פרוטוקול מליאה שלא מן המניין מתאריך 26.11.19
מסמכים נוספים באותה ישיבה: צפייה בפרוטוקול
טל. 08-9951604
]3 פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 6 ריית ער ד
9
- ,
9 החינוך האל
ט"ו בחשון תש"פ
3 בגובמבר 2019
פרוטוקול ועדת כספים מס' 8 מיום 12.11.19
השתתפו ה"ה: | מר דודי אוחנונה, מ"מ וסגן ראש העיר - יו"ר הוועדה
עו"ד ניסן בן חמו, ראש העיר ומ"מ יו"ר הוועדה
מר גבריאל ריזינשוילי, סגן וחבר הוועדה
גב' פלורי שטרלינג, משנה לראש העירייה וחברת הוועדה
ד"ר דיאנה גיטיס, חברת הוועדה
מר ברוך שלסר, חבר הוועדה
נעדר: מר יצחק וייס, חבר הוועדה
נכחו ה"ה: רינה יוסף, גזברית העירייה
רו"ח שי אהרונוף, מבקר העירייה
על סדר היום:
1 הצגת דוח רבעון מס 2 ליום 30.6.19 . מצ"ב: מסמך.
2 דיון על דוח כספי מבוקר מס 4 ליום 31.12.18. רצ"ב: מסמך.
3. דיון בהגדלת תב"ר 1382 ביני 6 כיתות גן ברחוב שמעון והקצבת סך 40,014 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 4,683,030 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: --
0
טל. 08-9951604
.. עיריית ערד \ פקס. 08-9951710
לשכ גזברית העירייה בא (% דוא"ל: | וחטר.9381730) חודוה ו
ל הסיך האל
4. אישור פרוטוקול ועדת השקעות מס' 1 שנת 2019. מצ"ב: נספח.
5. דיון בעדכון תב"ר 1144 פיתוח פארק מרכזי, הקצבת סך 808,015 ₪ ממשרד השיכון, והחזרת
סך 808,015 ₪ לקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 4,854,560 ₪
סה"כ הכנסות: 2,350,000 ₪
סה"כ הוצאות: 1,373,835 ₪
6. דיון בהגדלת תב"ר 1298 תוכנית לקידום מעורבות חברתית , הקצבת סך 215,396 ₪ מהמשרד
לשיוויון חברתי, והעברת סך 61,481 ₪ מקרן עודפים (מייצינג נדרש 25%- השלמה בסך 10,317 ₪
מיתרת תקציב 2018 בתב"ר ).
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב:250,000 ₪
סה"כ הכנסות:137,903 ₪
סה"כ הוצאות:208,732 ₪
7 דיון בסגירת תב"רים. מצ"ב: טבלה.
8 דיון בעדכון תב"ר 1270 - תוכנית מתאר כוללנית, והפחתת סך 0 ₪ מתקציב רשות מקרקעי ישראל.
מצ"ב מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 1,131,580 ₪
סה"כ הכנסות: --ד
סה"כ הוצאות: ---
. טל. 08-9951604
> עיריית ערד,4 פקס. 08-9951710
כ 0
5
7
לשכת גזברית העירייה %
: -- --
2 ב
9 דיון בפתיחת תב"ר מספר 1388 לטובת שינויים והתאמות בבית ספר קדם , והקצבת
סך 150,000 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
0. דיון בהגדלת תב"ר 1208 - שיפור תנאי שהייה בכיתות לימוד ביס חלמיש, והקצבת סך 16,000 ₪
מקרן פיתוח.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב -- 75,000 ₪
סה"כ הכנסות -
סה"כ הוצאות -- 60,526 ₪
1. דיון בהגדלת תב"ר 1339 -שיקום גני משחקים 2018, והקצבת סך 100,000 ₪ מקרן לעבודות פיתוח.
מצ"ב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 434,000 ₪
סה"כ הכנסות: 100,233 ₪
סה"כ הוצאות: 228,047 ₪
2, דיון בחידוש ההיתרים לקבלת הלוואות לזמן קצר לתקופה שבין 1.1.20 ועד 31.12.20 מהבנקים
הבאים:
בנק הפועלים -- 1,950,000 ₪
בנק לאומי - 1,700,000 ₪
מוניציפל בנק בע"מ - 2,000,000 ₪
בנק מזרחי -- 1,000,000 ₪
₪ משכון הכנסות העירייה לטובת הבנקים בסכומים הנ"ל.
טל. 08-9951604
4 טיריית ערד 9 פקס. 0
לשכת גזברית העירייה 4 ל דוא"ל: !וט 3730 לח הרת
ל סחינוך האלל
3. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1385 לטובת הנגשות ברחבי העיר 2019 והקצבת סך 114,000 ₪
ממשרד הפנים.
מצ"ב: התחייבות.
4. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1386 לטובת תאורה במגרש משחקים צים 2019 והקצבת סך 130,000 ₪
ממשרד הפנים.
מצ"ב: התחייבות.
5. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1387 לטובת שיקום ופיתוח מגרשי משחקים 2019 והקצבת סך 356,000 ₪
ממשרד הפנים.
מצ"ב: התחייבות.
6. דיון בהגדלת תב"ר 1140 סקר נכסים והקצבת סך 106,871 ₪ ממשרד הפנים:
הסבר לסעיף: נותרו יתרות תקציב שלא מומשו בתברים : תב"ר 1136 - רכישת מכונת טיאוט ,
ותב"ר 1134 - רכישת רכב ברלינגו למחלקת אחזקה, התקבל אישור ממשרד הפנים לביצוע הסבת תקציב
לטובת סקר נכסים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 80,000
סה"כ הכנסות :80,000
סה"כ הוצאות: 98,390
7. דיון בהגדלת תב"ר 1235 התייעלות אנרגטית תאורת רחוב והקצבת סך 60,000 ₪ ממשרד הפנים.
הסבר לסעיף: נותרה יתרה שלא מומשה בתב"ר 1199 - הכנת חוקי עזר ,התקבל אישור ממשרד הפנים
להסב את היתרה לטובת פרוייקט התייעלות אנרגטית תאורת רחוב.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 4,619,047 ₪
סה"כ הכנסות : 1,687,558 ₪
סה"כ הוצאות: 2,952,915 ₪
לשכת גזברית העירייה
.8
.9
טל. 08-9951604
עיריית ערד.2 פקס. 08-9951710
2 % דוא"ל: |\,וחטח,
ְ
"5 ימוך האכצ'
דיון בעדכון תב"ר 1191 תוכנית אב-סקר נגישות ברחבי העיר 2015, ושינוי שם התב"ר ל תוכנית אב-סקר
נגישות וביצוע עבודות נגישות ברחבי העיר.
הסבר לסעיף: התקבל אישור ממשרד הפנים להסב את היתרה שנותרה לאחר ביצוע סקר נגישות לטובת
ביצוע עבודות נגישות ברחבי העיר.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 180,000 ₪
סה"כ הכנסות : 94,980 ₪
סה"כ הוצאות: 94,980 ₪
דיון בהגדלת תב"ר 1288 הקמת פנלים סולריים - התייעלות אנרגטית 2017, והקצבת סך 519,490 ₪
ממשרד הפנים.
הסבר לסעיף: נותרה יתרה שלא מומשה בתב"ר 1190 - קידום ושיפור איכות הסביבה - הפרדת
פסולת, התקבל אישור ממשרד הפנים להסב את היתרה לטובת פרוייקט הקמת פנלים סולריים
- התייעלות אנרגטית.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 861,000 ₪
סה"כ הכנסות : --
סה"כ הוצאות: --
0. דיון בעדכון תב"ר 1231 חניה כחול לבן , שינוי שם התב"ר לחניה כחול לבן ותמרורים, והקצבת
סך 25,000 ₪ מקרן לעבודות פיתוח
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב : 75,000 ₪
סה"כ הכנסות: 75,000 ₪
סה"כ הוצאות: 62,858 ₪
, טל. 08-9951604
עיריית צרד. פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 6 \ /%ש דוא"ל: |1.ח9780.00 5 תורות
ל החינוך האל
1. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1389 לטובת שכונות ותיקות - ישן מול חדש, והקצבת סך 568,335 ₪
ממשרד הבימי והשיכון. מצ"ב: מסמך.
2. אישור צו הנחות מארנונה לשנת 2020.
רצ"ב: צו הנחות.
3. דיון בהגדלת תב"ר 1351 אתר אשפה זוהר , והקצבת סך 456,300 ₪ מרשות מקרקעי ישראל.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 702,000 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: --
4. דיון בתוכנית המראה.
מצ"ב: מסמך.
5. . דיון בהגדלת תב"ר 1297 הקמת מבנה המרכז לגיל הרך , והקצבת סך 114,355 ₪ מקרן עודפים,
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 3,793,000 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: 1,312,074 ₪
/ טל. 08-9951604
לשכת גזברית העירייה > עיריית ערד: פקס. 08-9951710
ל היו האלל
6. דיון בעדכון תב"ר 516 - פרוייקטים של החברה הכלכלית, והחזרת סך 200,000 ₪ לקרן עודפים.
הסבר לסעיף: במליאה מתאריך 2/4/19 אושר סעיף הגדלת תב"ר 516 בסך 200,000 ₪ מקרן עודפים,
משרד הפנים לא מאשר את ההגדלה, יש לתקצב כל פרויקט בסכום הנדרש לעמלת חכ"ל.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 1,305,254 ₪
סה"כ הכנסות 1,305,254 ₪
סה"כ הוצאות: 1,320,938 ₪
להלו עיקרי הדיון:
1 עדת הכספים דנה בדוח רבעון מס 2 ליום 30.6.19 . להלן עיקרי הדברים: העודף המצטבר בתקציב השוטף
הינו 7.1 מלש"ח, מהווה כ-4 אחוז מהתקציב (ללא הנחות). עומס מלוות עומד על סך של 42 מלש"ח, וכולל
הלואות לטובת פיתוח ולאיזון תקציב שוטף. הגרעון בתקציב הינו 141 אלש"ח. אחוז גביה שוטפת 92% וגביה
מפיגורים 17% .
התקיימה הצבעה:
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר
וועדת הכספים ממליצה על אישור דוח רבעון מס 2 ליום 30.6.19 . מצ"ב: מסמך.
2 ועדת הכספים דנה באישור דוח כספי מבוקר מס 4 ליום 31.12.18. להלן עיקרי הדברים: דוח רבעון 4 2018
אושר כבר במליאה לפני מספר חודשים. הדוח השנתי בוקר על ידי משרד רו"ח מטעם משרד הפנים. סיימנו את
שנת 2018 עם עודף של 50 אלש"ח.
התקיימה הצבעה:
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאגה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר
ועדת הכספים ממליצה על אישור דוח כספי מבוקר מס 4 ליום 31.12.18. רצ"ב: מסמך.
טל. 08-9951604
0 / פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה < עיריית ער
5 2
" הסינוך האלל
3. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1382 בינוי 6 כיתות גן ברחוב שמעון והקצבת
סך 40,014 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 4,723,044 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: --
4. לאחר קיום דיון בפרוטוקול ועדת השקעות והתייחסות מפורטת למשא קרן ג'יין טאב , וועדת הכספים ממליצה
פה אחד על אישור פרוטוקול ועדת השקעות מס' 1 שנת 2019. מצ"ב: נספח.
5. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על עדכון תב"ר 1144 פיתוח פארק מרכזי, הקצבת סך 808,015 ₪
ממשרד השיכון, והחזרת סך 808,015 ₪ לקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 4,854,560 ₪
סה"כ הכנסות: 2,350,000 ₪
סה"כ הוצאות: 1,373,835 ₪
לשכת גזברית העירייה
טל. 08-9951604
פקס. 08-9951710
0
. עיריית ערד
,
3 2 דוא"ל: 1.
חחינוך האנ
6. וועדת הכספים דנה בהגדלת תב"ר 1298 תוכנית לקידום מעורבות חברתית , והקצבת סך
6 ₪ מהמשרד לשוויון חברתי, והעברת סך 1 ₪ מקרן עודפים (מייצינג נדרש 25%-
השלמה בסך 7 ₪ מיתרת תקציב 2018 בתב"ר ).
מצ"ב: מסמך.
התקיימה הצבעה
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמז, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברו שלסר
וועדת הכספים ממליצה על הגדלת תב"ר 1298 תוכנית לקידום מעורבות חברתית , הקצבת סך
6 שוח מהמשרד לשיוויון חברתי, והעברת סך 1 ₪ מקרן עודפים (מייצינג נדרש 25%-
השלמה בסך 10,317 ₪ מיתרת תקציב 2018 בתב"ר ).
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב:526,877 ₪
סה"כ הכנסות:137,903 ₪
סה"כ הוצאות:208,732 ₪
7. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על סגירת תב"רים. מצ"ב: טבלה.
8. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על עדכון תב"ר 1270 - תוכנית מתאר כוללנית, והפחתת סך 671,580 ₪
מתקציב רשות מקרקעי ישראל. תוכנית המתאר תמומן באופן מלא ותבוצע ישירות על ידי מנהל התכנון.
תקציב רמ"י שנגרע מפרוייקט זה יוחזר לרשות לצורך תכנון תב"ע לאתר אשפה.
מצ"ב מסמך.
מצב התב"ר (אחרי החלטה):
סה"כ תקציב: 460,000 ₪
סה"כ הכנסות: ---
סה"כ הוצאות: דד
9. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1388 לטובת שינויים והתאמות בבית ספר קדם +
והקצבת סך 150,000 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
לשכת גזברית העירייה
טל. 08-9951604
פקס. 08-9951710
9.
>
0. וועדת הכספים דנה בהגדלת תב"ר 1208 - שיפור תנאי שהייה בכיתות לימוד ביס חלמיש,
והקצבת סך 16,000 ₪ מקרן פיתוח. הוסבר כי התקבלה התחייבות לביצוע שיפור תנאי שהייה ב 3 כיתות
ובפועל בוצע שיפוץ ב 5 כיתות.
התקיימה הצבעה
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נמנע: ברוך שלסר
וועדת הכספים ממליצה על הגדלת תב"ר 1208 - שיפור תנאי שהייה בכיתות לימוד ביס חלמיש,
והקצבת סך 16,000 ₪ מקרן פיתוח.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב - 91,000 ₪
סה"כ הכנסות -
סה"כ הוצאות -- 60,526 ₪
1. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1339 -שיקום גני משחקים 2018, והקצבת
סך 100,000 ₪ מקרן לעבודות פיתוח. התקציב בררש לטובת פירוק הצללות לפני החורף כדי לשמור על
ההצללות והתקנה לקראת הקיץ. בעתיד בגנים חדשים הקירוי בגני משחקים יהיה באמצעות פנלים סולאריים.
מצ"ב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 534,000 ₪
סה"כ הכנסות: 100,233 ₪
סה"כ הוצאות: 228,047 ₪
10
/ טל. 08-9951604
> עיריית ערד. פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 9 7% דוא"ל: | .69880 ההות
9
- ,
ל החינוך האל
2. ועדת הכספים ממליצה על חידוש החיתרים לקבלת הלוואות לזמן קצר לתקופה שבין 1.1.20
ועד 31.12.20 מהבנקים הבאים:
בנק הפועלים -- 1,950,000 ₪
בגק לאומי - 1,700,000 ₪
מוניציפל בנק בע"מ -- 2,000,000 ₪
בנק מזרחי -- 1,000,000 ₪
ו משכון הכנסות העירייה לטובת הבנקים בסכומים הנ"ל,
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטים, גבריאל ריזימשווילי
נגד: ברוך שלסר
3, ועדת הכספים ממליצה פה אחד על אישור פתיחת תב"ר מספר 1385 לטובת הנגשות ברחבי העיר 2019
והקצבת סך 114,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: התחייבות.
4 ועדת הכספים ממליצה פה אחד על אישור פתיחת תב"ר מספר 1386 לטובת תאורה במגרש משחקים צים
שנת 2019 והקצבת סך 0 ₪ ממשרד הפנים. המגרש מוחזק על ידי העירייה. העירייה השקיעה
כספים בתיקון מגרש המשחקים. נדרש להחליף את התאורה ולהתאימה לתקן.
מצ"ב: התחייבות.
5. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על אישור פתיחת תב"ר מספר 1387 לטובת שיקום ופיתוח מגרשי משחקים
9 והקצבת סך 356,000 ₪ ממשרד הפנים. השיקום יערך בגן אתרוג ובגן שמעון.
מצ"ב: התחייבות.
6. ועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1140 סקר נכסים והקצבת סך 106,871 ₪ ממשרד
הפנים: הסבר לסעיף: נותרו יתרות תקציב שלא מומשו בתברים : תב"ר 1136 - רכישת מכונת טיאוט ,
\תב"ר 1134 - רכישת רכב ברלינגו למחלקת אחזקה, התקבל אישור ממשרד הפנים לביצוע הסבת תקציב
לטובת סקר נכסים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 186,871 ₪
סה" הכנסות :80,000 ₪
סה"כ הוצאות: 98,390 ₪
11
טל. 08-9951604
טיריית ערד 2 פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה ב 2 דוא"ל: !1 חט 0ח,1\0693790 וח
7 הסינוך האלל
7. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1235 התייעלות אנרגטית תאורת רחוב והקצבת סך
0 ₪ ממשרד הפנים.
הסבר לסעיף: נותרה יתרה שלא מומשה בתב"ר 1199 -- הכנת חוקי עזר התקבל אישור ממשרד הפנים
להסב את היתרה לטובת פרוייקט התייעלות אנרגטית תאורת רחוב.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 4,679,047 ₪
סה"כ הכנסות : 1,687,558 ₪
סה"כ הוצאות: 2,952,915 ₪
8. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על עדכון תב"ר 1191 תוכנית אב-סקר נגישות ברחבי העיר 2015, ושינוי
שם התב"ר ל תוכנית אב-סקר נגישות וביצוע עבודות נגישות ברחבי העיר.
הסבר לסעיף: התקבל אישור ממשרד הפנים להסב את היתרה שנותרה לאחר ביצוע סקר נגישות לטובת
ביצוע עבודות נגישות ברחבי העיר.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 180,000 ₪
סה"כ הכנסות : 94,980 ₪
סה"כ הוצאות: 94,980 ₪
9. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1288 הקמת פנלים סולריים - התייעלות אנרגטית 2017,
והקצבת סך 519,490 ₪ ממשרד הפנים.
הסבר לסעיף: נותרה יתרה שלא מומשה בתב"ר 1190 - קידום ושיפור איכות הסביבה - הפרדת
פסולת, התקבל אישור ממשרד הפנים להסב את היתרה לטובת פרוייקט הקמת פנלים סולריים
- התייעלות אנרגטית.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 1,380,490 ₪
סה"כ הכנסות : --
סה"כ הוצאות: --
12
טל. 08-9951604
עיריית ערד,; פקס. 088-9951710
לשכת גזברית העירייה 9 % דוא"ל: |ן .08780 3
כ
0. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על עדכון תב"ר 1231 חניה כחול לבן , שינוי שם התב"ר לחניה כחול לבן
ותמרורים, והקצבת סך 25,000 ₪ מקרן לעבודות פיתוח
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב : 100,000 ₪
סה"כ הכנסות: 75,000 ₪
סה"כ הוצאות: 62,858 ₪
1. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1389 לטובת שכונות ותיקות - ישן מוּל חדש,
והקצבת סך 568,335 ₪ ממשרד הבינוי והשיכון. התקציב ישמש לטובת שיפוצים במוסדות חינוך בשכונות
ותיקות - יעלים ואבישור.
מצ"ב: מסמך.
2. ועדת הכספים דנה באישור צו הנחות מארנונה לשנת 2020. ניתן הסבר לחברי הועדה לגבי השינויים בצו
ההנחות. ההסברים מצורפים לפרוטוקול. ברוך שלסר הציע כי סעיף 3.5 למבחני המשנה למבחן הכנסה יתוקן
באופן שהפרמטר של מספר נפשות וההכנסה של מבקש הבקשה, ילקח בחשבון, זאת בדומה לטבלת ההנחות
בתוספת הראשונה. עו"ד ניסן בן חמו הסביר שהקריטריונים למתן הנחה צריכים להיות פשוטים ליישום, ואמר
שההצעה תשקל במסגרת דיון בצו הנחות לשנת 2021 .
רצ"ב: צו הנחות.
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר
וועדת הכספים ממליצה על אישור צו הנחת מארנונה לשנת 2020.
3. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1351 אתר אשפה זוהר , והקצבת סך 456,300 ₪
מרשות מקרקעי ישראל. התקציב מיועד להכנת תב"ע לאתר האשפה.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 1,158,300 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: +-
3
טל. 08-9951604
ריד / פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 2 ריית ערה | /
4. וועדת הכספים דנה בתוכנית המראה.
מדובר על תכנית רב שנתית הכוללת השתתפות של משרד הפנים במענקים ומתן אישור לנטילת הלוואות
שנועדו לאפשר יצירת עוגנים כלכליים, ארגוניים ותהליכיים ברשות המקומית. במסגרת התוכנית הרשות תקבל
מענקים של 16.6 מלש"ח, מזה 13.1 מלש"ת לטובת פיתוח פרוייקטים מניבים.
רכיב כלכלי; מטרתו לתמוך בקידום עוגן כלכלי שישפר את ההכנסות של הרשות המקומית לתושב.
רכיב פיתוח ההוו האנושי: מטרתו לבנות תשתיות ארגוניות זניהוליות ברמה גבוהה הנשענות על מנהלים
איכותיים וצוות עובדים מחויב.
הפרויקטים המניבים מאושרים על ידי ועדת השקעות אשר מורכבת מנציגי משרד הפנים והאוצר. עם אישור
ועדת השקעות, הרשות תקבל התחייבות ותפעל לפתיחת תב"ר וביצוע הפרוייקט. לועדה הוצגו מספר
פרוייקטים. יתכנו שינויים בהרכב הפרוייקטים ובתקציב הנדרש לכל פרוייקט.
המליאה לא נדרשת על ידי משרד הפנים לאשר את תוכנית ההמראה. התוכנית מובאת לידיעת המליאה.
המליאה תאשר פתיחת תב"רים לצורך ביצוע הפרויקטים, לאחר שיאושרו על ידי ועדת השקעות.
מצ"ב: מסמך.
5. וועדת הכספים ממליצה על הגדלת תב"ר 1297 הקמת מבנה המרכז לגיל הרך , והקצבת סך
5 ₪ מקרן עודפים. התקציב מיועד לפיקוח על הפרויקט, שמבוצע ע"י החכ"ל.
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נמנע: ברוך שלסר
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 3,907,355 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: 1,312,074 ₪
14
טל. 08-9951604
טיריית ערד פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 2% % דוא"ל: | והטמ. 98736 הוחו
ל חסינוך הארז"
6. ועדת הכספים ממליצה פה אחד על דיון בעדכון תב"ר 516 - פרוייקטים של החברה הכלכלית, והחזרת
סך 200,000 ₪ לקרן עודפים.
הסבר לסעיף: במליאה מתאריך 89 אושר סעיף הגדלת תב"ר 516 בסך 200,000 ₪ מקרן עודפים,
משרד הפנים לא מאשר את ההגדלה, יש לתקצב כל פרויקט בסכום הנדרש לעמלת חכ"ל.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 1,305,254 ₪
סה"כ הכנסות 1,305,254 ₪
סה"כ הוצאות: 1,320,938 ₪
בברכה,
דודי אוח
מ"מ וסגן רא
|א:\כספים\כספים 2019\פרוטוקול ועדת כספים 2019\פרוטוקול ועדת כספים מס 8 מיום 12.11.19.אפסם
55
(ה
-
ו
+
עיריית ערד
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2018
עיריית ערד
תוכן הענליגים
דוח כספי ליוס 31 בדצמבר 2018
תוכן הענינים
עמוד
א. דין וחשבון רואי החשבוו תמבקרים .
ב. דוחות בטפיים
1. מאזניס - טופס מספר 1 5
2. ריכוו תקבולים ותשלומיס של התקציב הרגלל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6
3. ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 1
4. ריכוז תקבוליס ותשלומיט של התקציב הרגיל, חבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 10
ג. ביאורים לדוחות הכטפיים 13
ד, נספחים
1. מצב חשבון החייביט נספת 2 לטופס 1 (כולל פירוטיט א,ב,ג,ד) 258
2. מצב חשבון חמלוות לפרעון לטוף חשנה - נספת 3 לטופס 1 59
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבוליס ותשלומים לפי מקורות הכנטה וסוגי הוצאה -
נספח 1 לטופס 1 21
4. ניתוח הביצוע של התקציב חרגיל - הוצאות לפי שירותיס ויעדיס, לעומת הכנטות מלועדות
ובלל מיועדות - נספח 2 לטופט 2 32
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספה 3 לטופט 2 3
6. ניתוח נתוני כוח אדס והוצאות שכר - נספה 6 לטופס 2 חלק א 3%
7 דות שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופט 2 חלק ב 5
8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופט 2 6
9. ארנונה כללית - יתור תעריפים - נטפח 6 לטופס 2 37
0 ריכוו התקבולים והתשלומים של תתקציב חבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נטפח 1 לטופס 3 8
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנר על ידי העיריה בשנת 2018 39
בדעון כאום ושות' רואי חשבון , 9 0
(חפ) .0.5 .60 8 הוטב 8ם הססטו 2
לבבוד
גב' עפרה ברכפת
מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות
מקומיות ותממונה על החשבונות
משרד הפנים
ירושלים
8
עיריית ערד - דוחות הכספיים לשנה שהטתיימה ביוס 31 בדצמבר 2018
ביקרנו אות המאוניס המצורפים של עיריית ערד (לחלן: ייחרשותי) לימים 31 בדבמבר 2018 ו- 2017 ואת
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוו תקבולים ותשלומיס של תתקציב
חבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל
אחת מהשניס שהסתניימו באותס תאריכים (לחלן: יידוחות כספיים'י). דוחות כספייס אלה הינט באחריות
ראש הרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית. אחריותנו חיא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה
בחתבטס על ביקורתנו.
כאמור בביאור 1 לדוחות הכטפייס, הדוחות הכספיים חוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאס
להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפניס בדבר עריכת דוחות כטפיים ברשויות מקומיות ותקנות
הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמייח-1988 (להלן ביחד ייההנחיות'י). ההנתלות האמורות
מהוות מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות חשונה מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאס לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי תשבון
(דרך פעולתו של רואה חשבו), התשלייג-1973. על-פי תקניס אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת
ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מחוונית בהתאם
להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכטפיים.
ביקורתנו כללה גס בחינה של ייישוס הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי
ראש חרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכטפיים בכללותה
בהתאס להנתיות. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בטיט נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדותות הכספיים הניל משקפים באופן נאות בהתאס להנתיות, מכל הבתינות המהותיות, את
מצבה הכספי של חרשות המקומית לימיס 31 בדצמבר 2018 ו- 2017 ואת התקבולים, התשלומים והעודף
בהתאמת מפעולותיה לכל אחת מהשנים שתסתיימו באותם תאריכים,
מבלי לטייג את חוות דעתנו בעניין שלהלן, אנו מפניס תשומת לב לנושאים הבאים:
1. נספת 2 לטופס 1 ליתרת חובות מסופקיט ליום 31 בדבמבר 2018 בסך 50,974 אלשייח המחווים כ 75%
מטך יתרת החייביט בעיריה.
2 לבאור 0 בדבר תביעות כספיות התלויות ועומדות כנגד העירייה, אשר בשלב זה לא ניתן להעריך את
סכוס התביעות ואת חסיבוי שלהך להתקבל! סכוט החשיפה המירבי של העירייה הינו 8,895 אלפי ₪.
3. לבאור 21 - ניהול בתי ספר על ידי רשת אורט לשהאל אש מוצג לבקשת העירייה ושלא בוקר על ידינו.
1
\ ₪ 0% | \ בכבוד ר
גדעון באום השותי
\ רואל חשבון
\
תל אביב, 4 בספטמבר 2019
מגדל ההשמוכאים, התשמובאים 100, ת.ד. 20006 ת"א 81200, טל: 08-5610250, פקט: 055011289
9 :אק ,08-5611250 !78 ,61200 צוצה.|6ז ,20006 א0.00.₪ מפשסז ה|ההסוהתפהה ,100
81.0ה.הס(8|צ9%ה86 8002 :]8 -₪
עיריית ערד
טופס מטי,3
מאזנים ליום 31 בדצמבר 2018 באלפי טייח
נכטים ביאור 28 7נ2
רבוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 א 112 15
הכנטות מתוקצבות שטרט נגבו 3ב 8 13
חייבים - תשלומים לא מתוקצביס 3 4 43
1.000 21
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמנליט
בתקציבים בלתי רגיליםם 3 8-ו
השקעות במימון קדנות בלתי מתוקצבות 3 9 / 6
השקעו במימון קרנות מתוקצבות 3 3% גי
גרעונות בתקציב תרגיל
גרעון לתחילת השנת 3 1
עודף בשנת הדות טופט 2 50 6
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 3 0 3
גרעונות טופיים בתב'יריס שהטתיימו 29 29 \
גרעונות זמנייט בתב'/רים, נטר טופס 3 8 1-2
3 3
נתונים נוספים
עומט המלוות נטפח 3 לטופס 1 5 14
חייבים בגיו ארנונה ומיסים אחרים נספת 2 לטופס 1
חובות פתוחים מו 3
מכוטיט בהמחאות לגביה 2 16
9 1
עיריית ערד
מאזנים ליום 31 בדצמבר 2018 באלפי ש"ת
תתחייבויות ביאור 18
התחייבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3( 5
תקבוליס לא מתוקצציס - פקדונות והכנסות מראש 3 3
סה'יכ התחיובויות שוטפות בה
קרנות פיתוח ועודפיס זמנייס בתב''רים, נטו
קרן לעבודות פיתות 5 00
-- 3 0%
קרנות בלתי מתוקבבות אחרות 3 2 0
קרנות מתולצבות 3
עו" ניסן בן חמו
0 עוייד ניסן בן חמו
רשה יוסף
מתם
ראש הרשות :
גזבר חרשות :
תאריך הישור הדוחות :
0
הביאוריס והפירוטיס לדוחות הכספיים היעם חלק בלתי נפרד מה
טופס מטי 71
7
31
3
ריכוו תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרשי התקציב
עיריית ערד
לשנה שנטתיימה ביוס 31 בדצמבר 2018 (אלפי שייח)
תקבולים
מספר ושט חפרק ביאור תקציב ביצוע | ביצוע
208 208 | 2027
מיטים ומענטים
1 מיסים 0 8 מ
2 אגרות 156 7 17
9 מענקיט כלליים
ומיוחדים 08 5 31
1% 10 1056
שרותיס מקומליט
1 תברואה 9 00 7
3 תכנון זבנין חעיר 11 25 6
6 נכטים ציבורייט 58| 15 19
5 הגיגות, מבצעים וארועיט 5 172 28
6 שרותיס עירוניים שונים 6 בש 155
8 פיקות עירוני 11 19 2
0 07[
שרותים ממלכתלים
1 תינוך (07- 26059 1 27
2 תרבות 189 רו 19
4 רוותה 068 2301 268 בת
6 קליטות עלייה 1 3 1566
7 איכות הסביבה 1% 500 37
כ 7
מפעלים
4 מיס 0-08 1 9+
3 נכסיס 3 4% כ
8 מפעלים אתריס 1120 15 %
2 6 7
תקבולים בלתי רגילים 1318 הו 56
טה'יב בללו 00 ומ 1.6
טת'"ב תקבולים 10 11
סתייב תשלומים 11000 111
עודף בשנת הזוח 10
מטפר ושם תפר
הנתלת ופלליות
1 מנהל בללר
מנהל כספר
3 הוצאות מימון
6 פרעון מלוות
שרותים מקומיום
1 תברואת
2 שמירה וביטתון
3 תכנון ובנין העלר
6 נכטיט צובוריים
5 תגיגות, מבצעים ואזרועיס
6 שרותים עירוניים שונים
7 פיתווז כלכלר
8 פיקות עורונר
שרותים ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחת
5 דת
6 קליטת עלייוה
7 איכות השביבתה
3 נכטים
4 תחבורו
7 מפעל חביוב (כולל פרעון
מלוות)
8 מפעליט אתרים
99 תשלומים בלתז דגילים
סת'ייב בללו
16
18
%
מ
9
₪
4
תשלומים
ביאורן תקציב
208
7
13
5
1
2%
5
1
13
ביבוע
2018
טופט מסי ו
ביצוע
217
9
13
1
100
18
כ
39
3
408
2%
1%
203
258
156
100
11
ב
עיריית ערד
הדוח הכספי לשנת 2018
טופטי מטי 3
ריכוז תהתקבולים והת שלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי שיית
1. תקבלים ותשלומים בשנת הדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה
השתתפות מוסדות
מקורות עצמייס ואתריס
השתתפות התקציב הרניל
מלוות שנתקבלר
טת'יכ תקבולים
3 תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
תכנוך
תשקומיס אתרים
העברת עודפים מתביירים שהסתיימן לקרנות
סתייכ תשלומים
גרעון בשנת ות
2. תקבסים ותשלומים שנצברו לתחילת השנת
תקבולים
תשלומים
ותרות זמניות נטו לתחילת חשנה
3 מקבתים ותשלומים שנצברו לסוף השגה >
ונקבוליס
תשלומיט
ותרות ומניות נטו לסוף השנת
היתרת סביל מורכבת:
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון ומנייס
* | לאתר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת חדות:
208
ו
כ
25
55
6
1
1
8
ג ורי
00
58
18
200
)9,258(
9
17
2
7
26
00
מ
11
רו
102
1
16%
0
10
12
+
68%
ריבוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרו לעבודות פלתוה
עיריית ערד
טופס מסי 4
לשנת שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018 באלפי שת
תכנטות
מתקציב הגיל
מתקציב בלתי הניל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההכנטות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתות
טך כל החוצאות
עודף הוצאות על הכנטות בשנת התקציב
חרבב תגרעוו הבל
עודף בשנת הדוח בתקציב תרגיל
גרעון בשנת חדות בונקציב הבלתי רגיל
גידול בקרן לעבודות פיתוח
גרעון כללי
התאמת
תג
13
43
פ
55
1,810
0
79%
)1,816
38
8
28
)1,416(
ו
התאמה מס
סהיכ הכנטות בתקציב הרגיל:
טהייכ נטו
התאמת מטי:
סתייכ הכנטות בתקציב הבלתי תרגיל:
העברות מקרנות פיתות
העברות מהתקציב הרגיל
סחייכ נטר
התאמה מטי:
תקבוליט מקרן לעבודות פיתוח
העברות מתביירים
העברות מהתקציב הרגיל
טהייב נטו
התאמה מסיג
סחייכ הוצאות בתקציב הרגיל:
העברות לתברייים
העברות לקרנות פיתות
סתייכ נטו
התאמת מטי:
סחיי הוצאות בתקציב הבלתי הניל:
העברות לקרנות פיתות
סהייכ נטר
עיריית ער
התאמה בין תדוחות הכספיים ליתרות הנייל
8 - באלפי ש"ח
ו
ומוה
49
)501(
09
45
0
)1/205(
4,263
15
11
75
)4,263(
13
5
)1,202(
43
התאמות לטופט 4
7 - באלפי שיח
1586
16
5
)30(
000(
5
9
)73(
בי
158
)700(
בקיה
9
)173(
6
האמה מסי:
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתביירים
טחייכ נטו
גידול בקרן לעבודות פיתוח שגה קודמת
עוריית ערד
10
8 - באלפי שיית
10
)501(
1%
התאמות לטופט > -- המש
7 - באלפי שיית
5
)390(
עיריית ערד
ביאור 1.2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2018
ביאור 1 - פלפי
א. | הרשויות המקומיות חייבות בניחול מערכת הנחלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) ,
חתשמיית - 1988,
בב | רישום נתוני תנחלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בבואור 2 להלן.
ג הדוחות הכספייס נערכו על פי הנחיות חממונה על ביקורת החשבונות במשרד חפנים, כפי שנקבעו בהנתיות להנהלת
חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניחול חשבונותיה של רשות
מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
ד | חדותות הכטפיים אינם כוללים דות על תזרימי המזומניס מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנתיות הנייל,
ה | התקציב לשנת 2018 הוגש לאישור משרד הפנים ביוט 2 בינואר 2018 אך לא אושר.
עדכון התקציב לשנת 2018 אושר עייי משרד הפנים בתאריך 25 בפברואר 2019 .
תקציב הרשות אושר על ידי המועצח בתאריך 19 בדצמבר 2017
עדכון התקציב אושר על ידי מועצת חעיר ביום 25 בדצמבר 2018.
ביאור 2 - עיטרי המדיניות תחשבונאית
הדוחות ערוכיס על בסיס נומינלי חיסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני תשבונאות של המוסד חישראלי לתקינה
בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר לושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטיםו לחלך:
א רכוש קבונ
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב חרמל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור חמימון, ואינ
מוצגות כנכש במאזן ופחת בגיגן אינו מקבל ביטני על פני תקופות חדיוות.
ב תלוואות שנתטבלו
(44 = הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.
(2) המאזן אונו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן
ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנטפת למאזן (נספת 3 לטופס 1),
3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כחובאה בתקציב הרגלל,
גם אם לא שולמו בפועל.
(6) | הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות טילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן
נרשמות כתוצאת.
5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות ותר מבנקים מוצגות כסעיף מאונ,
(6) | הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאנת מפעל תביוב
11
ג.
₪
6
₪
6(
3
ת.
4
9
9
0
₪
9
9
6
עיריית ערד
זכויות מוניטריות
גכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידוס השרותים או
האינטרטים של העירייה (כולל השקעות בתאנידים עירוניים), וכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי,
תשלומיס בגץ רכישת זכויות מוגיטריות נוקפים כהוצאה בתקציב הרגלל או הבלתי רגיל עם התהוותן .
זכויות מוניטריות מוצגות במאון במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - חשקעות במימון קרנות מתוקצבות,
בהתחייבולות - קרנות מתוקצבות,
חלקה של העירייה ברווחי (הפטדי) תאגידים עלרוניים אינם נוקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.
הלוואות לתאגיד המיס והביוב
הלוואות שניתנו על ידי העירייה לתאגיד חמים והביוב שבבעלותה אינן מוצגות כהשקעה בדוחות הכספיום. המידע על
ההלוואות מוצג בבאור 12.
סכומיס שלא נפרער במועדים שנקבעו בתסכם שבין הצדדים מוצגיס בהשקעות במימון קרנות מתוקצבות ובקרן
המתוקצבת,ובעת פירעונס בפועל מופחתת ההשקעה והקרן המתוקצבת בהתאמה,
מלאי בלתי מוקצב
הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרס יעודס למטרה מסולימת, טקפות לטעיף מאזני. כמקור למימון מלאי זה קיימת
קרן מלאי במתסן בלתי מוקצב שנוצרח עייי חיוב בקציב תרגיל,
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית וחפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי .
גיירות ערך סחירים
גיירות ערך טחיריס מוצגיס לפי שוזי החמימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.
רישום תפנטו
הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מוומלך.
מלדע על מצב חשבון החייביס (יתרת החייביס שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספה 2 לטופס 1),
מענקיט והשתתפריות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבורייס אחריטו המיועדים לונקציב הרגיל וקפיס על בסיט מצטבר.
גביות מיסים והכנטות מראש המתייחטות לתקופה שלאחר תאריך המאון מוצגות כהחחייבויות - הכנסות מיסוט
מראש.
הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהובאה בטעיף המתאים כנגד ציכוי טעיף הכנסה המתאיס בתקציב הרניל.
הכנסות מדיבידנד נרשמות על בטיס מזומן.
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמר בשנת החשבון ואשר מתייתסות לתקופות מאוחרות יותר, נוקפות לדות תקבולים ותשלומים במועד
התשלום.
פרעון מלוות - ראה טעיף בי לעיל.
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור זמי מחלה גרשמיט בחודש בו הט מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלוט
עבור העדרות בגין חופשת ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וסרם שולמר
(ראח ביאור ל),
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגיך עובדי העירייה אשר וכאים לפנטיה תקציבית. במקרים בחם פורש העובד,
כאמור לעיל לפר הלער לפנטיה, ההוצאה לפיצויים גרשמת בחודש בו חיא מדווחת על ידי העירייה כמועדתל
לתשלוםו,
ב בגין עובדי חרשות הזכאים לפנסיח צוברת, גרשמת חהוצאה לפיציים בגובח התשקומיט חשוטפים שמפקידה
הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתהליבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוטה - ראח ביאור 09
תוספות שכר בגיך תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות
לחיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הטכמים.
172
א
0
₪
90
9
ל
עיריית 449
רישו הפנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתות וחיטלי תשבחת
תקבולים מהשתתפות בעליס בעבודות פיתוה ומחיטלי השבחה וקפיס לקרן לעבודות פלתות.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומיט לתקציב הרגלל בניך:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת חדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פלתות,
(2) תוצאות מחלקת הנדסה,
תתחייבות הרשות לביצוע עבודות כיתות בגינך נגבד השתתפויות הבעלים מקבלות ביטרי בדוחות הכספיים.
+שיפת תתשואה על השקעו
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתור נזקפה לתקציב תרגלל.
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נוקפה לנקציב תחניל.
התשואה מהשקעות בקרן דמ מחלל פנסיה תקציבית נוקפה לקרן ור,
חרשות לא +קפה ריבית רעיונית בג שימוש בעודפי מוומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במטגרת הוצאותיה
בתקציב הרגיל.
גרעונות שופייס בתב'רים
יט
סגירת גרעונות סופיים בתביירים שביצועם הסתייט, לגרעור המצטבר בתקציב הרניל, מותנות בקבלת אישור משרד
תפניםו,
גרעונות בתביירים שביצועם חסתיים ולא התקבל אישור ממשרד חפנים לטגירתט לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל,
מונגיט בסעיף גרעונות טופייו בתבייריטו שהסתיימר,
דמי גיתול לעובדים המונסקים בפנטית תקציבית
דמי מיחול שנוכו, החל משנו 3006, מעובדים המועסקיט בפנטיח תקציבית, בשיעור של 1% משכרט בשנת 2004 4 - 2%
בשניז שלאחר מכן, נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת,
בספי ההשקעה המיועדת למטרת זו הופקצו בחלקס בחשבון נפרד בקופת גמל מרכוית להשתתפות בפנסיה תקציבית
(לחלך - ייהיעודהי). הלגודה כוללת תהפטדים שהצטברו עד לתאריך הדות הכספר.
חזבות מסופקיס או תמיועדים למחיסה
טכומי החובות המטופקיט והחובות למחיקה נכללו בנספו 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירלית עבור
טכומי חוב ספציפיים שגבייתט מוטלת בספס,
גורמ+ מפתח לתוסר וחיאות באומיר
ביישוט חמדיניות החשבוטאית של העירליה, נדרשת הנהלת הצירייה, במקריס מסוימים, להפעיל שיקול דעת תשבוטאר
גרחב בנוגע לאומדניטס והנחות בקשר לערכם בספריס של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרת בנמצא ממקורות אתרים.
האומדניט וההנחות הקשורות, מבוססים על משיון העבר וגורמים אחריט הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל
עשויות לתיות שוכות מאומדנים אלה,
13
עיריית ע4ד
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאז
א. נכטים מילים - קופת ובנקים
מזומנים בקופות
בנק דקסיה
טך כל הנכסיס הנוילים קופה ובנקים (41
בניכוי- השקעות מיועדות לכישוי קרנות לעבודות פיתוח (2)
(1) כולל פקדונות לזמן קצר
ביאור 3
ליום 31 בדצמבר באלפי ש''יח
28
258
16
22
00
12
1
27
152
3
25
10
155
3
₪ עיפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מטי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנחל את ההקצבות לפיתות
בחשבון בנק נפרד שייפתת בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרח זו, (להלן חשבון הפיתוה). בהשבון הפיתוח יופקדו
כטפי ההקצבות לפיתות בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן לועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר
לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זח והמנוחל לפיהן. הכספים
בחשבון הפיתוח תאמור לא יהיו נמתנים לעיקול אאייכ מתקיימיס במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב. | תכמטות מתוקצבות שטרם נגבר
משרד החינוך
משרד הפמט
משרד הקליטה
המשרד לבטתון פניס
משרדיס אחרים
רשות מקרקעי ישראל
תאגיד תמיר
חברות כרטיטי אשראי
ג | חייבים - תשלומיס לא מתוקצביס
דמי מתזור
אורט
מרכז לצעירים
עובדים ומוטדות
חייבים אחריטס
14
208
גב
56
29
241
%
100
2
99
06
יו
10
200
20
5
=
|
7
8
3
49
8
1:99
4-08
13
5
ןז
=
=
ו
17
3
2%
10
49
48
5
5
1
עיריית ערד
ליום 31 בדצמבר באלפי שיית
0
השקעות במימוו קרנות בלתי מתוקצבות
התנועח בקופה מיועדת לביטוי דמי מלחול פנסיה תקציבית 208 27
יתרה לתתילת השנת 6 14
הפקדות במהלך השנה 24 2%
רוות (הפסד) ביעודה השנה ₪ 2%
סתי'ב השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות בו 6 ה
השקעות במימוו קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים 203 297
החברה הכלכליות לערד בעיימ - הון מניות 55 55
שטר הון החברת הכלכלית לערד בעמ 155 11
השקעות במניות תאגיד המיס מעיינות הדרום בעיימ 59 19
בו ב
השקעות אחלות תת --
מירות ערך וזכויות בלתי טחירות 17 12
פקדונות למתן הלוואות לעובדיס 5 5
נלורות ערך טחירים בנק דקסיה (י) 3
טתיים תהשקעות במימון קרנות מתוקצבות"
(*) מניות בנס דקטיה ישראל בעיימ הפכו בשנת 2018 למניות סחירות. ההשקעה מוצגת לפי ערך המניות ליוט 31.12.2018
הוצאות מתוקצבות שטרט שולמו
27 28
ספקים, קבלנים ונותני שרותיס 21 26
עובדים וניכויים לשלס 03 0
מוסדות וזכאים שונים 12 8
המחאות לפרעוך 1% 2%
הפרשה לחתתייבויות תלויות (ראה ביאור 20) 20 3
משרדי ממשלה 2 39
תאגידים עירונייס 13 2
55 .- ו
תקבולים לא מתוקצביט - פקדונות והפנסות מראש 2008 7
פקדונות 3 41
41 3
15
עיריית ערך
ליום 31 בדבמבר באלפי שיית
ח. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנטיה תקציבית 28 ולי ץ
יתרה לתחילת השנה 58 106
ניכוי מהעובדים במתהלך השנה 24 28%
רוות (הפטד) ביעודה השנה 02 206
סת'יכ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 1 -8
ט. טרנות מתוקצרות
2008 27
התברה הכלכלית לערד בעיימ 100 16
השקעות אחרות ניירות ערך () / 15 1317
השקעות במניות תאגיד המיס מעיינוות חדרום בעיימ כוי 09
6 נכ
(*) מניות בנק דקסיה ישראל בעיימ הפכן בשנת 2018 למניות סחירות. ההשקעה מוצגת לפי ערך חמניות ליום 31.12.2018
דתיינן 33 אלפי ₪.
16
עיריית ערד
ביאורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2018
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
באלפי ₪
תקציב ביצוע
208 2018
תקבולים לא רגילים
החור משניט קודמות (ראח ביאור 13 + 211 290
פרעון הלואה עייו תאגיד חמוט (ראח ביאור 12 * - 1620 108
תכנסות מדיבידנד 4%
14 ה
תשלומיס לא רגילים תקציב 2018 ביצוע 2018
הנחות במיסים 10 17
תשלומי פנטיה 11 177
הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור 14 + 0 155
קרן גמלאי מעוף 8 9
העברה לתקציב בלתי הגיל
העברה לקרנות פיתוח 5 5
2,968 23
* התזר ההלוואות מתתאגיד נרשמו כהכנסות בתקציב הרגיל בהתאט לאישור שהתקבל ממשרד
תפניט.
17
ביאור 4
ביצוע
207
16
16
ביצוע 1017
16
17
8
71
500
8
ביאור 5 - קרן לעבודות פיתות
מסגרת תקציבית ספציפית אליה מיתן לוקוף תקבולים אלה
עיריית ערד
קרן לעבודות פיתותח
ג | העירליה נוהגת לוקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לתקציב הרגלל.
+ כספי חקרנות מיועדים למימון תקציביט בלתי רגיליט, בהתאס לאישורים של מועצת הרשו המשרד חפנים.
הח לא וספת ריבסת רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פינור לצרכי הונקציב הרגיל.
3 להלן תגועת הקרנות בשנת הדור (באלפי שייח):
חח יתרה
לתתילת
שנת
שם הקרב
סתזיכ שנה קודרמ 16
קרן הטל השבחת 13
קרן ממכירו נכסים %8
קרן עובונות 7
קרן ביוב 15
קרו מק 108
קרן עודפי תבייריט סופייסן 10
קרנות פיתות 6
זרנות אתרות %
קרן ביטות
קרן ביטות
טייב 3
עבר
ור
13
201
10
ה]
תעפרת
מופקציב
רגיל
5
5%
ו
תכנשחת
מתטיקעות
6
6
18
סתייב
תקבוליט
9
19
5
6
57
1,
/580[
העבילות
לוריט
1500
01
0
העברת
לער
מצטבר
כטפי חקרן עד לשימוש בח מטוחליס ביחד עם חשבונות הבנקי השוטפים של העוריית ולא בחשבוטית בנקים ספציפייט פרט לתשבון בנק ייד המיועד לפיתות(ראה ביאור 5 (א) לעיל),
שתייב
שלומיט
ג
1
1
ביאור 5
בקרן לעבודות פיתור, נרשמים תקבולי העיריית מחקלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעליס בעבודות פיתוח, מאגרת תנחת ציורות וממקורות אחריםו, המיועדים למימון עבודות פיתור כל עוד לא נקבעה
ותרות לסירף
השנת
0
1
8
83
עיריית ערד
ביאוריס נוספים
ביאור 6 - נתוגי משרד הרווחה בתקציב תרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרוותה נרשמו בספרי
החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו עייי המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנוקפר
לחובת העיריה גולמר בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות
בתקציב חרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו עייי משרד הרווחת (העורייה.
ביאור 7 - נתוגי משרד החינוד בתקציב הרגיל
נונוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, ביך היתר, סכומים בהט משרד החינוך חלוב את העירייה עבור שכר
של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני חילדים שבבעלות העירייה. תשלומיס אלו מוצגים
בטעיף פעולות חינוך.
השתתפות המשרד במימון שכר הגננותת כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלת.
ביאור 8 = מפעל חמים והביוב
החל מיום 24 במרף 0 הועבר מפעל המים לתאגיד חיצוני בבעלוות חרשות (ראה באור 10).
הכנטות הרשות ממפעל חמים הינו בגין גביית חובות משנים קודמות.
ביאור 9 - התחייבויות בגיו פכסיית צוברת, הפרשת לחופשת ופדיון ימי מחלת
א. התחייבות חרשות בגין ימי תופשה נצברים של עובדיה מטתכמת לתאריך המאזן לטך 6 אלפי שיית, (ליוס
1 בדצמבר 2017 - 2,792 אלפי שית).
ב. התחבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסת על ידכ
הפקדות מיועדות מטתכמת לתאריך המאון בסך 3,526 אלפי שייח (ליום 1 בדצמבר 2017 - 3,178 אלפי ש"ח).
ג. התתייבות הרשות בגין צבירת *מי מחלת של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 3,426 אלפל
שייח (ליום 1 בדצמבר 2017 - 3,629 אלפ שיית).
ליום 31 בדצמבר
ביאור 10- גיידות ער 1 סחירים 8 באלפי שיח 2017 באלפי שיח
השקעה באגייח ממשלתי וקונצרני 08.\ 7
השקעות בבטוחות סחירות אחרות
08 7
בניכוי - סכומים מטועדים לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
בתקציביט בלתי רגיליס (648) (657)
9
--
--
עיריית ערד
ליום 31 בדצמבר
בור 11-תשפעות מלועדות לביסוו קרנות לעבודות מותות ולערנפ 1ט 1048 באלמ שיח 2917 באלפי ש"ח
אגייח מדינה 108 7
פקדונות בבנקים 0
108 7
ביאור 12 - תאגידים עירונייםס
שיעור משפר מגיות מניות שבידי חרשות
שם התאגיד מבנה משפטי אתזקת ב-% שבידי הרשות | באלפי ש"ת
החברת הכלכלית ערד הברה 1% 55 5
עמותת פסטיבל ערד עמותת 1% - -
תאגיד מעיינות הדרו בעיימ חברה 3% 0 10
איגוד רשויות אשכול הנגב המערבי 2015 חברת % 1 1
תשלום
הלואות/ על חשבון
פרמית שטרי תון הון מניות
שם התאגיר באלפי ש'יח באלפי שיית באלפי שיית
החברה תכלכלית ערד . 15 5
עמותת פסטיבל ערד . - -
תאגיד מעיינות הדרוס בעיימ 29 - 29
איגוד רשויות אשמול הנגב המערבי 2015 - - -
תון עצמי/ יתרת
יתרה בספרי נכטיס נטו
טת'יב הרשות | במאזן
השקעתה חובה (זכות) תתאגיד (*)
שם התאגיד באלפי שיית באלפי שיית באלפי שיית
החברוה תכלכלית ערד 1000 3 17
עמותת פסטיבל ערד - - -
תאגיד מעיינות הדרוס בעיימ 9 1 15
איגוד רשויות אשכול הנגב המערבי 2015 - 39 08
* יתרח בסכומים מדווחים על פי הדוחות הכטפיים המבוקרים לשנת 2018.
א. החברת תכלבלות לערד בע'/מ
א.1 החברה הכלכלית לערד בעיימ נוסדה בשנת 1988.
א.? הנתוניס הכטפייט של החברה הינט מדוח כספי מבוקר לשנת 2018.
.3 מטרת התאגיד ליוום, לתכנן ולהכיך תכניות לפיתות כלכלי של ערד וכן לעסוק בהקמתס או ברכישותם והשכרתם של מרכזי חרושת
מלאכח וכדומת.
4.8 עיריית ערד מחזיקה 100% מהמניות
א.5 לעיריית ערד חונפקו שטרי הון בסך של 1,295 אלפי ₪ בינואר 1994. שסרי החון צמודיס למדד ואינם נושאים ריבית.מועדי הפרעון
הראשונים חיו בשניס 2000-2001 עם אופציה להארכה לעשר שנים נוספות בהסכמת העירייח. בפועל, מומשח האופציה.
להבטחו פרעון שטרי ההון התחייבה החברה לשעבד לטובת העירייה את זכויותיה בבניין בערד, עד כה טרס בוצע רישום כאמור.
.6 בספרי העירייה ליום 31.12.2018 קיימת יתרת זכות לתאגיד בסך 3 אלפ ₪ (אשתקד - יתרת לוכות התאגיד בסך 653 אלפי ₪)
א.7 העירייה נתנה לחברת שתי ערבויות. הראשונח משנת 2008 בטך 1,182 אלפי ₪ ללא תאריך סיום, והשניה בסך 300 אלפי ₪ בתוקף
עד ליוס 9 במר\ 1019.
8 קניית שירותיס מהעירייה התה בסך 325 אלפי ₪ (אשתקד - 184 אלפי ₪) ומכירת שירותים לעירייה היתה בסך 3,850 אלפי ₪
(אשתקד -3,323 אלפי ₪ +
20
עיריית ערד
9 להלן תמצית תהטפמים שנחתמו בין העוריות לחברה הכלבלית:
א הסכם מחול ותכנון פרוייקטים הנדטיים - עיקרו ביצוע פרוייקטים הנדסיים עבור העוריות
3 הסכם הפעלת המסלול המוטורי - עיקרו, החברת תקים פארק מוטורי על שטת שהוקצה לח, ההשקעות יבוצעד על ידי העוריית,
העירייח מחלייבת לשאת בתפסדים השוטפיט של התברה הכלכלית הנובעיס מהפעלת המסלול המוטורי,
ג | הסכם להפעלת הקאנטרי העלרוכר - עיקרו, נוחזל הסאנטרי והפעלות, לרבות שיפור ופלתוח הפעילויות והשירותים המיתמים
לקהל, תחזווקה שוטפת על 9 דרישות משרד הבריאות. העירייה מחנייבת לשאה בהפסדיםו השוטפים של התברה תכלכלית
הנובעים מהפעלת הקאנטרי.
ד הסכם להפעלת מרכו לחבייה - עלקרו, הפעלת מרכו להבייה עבור העיריית ואחריות לתהזוקה שוטפת של המקוס.
ה הסכם למתן שירותים חדדים - עיקרו, מתן שירותים ביר העיריה לחברה הכלכלית באופן חדדי על בטיס קבלני,
חשירותים שעתנ על ידי העורייח : שירותי הנדסייס, שירותי אתוקת מערכות מחשב ותקשורת, תמיכה היעוא, זיעוצ משפטי
ופיקוה צמדד באתך פטולת.
השירותים שינתנר על ידי החברה הכלכלית : מהול מערכת שילוט מכוונים ופרסום, ושירותי משרד וניהול למחלקת חתיירוּת של
העלרלית.
ב. עמותת פסטיבל ערד
ב.1 עמותת פסטיבל ערד חוקמת בשנת 1987
ב הנתונים תכספיים של החברה חינם מדות כספי מבוקר לשנת 1999,
בג מטרת התאגיד לוום, לארגן, לערוך ולנהל בערד פסטיבלים, מופעיס, שירת ומחול עברייס, להשתתף ולקחת בת הללן.
ב.6 העמותח הפטייקה את פעילותה בהחלטת אסיפה בשנת 2003,
ב.5 בשנת 2018 אין תקצוב של העיריה לאגי
ב.6 לטענת העירייה והשעץ המשפטי עמותת פסטיבל ערד אינח עמותה עירומת
3 בוו ? באפריל 2019 העמותה נמחקה מפנקס העמותות.
2 ומניד מעיינות הדרו בעיי
ג.1 החברה הוקמה בחודש מאי 2010,
ג.2 הנתוניס הכספיים של החברה הינט מדות כספי מבוקר לשנת 2018.
3 המטרות העיקריות של החברה הינן: תכנון, הקמה, שיקוס ופיתזת של כלל מערכות חמים ומערכות הבעב שבתחום החברת.
6.3 עוריית ערד מחזיקה 31% מחמניות
ג.5 בספרי העיריית לווס 31.12.2018 קיומת יתרת לוכות התאגיד לתאגיד בסך 851 אלפי ₪ (אשתקד - יתרח לוכות התאגיד בסך 457
אלפ ₪
ג.6 לחלך תמצית ההטכמים שנחתמו בין העיריה לתאגיד חמים:
א הטכס לאספקת שירותים - עיקרו, חטיפול במשק חמיס וחביוב עובד לטיפול התאגלז",
ב הטכם להעברת נכסי מקרקעיך - עיקרו, העוריות מוכרת לתאגיד תמי את נכסי המקרקעין אשר שימשו ערב הקמת התאניד
את משק המיב וחביוב.
ג הטכם להעברת נכסי מטלטליך - עיקרו, העיריה מוכרת לתאגיד את כל נכטז המטלטלין אשר שימשו ערב הקמת התאגיד את
משק המים וחביוב הואת בתמורה הבאח: כגד 606 מסכום התמורה תקבל העיריה 31% בעלות מנלות, זרת טכום התמורת
בסך 19,906 אלפ ₪ תחוות הלוואת בעלים מחרשות לתאגיד אשר תפרע בתנאים הבאום :
ג.1 | הלוואת הבעליס תיפרע על ידי התאגיד, בצרוף הפרשי הצמדה וריבית במשך 180 חודשים, החל מ-90 זו ממועד הפעלת
התאגיד ובכפוף לאישור הממונת על תאנידי מים ובווב מכ החוק וזאת בתשלומיס חודשיים שיים אשר שולמו ביום תד
0 לכל חודש קלנדרי החל מיוס 1 ביולי 2010.
ג הלוואת הבעליס תישא ריבית ריאלית שנתית צמדח בשיעור של 5% לשנה במידה והונאגיד לא נטל הלוואה מצד ג'. במידה
ואכן נטל התאגיד הלוואה מצצד גי אי תשנת ריבית הלוואה תבעלים החל ממועד נטילת ההלוואה מצד גי בהתאם לשיעור
החלוואה שניטלה, אולם בכל מקרה שיעור חרזבית לא יעלה על 5% לשנה.
בשנת 2011 מלתנה לתאגיד הלוואה מצד גי בריבית בשיעור 3.59% ולפיכך הלוואת הבעלים נושאו ריבית שנתית בהתאם.
33 יתרת הלוואת הצעלים ליום 31 בדצמבר 2018 חינה 12,315 אלפי ₪ (אשתקד - יתרת ההלורתה עמדת על 13,517 אלפי ₪)
ג.8 | בשנת 2018 התקבלו תכנסות מפרעון הלודאת הבעלים של תאגיד חמים על טך 1,468 אלפי ₪. (בשנת 2017 התקכלו על סך
10 אלפל ₪). ההכנסות בגין פרעון ההלוהאה הועברו לתקציב השוטף בהתאם לאישור משחד ממשרד חפנמים שהתקבל
בוום 8 בינואר 2018.
1 אלגוד בשות אשכול הנכב תמזרתי 1015 בעיימ
1 איגוד רשויות אשכול חנגב המזרחי 2015 בעיימ נוסדה בשנת 2015,
1 חנתונים הכספיים של החברת הינם מדות כספי מבוקר לשנת 2018,
3 מטרת תתאגיד לעסוק בפעיכות הלספק שורותים במטרה להבט ליעולות כלכלית ושיפור השירות למען רווחת תושבי
חרשות.
עיריית ערד מחזיקה 9% מחמנמות.
בספרי העירייה ללום 31 בדצמבר 2018 קוומת יתרת לוכוות התאניד בסך 39 אלפי ₪ (אשתקד - יתרח לוכות התאגיד בטך
3 אלפי ₪
עיריית ערד
ביאור 13-תחזר משנים קודמות 8 באלפי שי 2017 באלפי שיח
ההרכב:
אבטחת מוסדות חינוך 1% .
החברח הכלכלית - חלק משתתפיט 7 -
משרדי ממשלה (הרשות לפיתוח הנגב) 0 .
פוומט - פיצוי תובענה ליצוגית 9 -
שונות 0 -
299 -
ביאור 14- הוצאות בניו שנים קודמות 8 באלפי שיח 2017 באלפי ש'יה
ההרכב:
שכר עבודה - פורשי חינוך 5 -
רוותח - טיפול בנוער 2 .
הוצאות מים שנים קודמות 4 -
הנדסה - הוצאות מיכון 3 -
שונות 8 -
15 -
ביאור 15 - שעבריים ומשכונה
על פי דחת שהתקבל מרשם המשכונות, לוזם 5 במרף 9 ברשם המשכונות רשומים 62 משכונות.
בל הכנסותנית של העירייה מכל מז ואו טוג שחוא ובכלל גה מיסים, ארנונה, חיטלים וכל הכספים ווכויות אחרים המגיעים לח עכשיר
ושיגיער
לה בעתניד' (בחלס מהשיעבודים, מלבד כספים שמקורם בתקציב מדינת) - ההכנסות משועבדות לבנסים ומוסדות ציבורייס שונים בסכומים
שבין 200,000 ₪ ועד לסכוכו בלתי מוגבל, לתקופות בין שנת ועד ל-97 שנים, בכפוף לאישוך משרד הפניס מתוקף השמכות לפי טעיף 201
לפקודת העלריות.
ביאור 16 - שומות ניבויים
לרשות הוצאו שומוו ניכויים הנחשבות כסופיות עד וכולל שנת 2013,
ביאור 17 > רכישת רכוש קבוע במטגרת התקציב הרגיל
בשנת 2018 העירייה רכשה במסגרת התקציב רכוש קבוע בסך 307 אלפי םו, עבור כלו רכב, מחשביס וצלוד חיקפי, ציוד וריהוט.
ביאור 18 - עסקאות ליטינב
חרשות שוכרת 11 כלי רכב בתכירה תפעולית.בהתאם ל-11 חוזים, אשר המאוחר בחם מסתיים ב 06/3022
דמי השכירות השנתייט הינם בסך 518 אלפ שיח,
ביאור 19 = עבות
להלן ריכוז הערבריות שכיתנו על ידי העיריה ללוס 31 בדבמבר 3018:
תמוטב ספום באלפי ₪ | תאריך טיו בסיט תצמדת
החברה הכלכלית ערד 7 לכא סיוס מדד המחירים לצרכן
החברה הכלכלית ערד 200 21 ללא הצמדה
משרד התשוניות הלאומית 8 00 מדד המחירים לצרכך
משרד חתשתיות הלאומית () 8 8 מדד המחירים לצרכן
ערבות בסך 8 אלפי ₪ למשרד התשתיות הלאומיות טרס בוטלת על ידי המשרד, נכוך לום 31.12.2018 הערבות עדיין בתוקף.
2
עיריית ערד
ביאור 20 - התחייבויות תלויות
על פי נתוני היועצ המשפטי לעיריית, תלולות ועומדות כנגד העלרייה נכון ליום 31 בדצמבר 2018, תביעות שאלנן בתחום הכיטוי של פוליסות
ביטות בסך של כ-8,895 אלפ ₪ סכומי התביעה שצוינו אינס כוללים הפרשי הצמדת וריבית ממועד הגש התביעות ועד לתאריך המאון.
להערכת היוע\ המשפטי, ככל שמדובר בתביעות לחפרת הסכמים, אפליה, שכר ולשון הרע, טרס התקיימו דיוני הוכחות בתיקיס ולא
מתן בשלב ות להעריך את הלקף ההשיפה.
מכתבי היועצים המשפטיים כללו בין השאר את חתביעות הבאות:
תביעות בגין הפרת הטכמיט המסתכמים לסך של 6,314 אלפי ₪.
תביעות נויקין המטתכמות לטך של 881 אלפי ₪
תביעות בגיך שירותים שהתקבלו, שכר ואתרים המטתכמות לסך של 1,700 אלפי ₪,
העיריה כללה בדותות הכספיים בסעיף הוצאות מתנוקצבות שטרם שולמו חפרשה בסך של כ-2.86 מיליון ₪. ההפרשה הרשומה בספרים
נעשתה בהתאם לאומדן שנקבע על ודי היועצ המשפטי,
ביאור 21 - ניחול בתי ספר על ידי רעות '"אורט ישראלי
רשת זיאורט ישראליי להלן (ייאורטיי) אחראית על תפעול חטיבת הביניים והחטיבת העליונה בערד. רשת גו הינה בעלת רישיון הפעלת חינוך
מטעס משרד החינוך.
בהתאם להסכמות בין העירייה לבין אורט, העירייה משתתפת בגרעון או וכאית לעודף הנצבר בחטיבות הביניים (100%) ובתטיבה העליונה
(50%). אורט תישא ביתר ההוצאות.
פעילות אורט אינח נכללת בדותות הכספיים המבוקרים של העירייה ורק תלק העירייה בהוצאות אורט נרשם בדוחות אלח.
לדעת העיריית, הכללו כל פעילותת החינוך של אורט בדוחות הכספייט של העירייה היתה נותנת ביטוי למלוא הפעילות בעיר ערד בתחום
החינוך.
לחקן נתוני ההכנסות וההוצאות של העירייה, הכוללים את מלוא ההכנסות וההוצאות של אורט על פי כתוני הדוחות הכספיים שלת:
תכנסות 3-
לא מבוקר לא סקור
תכנסות בדות תכנסות בולל | הכנסות בולל אורט
הכספי 2018 אורט 2018 27
אלפי ₪ אלפי ₪ אלפ ₪
תינוך 21 5 6
אתריט 100 10 בי
טתייב 1 275 115
הוצאות
לא מבוקר לא סקור
הוצאות בדום | הוצאות כולל אורט. תוצאה אורט
הכספי 2018 203 2027
אלפי ₪ אלפי ₪ אלפי ₪
תינוך 206 7+ 8
אחריטם / 115 16
טת'ייב 11 223 116
33
עיריות ערד
בטימ 2 לטופט 3
הדות תכטפי לשנת 2018
מצב חשבון המייבים בגין ארנינות, הטליט והשתתפויות לפי נתנני אגף תגבייה באלפי ₪
בוו
90
4
8
15
17
לותח לתחילת = |ת9ב בשנת טייפ פסורים, | |העברה ל/ מ שת" גביות בשנת לחש גבלה 5 = 9
תשנת התשבוך שחרולים והנמות | חובות משומסככ | "2 07277 95| הדות יתרת לסוף 0167 | לבלל תחטבים
שם החשבוך (פירוט א) (פורוט בו (פ רוט
השבונות על בסיט חלוב שנתי
ארנונת
ארוונה למגורים 06 47 5 16 מק = 6 6 9%
ארנונה אחרת 5 7 8 702 ל 6 3 0%
חובות מסופסיס וחובות למחיקה ארנונה |37,575 68 ?7 (
סיכ ארונה 6 אוו אמור אמ חוורה אה ד הוור ה ₪ורי וה
אגלת מלס וביוב
אגלת מים 2 ו 6 4060 ₪ 1 108. 1%
חובות מטופשים וחובות למתיקה מים - |7,696 60 6 56
סיכ מים יווהו 7 97 עו 78 0
אגרת יוב 3 1 2 ₪ 41 1
חובות מטופקים וחובות למתיקה אחרים. |26 1 27 7
סחיב השבונות על בסוס חווב שנתו חוור 077 777 088 | ה ו 9 9 ב
השבונות על בטייט חיוב חזד פעמ?
חנה וקנסות חנה 0 1 15 1 6%
שכר דירה 6 7 3 (30 90 64 0%
קנסות 18 3 2% 13 106 7 2%
עפמיות חימוך 16 6 72 41 3 17 5%
עצמיות הווחה 9 153 % 90 256 גו 0%
הטלו השבחה 38 72 10 55 1%
אגרות בניה 47 5 5 7 6 6
חטל ביוב 5 (0)
מדי מיס 7 57
שלטיםו, אישורים וכזי 12 3 8 13 6 5%
פינוי אשפה בי 6 6 7 7 1%
חובות מסופקיס וחובות למחיקה וו ה 6
טתייכ חשבונות על בסוט חיוב הדיפעמי = [ 1997 %---. ןר 0% 7 ₪
טחייכ בשנוג חדהת 2 בכש הת 9 6 0%
שנח קודמת 6% 3 72 7 83 46
שנתייט קודמות ב 586 06 8 64 5%
התובות המסופקים והחובוה למחיקה נקבעו בהתאם לאמדך שערכת הנחלות תרשות עבור סכומי חוב ספציפייטו שגביית מוטלת בטפק.
6
3
1
141
12
23
, 2
ברו יו :ו
מט. [שם החשבון
תשבונות על בסיסי חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונת אחרת
טהייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מיס
סחיב מים
אגרת ביוב
סחייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתל
חשבונות על בשיש חיוב חד פעמל
חניה וקנסות חנלה
שכר דירה
קנסות
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
הטלי השבהה
אגרות בנית
שלטים, אישוריס וכוי
פינוי אשפה
סחייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סתייב
מצב חשבוו תחייבים בגין ארנונות, הטליס והשתתפויות ל
חיוב ראשוני
עירי
ית ערד
הדוה הבטפי לשנת 2018
5 377 077
| מובי ריית והצמדה על [
| השוטף. .
5
חזובי ריבית והצמדת בגיך
חובות קודמים | חיוב (ביטול) נוטף
פי נתוני אגף הגבייה באלפי ₪
ב