלל

סת''ב תקמולים

שמי/2 ומשלומלמ

עהיף בשנת הדוו

פיריית ערד

1 בול 7

₪ ו

₪ :

ביאוו] הקעעל | בצוע ביצוץ

27 | 2017 ונ

4 8 |

70 1 %6

3% 1 2%

ב 7 ב

4% 3 45

1% 19 17

1 8 6

15 105 ב

7 ₪1 >

ג | ג - 060

19 1 18

גנ | 33 201977

0+ 7 115

7 ל גמ |

ג-א %-

3 1 41

12 ₪1 9

מ % 14

+ 8 16% 0/0

ונ |

גי ו

בליותר

1 גיל לפ

אלתי שי

מטפר ום הפרק בוה תקציב

| - |עמ

| 6 הנחל תלליות

1 מנחל בלל 19

2 מנהל כספי 5%

3 חוצאות מימון ו

| 4 פרעון מלוות (למעט בוב ומים) = | 7,206

1 תברואה 14

2 שמלרת וביטחוך 153

| = 73 תכנון ובנץ העור 1

4 נבסים ציבוריים 18%

5 תגלגות, מבצעים ואירועים 12

| 76 שדות:ם עירונייט שונים 2,500

7 פיתוח כלכל 9

8 פיקות עירוני 1

| 8 שרוחלם מפלכתיים

1 הלנוך 5

2 רבות 1+

5 בריאות 5

| 4 הוותה 6

5 ות 5

6 קליטת עלייה 99

| ?8 אקכות הסביבה 10%

3 (כטיס לג

| 6 תחבורה 3

97 מפעל תביוב (מולל פרעון

מלוות)

8 מפעלים אחדלם

| 59 השלומיט בלוני רגילים: +

טתיים בלו 19

145%

₪

ו =

100

גל

בלבל

1.1

1000

108

מו

155

עיריית ער

מדות הפטפי קשמו 2017

ליט 2% 2 3

לגב ]

1. הקבולים ותשלומיםה הסנת הלות

א תעמטים

חהשתתפות הממשלח 22 172

השתתפות מוסדות 7 28

מקורות עצמייס ואחרים 6 27

השתתמות תתקציב הרגיל 700 00

מלוות שנתקבלו 0 12000

סחייב תקבולים

טולומים

עבודות שבוצעו במשך השנת 6 16

תכנון 83 168

העברת מלוות 5,000

תשלומיט אחויים 17 ו

העברו עודפיבו מתביירים שתשתיימו לקרנות 13 102

סחיב תשלומים 0 א

(גרעון) עהיף בשנוג חדות (04 2-%-

1. תטבוליס ותשלומים שטנטו לתתילת השגת

תקבולים 11 ו

תשלומים 1 0%

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 1,121 9

1. הסבולים התשלומיט שנצברו לטוף תשנת<

תקבוליס 11 11

תשלומים 11% 1

ותרות זמניות נטו לסוף חשנת (1,322) 172

חיתרת תנייל מורכבם ג

עודפי מימון זמנייס 10 12

גרעוטת מימון זמנייס 1 10

(1,322) הח

* לאתר ניכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת חדות: 2% 15

עיריית ערד

הלנטות

מתקציב רגיל 1 16 1%

מתקציב בלתי רניל 2 5 200

מקרן לעבודות פיתות 3 6 02

סך כל תתכנסות 1 -

]

תקציב הניל % 18 15

תקציב בלתי רגלל 5 6 24

מקון לעבודות פיתות 6 5 7

סך כל החוצאות 0 ו

עודף חוצאות על חכנסות בשנת התקציב (אשתקד ו

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב) 2 10

תלכב הנליעוד חרלל?

עודף בשנת הדוה בתקציב הרגיל 8 ע

(גרעון) עודף בשנת חדוח בתקציב חבלתי רניל (2,424) 17

בוו ו

גידול (קיטו) בקרן לעבודות פיתות 1% \ 90 וו .ה

צרעוף עודף כללי 223 בי

עיריית ערד

חתאמת מצי 1

7 - האלפי ש"ת 6 - באלפי ש"ת

טתייכ תכנטות בתקציב הרגיל: 10006 186

סחייב נטר 8% ₪

חתנמה מסין 1

טחייכ הכנטות בתקציב הבלתי תרגיל: 5 7

תעברות מקרנות פיתות 90 (827)

העברות מהתקציב הרגיל ₪00 000

סחיב נטו 05 0 - 0

האמה מסי 4 ג

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח פפ 258

חעברות מתבייריס 73 ₪86

סחיב נטר 6 2

ד +

סחייכ חוצאות בתקציב הרגיל: 18 ה

העברות לתברייים 00 000

טחייב נטו 18 15

הנמה מש'4 0

סחייכ הוצאות בתקציב הבלתי הניל : 39 2.000

העברות לקרנות פיתות (173) ₪6

סחייכ נטר 6 בח ]

7 - האלפי ית 6 - באלפי שייה

התועמה מט'4 ]

תשלומים מקרן לעכודות פיתות 5 %%

העברות לתבייריס (390) (827)

טחייב נטו 5 %-

קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנח קודמת 106

עיריית ער

בלאורים לדוחוע הבסחיים ליוגו גכ מזיאמבר 2017

ביאוד 1 < בלש

אי

חרשויות המקומיות חייבות בניחול מערכת הנחלת תשבונות לפי תקנות חרשויות המקזמיות (הנהלת השבונות),

חתשמיח - 1988.

רישוס נתוני הנחלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפזרט בביאור 2 לחלן.

חהדוחות הכספיים נערכו על פ? הנחיות הממונה על ביקורת התשבונגות במשרזי הפנים, כפי שנקבעו בהנתיות

להנחלת חשבונות ודלוות כספי ברשויות מקומיות, בתוקף תיותו גוף אתראי ומפקח בכל הטוגע לניהול

חשבונותיה של רשות מקומית.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנתיות הנייל חשונות מכללי השבונאות מקובליס בנושאים מחותיים.

הדותוות הכטפייט אלנם כוללים דות על תזרימי המזוטניט מאחר שדוח זח אינו נדרש על פי תהנהיות חנייל.

התקציב לשנת 2017 אושר על ידי מועצת העירייה בתאריך 27 בדצמבר 2016 ואושר על ידי משרזד הפנים

בתארוך 26 במרץ 2017 .

עדכון התקציב אושר על ידי המועצת ביוט 29 בדצמבר 2017 ואושר על ידי משרד חפמים ביום 25 במר\ 2018,

ביאור 1 = עיקרי תמזיגיות החשבטאית

₪

חזוהות ערוכים על בטיס נומינלי חיטטורי ולא בטכזמיט מדווחיס כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד

חישראלי לתקינה בהשבונאות. עיקרי המדיניות ההשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות תכספיום באופן עקבי

לשנת קודמת מפורטיט להקן:

התהשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או חבלתי רגיל, בהתאם למקור חמימון,

ואינן מוצגות כנכס במאון ופתת בגינן אינו מקכל ביטוי על פני תקזפות חדיוות.

הלוואוות שנתטבלן

חלוואות נרשמות כתכנטות בתקציב חבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

חמאון אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שתבח העיריה (קרן, ריביוג וחפרשי הצמדח שנצברו, שכן

החלוואות גרשמו כחכטסות בומן קבכזן, עומס חמלוות להאריך הדוה הכטפל מוצג כנספה למאון ופה 3

לטופס 1).

פרעון מלוות (כולל קרן , ריכית וחפרשי תצמדה) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,נוקף כהוצאת בתקציב

חרניל, גם אם לא שולמו בפועל.

הוצאות ריבית והפרשי הצמדח שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדות הכספי,

אינן גרשמות כהוצאה.

מלוות לצורך שעח (לומן קצר) ומשיכות יתר מבנקיט מוצגות כסעיף

מאזני.

הלוואות לזמן קצר בוללות ריבית וחפרשי תצמדה שנצברו עד לתאריך הדות

פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בטעיף חוצאות ממעל חביוב

₪

פיריית ער 4

זכולות מוניטרית:

זכויות מוניטריות מייצגות חשקעות שוכות של העירייה, לרבות בגופיס המבצעיט פעילויות לקידום השרותים אז האינטרסיס

של חעירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), וכויות מים, תלוואות לעובדיט וכדוי,

תשלומים בגין רכישונ זכויות מוניטריות נוקפיס כחוצאת בתקציב הרגיל או חבלתי רגיל עם התתוותן

זכויות מוניטריות מוצגות במאון במתיר העלות כדלחלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בתתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

חלקה של העיריה ברווח? (הפסדי) תאגידיו עירונייס אינם נוקפים לוכות (לתובוס ההשקעת בתאגידים העירומיים.

חלוואות לתאגיזד תמיג ותביוב

הלוואות שניתנו על ידי העירייה לתאגיד המיס והביוב שבבעלותה אינן מוצגות כהשקעח בדוחות הכטפיים. המידע על

ההלוואווג מוצג בבאור 10

מלאי גלתי מוטמב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודס למטרה מטויימת, נוקפות לטעיף מאזני. כמקור למימון מלאי ות קיימת קרך

מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרח עייי תיוב בתקציב הדגיל.

מקדווות הבנטים

פקדונות בבנקיס כוללים ריבית ותפרשל הצמזדח ושער שתצטברו עד לתאריך הדות הכספי .

בילרות ערך טחירים

ניירווז ערך טחירים מוצגיס לפי שווי חמימוש בבורסח לתאריך הדות הכטפי.

ריש הסט

הכנסות ממיסיס, אגרות, חטלים ותשתתפויות נרשמות על בסיט מזומן.

מידע על מצב חשבון התייבים (יתרת החליבים שנצטברו) מוצג כנספו למאזן (נספת 2 לטופט 1).

מענקים והשתונפויות ממשרדי ממשלת ומגופים ציבורייס אחרים המיועיים לתקציב הרגול נוקפיס על בסיס מצטבר.

גביות מיסיט והכנטות מראש תמתייחסות לתקופת שלאחר תאריך המאזן מוצגוות כהתחזיבויות - הכנסות מיסים מראש.

הנחות ופטורים מתשלומי חובת גרשמו כהוצאח בסעיף המתאים כנגד זיכוי טעיף הכנסה המתאיס בתקציב הרגיל,

הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מאומן.

וב ]

חהוצאות נרשמות על בטיט מצטבר,

חוצאות ששולמו בשנת תחשכון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבוליס ותשלומים

במועד התשלום.

פרעון מלוות - ראח סעיף בי לעיל,

תשלומים עבור תופשה שכתית ועבור ימי מחלח נרשמים בתודש בו חכ מדוותים על ידי המועצח כמיועדים

לתשלוס עבור העדרות בגין חופשה ובגקן מחלח . לא נערכח הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלת

שנצברו וטרס שולמו (ראח ביאור 9).

א. לא נרשמח חפרשח לפיצויים בגין עובדי העיריית אשר זכאיס ל פנסיח תקציבות. במקריס בחט פורש

העובד, כאמור לעלל, לפני חגיעו לפנטיח, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו חיא מדווחת על לדי העירייה

כמיועדת לתשלום.

ב. בגין עובדי חרשות ה זכאים לפנסיה צובוית, כרשמת הוצאח לפוצוייט בגובח התשלומלם השוטפיס

שמפקידה חרשות בקרון פנסיה. יתרת תהתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינת מכוסה - ראת ביאור 9).

תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהטכמי שכר קיבוצלים, נרשמות בחודשים בתס תוספות

אלו צריכות לחיות מדוותות לתשלוס על פי תקבוע באותם חסכמים.

₪

₪3

יי

טור

עיריית ערד

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומחיטולי תשבחה נוקפים לקרן לעבודות פותוח.

מקרנות חפיתות מועברים סכומיט לתקציב חרגלל בנלן:

(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת חדות בגין מלוות שנתקכלו למימון עבודות פיתות.

(2) הזצאות מחלקת הנדסה

התחייבות תרשות לביצוע עבודות פיתות בגינן נגבו חשתתפויות הבעלים מקבלות ביטוי בדותוות הכספיים.

זשיפת מקשואת על תשיעעות

התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פותות נזקפת לתקציב הרגיל.

התשואה מחשקעות שמקורן מעודפי תביירים נזקפוז לתקציב הרגיל,

התשואה מתשקעות בקרן דמי ניהזל פנטיח תקצובית נזקפה לקרן זר.

חרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורט בקרן לעבודות פיתוח במסגרת

תוצאותיח בתקציב הרגיל.

גרעונוהן סותייה התביירים

סגירת גרעונות סופייו בתביירים שביצועס חסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת

אישור משרד חפנים.

גרעונות בתבייריס שביצועס חטתילס ולא התקבל אישור ממשרזד הפמיס לסגירתם לגרעון המצטבר

בתקציב הרגול, מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתבייריס שהסתיימו.

מל ניתול לעוכויינ! ומועטשיש ממנטיה השציבים

דמי ניחול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרט בשנת 2004

ו - 26 בשנים שלאחר מכן, נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי תהשקעה תמיועדת למטרה זו הופקדו בחלקט בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסית

תקציבית (להלן - ייהיעוזיתי). היעודה כוללת רווהיס שתצטברו עד לתאריך חדות הכספי,

חוגווע מקוחטים אד המיעדים לממיטת

סכומי חתובות המטופקיס והחובות למתיקח נכללו בנספת 2 לטופס 1 בהתאס לאומדן שערכת הנתלת

העירייה עבור טכומי חוב טפציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

גורמי מפתת להוקר (ודאוון באומצג

ביושום המדינוות התשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת חרשות, במקרים מסוימים,

לחמעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב מוגע לאומדניט וחנתות בקשר לערכם בטפרים של נכסים והתחייבויות

שאינס בהכרת בנמצא מסקורות אחרים. האומדגיט וההנחות חקשורות, מבוסטיט על ניסיון תעבר

וגורמיט אחרלט הנתשביס כרלוונטייס. התוצאות בפועל עשויות לחיות שונוות מאומדניס אלת.

עיריית ערד

ביאור כ - פירוטיט לטעיפי הטאזן ליו 31 בדצמבר באולפל שיח

ליום 31 מדאמבר בוזלפי ₪

1 2%

א ננכע'ם מילים - קופה ונקי

בנקיס מטחריים 12 16

בנק דקסיה 25 19

סך כל תנכטים הנזילים קופת ובנקיט (1) 005( 15

בנלכוי- חשקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות (2) 10 ד

1055 177

(1) | כולל פקזונווג לומן קצר 73 1006 ב

(₪ | ע'"פ תיקון לחוק יטודות התקציב (תיקון מסי 38), חתשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנחל את התקצבות לפיתוה בחשבון בנק

נפרד שייפתת בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרח זו, (לחלן חשבון הפיתוה). בחשבון הפיתוח יופקזיו כספי ההקצבות לפיתות

בלבד, וחוא ישמש את חרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות

לפותות, אלא במישרין לתשבון הפיתוח שנפתר לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהץ. הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו

נותנים לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון חאמור. \

8 *פנטת 2 מהועונטו: שטרני גגפב 1 |

משרד החינוך 1 3

משרד תפניט 8 0

משרד תקליטת 1 1

משרדיט אחריס 49 5%

רשות מקרקעי ישראל 28 זג

תאגיד תמיר 19

חברות כרטיטי אשראי 108 6%

הדו ג

ג כים= 1 י] | ]

דמי מחזור 7 3

אורט 33

מרכז לצעירים 14

עובדים ומוסדות [ 18

הייבים אחרים לף 7

1 58

9 6 92 0

תונוע מקופת מיועיול לביטוי ימי חול פנטיה הקעלהית ו] 24

יתרה לתהילת השגה 4 1

תפקדות במהלך השנה 26 21

רזוח ממיעודה השנה 2% 19

יתרת לסוף השנת י ב

סחייפ השקעות במימון קרנוז בלתי מתוקצבות 6 64

סי

עיריית ערד

התברה הכלכלית לערד בעיימ - הון מניות

שטר חון החברה תכלכלית לערד בעיימ

השקעות במנמות תאגיד חמים מעיונות חדרום בעיים

תשקעוע אחרות

מירות ערך וזכויות בלתי סתירים

פקדונות למתן הלוואות לעובדיט

סת'יפ תשקעוו: המזמון קדנות מתוקצבות

גמקים משיפוג יתב

בנקיט מסחריים

מתצאות מהוקצבות שסרם שולתר

ספקים, קבלנים ונותני שרותיס

עובדים וניכוליס לשלס

מוסדות וזכאים שונים

חמחאות לפרעון

הפרשה להתחייבניות תלויות (ראח בואור 13 )

משרדי ממשלוז

תאגידים עירוניליטם

ההננועח בקרן דמי ניחול פנטיה תקציהית

יתרה לתחילת השנה

לכוי מתעובדים במהלך השנת

רווח ביעודה השנה

טתייכ קרנות בלתי מתוקצבוג אהדות

טרנות מתוקצפות

חחברה תכלכלית לערד בעיים

השקעות אחרוה - ניערות ערך

תשקעות במניות תאניד זמים מעיונות חדרוס בעיימ

שנויים ביתרחג לתתילת תוצנת

טכומים לתקטנוו גרעון

מלוות לחקטנת גרעון

סה'יכ ש'נויים ביתרח לתחילת השנת

ללוש 21 לצמג 5 2017 באלפי ומ

1'] ]

55 5

141 1%

39 (

ו כב חאו

גג 14

5 5

9% |

ה בי אוו

7 2%

2 +

. 1

1 ] 1

256 16

0 7

% 24

149 1

15% 12

39 1

12 0

ה הי]

1 1

41 -

זג |

124 1

ג 9

2% 13

ב 6 7

כו 6

1 ] ]

1.6 141

1 (

ו ד

01 [ד7]

27 206

000|%

1,000

עיריית ערד

ביורים לדוחוון הכטתיים לוט 33 בזיצממי 2017

מירוט תעבולים והשלומים לא רגיליט (באלפי וח

תקציב הימוע

2017 2077

תקכולים לא רגילים

התזר משנים קודמות - -

פרעון חלואה עייי תאגיד חמיט (ראה מאור 10 )* 11 1,566

הכנסות ריבית 0

11 16

השלומיט לא רנילים! תקציב 2017 ביצוע 2017

חנחות במיטים 10 156

תשלומי פנסיה 19 17

חוצאות בגיץן שנים קודמות 29 8

קרן גמלאי מעוף מ /

העברוז לתקציב בלתל הגיל 500 [.

2,131 ג 7

₪ החור ההלוואות מתאגיזד המיס נרשמו כתכנטות בתקציב תרגיל בהונאם לאישוך שהתקבל ממשרד חפנים.

151

100

ביצוע 2016

115

2 )א

ומוי

3 ו 1

וו

4 וו

ן 4 עפ סצצת +

17 ו

0 . וו

1 4 / | | 1

/ . 4 | 8 ₪ || 5%

ווה

ורתווי

אב 7 855-6548 .

בלאור 6 - נתונ? מעורד תרווחח מונקציה תגיל

עיריית ער

הנתונים של התקצוליט והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשל באמצעות משרד הרווהה נרשמו בטפרי החשבונות על

פי נתונוס שנתקבלו מדוחות שחופקו עייי המחשב של משרד הרזותה הלק מהנתונים שנוקפו לחובות תעיריית גולמו

בתתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העיריה בשיעור 0%6-25% כך שהעלויות בתקציב חרגיל משקפות את

מלוא שכום תתוצאות (100%) שחוצאו עייי משרד חרווחח והעיריית.

ביאור 7 - נתונו משרר תתעור בתקצכג תרגיל

נתוני תתשלומלס של תקציבי התזנוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את הערייה עבור שכר של

גננות עובדות מדינח חמועסקות על ידי משרד החינוך בגני חילדיט שבבעלות העלריית. תשלומים אלו מוצגים בסעיף

פעולות חזנוך.

השתתפות חמשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף חכנטות ממשרדל ממשלח.

ביאור 8 - מפעל וומים ותביום

החל מזוט 24 במרץי 2010 הועבר מפעל חמיט לתאגיד תיצוני בבעלות הרשות (ראח באור 10).

הכנטות תרשות ממפעל המים חינן בגלן גביית חובות משמס קודמות,

א. הונהליכות חרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך תמאזן לסך 2,792 אלפ שייח, (ליום 31

בדצמבר 2016 - 2,783 אלפל שית).

ב. חתחייבות חרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדיט המועסקים בתנאי פנסית צוברת אשר אינח מכוסה על ידי הפקדות

מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 3,178 אלפי שיית (ליוס 31 בדצמבר 2016 - 2,802 אלפי שיית).

ג. התחייבות חרשות בגקן צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מטתכמת לתאריך המאזן לסך 3,629 אלפל שייח

(ליום 31 בדצמבר 2014 - 3,758 אלפי שיית).

ביור 10 - וואנק'יג עירוגיים

שם התאנ.

החברת הכלכלית ערד

עמותת פסטיבל ערד

תאניד מעיינות המיס

אנגוד רשולות אשכול הנגב המערבי 2015

שף התאניד

תחברה הכלכלית ערד

עמותת פסטיבל ערד

תאגיד מעיינות המיס

איגו רשויות אשכול הטב חמערבי 2015

שפ תגוף

התברת הכלכלית ערד

עמותת פסטיבל ערז

תאגיד מעיינות חמים

איגוד רשויות אשכול הננב המערבי 2015

יתרת בסכומיס מזזותיס על פי חדוחות הכספיים חמבוקרים לשנת 2017

מטפר מגיות

110

הלואות/

שטרל הוך

1.51

יפלח בספרי

הרשחג

חובת (זכות)

באלפי שיים

(663)

)459(

מניות שמידי חרשות

באלפי שיית

65>

200

תשלוס

על חשבון

תון מניה+

באלפי שיו

6106

חון עצמי/יתרת נכטים נטו

במאון

התאגיר

באלפי שיים

עיריית ערד

א. מחפוית מובלבלית לער בעיים

1. מטרת התאגיד חינה לוזוס, לתכנן ולתכין תוכמות לפלתות כלכלי של ערד וכן לעסוק בחקמתס אן ברכישתם והשכרתם של

מרכזי חרושת מלאכת וכדומה.

2. התברה הכלכלית גרשמה ברשם החברות בתאריך ל גיסן תשמייח, 17 לאפריל 1988.

מספר חרישוס של החברח הוא: 511288730.

הון המגיות חרשוס הלו : 510,000 מניות (בנות 1 ₪ כל אחת).

הון חמניות המונפק והנפרע חינו: 505,002 מגיות נומינלי ו-814,926 מניות מדוות (בגות 1 ₪ כל אחת).

3. החברת מבצעת תבייריס של העירייח, כמו כן היא מעניקה לעירייה שירותים בתתומיס כדלחלן: חול פרוליקטים חנדסיים,

תפעול אתר סילוק אשפה וניחול הקאנטרי קלאב העורונל.

4. בכפוף לחסכם שירותים אשר נחתם בין העיריית והתברה, על העירייח להעניק שירותים לחברה כגון: ייעווי משפטי, דואר,

מחשוב ותקשורת.

5 .הדוה הכספי השנתי האחרון המבוקר חינו ליוט 31 בדצמבר 2017

הדוחות הכטפיים לשנת 2017 אושרו ונחתמו על ידי דירקטוריון החברה תפלכלית.

לתלן נתונום כטפיים לפ? הדוה הכספי של שנת 2017

חפטד בשנת 2017 על פ' דוח רזוח והפטד בערכיט מדוותים תטתכס ב-43 א. שיח (אשתקד הפסד בסך של 138 א,שייח ).

הגרעון המצטבך ליום 31 בדצמכר 2017 הסתכט ב-35 א, שיח (אשתקד עודף בסך של 8 א.שייה). לותרות אלו לא ניתן

ביטוי בספרי העיריית.

5. יתרות החברה הכלכלית בטפרי העיריית ליום 31 בדצמבר 2017 מטתכמות כלחלן:

- יתרת חון מניות נפרע (בסכומים נומיגליים) בסך 505 אשיית,

- ירת שטרי חון בס 1,281 א.שיית,

- חתחייבות בסך 653 א,שיית.

7. העירייח ערבה לאשראי התברה תכלכלית לערד בעיימ בסך 1,482 אשית

8. שטרי החון שהונפקו לעיריית ערד, בינואר 19%, צמודים למדד ואינם טשאים ריבית. מועדי הפרעון הראשוניס הס

בשנים 2000-2001 עם אופצית להארכח לעשר שנים נוספות בהטכמת העירייה. בפועל מומשת האופצית. להבטתת פרעון

שטרי חהזן התתייבה החברה לשעבד לטובת העירייה את וכויותיה בבניין בערד. עד כה טרס בוצע רישום כאמור:

ב עמותוג פטטיבל ערב

1. מטרת העמותח חינה ליווס, לארגן, לערוך ולנחל בערד פסטיבלים, מופעים, שירח ומתול עבריים, לתשתתף ולקחת

בחס חלק.

2. העמותח הפסיקה פעללותוז בהחלטת תאטיפת מחלדש מאי 2003.

3. חדות הכספי המבוקר האתרון חינמו ליוט 31 בדצמבר 1999.

4. הגרעון בשנת הדור המבוקר (31.12,99) + 724 אשייח.

חגרעון המצטכר בדות האחרון 31.12.99): 1,940 אשית

העירייה רשמה את תתשלומיס שבוצעו לטובת העמותה כהוצאה בשנים קודמות. בספרי העירייח אין יתרה לעמותה.

5. לטענת העירליח וחלועץ המשפטל עמותת פסטיבל ערד אינח עמותת עירונית.

ג. תזניד מעיינות חלרוט בעיימ+

1. בתאריך 26/03/2010 נחתכו הסכס בין העיריוו: ערד ודימונה והמועצוות המקומיות מצפת רמון וירוחט (לחלן: ייהרשניוות) לבין

ייתאניד מי דרום בעיימיי (להלן : ייהתאגידיי) לפלו יוקם עייי הרשגלות תאגיד מיס עמייי חוק תאגידי מים וביוב, חתשטייא 2001,

(לחלן : זיתתוקןיי) אשר ופעל עפייי עקרונות עסקיים כמותווח בחוק, יספק שירותי מים ויעסוק באיסוף, טיפול וסילוק חשפכים

בתתומי חרשויות, ובטיפול במערכת חמים וחביוב שבתן. כמו כן התליטו חרשויות על מיגוי דיירקטורים מטעמן. נקבעו אופן

הקצאת מניזת תתאגיד בין תרשויות ואופן העברת תנכסיס מתרשולות לידי התאגיד והתמורת בין הנכטים.

2. בתאריך 25/03/2010 ניתן רישיון לפעילות חיונית ופעילות נוספת לתאגיד למשך 25 שנח. העברת הפעילות בוצעה

מהעירייח לתאגיד בתאריך 01/04/2010 בהתאט לתוקפו של תרישיון.

3. תאגיד חמים וחביוב נרשם ברשט תתברות בתאריך כיית באניר תשייע, ל במאי 2010 ושמו חרשמי של התאגיד חלנר

ייתוגניד מעיינות חדרום בעיימיי.

מסי חרישום של התאגד חיגו : 514444736,

הון תמגיות חרשום חינן : 1,000,000 מנכות (בנות 1 שיח כל אחת).

חון חמניות המונפק והנפרע חינו : 991,000 (בנות 1 שייח כל אחת).

עיריית ערד

4. נכסים שיועברו עייי חרשניות ימומגו כלחשן +

א. 60% באמצעות חון מנמות ופרמיה.

ב. 40% באמצעות הלוואו בעלים לתקופת של 15 שמם.

ערך הכינון חמופרות של נכסי מיס וביוב שיועברו מעיריית ערד לוצאגיד הסתכס לסך 49,765 א.שייה,

תמורת הנכסים הנייל העורייה תחזיק ב - 31% מחזן ממות הונאניד ותוקף לזכותת יתרת הלוואת בעלים בטך 19,906 א.שייח.

יתרת חלוואת בעליט ליום 31 בדצמבר 2017 חינה 13,517 א.שייח (בשנת 2016 > 14,712

א.שיית).

5 .חדות הכספי השנתי האחרון המבוקר הינו ליוס 31 בדצמבר 2017

הזיוחות הכספיים לשנת 2017 אושרו ונחתמו על ידי דירקטוריון

תאגיד חזמים.

לחלן (תומים כספייט לפ חדוה הכספי של שנת 2017 1

רווח כשנת 2017 על פי דוח רזוח והפסד בערכיס מדווחים הטתכס ב-81 א. שייח (אשתקד רווח בסך של 221 א.שייה ),

העודף המצטבר ליום 31 בדצמבר ?201 הסתכם ב-7,806 א. שייח (אשתקד עודף בסך של 7,725 א,שייח), ליתרות אלו לא נלתך

בלטוי בספרי העירייח,

6 . יתרות תאגיד המים בספרל העירייה ליום 31 בדצמבר 2017

מסתכמות כלהלן+

- יתרת חון מניות נפרע (בסכומים נומינליים) בסך 310 אשיית.

- יתרת פרמיה בסך 29,859 א.שיית.

- התחייבות בסך 459 א.שייח.

?. ב- 2047 התקבלו הכלסות מפירעון חלוואת תבעלים של תאגיד חמים על סך 1.66 מלשייח (כ -2016 חתקבלו הכנסות על סך

5 מלשיית). התכנסות בגין פירעון הלוואח הזעברו לתקציב השוטף בחתאס לאישור מנותד ממשרד חפניס שחתקבל ביוס 8 בינואר 2018.

חלוואו: תגעליט תלתו בוגנואלו הביט :

1. הלוואת תבעלים תלפרע עייי התאגיד, במירוף חפרשי חצמדת (ריבית במשך 180 חודשים, תחל מתשעים זום ממועד הפעלת

חתאגיד ובכפוף לאישור חממונת על תאגידי מים וביוב מכות התוק נזאת בתשלומים חודשיים שווים אשר ישולמו ביוס

ח - 20 לכל חודש קלנדרי החל מיוס 01 ביולי 2010.

2. חלוואת הבעלים לשא ריבית שננית ראלית צמחדה בשיעור של 5% לשנה במידת והתאגיד לא נטל הלוואח מצד גי. במידת

ואכן נטל תתאגיד הלוואת מצד גי אזי תשתנת ריבית הולוואת הבעלינם החל ממועד נטילת התלוואה מצד גי בהתאס לשיעור

החלוואה שניטלו אולס בכל מקרח שיעור הריבית לא :על על 5%

בשנת 2011 ניתנה לתאגיד הלוואח מאת צד גי בריבית בשיעור 3.59% ולעיכך הלוואת תבעליט נושאת ריבית שנתית בהתאס.

יתרת הלוואת הבעלים ליוס 31 בדצמבר 2017 הינוז 13,517 א.שיית (בשנת 2016 - 14,712

בג

3. לפי מכתב מיום 3 ביולי 2011 מהממונה על מתוז הדרום במשרד תפנים, תביירים שגועדו לעבודות ביוב ושאושרו לפנל

ולי 2009, העירייח רשאית להמשיך את העבודות או להסב את תהקצבות לפרוייקטים

אחרים.

4. יתרות תייבי מיס וביוב תקיימים בדוחות תכספיים בנספת 2 לטופס 1, בסך 83 א.שיית, חינן יתרות בגין חייביט של

העירלית, ובאתריומח לגבותן.

1. בתאריך 23 רה 7 נחט חסכם בין 11 רשויות מקומיות, בהן עיריית ערז (להלן

*יהרשויותי)

לביץ ייאיגחי רשויות אשכול חנגב המזרתי 2015 בעיימיי (לחלן ; ייהתאגידיי) לפנו קוקם עייי חרשויות תאגיד אזורי המאגד בתוכו

רשויות מקומיות לצורך אטפקת שירותים משותפת לרשויות החברות באשכול או חלקן, המעוניינות בכך.

2. איגוד רשויות אשכול הטב נרשט ברשס תחברות בתאריך הי בשבט תשעייה, 25 בינואר 2015 ושמו חרשמי של חתאניד תינן

ייאיגוד רשויות אשכול חכ המזרחי 2015 בעיימיי.

מסי חרישוט של התאגיד חינו: 515148880

הון חמניות הרשום הינו : 11 מגיות (כנות 1 שיח כל אתת),

חון חמניות המונפק והנפרע חינו: 11 (בנות 1 שיית כל אחת).

3 הדוח הכספי השנתי האחרון המבוקר חינו ליוט 31 בדצמבר 2017

הדוחות הכספיים לשנת 2017 אושרו ונחתמו על ידי דירקטוריון

התאגיד.

להלן נתונים כספיים לפ הדוח וזכטפי של שנת 2017+

הפסד בשנת 2017 על פי ז'וח רווח והפסד בערכים מדוזחים הסתכס ב-100 א שייה (אשתקד רווה בסך של 140 א.שייח),

העודף המצטבר ליום 31 בדצמבר 2017 חסתכט ב-43 א. שייח (אשתקד עודף בסך של 144 א.שיית). ליתרות אלו לא נלתן

ביטוי בספר? חעיריוה.

עיריית ערד

1 וגג

לתלן פרוט תערבויות שניתנו על ידי העירייח נכון לתאריך המאזן:

חמוטב שבוס באלפי שי/ת | האריך סיו | בטיק המר

התברה הכלכלית ערד 1,102 ללא סיום מדד המחיריט לצרכן

החברה הכלכלית ערד 100 1 ללא חצמדה

קרן לב ערד 1,000 8 ללא הצמדה

מ.תרבות ערז עייש שמואל רובץץ בעיימ 500 18 ללא הצמדת

אגודה למען קשישי ערד 200 8 ללא הצמדח

משרד התשתלות הלאומיות 8 8 מדד המחזריס לצרכן

משרד חתשותיות הלאומיות 8 [היו ] מדד המחירים לצרכן

על מי דוח שחהתקבל מושם תמשכונות ליוט 28 במאי 2018 ברשם המשכונות רשומיס 59

משכונות.

כל הכנטותית של העיריה מכל מקך או סוג שחוא ובבלל זה מיסים, ארנונות, אגרות, היטלים וכל תכטפיט וזכויות אתרים

המגיעיט לה עכשיו ושיגיעו לה בעתיד ( בחלק מהשיעבודים למעט כספים שמקורט בתקציב תמדינה) - ההכנסות משועבדות

לבנקיט ומוטדות ציבוריים שונים בסכומיט שביץן 200 אלפי שייח ועד לטכום בלתי מוגבל לתקזפות בין שנח ועד ל - 99 שנים

בכפוף לאישור משרד חפניס מתוקף חסמכות לפי סעיף 201 לפקודת

חעיריות.

טור 12 - לבויה תלוקוו:

לתאריך הדוחות הכספליט ההתחיבניות התלויות של תעירייה הטתכמו כמפורט לחלן:

על פי נתוני הלועי חמשפטי לעיריוה, שהתקבלו מיוט 16 באוגוסט 2018 תלויות ועומדות כנגד העירייח נכון ליוס 31 בדצמבר 2027 תביעות שאינן

בתחום הכיטזו של פוליסות תמיטוח המטתכמות בכ-5.6 מלשייח ו-180,000 דולר ארחייב.

מחן 7 תביעות לתשלום פיצויט בסך 5.2 מלשיית בעקבות טענת לאי תשלוס וחפרת הסכם. שאר נושאי התביעות חן בגין טענות

לאפליה ונויקין טכומי חתביעות שצוינו אינם כולליס חפרשי הצמדה וריבית ממועדי תגשת התביעות ועד לתאריך המאזן.

לפי הזועץ המשפטי לעורייה, ככל שמדובר בתביעות לחפרות תטכמים ואפליח, טדט תתקנימו דיוגי הוכחות בתיקים ולא ניתן בשלב

זה לתעריך את חיקף התשיפו.

בתתבסט על האמור לעלל, נכללה בדוחות הכספיים הפרשה בסך של 1.86 מלשייח, החפרשה שנרשמח בספרים מתבטסת על הערכת.

חיוע* המשפטי של העוריית ועל התשיפח של העיריה בתביעות שמתנהלות בוזברות חביטות.

תביעות נויקין שהוזגשו נגד העלרייה מנוחלות על ידי עורכל דין של חברות הביטוח, ככל שידוע לעירייח וליועצה המשפטי, תביעות אלו

אינן חורגות בחיקפן ובמתותס מהביטות של העירלית.

]-2 .

לעירייח שומות מס תנחשבות לטופיות עד וכולל שנת 2011.

ביאור 15 - עסקאות ליסינב

העלרייה שוכרת שבעה כלי רכב בתכירת תפעולית בתתאס להטכמים, אשר המאוחר בהם מסתיים ביולי 2020,

דמי חשכירות השנתייט תינם בסך של 318 אלפי ₪

באור 16 - נלחול בת? ספר על ידי רשת יורט ישראלי

רשת ייאורט ישראליי (לחלן: ייאורטיי) אתראית על תפעול חטיבת הביניים וההטיבה העליונה בערד. רשו זו הינח בעלת רישיון

תפעלת מוסד תינוכי מטעם משרד התינוך. בהתאס להסכמות בין תעירייה לבין אורט, העירייח משתתפת בגרעון או וכאית

לעודף הנצבר בחטיבות תביניים (100%) ובחטיבוז עליונת (50%). אורט תישא ביתר וזהוצאות. פעילות אורט אינת נכללת בדוחות

הכספייכ המבוקריס של העירייה ורק חלק העירייה בהוצאות אורט נרשם בדוחות אלה

לדעת העירייח, הכללת כל פעילות התינוך של אורט בדוחות הכספייט של העירייח הלתה נוהגת ביטוי למלוא חפעילות בעיר ערד

בנושא חינוד.

עיריית ער

לחלן ריכוז נתוני ההכנסות (ההזצאות של העירייה, הכולליט את מלוא ההכנסות וההוצאות של אורט על פי נתוני הדוחות

הכספלוס שלת:

]

לא מהוטר ולע סקוב

חינוך

טחייב

הכנטות בדות

תכספי 2017

אלפ ₪

22077

חוצאות בדוח

הבספי 2016

אלפי ₪

5,007

הכנסות כולל

אורט 2017

אלפל ₪

יי

- 5

הוצאות כולל

אורט 2016

אלפ ₪

108

הכנטות כולל

אורט 2016

אלפי ג

44|

חוצאות כולל

אורט 2016

אלפ ₪

266

עיריית ער 1

בספה 2 לסופ 1

מצף ו מינ כנין ארמכהע, הטלינ: והשהרחזיו עה 2 הוקלפי שיית 0 0 0 =

7 | וצרת לתחילת הב השמל טתיפ מטודים, || העגרה ל/מ סחייב גביות בשנה - | *חט גביה ב = %

השנה החשבון שהרוייט הנחו | הובהע מסומקדט | ל'? ו גרה לטוף 73 לכל החיוביט

שס ההשבון -- | (פמרוטא) | (מרוטב) ד םמ וש - ]| -]

| = == --1 1 - 1 = = ----4 ===-

השבונו על בסיטי הלוב שמ = " ₪== ו = ה

ארמנת - 9- -1 2-1 | ד -- --]

ארונה למגוריס | 7,195 1 17 | 660 5 2005 7 |8026 |

ארנונת אחרת 7,505 בל שש ( -:] 2.55 2 1 6 -

תובות מסופקיס וחובות למחיקה ארנונה = |37,978 1 .== = |89 37975 = 3,575 | > -2 ==

טהייכ ארנונת 5. . 6 ב ---46 להדהה--- 100370 | 078 5%660.. ...460086 0-03-/-/

אגרת מים וביוב הו | מו | או הו 7] הו ה-א הא -]

אגרת מיט ] 7-ל ו 1 7 55 |782 בב

חובות מסופקיט ותובה: למחיקה מים 2 | = ₪000 660000 כ 21 -

סחיב מים ו 1 ו ו 65| 106.08 אי

אגרת ביוב 8 1 09 1 מ וה - |

: | ן | |

חוכות מסופקים ותובות למתיקה אחרים = |2. | [ הא 6 0 - 5 == 26 313 |

סחיי שבונות על בטיס יוב שנתי חוור | 81652 | 08895 .17517 משווו ורי הוור וו 47 הרדדדדירדדדדד| 5 אוו

השבונות על בטייט ההג חד פעמר = , ₪0 -= ה = 0-.

הניה וקנטוות הניה | 1416 ן ן 156 1] 104 | 176.56

שכר דיריה שממו 38 |9א 12 [366 146 | 71.9%

קנסות 48 1 1 | ₪7 1 33 168 | 89.56

עצמיות תינוך ה 1 % ₪ 5 199 11% 1

| 0 --| | 0 9 : ------000 5

= 2 ---47 -+ א --

עצמיות רוורות |287 ₪ |28 |₪ ---- 597 רה ‏ 8 - 219 6% -

ן ==--=====] ===] =

חטלי השבחה 3 1% 15 הענ | 3 + א

אגרות במוז 1 8 = ₪ המר וו 2 | 90.56

הטל בוב 5=== 1 ₪ 11 2 | = 1

מדי מיס 7 --7= 0 | 8 1 ₪ |

₪ ה -] -=] ן

שלסיים, אישורים וכןי 36 - 19 ונ 48 )97 3401 | 12 | 90866 |

מינוי אשפה 3 | 5460 5 | א 2 878 77 1,868 ני |

| | = == |

חובות מסופקיכו וחוכות למתיקה ה 11 ו 0518 1[ == |

סוזייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי יי אוו ?שו וה הור" א ₪ 1992 6 - |

סהייכ בשנת הדות 6 [95890 - [ ונה ] 76% -- 7749 | 4.8% -

שנה קודמת 06 [ 06 1066 | | [156348 רד ‎ ?08|‏ = ונ

שותיים קודמות 7 | 4,205 |13/668 11 03 | 608 0% -=--]

תעלריית ערכה הפרשה לחובות מטופקיכ בתתאס לאמדו שערכה הנהלת חרשות עבור טכומי חוב ספצופייס שגביותם מוטלת בספק.

6%6%0 4

₪ 3( | 6 6 | וש ב | שש | ₪ ₪||

₪.-..-- ₪ 1

₪ ו

וו 00000

8 1 7 | |

ון || | |

-+-+-ד+-+-+

| | |

ויו

| ו ₪

ג ו ב 6 ו ונוט

[- ו

סו זוא

וא :1

וא 0

ב וח אל

קז

ל |

זע

ק-559 לספ

עיריית ערד

עירייות ערזר

הזוח הכטמל לשנת 2017

מצב השצון הוחליבים בעד ארנונות, היטלים והשונתפויהוג לפי נתתי אנף תגביה (אלמי שייח)

2 [ |, האש |תנת | |סת"ב

- ₪ == ות הנחות על תי | מיהחיהי רה הטהריט

החשבון ות ה ד לשנת | פיתדת |מימון |שתדורים

ה0. \ == 0-0 00ה. 0-0 ות |קחמות . לי || | |||תנחח? =

השבנחל על בטייס חיום שנון? == / =

ארנונת מו ₪ = | | 0/0

ארנונה למגורים 58 8 166 | [] 2

ארנונה אתרת . 12 בשה 17 | 6 431

1 | |

סתייכ ארנונת ב מושו. " שאו קש מק ).או או

אגרת מים וביוב | | ן

אגרת מיט - 74 ₪ ==[ | 004

סהייכ מים - 7% אוו תתו וו ]| 0%

אגרת בב |1 ן ה

| ן 00

ד- = ו -.\ 8

סהייכ תשבונות על ביט תוב שנתל המאו חי אהת ...יי הו או הוור וי |

חשבונות על בטלט חיוב חן מעמ? ב == ₪ - -

₪ | =

שכר דירח | 8 | 98

קנסות = ויק - 7 ע 0 00

עצמיות תינוך -- % | 4

עצמיות רווחתת | | ]

חטל בוב ' 1 | א מו ₪ 1

שלטיט, אישוריס וכזי 3 | , 6

פונוי אשפה |185 | ב= 185 |

-----1 1 =

סחייכ תשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי הפקו תו השקו ההתקוקו הו הו הו ב

טח"ב |4,880 1 | 11 [16,121

ו ן

עיריית ערד

חזות ונכטפי לשנוג 2017

מצב חשבון תהזיבים בעד ארכונוה, תיטלדם ותשתתפויוות לפי נתוני אגף תגבלת (אלפי שיית)

הנחת מיוחוית לשנת 2017

על מו תקנות ההסדרים למשק המדינה (זגרות בארמומו)

סחיכ חובות של מקכלי הנחח בגין חובות עד וכולל שנת 2016 נכון ליונו הכניסת למבצע הווה

טהייכ סכום ההנחה המיוחדת 33

סחייכ גכיה בגין ההעחה המלוחדת (כולל גביה בגין 2015 ו 2016) 155 |

סחייכ הכנסות ממבצע ארנונה בספרי הרטות הו

רו

סחייכ יוגרת חובות של מקבלי הנתה עד 31/12/17 בגין חובות עד וכולל שנת 2016

+46%44א

1-0 :זא מ ו 0 ו

וא סו > וה

בוט חא 2

6 טוט צואל

וא !וא

בו וזכ וחה וא

עיריית ערד

גספח 2 לטופס 1 - פירוט ב

חדוח זכטפי לשנת 1017

ז'ות גל הי לפ

אויגונה כללית מים

מני נביח מיט סונחת 27 חן 7 8

גגלו פיגוריט

יתרת מגורים ריאלית לתחילת שנת 101 15 72 16

תיקון יתרת פתלההו ₪

חיוב / איכני נוסף 1% (גנ 6 7 ₪

העברת לחובות מטופקיס וחובות למחיקה 3+ 1008 516 9

תיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 1 15 6 234

הנחות, פטוריס, זיכזיים ומחיקת חובות (3/482) ו ₪93 97

סהייכ יתרת מוגורים (פוטנציאל תגבית! ו ב 376 8 ה

גביח בגין פוגורים 3% 6 ד 5% %

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות .| 10599 נ'₪ הש

חיוג תקוסוגל שוטף מעטבר 4 15

חיוב / יכוי נוטף 500 4

חיוכים במחלך וזתקופה בגין רלבית והצמדה 25 200

חנתות, פטורלם, ויכולס ומחיקת חובות 92 0910

סחייכ חיוב תקופת (פוטנציאל הגביה)

גביח שוטפת

סהייכ שנגבה

יתרת פיגוריס לתקופת

יתרת חובות שטרס נגכו לסוף תנקופת

6 גמח מהפיגורים

6 גביח מתשוסף

6 גמזח מחסהייב

עיריית ערד

נספת כ לטומט 1

מצב חשטון המלחות לת'עוך

ליוט 31 מיצמי 2017 באלפי שי י

מש --- ג 7 - שחיע 000000000

7 1120075 | 3112200 | 1112297 | 21122018 = 21122015

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשח ונשארו

למרעון בתחיכת הטנת 102 1 3 4 7

טחייכ מלוות שנתקבלו במשך השנת \ \ 0 0 100 00

- בלבד ל 1 5 5 7

פחוו - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת חדוה (**) 97 1 1% ג 5 | -

יתרת מלוות (קרן בלבד) לטוף השנת ה 58 6% 0% אק 0

נוטף - חפרשי חצמדה על הקרן שנצברו לטוף חשנת * % 1 65 8 152

טחייכ עומס חמלוות לסוף השנת כולל חפרשי תצמדת יריה = 89 | ה %%? 7 4 -

* חישוב התצמדה על חמלוות נעשח בתתאם למדד המחירים לצרכן לתודש נובמבר 2017 (מדד ידוע).

סכום פרעוו בלל תמלוום

סכוס פרעון חמלוות בתקציב הרגיל כשנת הדוח: | 2,017 26 25

קרן %% 9 5

ריבית 3( 102 19

הצמדח 7 1 0

*יסח'ייב 7% 5 נרות)

(י)

*י תתאמה לטופס 2:

בסעיף פרעון מלוות ה 009

בסעלף מפעלי זבלוב 132 2%

בטעיף ממעל חמים 0

סחיב 9% 5

לחלן תחזית פרעון המלוות (קרן וחצמדת):

שח ראשונה ד

שנה שנית 8

שנה שלישית 1

שנח רבלעות 0+

שנח חמישית 7

שנח שישית ואילך וח

עיריית ערד

בטמח ב לטומס 2

שגות היטע שיל תתקציב תוגיל - הוקבוליבו וונשלומים:

לסל מעורווע תכנסו וסאני המוצע

לטימע תכסמים 2017 האלמי שיית

הלק זי - ונקגולים ותשלומים בללי קעיב מקור? - שעלים התקניק הפקות תסטיות נטל | המאת 000

0 מתחו מעל 26 ₪

הכנטות 153 6 ג 1.56 7 15%

הוצאות 15 6 .| 170328 9 5

עודף בשנת חדוה % 5 נד] ו

| 0 בא ---

| לק ב' = חבנטיחע למי מקורח תתקציב הביצה | % מטת''ב 7 הסס'יהגנטד : - חתבשע % מטתייב |

מתחת מקל 6 | |

1 הכנסטועעמה 1

1 גביח ישירת 2 ( 0 5% 1 3 5%

2 תכנטות מריבית, שונות ובלתי רגללות. 11 156 0% 5 100 1%

ן 3 .| אוו רייד אוו חר א 3 | 59686 ב

|1 השתתפות משרדי ממשלה 256 6 ב 580 ו ב

2 מענק כללי 55 5 1% 26 1%

5 מענקיט מיוחדים -] 1000 0% ] 00 0%

6 מענקים מיועדים 65 - 200 1766 %5| 16 208

16 האוו י. | 43% 5 .0037549000 ההה-----ה 8-ה ----|

סתייכ הכנטות לפי מקורות ב '] 1.06 1% 65 12 ₪0 6

םה

עיייית 459

07 0% -

8 לפ 5%

2 21 0%

1 ל 1%

2 3 2%

11 ו 2%

28 3 86

1% 8 1

עיריית ערד

הוייוויי מעל (מונחת) 1 (מעל) מפתת ‏ לקיב מצא | עתף(ועו)

1. הנחלת וכלליות 6 %- 1 41| | 760 0:95 9 |(40 |

2. שירותיט מקומייט 1 7 ו |20,575 |(48 117 0 - (023) (20,604) (21,275) |(871) /

3. שירותים ממלכולייס 3 , ‎ 47359|‏ - ||/67,60 2 | 1 |[ |716 | |(0960 -- 029000 7 ===]

4 מפעלים 4 9 3 - |2 1 02 1009 [1,099 > 0 | א פ2 -]

5. בלתי רגילים 5 9" 1 16 65 1 | | 26668 | (24.920) (25/207) (287) -|

סחייכ תכנסהת והוצאות מלועדות 6 ל 76 | 169899 170028.. .629 > 980 ₪00020.. 1159

1. גביח ישירת 1 1 |5215 696 = 9 || 652158 6 ₪

2. מענקים כלללים 19 1 31 | 467 4 - 401 >- 4 המאו

סחייכ הכנטות בלוני מיועדות הי מאשונ ד הרוי הו [ או אוו יי וו

סהיכ כללו | 1990 16 47 100,999 - 170428 - 1 ₪ 8 1

אל ולוון ונקה |

חסטיה נמו עהיף (גרעוף) :

0 |

666064 5

פד

וז

ובץ- 1

- 8% 8 029569

ל ל

ב-.)

?זו

"בש וו סי 046 "11 צט הו ו סט ה

40 כב 0 ₪ הו "11 ₪ 4 וס וא זו ו א ₪(

טוג משרח

חינוך עם תקך

טייב חימך

הווחה עם תקן

סח''ב רווחת

יתר המשרות בכירים עס תקן

טת"כ יתר המשרות בכיריט

יתר המשרות אחרים עם תק

טת"יכ יר המשרות אחרים

טת"כ יתד המשרח 1

סתייב עובדים בתקציב הגיל

יתר משרות - לא בתקציב המיל

(חוייז, תבייר, מ. סגור וכו

סחיב בללר

"ששה . ו שכר ממוצע

מצבת משרוו <> תוצאות שכר במועל

כוח אדם בפועל אלפל לשנה למשרת

בפועל שת (דות 066 > אלפי שיח =

/ גג 5 10

הח חה)). הח ). ה ה א -- ו

---ש הו 53 1.1088 16 %8 [-] 15

ה האוא ר. הו .ו ר.. ה ר. או וא א -

6+ [; 06 [ 2 9 [ 2 6

7-0 1000-0126 אוו .וה רד אשאשא ה א אוו .ו

5 215 6 ג 26 (כ:] ( יי

האור יי אוו ה 1 אשווו .או מא ה שח חח --

אוו י. ה ו אוו 7 החור י. או ה אוו וו רו

- | ₪6% 6-2 56| 5% 8 -----| 5 1066 אוו יוו

על 186 5 3 16 46

1 11 1.77 52 000( 07

8%( 06 ₪ 1% ₪ | 62% ארי וה

10 15 5

6 או *. 52 [*-] 84 | 1 - 15

4 השאר

]-1-[

5% 5 5%

הנחלת לליה

מנהל כללר

מנחול כספד

שילרהנים מקומייח

תברואה

שמירח ובטחוך

תכנוך ובנין עור

שרותים עירומים שונים

טסחייכ שרותיס מקזמיים

עיריית ערד

3 13 3 16 03

3 5 3 5 0 ₪

נ-לה. 1+ (! ( ו 9 589)

ג ואווותפחון. ימור הו אוו הו ה.. 4 הדרררן

56 2,686 6% 1 0 3

4 5-07 4 3 ₪ (%

6 15 6 17 ₪ 86

5% ל %5 1, ₪ (17)

4 00| 4% 2 סָ 8

4 פט 7 4 1 0 56

ג 50 הוור הוור יאו ו אור ו

10 1% 10 3 0

109 110 109 19 ₪ 1

11 12 11 19 0 7

1 1 1 7

1 97 39 0,058 0 ₪

4 12 4 83 ₪ 2%

6 7 000 | 0 ₪

ג ורי אהו רהו .ור הו . ו

2 1 1 41 0 1

0 % 76

באוווווווו ר מו נש או ב 2

97 199 %8 11 ₪ (₪2

2 ₪272 ] ל - ₪ מו

עיריית ערד

נטסח 5 לטופש 2

ההחלגות מרפיב? השכזי לשנת שנטתיימת יהתו 31 מיצמרר 2017

207 2066

ו ביצוע % מסתייב ביצוע % מטת"כ

שכר משולב כולל תפרשי שכר 3 4% 0 4%

שעות נוספות - רשומות 4% 1% 9 6

אחזקת רכב 20 הז 29% 6

תשלומל פנסיה 1,000 1% 14 1%

תשלומים שונים - חכראה, בוגוד, טלפון, קצובת נסיעה 502 ל 5 7%

סחיי שכר ותשלומים 7 אוו כ הוור ור וו

תשלומי ביטות לאומי מעביד 207 1% 29 ב

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות ל 09% 08 2.9%

מט שכר ומס מעסיקים ל 5% 2 8%

סחיב נלוות

טחייב בללר

הוטפמח הין הועאהל השכר הנייל לבין הוצאה 2 השפר פנטפת 1 לטופש 1

1 ] 1

טחייכ שכר ומשכזרות לפי דזחות 66 החודשלים - 02 1

הוצאות שכר שנרשמו בתברים (1,670) 180

החזר שכר מביטוח לאומי 69 59

השתתפות בפנסיה 1% (/

הוצאות שכר לפי נספת 1 לטופט 2 ב 3+

מבנח מגורים

משרדים שירווניט ומשחר

בנקיס ותברות ביטות

תעשיח

בי מלון

מלאכח

אדמה חקלאית

קרקע תפוסת

חמונים

מבנח הקלא

נכסים אחרים

עיריית ער

ספת 6 לטומט 1

, . 35

0 6 / 5

צ י/ף 4 ג

עיריית ער

ארנונה כללית - נותוח תעריפים למייר בשקליט חוישים

] 20 2015

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימוט(י) משוטלל משוטלל משוקלל

6% י 1 0 41

3 107 16 107

8 נ 18 10

9 2.6 7 1

00 1 [% 8

1.8 [ 9 ו

למייר | 001 ב 21 2

למייר | 001 ב 06| 1.3

19 7 0 2

למייר | 0% 2006 ב

1 06 080

(י) תעריף המינימוס כפי שנקבע בתקנות הסדריט במשק המדינה (ארנונה כללית ברשניותת המקומיות בשנת 2017)

(*) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם

עיריית ערך

גטפח 7 לטופט 1

שלנוייט מו/ומייט בין נקציב 2017 לביו תביצוע בשו 2016

תקציה ל201 בצוע 1016 הוויש סטית

אלפ שיית = %*

הקנולים

9 מענקים כללוים 3% 2056 558 220%

1 תברואת 43 () ₪289 %))

6 שרותיס עירוניים שונים בי 107 2 %)

1 חינוך 22 17 3 25%

4 רווחת 21 וי 2% 1%

העלומים 1

4 רוותה 6 1 27 1%

9 תשלומיט לא רגילים 241 7 44 1%

דד

עיריית ערד

בספח 5 לטופט ?

8 2 0 טי

ביאוע 2017 היאוע 1016 הפרט שטית

אלפ שיח 6%

תקגולים 1

9 מענקיט כללוים 1 2,006 5 22%

1 תברואה 7 9 102 8%

4 שרותיס עירוניים שוניס 1.05 11,007 062 %)

1 חינוך 4 4 18 222%

4 רווחה 28 2.7 241 0%

תשלומית 1

1 מגהל כללי 10 3 17 12%

9 תשלומיס לא רגילים 5 27 46 2]|2%

תסבוליטג

1 תברואת

עיריית ערד

גיל

תקציב ?101 | ביצוע 2017

= אלפש"ת

7 3

הפיש

סטיוו

עיריית ערד

| = | תב"ריס 1

פתוחיכו שגוריט | ן | ן

2 1 |3 מנחל בללי | ו 1

5--- ן | 4

| | | ד 1 =-1 ן | | ] | 1

ה 1 מע מלומת ‏ בש ] ג |550 |41 2

רשו 3 תברואה ל 17 70 | ההמממומו ‏ 1% 70 1% 1 ₪ % | 6% 120

מה + שמידת ובטחון הש לאו 2 ה] | קג | 17% | | 1 100 | 53 6 |

‎ - | - | |‏ תכמן'ג עד 1022353 |1095 | |1043 560 [-- 1306 - 136 446 | 4 ₪8 | ןיש 5 |

8( 5 - |3 נכטים ציבוריים בש ?: מו 0 | 97 ]0 900 | 80 | 778 16 10 71| 2 | |

1 1 הניגות, מנצעים וארועים 75 .1,512 15 ה ה ב 16 נדי 3 1 ג ₪2 אנ ישו

3 33 | שירותים עירונילם שומם 76 [666, ‎ 2030|‏ 65 187% 957 | גצ גר 5 5 נ'] 3 9 רש 4 -

1 1 3 פותות בלבל לל 1394 5% (נ 17 | 14 הדו ב ו ה [] עשוה משמכטש המכ

2 1 תיקוח עירונל 5 100 | / 1 - 1 1007 106 0100

=--][ 1 1 - | 0 | = | | ויר

90 6 56 ימר 41 76095 19040 20.03 13 5 1,927 |( 08 בב) | ו

+ 1 תרבות. | 066 [ק] 102 3 |2167%1 153 | מו 1 7 - גי 2 0

2 מ בריאו 3 300 [ ד 00 כ 400 נה 0 || 120 | 0 200 | 100 מו

3 3% רוחה ₪ |3,618 ו 41 3 6 ב 1 110 2 ונ = %5 1 = 08

ע-= - זת 5 ן .0 . [-- ן 0 9 ]ה

קליטת עליה 6 115 159% 116 38 2 196 17 | לגע [י) 11 %8 -

אדכות השביב 7 |18935 1.1 156 1 | 1,206 2300 ב 4 1 | 762 155 13

= / - 1 .

== גבסים 3 |7036 13009 | |537ו1 8285 900 |27ע ‏ 78 - ב |פא ]56 | 1 15175

תתצזרת. 4 |3183 206 1% ( 68 5 2,006 | 18 9 | | 5% 1 ווה =

- : --) | =

| חשמל 66| 91 כ | שו ] ג * ןְ 25 [כ) ן | 557 |

| | מעעליט אתרים 8 00:28 2 10 3 כ רה רדש 168 ד ב או -

| לא רמילים 9 |6500: - |18,500 = ‎ 16500|‏ [1900 - 500 | | ₪ 8

| 7 ] ] ₪ 8

ראו אוור א רו י או | או א,. אש ארי א.. אא הא יא א קש א

9 39 |תבידיט שנסתיימו = / ] םור וו ו 8 7

141 |1 |סתיכ נטר :1 ] | 100 362190 כ שאר ד יאה ?אשנ חור > :<> יאו 19 2 125