מליאה מן המניין 2.21 מתאריך 2.2.21
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · נספח 2
46 | .4
. טדרזו
לשכת גזברית העירייה א ריית 6
פרוטוקול ועדת כספים מס 1 מיום 12.1.21
השתתפו ה"ה: מר דודי אוחנונה, מ"מ וסגן ראש העיר - יו"ר הוועדה
עו"ד ניסן בן חמו, ראש העיר ומ"מ יו"ר הוועדה
טל. 08-9951604
פקס. 08-9951710
דוא"ל: |ן.וחטח.93730 חוז רת
ה' בשבט תשפ"א
8 בינואר 2021
גב' פלורי שטרלינג, משנה לראש העירייה וחברת הוועדה (באמצעות זום)
מר גבריאל ריזינשוילי, חבר הוועדה (באמצעות זום)
ד"ר דיאנה גיטיס, חברת הוועדה (באמצעות זום)
מר ברוך שלסר, חבר הוועדה (טלפוני)
מר יצחק וייס, חבר הוועדה (טלפוני)
נכחו ה"ה: רינה יוסף, גזברית העירייה
חסר: הההקדה
על סדר היום (המעודכן).
1. דיון על דוח כספי מבוקר מס 4 ליום 31.12.19. רצ"ב: מסמך.
2. אישור פרוטוקול ועדת השקעות מס 1 שנת 2020. מצ"ב: נספח.
3. פרוטוקול ועדת השקעות מס 2 שנת 2020. מצ"ב: נספח.
4. דיון בהגדלת תבר 1173 תקצוב מרכז צעירים, והקצבת סך 87,123 ₪ מהמשרד לפיתוח הפרפריה
הנגב והגליל. מצ"ב: מסמך.
טל. 08-9951604
. עיריית ערד,2 פקס. 08-9951710
צ 6
"5 0
לשכת גזברית העירייה דוא"ל: |!.וחטח.93180 חוזפות
0 :
החינוך האר
מצב התבר: (לפני החלטה)
סה"כ תקציב: 1,056,515 ₪
סה"כ הכנסות: 926,467 ₪
סה"כ הוצאות. 926,467 ₪
5. דיון בהגדלת תב"ר 1243 הקמת מבני חינוך בבינוי עצמי ת"ת גור , והקצבת סך 228,168 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 12,084,823
סה"כ הכנסות: 9,089,807
סה"כ הוצאות: 10,860,066
6. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1440 לטובת נגישות פיזית פרטנית ת"ת גור ערד, והקצבת סך 231,660 ₪
ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
7 דיון בהגדלת תב"ר 1061 פעילות בחינוך לטובת משלמים , והקצבת סך 2 ₪ בהתאם לתקבול
בפועל , ממשרד החינוך ומגביה לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 4,469,043 ₪
סה"כ הכנסות: 5,116,086 ₪
סה"כ הוצאות: 4,678,903 ₪
4. 44% טל. 08-9951604
. עיריית ערד,2 פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 9 0 % דוא"ל: |ו.וחטרח.93780 חוד 3
החינוך הא
8. דיון בהגדלת תב"ר 324 תכנית רווחה חינוכית , והקצבת סך 4 ₪ בהתאם לתקבול בפועל ממשרד
החינוך (תקבול בגין 2018).
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 3,940,874 ₪
סה"כ הכנסות: 4,296,188 ₪
סה"כ הוצאות: 4,101,085 ₪
9. דיון בעדכון תב"ר 1378 תכנית רווחה חינוכית לשנת 2019 , שינוי שם התבר לתוכנית רווחה חינוכית לשנים
0 והקצבת סך 245,412 ₪ בהתאם לתקבול בפועל ממשרד החינוך
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 231,374 ₪
סה"כ הכנסות: 476,786 ₪
סה"כ הוצאות: 284,301 ₪
0. דיון בהגדלת תב"ר 482 לטובת משלמים עבור מחלקת קליטה,ארועים ותיירות, הקצבת סך 16,744 ₪
בהתאם לתקבול בפועל לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 2,338,476 ₪
סה"כ הכנסות: 2,355,220 ₪
סה"כ הוצאות: 2,382,342 ₪
1. דיון בהגדלת תב"ר 468 לטובת משלמים עבור מחלקת גינון הקצבת סך 28,360 ₪ בהתאם לתקבול
בפועל לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 269,390 ₪
סה"כ הכנסות: 297,750 ₪
סה"כ הוצאות: 283,136 ₪
יש - טל. 08-9951604
זךרוד ּ/ פקס. 08-9951710
לשכת גזררית העירייה 9% ריית צר י/
.3
.4
.5
.6
.7
.8
.9
.0
דוא"ל: |ו.וחט .93780 חוזזברת
, ,
ל החינוך האלל
. דיון בפתיחת תבר מספר 1441 לטובת מתקן הרמה והקצבת סך 145,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1442 לטובת מבנה יביל במסלול מטורי והקצבת סך 200,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1443 לטובת שיקום ושיפוץ גן משחקים חלמיש אגס 20 והקצבת סך 320,000 ₪
ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1444 לטובת שיקום ושיפוץ גן משחקים -- מבצע לוט והקצבת סך 180,000 ₪
ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1446 לטובת רכב למחלקת תברואה והקצבת סך 200,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1447 לטובת טרקטור גוזם למחלקת גינון והקצבת סך 250,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1448 לטובת בוב קט למחלקת אחזקה והקצבת סך 190,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1449 לטובת בדיקת חוסן עמודי תאורה והחלפת עמודי תאורה והקצבת
סך 257,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תב"ר מספר 1445 לטובת שיפוץ חדר מורים בי"ס חלמיש והקצבת סך 100,000 ₪ ממשרד
החינוך.
מצ"ב: מסמך.
לשכת
.1
| .440 טל. 08-9951604
עיריית ערד,? פקס. 08-9951710
> 4 %
גזברית העירייה ,2 טר
5 החינוד האל
דיון בהגדלת תב"ר 577 הקמת מוקד רפואה ותפעולו והקצבת סך 800,000 ₪ ממשרד הבריאות בהתאם
לתקבול בפועל.
מצ"ב: מסמכים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 3,240,000 ₪
סה"כ הכנסות: 3,440,000 ₪
סה"כ הוצאות: 3,440,000 ₪
2. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1450 לטובת סיוע ברכישת אמצעי קצה לתלמידים ללימוד מרחוק ,הקצבת סך
.3
0 ₪ ממפעל הפיס והעברת סך 7,080 מקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
דיון בהגדלת תב"ר 319 לטובת משלמים עבור פעילות מחלקתית קהילתית-מח' רווחה, והקצבת
סך 13,332 ₪. ממפעל הפיס.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה) :
סה"כ תקציב: : 2,012,539 ( כפי שאושר במליאה מתאריך 13.10.20)
סה"כ הכנסות: : 2,020,544 ₪
סה"כ הוצאות: 1,966,428 ₪
4. דיון בהגדלת תב"ר מספר 514 השלמות פיתוח שכונת מרכז-שלב ג', והקצבת סך 80,000 ₪
מקרן לעבודות פיתוח.
מצב התבר (לפני החלטה) :
סה"כ תקציב: 2,599,889 ₪
סה"כ הכנסות: 2,459,425 ₪
סה"כ הוצאות: 2,506,700 ₪
ור ו טל. 08-9951604
> עיריית ערד,2 פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה דוא"ל: | .9780 חוד 3
9
ו 4
% החינוך האל+
5. דיון בהגדלת תב"ר 492 פרויקט "מחוברים" הקצבת סך 360,000 ₪ ממשרד הקליטה, והעברת
סך 40,000 ₪ מקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה) :
סה"כ תקציב: 226 2,887 ₪
סה"כ הכנסות: 2,472,241 ₪
סה"כ הוצאות: 3,087,000 ₪
6. דיון בהגדלת תבר 1062 תוכנית "מצויינגב" והקצבת סך 186,580 ₪ ממשרד הפריפריה הנגב והגליל
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 1,896,701 ₪
סה"כ הכנסות: 1,591,797 ₪
סה"כ הוצאות: 1,725,729 ₪
7. דיון על סגירת תב"רים. מצ"ב טבלה.
- | 28 דיון על הגדלת תב"ר 155 - שיפוצים במתנ"ס - בסך של 600 אלש"ח והקצבת הסכום מקרן
לעבודות פיתוח. ככל שהרשות תקבל מקור תקציבי חלופי לביצוע העבודה, התקציב יוחזר לקרן.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 19,026,653 ₪
סה"כ הכנסות: 18,306,562 ₪
סה"כ הוצאות: 18,570,427 ₪
9. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1451 לטובת שינויים והתאמות בבית ספר לבאות והקצבת סך 406,425 ₪
ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
4. -46% טל. 08-9951804
4 עיריית ערד.; פקס. 0
לשכת גזברית העירייה 6 % דוא"ל: ןוחט 3780 חומ
סחינוך האל"
להלן עיקרי הדיון:
דודי מבקש לדון בסעיף 29 שנשלח ב- 11.1.21. ברוך שלסר ויצחק וייס מבקשים לברר מדוע לא
הועלו לדיון תב"רים שהגיעו לטובת בית ספר גור בנים ובית יעקב. דודי אוחנונה הסביר שהתקבל
טלפון ממשרד החינוך שהודיע שההרשאות מבוטלות. דיון בסעיף אושר פה אחד.
1 ועדת כספים דנה בדוח כספי מבוקר ליום 31.12.19 . הוסבר כי המדובר בנתוני 2019 אשר הוצגו בעבר
לחברי ועדת כספים ולמליאה. כעת מדובר בדוח סופי מבוקר על ידי משרד הפנים. ברוך שלסר ביקש
הבהרה לגבי שלושת ההערות המופיעות בעמוד הראשון של המבקר מטעם משרד הפנים:
א. | יתרת חובות מסופקים ליום 31.12.19 בסך 51,126 אלש"ח המהווים כ-74 אחוז מסך יתרות
החוב. הוסבר כי המדובר בחובות ממועד קום העירייה. בזכות אכיפה והליכי מחיקת חובות,
היקף החובות המסופקים ירד על אף שבכל שנה נוצרים חובות חדשים.
ב. באור 20 בדוחות - ההתחייבויות התלויות בגין התביעות שהוגשו נגד העירייה בסך 13,888
אלש"ח. הוסבר כי הרשות נדרשת לבצע הפרשה עבור תביעות המנוהלות על ידי הלשכה
המשפטית ועל ידי חברת הביטוח. גובה ההפרשה תלויה באומדן של היקף חשיפת העירייה.
ג. | ביאור 21 - ניהול בתי ספר על ידי רשת אורט מוצג לבקשת העירייה ולא בוקר על ידי המבקר.
הוסבר כי נתוני ההוצאה של רשת אורט אינם מופיעים בדוח הכספי. הדבר גורם לעיוות נתוני
הוצאה לתלמיד. על כן נתוני אורט מופיעים בביאור נפרד.
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר, יצחק וייס.
וועדת הכספים מאשרת דוח כספי מבוקר ליום 31.12.19. רצ"ב: מסמך.
2. וועדת הכספים מאשרת פרוטוקול ועדת השקעות מס 1 שנת 2020. מצ"ב: נספח .
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נמנעים: ברוך שלסר, יצחק וייס.
3. וועדת הכספים מאשרת פרוטוקול ועדת השקעות מס 2 שנת 2020. מצ"ב: נספח.
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נמנעים: ברוך שלסר, יצחק וייס
4 -44% טל. 08-9951604
ורוד פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 6 וי ערז דוא"ל: ||וחטר.730 9 חוז פוה
9
. ₪
" החינוך האל
4. וועדת הכספים מאשרת פה אחד דיון בהגדלת תבר 1173 תקצוב מרכז צעירים, והקצבת סך 87,123 ₪
מהמשרד לפיתוח הפרפריה הנגב והגליל. מצ"ב: מסמך.
מצב התבר: (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 1,143,638 ₪
סה"כ הכנסות: 926,467 ₪
סה"כ הוצאות. 926,467 ₪
5. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 1243 הקמת מבני חינוך בבינוי עצמי ת"ת גור , והקצבת
סך 228,168 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה);
סה"כ תקציב: 12,312,991 ₪
סה"כ הכנסות: 9,089,807 ₪
סה"כ הוצאות: 10,860,066 ₪
6. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תב"ר מספר 1440 לטובת נגישות פיזית פרטנית ת"ת גור ערד,
והקצבת סך 231,660 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
7 וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 1061 פעילות בחינוך לטובת משלמים , והקצבת
סך 647,042 ₪ בהתאם לתקבול בפועל , ממשרד החינוך ומגביה לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 5,116,085 ₪
סה"כ הכנסות: 5,116,086 ₪
סה"כ הוצאות: 4,678,903 ₪
6. .4% טל. 08-9951604
עיריית ערד,2 פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה כא ב דוא"ל: | וחטוח. 8780 9) חודו הוה
יס ע
" החינוך האר+
8. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 324 תכנית רווחה חינוכית , והקצבת סך 355,314 ₪ בהתאם
1
לתקבול בפועל ממשרד החינוך (תקבול בגין 2018).
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 4,296,188 ₪
סה"כ הכנסות: 4,296,188 ₪
סה"כ הוצאות: 4,101,085 ₪
9. וועדת הכספים מאשרת פה אחד עדכון תב"ר 1378 תכנית רווחה חינוכית לשנת 2019 , שינוי שם
התבר לתוכנית רווחה חינוכית לשנים 2019-2020 והקצבת סך 245,412 ₪ בהתאם לתקבול בפועל
ממשרד החינוך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 476,786 ₪
סה"כ הכנסות: 476,786 ₪
סה"כ הוצאות: 284,301 ₪
0. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 482 לטובת משלמים עבור מחלקת קליטה,ארועים ותיירות,
ות ק
הקצבת סך 16,744 ₪ בהתאם לתקבול בפועל לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 2,355,220 ₪
סה"כ הכנסות: 2,355,220 ₪
סה"כ הוצאות: 2,382,342 ₪
4 |-46%. טל. 08-9951604
עיריית ערד,? פקס. 08-9951710
בי 6
לשכת גזברית העירייה דוא"ל: |.וחט 0ח.693780 חוזְזבּות
9 החינוך הארצ
1. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 468 לטובת משלמים עבור מחלקת גינון הקצבת
סך 28,360 ₪ בהתאם לתקבול בפועל לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 297,750 ₪
סה"כ הכנסות: 297,750 ₪
סה"כ הוצאות: 283,136 ₪
2. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תב"ר מספר 1441 לטובת מתקן הרמה והקצבת
סך 145,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
3. וועדת הכספים מאשרת פתיחת תב"ר מספר 1442 לטובת מבנה יביל במסלול מטורי והקצבת
סך 200,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר, יצחק וייס.
4. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1443 לטובת שיקום ושיפוץ גן משחקים חלמיש
אגס 20 והקצבת סך 320,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
5. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1444 לטובת שיקום ושיפוץ גן משחקים - מבצע לוט
והקצבת סך 180,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
6. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1446 לטובת רכב למחלקת תברואה והקצבת סך
0 ₪ ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
10
3 טל. 08-9951604
- /
. עיריית ערד. פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה ב% % דוא"ל: |.1 טוח.99730 חופות
-
" סחינוך האלצ'
7. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1447 לטובת טרקטור גוזם למחלקת גינון והקצבת
סך 250,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
8. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1448 לטובת בוב קט למחלקת אחזקה והקצבת
סך 190,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
9. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1449 לטובת בדיקת חוסן עמודי תאורה והחלפת
עמודי תאורה והקצבת סך 257,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
והקצבת סן 0 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
1. וועדת הכספים מאשרת פה אחד בהגדלת תב"ר 7 הקמת מוקד רפואה ותפעולו והקצבת סך 800,000 ₪
[ [ 1
ממשרד הבריאות בהתאם לתקבול בפועל.
מצ"ב: מסמכים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 4,040,000 ₪
סה"כ הכנסות: 3,440,000 ₪
סה"כ הוצאות: 3,440,000 ₪
2. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תב"ר מספר 1450 לטובת סיוע ברכישת אמצעי קצה לתלמידים
ללימוד מרחוק ,הקצבת סך 0 ₪ ממפעל הפיס והעברת סך 7,080 מקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
3. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 319 לטובת משלמים עבור פעילות מחלקתית קהילתית-מח'
רווחה, והקצבת סך 13,332 ₪. ממפעל הפיס.
1
טל. 08-9951604
/ עיריית ערד.: פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה דוא"ל: ו וחטח.93180) 3111 וח
מצ"ב: מסמך.
4. וועדת הכספים מאשרת הגדלת תב"ר מספר 514 השלמות פיתוח שכונת מרכז-שלב ג', והקצבת
סך 80,000 ₪ מקרן לעבודות פיתוח.
מצב התבר (לאחר החלטה) :
סה"כ תקציב: 2,679,889 ₪
סה"כ הכנסות: 2,459,425 ₪
סה"כ הוצאות: 2,506,700 ₪
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, ברוך שלסר, יצחק וייס
נמנע: גבריאל ריזינשווילי
5. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 492 פרויקט "מחוברים" הקצבת סך 360,000 ₪ ממשרד
הקליטה, והעברת סך 40,000 ₪ מקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה) :
סה"כ תקציב: 3,287,226 ₪
סה"כ הכנסות: 2,472,241 ₪
סה"כ הוצאות: 3,087;000 ₪
6. וועדת הכספים מאשרת הגז לת תבר 1062 תוכנית "מצויינגב" והקצבת סך 186,580 ₪ ממשרד הפריפריה
[
הנגב והגליל .
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 2,083,281 ₪
סה"כ הכנסות: 1,591,797 ₪
סה"כ הוצאות: 1,725,729 ₪
12
4. ו 46 טל. 08-9951604
> עשזירזד פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 9 ריית ער דוא"ל: |ווחטח 98730 חוז ה
"לס החינוך הארצ'
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נמנעים: ברוך שלסר, יצחק וייס.
7. וועדת הכספים מאשרת פה אחד סגירת תב"רים.
מצ"ב: מסמך.
8. וועדת הכספים מאשרת הגדלת תב"ר 155 - שיפוצים במתנ"ס - בסך של 600 אלש"ח
והקצבת הסכום מקרן לעבודות פיתוח. ככל שהרשות תקבל מקור תקציבי חלופי לביצוע העבודה,
התקציב יוחזר לקרן.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 19,626,653 ₪
סה"כ הכנסות: 18,306,562 ₪
סה"כ הוצאות: 18,570,427 ₪
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 19,026,653 ₪
סה"כ הכנסות: 18,306,562 ₪
סה"כ הוצאות: 18,570,427 ₪
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס
נמנע: גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר, יצחק וייס.
33
(6(0ח
4
משרד הפנים
אגף בכיר לביקורת ברשויות המקומיות
22 086, 2020, 6 0
השיוי
מהפָנִים
נתקבל
עיריית ערד
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2019
עיריית ערד
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2019
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזניס - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3. ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכו\ תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
1. מצב חשבון התייביס נספת 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבוליס ותשלומיס לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספח 1 לטופט 2
6. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדיס, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספת 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופס 2
6. ניתוח נתוני כות אדס והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב
8. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2
?. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספת 6 לטופס 2
0. ריכוז התקבוליס והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2019
3
5
בן
17
ול
3
8
46
7
8
39
10
41
42
3
חלוי, סוודאן ושות'י הסנט 5 ,ץע וה
0.
משרד רואי חשבון (158) 5 6600 116 60070860
20
לכבוד
אגף בכוך לביקורת ברשושת מקומיות והממונה על התשבונות
משרד חפניט
ירושלים
אגג/ב,
הנדון: עיריית ערד - דוחות כספיים. לשנה שהטתיימת ביוס 31 בדצמבר 2019
ביקרנו את המאזן המצורף של עיריית ערד (להלן: ייחרשות המקומית יי לווס 31 בדצמבר 2019 ואת ריכוז תקבוליס ותשלומים של
התקציב חרגיל פי פרק התקציב, ריכוז תקבוליס ותשלומים של חתקציב חבלתי רגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל ,
הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לשנח שהסתנימו באותו תאריך (להלן:יידותות כטפייסי).דותות כטפלים אלה הינט באחריות ראש
הרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית . אחרקותו היא לתוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו .
הסכומיט המוצגיס כמספרי השוואח לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבון אתרים . חוות דעתם על הדותות הכטפיים המיל שניתנה בתאריך
9 הייתח בלתל מסוייגת .
כאמור בביאור 1 לדותות חכספיים, הדוחות הכספייס חוכנו על בסיס שיטת המזומניס המונוקנת בהתאס להנחיות הממונה על החשבונות
במשרד הפניס בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומלות (הנהלת חשבונות), תשמי'ח-1988 (לחלן ביחד
*יההנחלות"). החנחיות האמורות מהזות מסגרת דיוות כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי תשבונאות מקובליס.
לרווותת דעתנו.
לדעתנו, חדוחות הכספיים חנייל משקפים באופן נאות בתתאס להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה תכספי של הרשות המקומית
לוס 31 בדבמבר 2019 ואת התקבולים, התשלומיס וחעודף מפעולותיה לשנה שהסתיימח באותו תאריך -
מבלי לטייוג את חוות דעתנו בעניין שלחלן, אנו מפנים תשומת לב לנושאיס הבאיס :
1 נספת 2 לטופס 1 ליתרת חובות מסופקים ליוס 31 בדצמבר 2019 בסך 51,126 אלשייח המהוויס כ-74% מסך יתרת התייבים
בעיריית.
2 לבאוך 20 - בדוחות תכספיים ,בו מפורטות ההתחייבויות התלויות בגין התביעות שהוגשו כנגד העיריה בסך 13,888 אלף ₪ +
3 לביאור 1 - נוחול בתי ספר על ידי רשת אורט ישראל אשר מוצג לבקשת העירייה ושלא בוקר על ידינו.
בכבוד רב
4
חלוי סוידאן ושות, ,
רואי חשבון
שד' ההסתדרות 90; חיפה טל':050-4411584 פקס: 04-6561718
כתובת למשלוח דואר : ת.ד 25561 ,חיפה 3125402
ו
עיריית ערד
מאזנים ליוס 31 בדצמבר 2019 באלפי ש''ח
נכסיט
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקיסם
הכנסות מתוקצבות שטרס נגבו
חייבים - תשלומיס לא מתוקצביס
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות ולעודפים זמניים
בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה
עודף בשנת הדות
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה
גרעונות סופיים בתב''רים שהסתיימו
גרעונות זמניים בתב''רים, נטו
נתונים נוספים
עומס המלוות
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים
חובות פתוחים
מכוסיס בהמחאות לגביה
ביאור
3 (א)
3(ב)
3 (ג)
3 (א8)+11
3(ד)
3(ה)
טופס 2
טופס 3
נספת 3 לטופט 1
נספח 2 לטופס 1
19
266
2.8
2
+0
56
412
8
טופט מס 1
28
12
8
4
5
9
52
+1
עיריית ערד
מאזניס ליום 31 בדצמבר 2019 באלפי שח
התחייבויות
ביאור לו
התחזובושת שוספות
הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 3 7+
תקבוליס לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3
סחייכ התחייבויות שוטפות 707 7
קרנות פיתוח ועודפים זמנייט בתב'ירים, נטו
קרן לעבודות פיתות ואחרות. 5 1.06
6
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3) 9
קרנות מתוקצבות 3 0%
חלר-. מ
5 כ 4ב 7
5% ו 70 3 , שמ יו
ראש הרשות : ור | - עוייד (מסן בן חמ \
גובר הרשות : 2 : ₪ רינה :י [פף גי 0 ./
-
תאריך אישור הדוחות : ו - ₪ 0 ה ,
אצ -
הביאוריס והפירוטיס לדוחות הכספיים הינס חלק בלתי נפרד --
טופס מט' 1
:
3
3
מטפר ושט הפרק
> מיסים ומענקים
1 מיסיס
2 אגרות
9 מענקים כלליוס
ומיוחדים
> שרותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסים ציבורייס
5 חגיגות, מבצעים וארועיס
6 שרותים עירוניים שוניס
8 פיקוח עירוני
שרותים ממלכתיים
1 תינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
9
₪9
6 קליטת עלייה
7 איכות הסביבה
מפעלים
1 מים
3 נכסים
689
8 מפעליס אחרים
. תקבוליס בלתי רגילים 2
סה"ב בללי
טה'כ תקבולים
סה''כ תשלומים
עודף בשנת הדוח
ביאור תקציב
עיריית ערד
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2019 (אלפי ש''ח)
תקבולים
ביצוע ביצוע מטפר ושם הפרק | ביאור
| 2019 209 2018 |
6 הנהלה וכלליות
00 7 518 1 מנחל בללי
108. 8 107 2 מנהל כספר
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות
3 מל 5
11 88 | 106640
7 שרותים מקומיים
50 4 00 1 תברואה
16 17 2 שמירה וביטחון
52 4 5 3 תכנון ובנין העיר
16 15568 15 4 נכסים ציבוריים
5 1 12 5 חגיגות, מבצעיס ואירועים
1 1.93 14 6 שרותים עירוניים שוניס
7 פיתוח כלכלי
10 2,006 19 8 פיקוח עירוני
0 7
8 שרותים ממלכתיים
213 6 21 1 חקנוך ₪
107 16 19 2 תרבות
100 100 | 83 בריאות
28 258 208 8 רווחה ₪9
5 דת
271 23 3 | 6 קליטת עלייה
12 103 500 1 7 איכות הסביבה
1 5 1 | |
% מפעלים
פו 5 1
20 5 1% || נ3 פנכסים
| 98 תחבורה
| 7 מפעל הביוב (כולל פרעור | א
מלוות)
120 139 149 8 מפעליס אחרים
55| 9 %
11 2,011 21 9 תשלומים בלתי רגילים ₪
108 11.7 וו סה''כ בללי
1808 117 1101
18 1.0007 1101
20 0
תשלומים
תקציב
29
41
72
41
5
15
206
12
18
ביצוע
29
16
9
3
8
155
17
טופס מס 2
ביצוע
2008
12
6
גדל
7
207
13
11-04
255
15
24
5
56
129
12
86
8
3
221
165
16
13
111
1
עיריית ערד
הדוח הכספי לשנת 2019
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש''ח
תקבולים ותשלומיט בשנת הדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה
השתתפות מוסדות
מקורות עצמייס ואחרים
השתתפות התקציב הרגיל
מלוות שנתקבלו
סגירת תבייריס בגרעון סופי
סהייכ תקבולים
ב תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
תכנון
תשלומים אחרים
העברת עודפיס מתבייריס שהסתיימו לקרנות
סהייכ תשלומים
עודף (גרעון) בשנת הדוח
2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
3
תקבוליס
תשלומיט
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף חשנה +
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לסוף השנה
החיתרה הנייל מורכבת:
עודפי מימון וּמנייס
גרעונות מימון זמניים
לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח:
29
23
9
3
15
2000
2
12
100
)9,258(
16
3
)6,349(
4
2000
)6,389(
10
טופס מש 3
208
1500
9
25
5
2,000
[107
12
6%
12
115
12
16
)1,322(
12
100
)9,258(
2
20
)9,258(
2.09
עיריית ערד
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח
לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2019 באלפי שי/ח
הכנטות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
טך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתותח
סך כל ההוצאות
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב (אשתקד
עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב)
הרכב הגרעון הכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח
עודף (גרעון) כללי
29
107
6
164
25
16
1
233
22200
13
3
פ
2,055
)1,816
50
)7,936(
)1,816(
טופס מט' 4
התאמה מס':
סהייכ הכנסות בתקציב הרגיל:
סהייכ נטו
התאמה מטס':
סהייכ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
העברות מהתקציב הרגיל
סהייכ נטו
התאמה מט'':
תקבוליס מקרן לעבודות פיתוח
העברות מתביירים
העברות מהתקציב הרגיל
סהייכ נטו
התאמה מט':
סהייכ הוצאות בתקציב הרגיל:
העברות לתבריייס
העברות לקרנות פיתות
סהייכ נטו
התאמה משי:
סהייכ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
העברות לקרנות פיתות
סהייכ נטו
עיריית ערד
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הניל
9 - באלפי ש''ח
1.7
17
02
)3,763(
)1,365(
6
2
)22(
)1,666(
14
7
)1,365(
)1,666(
16
+3
)22(
1
התאמות לטופס 4
8 - באלפי ש''ח
11
ו
279
(נ50)
(75)
3
0
)1,202(
)4,263(
115
11
075(
)4,263(
3
5
)1,202(
+3
התאמה מס':
תשלומיס מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתביירים
סהייכ נטר
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
עיריית ערד
10
9 - באלפי שת
66
)3,763(
23
|00
התאמות לטופס 4 - המש
8 - באלפי ש'יית
10
)501(
עיריית ערד
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2019
ביאור 1 - כללי
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת
חשבונות) , התשמיית - 1988.
3: רישוס נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומניס המתוקנת'י כמפורט בביאור 2 לחלן.
גי הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת התשבונות במשרד הפניס, כפי שנקבעו בהנחיות
להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אתראי ומפקח בכל הנוגע לניהול
חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספייס נערכו בהתאס להנתיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובליס בנושאיס מהותיים.
0 הדוחות הכספייס אינס כולליס דוח על תזרימי המוּומניס מאחר שדות זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
ה התקציב לשנת 2019 אושר עייי משרד הפניס בתאריך 17/03/2019 .
עדכון התקציב אושר בתאריך 31/3/2020
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 24/12/2018
עדכון התקציב אושר על ידי המועצה בתאריך 24/12/2019
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכיס על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומיסם מדווחיט כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד חישראלי
לתנקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה
קודמת מפורטיס להלן:
א. וכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאס למקור המימון,
ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות.
ב. הלוואות שנתקבלו
(2 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
(2) המאון אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן
ההלוואות נרשמו כהכנסות בומן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופסי
1
(3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נוקף כהוצאה בתקציב
הרגיל, גם אס לא שולמו בפועל.
(6 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדות הכספי, אינן
נרשמות כהוצאה.
5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקיס מוצגות כסעיף מאזני.
(6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(0 | פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב
11
₪(
2(
₪3(
9
ר
₪
₪
₪
₪
₪
₪
₪
3(
6(
5(
6(
עיריית ערד
זכויות מוניטריות
זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידוס
השרותיס או האינטרסיס של העירייה (כולל השקעות בתאגידיס עירוניים), וכויות מים, הלוואות לעובדיס
ובדו'.
תשלומים בגין רכישת וכויות מוניטריות נזקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .
צכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסיס - השקעות במימון קרנות מתוקצבות
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
חלקה של העירייה ברוותי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינס נוקפים לוכות (לחובת) ההשקעה בתאגידיס
העירוניים.
הלוואות לתאגיד המיס והביוב
הלוואות שניתנו על ידי העירייה לתאגיד המיס והביוב שבבעלותה אינן מוצגות כהשקעה בדוחות הכספיים.
המידע על ההלוואות מוצג בבאור 12
סכומיס שלא נפרעו במועדיס שנקבעו בהסכס שבין הצדדיס מוצגיס בהשקעות במימון קרנות מתוקצבות
ובקרן המתוקצבת,ובעת פירעונס בפועל מופתתת ההשקעה והקרן המתוקצבת בהתאמה.
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקיס כולליס ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ניירות ערך טחירים
ניירות ערך טחיריס מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.
רישום הכנסות
הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייביס (יתרת התייבים שנצטברו) מוצג כנספת למאזן (נספח 2 לטופס 1)
מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על
בסיס מצטבר.
גביות מיסיס והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות
מיסיס מראש.
הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד ויכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב
הרגיל.
הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר. נוקפות לדוח תקבוליס ותשלומים במועד התשלוס.
פרעון מלוות - ראה טעיף בי לעיל.
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הס מדווחים על ידי המועצה כמיועדיס לתשלום עבור העדרות
בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרס שולמו (ראה ביאור 9).
א. לא נרשמה הפרשה לפיצוייס בגין עובדי העירייה אשר זכאיס לפנסיח תקציבית. במקרים בהס פורש העובד, כאמור לעיל, לפני
הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלוס.
ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצוייס בגובה התשלומיס השוטפיס שמפקידה הרשות בקרן
פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה בוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 9).
תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בתודשיס בהס תוספות אלו צריכות להיות
מדווחות לתשלוס על פי הקבוע באותס הסכמיס
12
₪
(ל
₪
9
יא.
יב.
לג
עיריית ערד
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחת
תקבולים מהשתתפות בעליס בעבודות פיתות ומחיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועבריס סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדות בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתות.
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב'ירים נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפה לקרן זו
הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומניס שמקורס בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
גרעונות סופייס בתב''רים
סגירת גרעונות סופיים בתבייריס שביצועס הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת אישור משרד הפנים.
גרעונות בתבייריס שביצועס הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מוצגים בסעיף
גרעונות סופייס בתביירים שהסתיימו.
דמי ניהול לעובדים המועטקיט בפנטיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדיס המועסקיס בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 \ - 2% בשנים
שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחלקס בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן -
ייהיעודהיי). היעודה כוללת הפסדיס שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי
חובות מסופקים או המיועדים למחיקת
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה עבור סכומי חוב
ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק.
גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישוס המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקריס מסוימים, להפעיל שיקול דעת
חשבונאי נרחב בנוגע לאומדניס והנחות בקשר לערכס בספריס של נכטיס והתחייבויות שאינס בהכרח בנמצא ממקורות אחרים.
האומדניס וההנחות הקשורות, מבוססיס על ניסיון העבר וגורמיס אתריס הנחשבים כרלוונטייס. התוצאות בפועל עשויות לחיות
שונות מאומדניס אלה.
133
ביאור 3 - פירוטים לטעיפי המאזן
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקיס מסחריים
בנק דקסיה
סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (1)
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות (2)
(2) כולל פקדונות לוּמן קצר
עיריית ערד
ליום 31 בדצמבר באלפי ש''ח
209
17
5
222
06
106
2
2008
2568
16
2202
0
112
71
(0 | עייפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתות
בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן תשבון הפיתוח). בחשבון הפיתות יופקדו
כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר
לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים
בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימיס במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
משרד החינוך
משרד הרווחה
משרד הפניס
משרד הקליטה
משרד התחבורה
המשרד לבטחון פנים
משרדים אחרים
רשות מקרקעי ישראל
תאגיד תמיר
חברות כרטיסי אשראִי
0 חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
דמי מחזור
אורט
מרכז לצעירים
עובדים ומוסדות
חייבים אחריס
29
4
12
7%
1
14
77
27
33
5
28
₪
₪
מ
1
209
41
312
14
4%
2999
441
%
100
2
2
306 |
₪
₪
נש
20
220
212
5
4
עיריית ערד
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 9- באלפי ₪
9
254
יתרה לתחילת השנה
הפקדות במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
יתרה לסוף השנה
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
החברה הכלכלית לערד בעיימ -הון מניות
שטר הון החברה הכלכלית לערד בעיימ
השקעות במניות תאגיד המים מעיינות הדרוס בעיימ
השקעות אחרות
ניירות ערך וזכויות בלתי סחירות
פקדונות למתן הלוואות לעובדיס
ניירות ערך סחיריס מוניציפל בנק בעיימ (*).
סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
7
55
19
9
3
(*) בשנת 2017 הפכו מניותיהבנק למניות סחירות והעירייח המשיכה להציגן לפי עלות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ספקים, קבלניס ונותני שרותיס
עובדים וניכוייס לשלסם
מוסדות וזכאיס שוניס
המחאות לפרעון
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 20 )
משרדי ממשלה
תאגידים עירונייס
2:9
200
5
17
9
1
65
1.007
15
8. באלפי ₪
6
26
2
09
₪
3
=
2,1
1.3
12
114
2,000
51
13
5
הי
עיריית ערד
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש
פקדונות
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדיס במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
קרנות מתוקצבות
החברה הכלכלית לערד בעיימ
השקעות אחרות ניירות ערך (*)
השקעות במניות תאגיד המים מעיינות הדרום בעיימ
9- באלפי ₪
2,006
(י) בשנת 2017 הפכו מניות חבנק למניות סחירות והעירייה המשיכה להציגן לפי עלות .
6
8 באלפי ₪
8
8
26
על
1
+.9
223
ביאוריס לדוחות הכספיים ליוס 31 בדצמבר 2019
עיריית ערד
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקבולים לא רגילים
החזר משניס קודמות (ראה ביאור 13 )
פרעון הלואה עייי תאגיד המיס (ראה ביאור 12 )
הכנסות מדיבידנד
תשלומים לא רגילים
הנחות במיטים
תשלומי פנסיה
הוצאות בגין שניס קודמות (ראה ביאור 14 )
קרן גמלאי מעוף
העברה לקרנות פיתות
העברה לתביירים
תשלומיס אחריס
הוצאה מותנה
17
תקציב
9- אלפי ₪
213
18
11
תקציב
9- אלפי ₪
- אלפי ₪
10
15
55
0
2008
110
2,000
|58
ביצוע
9- אלפי ₪
+1
19
2,011
ביצוע
9- אלפי ₪
19
1808
15
10
16
110
28
ביאור 4
ביצוע
8- אלפי ₪
299
1.018
0
201
ביצוע
8- אלפי ₪
1.277
17
1%5
79
5
23
9
001
56
זנ
01
7
59
4
ו
הי
מה
06 4466
5%
4
7
נ)
018
ו
6
]1
7?
4
םשא
1
א
0
בי
0%
ו
הו
6
6
ובו
6
1
0
ויו
155
ב
4
171
6%
06
4
1
5
0
9
בו
6
6% 66
8
ל
5
+
9%8
₪
6
040666 4
ה
06%
5
ל
6
בי
וי
א
ו
4
7
??
2
0
ביבגי)
הו 0% 6
5 27 )שא 04
8 0% 0
6% ו 26 0%
10 0 0
6% 6 6
99| 000066 006 06%
40 006 04
1 4 סש ₪06 06%
ויו 1 ₪ שווטשם
ו
מ
חס
ו
לי ל
(/ 66א0) ₪11 ₪00 0.64 64 6
66 ש₪0%% 6.6 66 6 ₪0 0006 ₪00 6 66 6 06
"60 .\00. שו וו שא ₪6 םא אס 640% 64 10860 6006 0626 0% 606
₪6 60% 06.06 6 006 6 ששו טא שא 6006 שא 6
(066 (א) > א 660006 .1-06 0 00 0 צאט א6\ ₪666 46 0400660 00% סט סא -664 00600 סשם 60 .₪ וש 606
ששא :6 0ש 64046 6% שא 068664 ש%66א40 006 0666) אף 5 666
םא 4000 066100 םשא 000 שא שטוט שא 6 16 60 שש טטסט\ סש 0006 ₪66 06 006 6 סא 0
₪"
םמ 3 8 5
עיריית ערד
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב תרגיל
הנתונים של התקבוליס והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי
החשבונות על פי נתוניס שנתקבלו מדותות שהופקו עייי המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתוניס שנזקפו לחובת
העירייה גולמו בהתאס לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות בתקציב
הרגיל משקפות את מלוא טכוס ההוצאות (100%) שהוצאו עייי משרד הרווחה והעירייח.
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומיס בהס משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר
של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדיס שבבעלות העירייה. תשלומיס אלו מוצגיס
בסעיף פעולות חינוך
השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל המים והביוב
החל מיוס 24 במרץ 2010 הועבר מפעל המים לתאגיד חיצוני בבעלות הרשות. (ראה ביאור 12 ).
הכנסות הרשות ממבעל המיס הינן בגין גביית חובות משניס קודמות.
ביאור ל - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלת
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 3,086 אלפי שייח, (ליוס
1 בדצמבר 2018 - 2,896 אלפי שייח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדיס המועסקיס בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 3,923 אלפי שייח (ליום 31 בדצמבר 2018 - 3,526 אלפי שייח)
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 3,687 אלפי
שייח (ליום 31 בדבמבר 2018 - 3,426 אלפי שיית).
19
עיריית ערד
ביאור 10-ניירות ערך סחירים
השקעה באגייח ממשלתי וקונצרני
השקעות בבטוחות סחירות אחרות
בניכוי - סכומיס מיועדיס לכיסוי קרנות לעבודות פיתות ולעודפים זמנייס בתקציביס בלתי
רגיליס
ביאור 11- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות ולעודפיס זמניים בתקציבים
בלתי רגילים
אגייח מדינה
פקדונות בבנקיס
ביאור 12 - תאגידים עירוניים
שם התאגיד מבנה משפטי
החברה הכלכלית ערד חברה
תאגיד מעיינות הדרוס בעיימ חברה
איגוד עריס אשכול רשויות נגב מזרתי
שם התאגיד
החברה הכלכלית ערד
תאגיד מעיינות הדרוס בעיימ
איגוד עריס אשכול רשויות נגב מזרתי
שם התאגיד
החברה הכלכלית ערד
תאגיד מעיינות הדרוס בעיימ
איגוד ערים אשכול רשויות נגב מזרתי
* יתרה בסכומיס מדווחיס על פי הדוחות הכספייס המבוקריס לשנת 2019.
20
ליוס 31 בדצמבר
9 באלפי
שיח
6
4
)784(
8 בתאלפי
שיית
108
|18
)648(
ליוס 31 בדצמבר
29
ש"ת
26
2
56
שיעור
אחזקת ב-%
10%
2%
4%
פרמיה
באלפי ש'ית
ו
סה''ב
השקעה
באלפי ש''ח
1%
2,09
באלפי
8 באלפי
שיח
|18
0
11.08
מספר מניות
שבידי הרשות
555
20
1
הלואות/
שטרי הון
באלפי ש'ית
ב
יתרה בספרי
הרשות
חובה (זכות)
באלפי ש'ית
7
8
מניות שבידי הרשות
באלפי ש'ית
%5
210
1
תשלום
על חשבון
הון מניות
באלפי ש''ח
55
2,159
הון עצמי/יתרת נכסים
נטו
במאזן
התאגיד (*)
באלפי ש'ית
7+
15
8
עיריית ערד
א. החברה הבלכלית לערד בע'ימ
א.1 החברח הכלכלית לערד בעיימ נוסדה בשנת 1988.
2.8 הנתונים הכטפייס של החברה חינס מדוח כספי מבוקר לשנת 2019.
א.3 מטרת התאגיד ליזוס, לתכנן ולהכין תכניות לפיתות כלכלי של ערד וכן לעסוק בהקמתס או ברכישתס והשכרתם של מרכזי חרושת
מלאכה וכדומה.
א.4 עיריית ערד מחזיקה 100% מהמניות
א.5 לעיריית ערד הונפקו שטרי הון בסך של 1,295 אלפי ₪ בינואר 1994. שטרי ההון צמודיס למדד ואינס נושאים ריבית.מועדי הפרעון
הראשוניס היו בשניס 2000-2001 עס אופציה להארכה לעשר שניס נוספות בהסכמת העירייה. בפועל, מומשה האופציה.
להבטחת פרעון שטרי ההון התחייבה החברה לשעבד לטובת העירייה את זכויותיה בבניין בערד, עד כה טרס בוצע רישוס כאמור.
א.6 בספרי העירייה ליום 31.12.2019 קיימת יתרת זכות לתאגיד בסך 537 אלפי ₪ (אשתקד - יתרה לכות התאגיד בסך 723 אלפי ₪)
א.7 העירייה נתנה לחברה שתי ערבויות. הראשונה משנת 2008 בסך 1,182 אלפי ₪ ללא תאריך סיוס, והשניה בסך 300 אלפי ₪ בתוקף עד
לווס 9 במרץ 2021.
א.8 להלן תמצית ההסכמיט שנחתמו בין העירייה לחברה הכלכלית :
א. הסכם ניהול ותכנון פרוייקטים הנדסיים - עיקרו ביצוע פרוייקטיס הנדסייס עבור העירייה.
ב. הסכס הפעלת המטלול המוטורי - עיקרו, החברה תקיס פארק מוטורי על שטח שהוקצה לה, ההשקעות יבוצעו על ידי העירייה
העירייה מחוייבת לשאת בהפטדים השוטפים של התברה הכלכלית הנובעיס מהפעלת המסלול המוטורי.
ג. הסכס להפעלת הקאנטרי העירוני - עיקרו, ניהול הקאנטרי והפעלות, לרבות שיפור ופיתות הפעילויות והשירותיס הניתניס לקהל,
תהזוקה שוטפת על פי דרישות משרד הבריאות. העירייה מחוייבת לשאת בהפסדיס השוטפיס של החברה הכלכלית הנובעיס מהפעלת
הקאנטרי.
ד. הסכס להפעלת מרכו להבייה - עיקרו, הפעלת מרכו להבייה עבור העירייה ואחריות לתחזוקה שוטפת של המקוט.
ה. הסכס למתן שירותים הדדיס - עיקרו, מתן שירותים בין העירייה לחברה הכלכלית באופן הדדי על בסיס קבלני
השירותים שינתנו על ידי העירייה: שירותי הנדסייס, שירותי אחוקת מערכות מחשב ותקשורת, תמיכה וייעוצ, ייעוצ משפטי ופיקוח צמוד
באתר פסולת.
השירותיס שינתנו על ידי החברה הכלכלית : ניהול מערכת שילוט מכווניס ופרסוס, ושירותי משרד וניהול למחלקת התיירות של העירייה.
א.9 לחלן פירוט החיובים והזיכויים עייפ נתוני העיריה לשנת 2019 :
א. העירייה זיכתה את החברה בסך של 850 אלף ₪ בגין שירותיס שקיבלה העירייה מהחברה
ב. כמו כן העירייה זיכתה את החברה בסך של 256 אלף ₪ בגין ביצוע פרויקטיס
ג. העירייה'חייבה את החברה בסך של 263 אלף ₪ בגין שירותים שהעירייה נתנה לחברה
11
עיריית ערד
10.8 להלן תמצית המאזן המבוקר של החברה הכלכלית ערד ליום :
9 8
באלפי ש'/ח | באלפי ש'ית
רכוש שוטף 200 12
רכוש קבוע 1.07 246
סהייכ נכסים 7 006(
התתייביות שוטפות 2172 1506
התחייביות לזמן ארוך 5 79
סהייכ התחייביות 22 1,005
שטרי הון 19 15
עתודה לפיצוייס 8 .
חון מניות 115 15
יתרת רווח (הפסד) 7 3
סהי'כ הון והתתייביות 27 1,006
11.8 להלן תמצית דוח רווח והפסד המבוקר של החברה הכלכלית ערד לשנה שהסתיימה ביום :
9 28
באלפי ש''ח באלפי ש''יח
רוות גולמי 3 119
הוצאות הנהלה וכלליות 7% 108
רווח (הפסד) הפעלה 343 311
הוצאות מימון 7 6
רווח (הפסד) נקי השנה 10 7
יתרת רווח לתחילת שנה 23 5
יתרת רווח לסוף שנת 217 212
(*) מבוסס על נתוני דוחות כספייס מבוקרים.
ב. תאגיד מעיינות הדרוס בע'/מ
ב.1 החברה הוקמה בחודש מאי 2010.
ב.2 הנתוניס הכספייס של החברה הינס מדוח כספי מבוקר לשנת 2019.
ב.3 המטרות העיקריות של החברה הינן: תכנון, הקמה, שיקוס ופיתוח של כלל מערכות המיס ומערכות הביוב שבתחוס החברה.
ב.4 עיריית ערד מחזיקה 31% מהמניות
ב.5 בספרי העירייה ליוס 31.12.2019 קיימת יתרת לזכות התאגיד לתאגיד בסך 1728 אלפי ₪ (אשתקד - יתרה לזכות התאגיד בסך 877
אלפי ₪.)
ב.6 להלן תמצית ההטכמיס שנחתמו בין העירייה לתאגיד המים :
א. הסכס לאספקת שירותים - עיקרו, הטיפול במשק המיס והביוב עובד לטיפול התאגיד.
ב. הסכס להעברת נכסי מקרקעין - עיקרו, העירייה מוכרת לתאגיד המיס את נכסי המקרקעין אשר שימשו ערב הקמת התאגיד את משק
המים והביוב.
ג. הסכס להעברת נכסי מטלטלין - עיקרו, העירייה מוכרת לתאגיד את כל נכסי המטלטלין אשר שימשו ערב הקמת התאגיד את משק המיס
והביוב וואת בתמורה הבאה: כנגד 60% מסכוס התמורה תקבל העירייה 31% בעלות מניות, יתרת סכוס התמורה בסך 19,906 אלפי ₪
תהווה הלוואת בעליס מהרשות לתאגיד אשר תפרע בתנאים הבאים:
21
עיריית ערד
ג.1 הלוואת הבעליס תיפרע על ידי התאגיד, בצרוף הפרשי הצמדה וריבית במשך 180 חודשיס. החל מ-90 יוס ממועד הפעלת התאגיד
ובכפוף לאישור הממונה על תאגידי מיס וביוב מכח החוק וואת בתשלומים חודשיים שווים אשר ישולמו ביוס ה-20 לכל חודש קלנדרי החל
מיום 1 ביולי 2010.
ג.2 הלוואת הבעליס תישא ריבית ריאלית שנתית צמדה בשיעור של 5% לשנה במידה והתאגיד לא נטל הלוואה מצד ג'. במידה ואכן נטל
התאגיד הלוואה מצצד ג' אצי תשנה ריבית הלוואת הבעליס החל ממועד נטילת ההלוואה מצד ג' בהתאס לשיעור ההלוואה שניטלה, אולס
בכל מקרה שיעור הריבית לא יעלה על 5% לשנה.
בשנת 2011 ניתנה לתאגיד הלוואה מצד ג' בריבית בשיעור 3.59% ולפיכך הלוואת הבעליס נושאת ריבית שנתית בהתאם.
ג.3 יתרת הלוואת הבעליס ליוס 31 בדבמבר 2019 הינה 10,940 אלפי ₪ (אשתקד - יתרת ההלוואה עמדה על 12,315 אלפי ₪)
ג.4 בשנת 2019 התקבלו הכנסות מפרעון הלוואת הבעליס של תאגיד המיס על סך 1,669 אלפי ₪. (בשנת 2018 התקבלו על סך 1,668
אלפי ₪). ההכנסות בגין פרעון ההלוואה הועברו לתקציב השוטף בהתאם לאישור מיוחד ממשרד הפנים שהתקבל ביוס 8 בינואר 2018.
ג5. להלן תמצית המאזן המבוקר של תאגיד מעיינות הדרום בע'/מ ליום: | 31.1218()
באלפי ש'/ח | באלפי שיח
רכוש שוטף
00 6
רכוש קבוע 10 10
רכוש אחר 299 ב
סהייכ נכסיס 1,019 203
התחייבות שוטפות 6 106
התחייבות לזמן ארוך 109 מל
סהייכ התחייבויות 115 בסו
הון עצמי 16 15
סהייכ התחייבויות והון עצמי 2209 73|
(*) מבוסס על נתוני דוחות כספיים מבוקריס.
ז. להלן תמצית דוח רווח והפסד המבוקר של ה.ל.ר. לשנה שנטתיימה ביוט:
29 311218
באלפי ש'/ח | באלפי ש'ית
רווח גולמי 0 5
הוצאות הנהלה וכלליות 1.05 2.06
רווח הפעלה 5- 1
הוצאות מימון נטו 14 5
רווח לפני מיסים על ההכנסה 1 6
הכנסות אחרות נטר 2200 17
רווח (הפסד) נקי השנה 1 9
יתרת רווח לתחילת שנה 1.77 6
יתרת רווח לסוף שנה 2006 7
(*) מבוסט על נתוני דוחות כספייס מבוקרים.
23
עיריית ערד
ג. איגוד ערים אשכול רשויות נגב מזרחי
ג.1 איגוד עריס אשכול רשיות נגב מורחי הוקס בחודש נובמבר 2018, והוא ממשיך פעילות של חברה בשס איגוד רשיות אשכול חנגב
המזרתי בעיימ
ג.2 הנתוניס הכספיים של החברה הינס מדוח כספי מבוקר לשנת 2019.
ג.3 מטרת התאגיד ליזוס ולקדס פעולות לצורך הכנת וביצוע תוכניות לפיתוח איוורי ושיתופי פעולה בין הרשויות המקומיות החברות באשכול.
ואולס לא יהיה באמור להקנות לאשכול את הסמכויות והתפקידיס של כל אחת מהרשויות המקומיות שבתתומובתחומיס אלה
וכן פיקוח ואכיפה של הדיניס הסביבתייס בתחומי הרשויות המקומיות
ג.4 עיריית ערד מחזיקה 8.33% מהמניות.
ג.5 בספרי העירייה ליוס 31 בדצמבר 2019 לא קיימת יתרה לתאגיד
ג.6 להלן תמצית המאזן של איגוד עריס אשכול רשויות נגב מוּרחי ליוס :
רכוש שוטף
רכוש קבוע
תקציבים בלתי רגילים
סהייכ נכסיס
התתייבות שוטפות
עודף (גרעון) בנכסיס, נטו
סה'יכ התחייביות ועןדף מצטבר
ג.7 להלן תמצית דוח רווח והפסד מבוקר של איגוד עריס אשכול רשויות נגב מזרחי לשנה שנסתיימה ביוםס :
מחזור הפעילויות
עלות הפעילויות
עודף מפעילויות
הוצאות הנהלה וכלליות ואחרות
הוצאות מימון
עודף (גרעון)
(*) מבוסט על נתוני דוחות כספיים מבוקריס.
98 באלפי
ביאור 13-החזר משנים קודמות שיח
ההרכב :
אבטחת מוסדות חינוך .
החברה הכלכלית - חלק משתתפיס -
משרדי ממשלה (הרשות לפיתוח הנגב) .
פוומט - פיצוי תובענה ייצוגית -
קרן קיימת 0
גבייה שנים קודמות 46
התאמת יתרת זכאים / ספקיס שניס קודמות 19
השתתפות בהכנסות 110
קרן קרב 8
שונות 3
46
4
0 17
0
באלפי ש''ח
100
17
17
18
39
9
11
17
246
13
2
39
8 באלפי
שיח
14
17
0
9
ביאור 14- הוצאות בגין שניס קודמות
ההרכב:
שכר עבודה - פורשי חינוך
רווחה - טיפול בנוער
הוצאות מיס שניס קודמות
הנדסה - הוצאות מיכון
שכירות רכב
השתתפות בכנסיס שניס קודמות
הוצאות חשמל שנים קודמות
שונות
ביאור 15 - שעבודים ומשכונות
עיריית ערד
9 באלפי
שיית
11
59
16
155
על פי דוח שהתקבל מרשט המשכונות, ליוס 01/08/2020 ברשס המשכונות רשומיס 64 משכונות.
כל הכנסותיה של העירייה מכל מין ו/או סוג שהוא ובכלל גּה, מיסים, ארנונה, היטלים וכל הכספים וזכויות אחריס המגיעים לה עכשיו ושיגיעו
לה בעתיד (בחלק מהשיעבודיס, מלבד כספים שמקורס בתקציב מדינה) - ההכנסות משועבדות לבנקיס ומוסדות ציבוריים שוניס בסכומים
שבין 200,000 ₪ ועד לסכוס בלתי מוגבל, לתקופות בין שנה ועד ל-99 שניס, בכפוף לאישור משרד הפניס מתוקף הסמכות לפי סעיף 201
לפקודת העיריות.
ביאור 16 - שומות ניכויים
לרשות הוצאו שומות ניכוייס הנחשבות כסופיות עד וכולל שנת 2014.
ביאור 17 - רכישת רכוש קבוע במסגרת התקציב הרגיל
8 בתאלפי
ש"ת
5
12
7
33
1%5
בשנת 2019 העירייה רכשה במשגרת התקציב רכוש קבוע בסך 387 אלפי ₪, עבור כלי רכב, מחשבים וציוד היקפי, ציוד וריהוט.
ביאור 18 - עסקאות ליסינג
הרשות שוכרת 13 כלי רכב בתכירה תפעולית.בהתאס ל-13 חוזים, אשר המאוחר בהס מסתיים ב 06/2022
דמי השכירות השנתייס הינס בסך 595 אלפי שייח.
ביאור 19 - ערבויות
להלן ריכוז הערבויות שניתנו על ידי העירייה ליום 31 בדבמבר 2019:
המוטב
החברה הכלכלית ערד
החברה הכלכלית ערד
משרד התשתיות הלאומית
5
סכום באלפי ₪ תאריך סיום | בסיס הצמדה
12
100
17
ללא סיום מדד המחירים לצרכן
1 ללא הצמדה
00 מדד המחיריט לצרכן
עיריית ערד
ביאור 20 - התחייבויות תלויות
על פי נתוני חיועץ המשפטי לעירייה, תלויות ועומדות כנגד העירייה נכון ליוס 31 בדבמבר 2019, תביעות שאינן בתחוס הכיסוי של פוליסות
ביטוח בסך של כ-13,888 אלפי ₪ סכומי התביעה שצוינו אינס כולליס הפרשי הצמדה וריבית ממועד הגשת התביעות ועד לתאריך המאזן.
להערכת חיועץ המשפטי, ככל שמדובר בתביעות להפרת הסכמים, אפליה, שכר ולשון הרע,
טרס התקיימו דיוני הוכתות בתיקיס ולא
ניתן בשלב וה להעריך את היקף החשיפה.
מכתבי היועצים המשפטייס כללו בין השאר את התביעות הבאות :
תביעות בגין חפרת הסכמיס המסתכמים לסך של 9,918 אלפי ₪.
תביעות נזיקין המסתכמות לסך של 2,253 אלפי ₪
תביעה ייצוגית בגין אי הנגשה של אזוריס ציבוריים 1,000 אלפי ₪
תביעות בגין שירותיס שהתקבלו, שכר ואחריס המסתכמות לסך של 717 אלפי ₪
העירייה כללה בדותות הכספיים בסעיף הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו הפרשה בסך של כ-3.469 אלפי ₪. ההפרשה הרשומה בספריס
נעשתה בהתאס לאומדן שנקבע על ידי היועץ המשפטי.
ביאור 21 - ניהול בתי ספר על ידי רשת '"'אורט ישראל"י
רשת ייאורט ישראליי להלן (ייאורטי') אחראית על תפעול חטיבת הבינייס והחטיבה העליונה בערד. רשת זו הינה בעלת רישיון הפעלת חינוך
מטעס משרד החינוך.
בהתאס להטכמות בין העירייה לבין אורט, העירייה משתתפת בגרעון או זכאית לעודף הנצבר
בחטיבות הבינייס (100%) ובחטיבה העליונה
(50%). אורט תישא ביתר ההוצאות.
פעילות אורט אינה נכללת בדוחות הכספייס המבוקריס של העירייה ורק חלק העירייה בהוצאות אורט נרשס בדוחות אלה.
לדעת העירייה, הכללת כל פעילות החינוך של אורט בדוחות הכספיים של העירייה היתה נותנת ביטוי למלוא הפעילות בעיר ערד בתחום
החינוך.
להלן נתוני ההכנסות וההוצאות של העירייה, הכולליס את מלוא ההכנסות וההוצאות של אורט על פי נתוני הדוחות הכספיים שלח :
הכנטות
לא מבוקר ולא סקור
הכנסות בדוח = הכנסות בולל הכנסות כולל
הכטפי 1019 אורט 2019 אורט 2018
אלפי ₪ אלפי ₪ אלפי ₪
חינוך 207 19 15
אחרים 11 11 100
סה''ב 1.008 00 2075
הוצאות
לא מבוקר ולא סקור
הוצאות בדות = הוצאות כולל הוצאות כולל
הבספיפנ 0? | אורט 2019 אורט 2018
אלפי ₪ אלפי ₪ אלפי ₪
חינוך 2,016 1 7
אחרים 112 12 15
סת''ב 18 3 22
6
עיריית ערד
ביאור 22 - אירועיס לאחר תאריך המאזן
לאחר תקופת הדיווח, חלה התפרצות של יינגיף הקורונהי" (19-כ/\2))) שהחלה בסין והתפשטה ברחבי העולם, לרבות בישראל
בעקבות אירוע ה מדינות רבות, בכללן ישראל, נוקטות צעדיס משמעותייס בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף, כגון הגבלות
על תנועת אזרחים, התכנסויות וכיובא באלה.
נכון למועד אישור הדוחות הכספיים, בעקבות האמור חלה בשנת 2020 ירידה משמעותית בתחומיס שוניס בפעילות העירייה .
שהתבטאה מחד בירידה מהותית בעיקר בהכנסות העצמיות, ומנגד בצמצוס פעילויות כתוצאה מהעדר מקורות מימון.
בהתאם הערכת הנהלת העירייה ,לא צפויה כתוצאה מהאמור השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל
ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בשנת 2020.
17