פרוטוקול מליאה שלא מן המניין מתאריך 19.10.21- דיון בדוח מבקר העירייה לשנת 2020
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש
|.44 טל. 08-9951601
.. עיריית ערד.; פקס. 08-9951685
לשכת ראש העיר 0 4 שש דוא"ל: ||.וחטח.3098790 תבב
החינוך האר
לייג תמוז, תשפייא
3 יוני, 2021
לכבוד
מר דודי אוחנונה, מיימ וטגן ראש העירייה
מר אלכסיי ספוז'ניקוב, סגן ראש העיר
גבי פלורי שטרלינג, משנה לראש העירייה
גבי סיון כהן אביטן, חברת מועצה
מר דודו שי, חבר מועצה
מר דורון אורגיל, חבר מועצה
מר עוזי שמילה, חבר מועצה
דייר דיאנה גיטיס, חברת מועצה
מר משה קווס, חבר מועצה
מר יצחק וליס, חבר מועצה
מר שמחה ברוך שלסר, חבר מועצה
מר אברהס ארכרייך, חבר מועצה
מר משה אדרי, חבר מועצה
מר גבריאל ריזינשוילי, חבר מועצה
הנדון : דיון בדו''ח מבקר העיריית
מצורף למכתבי דוייח מבקר העירייה לשנת 2020 ותגובתי לדוייח המבקר.
דיון בדוייח יתקייס לאחר דיוני ועדת ביקורת , בהתאס ללוחות הזמנים שהוגדרו בפקודת העיריות
עיריית ערד | הפלמ"ח 6, ערד | טל. 08-9951666 | | 0
עיריית ערד
לשכת מבקר העירייה
דוח מבקר העירייה
לשנת 2020
סודי -- אין לפרסם נתונים מדוח זּה, עד למועד המוגדר בחוק
לכינוס מליאת מועצת העיר לדיון בדוח
מרץ 2021
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
ור -ק
עיריית ערד
לכבוד
עו"ד ניסן בן חמו - ראש עיריית ערד
הריני מתכבד להגיש את דוח מבקר העירייה לשנת 2020, בהתאם למוגדר בדין.
סעיף 170ג(א) בפקודת העיריות [נוסח חדש] , בנושא דוח המבקר, מגדיר בין השאר :
המבקר יגיש לראש העיריה דוח על ממצאי הביקורת שערך; הדוח יוגש אחת לשנה, ... בדוח יסכם המבקר את פעולותיו, יפרט את הליקויים
שמצא וימליץ על תיקון הליקויים ומניעת הישנותם בעתיד; בעת הגשת הדוח לפי סעיף קטן זה, ימציא המבקר העתק ממנו לוועדה לענייני
ביקורת...
תקנות העיריות (דין וחשבון מבקר העיריה), התשל"ד-1974, מגדירות בין השאר :
בדין וחשבון יסכם המבקר את פעולותיו בשטח הביקורת, ויפרט בו את הליקויים.
סעיף 3, המלצות :
המבקר יביא בדין וחשבון את המלצותיו לתיקון הליקויים ולמניעתם בעתיד.
סעיף 4, רשימת מעקב :
הדין וחשבון יפרט את המעקב אחרי התיקון של ממצאי הביקורת בדינים וחשבונות קודמים ושל ממצאי הביקורת של מבקר המדינה בנושאים
שהם בתחום סמכויותיו של מבקר העיריה, והוא יציין אם הליקוי שעליו הצביעו תוקן.
בברכה,
שי אהרונוף, רו"ח
מבקר העירייה
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה 4
עיריית ערד
תוכן העניינים
מספר נושא עמודים /
1 סיכום פעולות הביקורת בשנת 2020. 14 |
2 פרוט ליקויים והמלצות לתיקונם ולמניעת הישנותם. 20(
3 מעקב אחר תיקון ממצאי הביקורת בדוחות קודמים של מבקר העירייה ומבקר המדינה. 202
4 נספח 23
סיכום פעולות הביקורת בשנת 2020.
במהלך שנת 2020 עסקה הביקורת בנושאים שונים, לאור אילוצי מגפת הקורונה שונתה תוּכנית העבודה השנתית בחלקה, בין השאר הוגש דוח סקירה
מיוחד בנושא הקורונה מיד לאחר הגל הראשון, לאחר תצפיות בהתנהלות העירייה, ראיונות, וסקירת תיעוד בארכיב העירייה בזמן אמת.
הנושאים אשר הבשילו לכדי פרק בדוח מבקר העירייה לשנת 2020 הם :
1. מימוש החזון העירוני -- הנדבך הדמוגרפי.
ניהול נכסי העירייה.
הוועדה לתכנון ובניה ערד - ניהוּל כספי.
גזברות ומחלקת חינוך - התחשבנות מול מפעיל התיכון העירוני.
יישום חוק שוויון לאנשים עם מוגבלות.
א ₪ ₪ ₪ ₪
מחלקת מחשוב - עמידה בתקנות הגנת הפרטיות.
7
8
9
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
יישום חוק עזר לערד (מבנים מסוכנים).
המועצה הדתית ערד - הרחבת בית העלמין והנגשה לבעלי מוגבלות.
מעקב מפורט אחר תיקון ליקויים מדוח מבקר העירייה לשנת 2018.
0. מעקב אחר תיקון ליקויים מדוחות מבקר העירייה לשנים 2010-2017.
לשכת מבקר העירייה מונה את מבקר העירייה, ועובד ביקורת בחצי משרה.
קביעת תקציב לשכת המבקר בהתאם לתקנות, אפשרה שכירת ביקורת מתמחה במיקור חוץ, הנושאים אשר בוקרו בעזרת מבקרים במיקור חוץ הם :
1
2
3
4
ניהול נכסי העירייה.
הועדה לתכנון ובניה - ניהול כספי.
מחלקת מחשוב - עמידה בתקנות הגנת הפרטיות.
גזברות ומחלקת חינוך - התחשבנות מול מפעיל התיכון העירוני.
ככלל בסיום כל נושא/פרק ביקורת, הועברו 2 טיוטות דוח לתגובת המבוקרים, זאת במטרה להגיע לנוסח מוסכם ככל הניתן לגבי הכתוב בדוח
ובממצאים/ליקויים שעליהם הצביעה הביקורת. במקרים בהם לא הושגה הסכמה על נוסח/תוכן הממצאים, הובאה תגובת המבוקר מחד והתייחסות
הביקורת לתגובת המבוקר מאידך. נוסח דוח סופי (מפורט) הועבר למבוקרים ולהנהלת העירייה.
בדוח זה מוצגים סיכומים של נושאי הביקורת שבוצעו לאורך התקופה ומקבצי הממצאים/ליקויים בהתאם לגורמי השורש שזוהו, כן מפורטות ההמלצות
המרכזיות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם (פרוט והסבר בנושא גורמי שורש ומקבצי ליקויים ראה בנספת בסוף דוח זה).
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
סיכום נושאי ביקורת ופרוט הליקויים
בושא ביקורת מספר 1 : בליבלוש | ר:הויזון היעיהונ: - הנדבך הדמוגרפי
ויהו יי תרום הדמוגרפיה הוא אחד מששת הנדבכים של החזון העירוני, לכן אי מימושו / קידומו מהווה
סיכון גבוה לעירייה, גם בסקרי הסיכונים שערכה הביקורת דורג בין 3 הסיכונים הגבוהים.
נבחרו שתי מטרות ביקורת :
1. אופן בחירת נדבך הדמוגרפיה כחלק מהחזון העירוני וקיום תוכנית אסטרטגית למימושו
2 יישום שתיים ממטרות העל בנדבך (מוקד משיכה לאוכלוסייה חדשה וערד כעיר נפה ).
נמצא כי לא קיים תיעוד בעירייה לגבי אופן בחירת מטרות העל שהוצגו בחזון.
נמצא כי לא קיימות תוכניות עבודה אסטרטגיות לקידום המטרות ופריטתן לתוכניות עבודה כולל יעדים מדידים.
נמצא כי לא קיים כל תיעוד לאיסוף וניטור נתונים, על מנת לשפר את הבנת המציאות ולקבל החלטות מושכלות .
לסיכום : על פי כלל מקורות המידע, המגמות הדמוגרפיות מעידות על החלשות העיר כפי שבא לידי ביטוי במדד
הסוציו אקונומי. לעירייה אין כל נתונים לגבי מימוש החזון והמטרות שנקבעו בתחום הדמוגרפי, התנהלות ללא
ניטור ובקרה לא יכולה להבטיח ניהול סיכון מושכל מחד ואת מימוש החזון מאידך, כמו כן אינה מאפשרת לתקן
התנהלות ככל והיא לא משיגה את המטרות שהוגדרו.
סמל קבוצות
ב 5% 9
בביקורת
תיאור תחום פעולות העדר
קבוצות בניגוד בקרות/
העדר חוסר
ממשקים יעילות
חוסר יעילות
כלכלית /
חשיפה
לסיכון כספי
הליקויים למנהל ניטור
2 ד הנהלה
מוסדרים ומועילות
וברורים תפעולית
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה -4
עיריית ערד
המלצות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם
נושא ביקורת מספר 1 : מלימוש ה;הויזון ה<עירוני -- הנהבך ה<דמוגרפי
קבוצת ליקוי לקיום מנהל תקין, מומלץ לבצע עבודת מטה מסודרת כולל תיעוד לבחירת מטרות החזון
העירוני, מומלץ לבנות תוכנית אסטרטגית בנושאים בהם לעירייה אפשרות ההשפעה הגבוהה
ביותר בנדבך הדמוגרפי, כולל העזרות במומחים בנושא הדמוגרפי (לדוגמא סוציולוגים).
קבוצת ליקוי לצורך קיום בקרות וניטור מצד ההנהלה, מומלץ לקבוע יעדים ומדדי הצלחה על מנת לוודא כי
פעולות העירייה בתחום מקדמות את מימוש החזון העירוני. כן מומלץ לקיים מערכת לניטור
וניתוח נתונים בתחום הדמוגרפי על מנת להבין את המצב בפועל.
קבוצת ליקוי לצורך קיום ממשקים אפקטיביים, מומלץ למנות אחראי לתאום כלל הפעולות והעוסקים בתחום.
הממונה יבחן האם פעולות העירייה מקדמות את החזון העירוני, וככל והמציאות אינה תואמת
את החזון ימליץ לשנות את התוכניות או לעדכן את החזון בהתאם.
0
קבוצת ליקוי לצורך שיפור יעילות ומועילות תפעולית, מומלץ למנות גורם מתכלל לקידום כלל הנושא, מומלץ
כי תוכניות העבודה יכללו יעדים שביכולת העירייה לקדם, כולל מדדי הצלחה, יש לגבות את
התוכניות בתקציב מספיק למימושן.
קבוצת ליקוי לצורך מניעת סיכון כספי לעירייה, הנובע מהחלשות האוכלוסייה מחד , ומגידול לא נשלט של
אוכלוסייה מאידך (תוספת אוכלוסייה לרשות מגדילה את הגרעון, כמו גם אוכלוסייה מוחלשת),
מומלץ להתאים את היעדים והמדדים הדמוגרפיים, ליכולות התקציביות של העירייה.
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
סיכום נושאי ביקורת ופרוט הליקויים
בושא ביקורת מספר 2 : ניהול בכסי ההעירייה
שאקשאשה מקרקעין שבבעלות הרשות המקומית שווים רב והם חלק הארי בנכסיה, ניהול יעיל של הנכסים
מאפשר לה, בין היתר, פיקוח על כל הנכסים שבחזקתה, ומסייע לה בתכנון ארוך טווח של
השימוש בנכסים. ניהול נכסים לא מיטבי עלול לגרום לעירייה בזקים כספיים רבים (פלישה, דמי שכירות, ביטוח).
נבחרו שתי מטרות ביקורת עיקריות :
1 בחינת התנהלות העירייה בנושא ניהול נכסים וזכויות, וחקירה לעומק של סטטוס מספר נכסים.
2< תהליך אישור חשבונות החשמל של נכסי העירייה.
נמצא כי בעיריית ערד לא מונה גורם מתכלל לניהול נכסי העירייה, מספר מחלקות ובעלי תפקידים מעורבים
בתחום ללא כל אחידות או הליכי עבודה סדורים. נמצאו נכסים בבעלוּת פרטית שהעירייה ניכסה לעצמה ללא
הסדרה ונכס עירוני בשימוש גוף חיצוני ללא הסדרה כמחויב. נמצא כי הבקרה על תשלומי חשבונות חשמל לא
שלמה, וכי החיסכון בפועל בעלויות החשמל לאחר החלפת גופי תאורה בטכנולוגיה חדשה, היה נמוך מהצפוי.
לסיכום : נמצא כי ניהול נכסי העירייה הינו חסר (אין תכלול, אין אחידות, אין הסדרה של זכויות ורישום, בקרות
חסרות על תשלומי החשמל, ועל פרויקטים לחיסכון), דבר העלול לחשוף את העירייה לסיכונים כספיים ואחרים.
סמל קבוצות
המהותיים
שבלצאו
יאור תחום פעולוותב
קבוצות בניגוד אתיקה ו
יעילות
הליקויים למנהל וטוהר הוראת כלכלית/
שבמצאו תקין המידות רגולטור/ חשיפה
נוהל/נוהג לסיכון כספי
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
המלצות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם
בושא ביקורת מספר 2 : גיהול נגכסי העירייה
קבוצת ליקוי לקיום מנהל תקין, מומלץ למנות גורם מתכלל לניהול והאחדת כלל הנתונים בנושא, בכדי
לאפשר קביעת מדיניות עירונית ותוכנית עבודה מסודרת לטווח ארוך כולל בנושא הביטוח, יש
להסדיר את שימוש כלל הגורמים החיצוניים בנכסי העירייה, ושימוש העירייה בנכסי אחרים.
קבוצת ליקוי לצורך הגברת האתיקה וטוהר המידות, מומלץ להסדיר את המקרים בהם העירייה ניכסה
לעצמה נכסים בבעלות צד ג', ללא הסדרת זכויות ראויה.
9
קבוצת ליקוי על פי החוק יש למנות רשם נכסים, בנוסף הוגדר באוגדן העיסוקים של משרד הפנים תפקיד
של מנהל נכסים, לשם ניהול מיטבי של התחום מומלץ למנות בעלי תפקידים בעירייה בהתאם.
יש להשלים תעודות גמר לכלל הנכסים העירוניים הנמצאים בשימוש, ואין להם תעודה כאמור.
0
קבוצת ליקו* לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ למנות גורם מפקה, לבצע סקר נכסים וסקר מוני חשמל
עירוניים. כן מומלץ להגדיר נוהל בקרה מפורט לאישור חשבונות ההחשמל, אשר יאפשר זיהוי
חריגות יזום בצריכת החשמל, חקירתן ומתן הנחיות להתנהלות למניעת הישנותן.
בוצת ליקוי לצורך מניעת אי יעילות כלכלית /סיכון כספי לעירייה, יש לבסס את ההחלטה לאי ביטוח נכסי
נדל"ן מתחת 100 מ"ר, ולבחון האם הביטוח הקיים כולל את כל נכסי העירייה למניעת מצב
של תת ביטוח. כן מומלץ להסדיר את שימוש העירייה בחלק ממבנה המתנ"ס העירוני (שאינו
בבעלות העירייה), בהתחשב בכספי הציבור שהשקיעה העירייה בשיפוץ המתנ"ס.
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה -4
עיריית ערד
סיכום נושאי ביקורת ופרוט הליקויים
נושא ביקורת מספר 3 : הועדה לתכנון ובניה - ניהול כספי
שדח לעין] הוועדה לתכנון ובניה בערד הינה ישות משפטית נפרדת מהעירייה ופועלת בהתאם לחוק התכנון
ובניה וחוקים נוספים. על פי דין יש לנהל את כספי הוועדה בתקציב ייעודי, חלקו כמשק סגור.
לוועדה הכנסות מהיטלים ואגרות והוצאות תכנון ותפעול. לאור הגידול בפעילות הנדל"ן בעיר בשנים האחרונות,
גדלות הכנסות והוצאות הוועדה בהתאם (הגידול הן בסכומים והן בכמות החיובים).
נבחרו שתי מטרות ביקורת עיקריות :
1. בחינת קיום וניהול תקציב הוועדה המקומית לתכנון ובניה ערד.
2. בחינת סבירות ורלוונטיות הכנסות והוצאות הוועדה בשנים האחרונות.
נמצא כי לא קיימות בקרות מספיקות לאופן חישוב היטלים ואגרות וגבייתם בפועל, וכי העירייה לא השכילה
למצות את ההכנסות המגיעות לה בדין ממקורות הכנסה אלה.
נמצא כי תקציב הוועדה אינו מאושר על יד חברי הוועדה, ומעורבות מנהל הוועדה בקביעת התקציב וניצולו אינה
מלאה, כן נמצא כי לכאורה בניגוד לדין העירייה מנצלת את הכנסות הוועדה לתשלום על פעילויות שאינן מותרות.
שנמצאו
בביקורת
ת'אור תחום פעילות העדר
פעולות
חוסר חוסר
קבוצות בניגוד לדין בקרות/ בניגוד יעילות יעילות
הליקויים הוראת ביטור למנהל כלכלית/ כלכלית]
שנמצאו רגולטור/ הנהלה תקין חשיפה חשיפה
נוהל/נוהג לסיכון כספי לסיכון כספי
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
המלצות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם
בושא ביקורת מספר 3 : הועדת לתכנון ובניהּ - ניהול כספי
קבוצת ליקוי לצורך קיום הוראות הדין, יש לגבות את כלל ההכנסות המגיעות לעירייה בתחום, מומלץ
מהקרן), ולנהל חשבונות בנק נפרדים לנושא ההיטלים כמחויב.
קבוצת ליקוי לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ לנהל תקציב נפרד ממחלקת ההנדסה, למנות גורם מתכלל
לצורך ניטור ופיקוח על היטלים, אגרות ותשלומי חלף היטל השבחה, ולהגדיר בקרות במערכת
הממוחשבת למניעת אי חיוב ולשמור תיעוד תומך בכל החלטה.
₪ לקיום מנהל תקי, מומלץ כי תקבע מדיניות כוללת לעניין הטלת היטלים ואגרות ואכיפתם,
ובהתאם יוגדרו נהלי עבודה מסודרים. מומלץ כי תקציב הוועדה יוצג לחברי הוועדה הן בשלב
תכנון התקציב והן בסוף שנה תקציב מול ביצוע.
קבוצת ליקוי לצורר מניעת סיכון כספי לעירייה, יש לגבות היטלים ואגרות, יש לוודא כי חוקי העזר בנושאי
9 ההיטלים תקפים ולחדש אותם לפני פקיעתם. מומלץ לשכור מומחה תוכן לבחינת אפשרות
2% לגבות היטלים ואגרות שלא נגבו בעבר, ולהתחשבנות מול רמ"י.
קבוצת ליקוי לצורך קיום ממשקים אפקטיביים, מומלץ להסדיר את ההתנהלות מול הגזברות הן בנושא
<> תקציב הוועדה, והן מבהינת אופן הדיווח על חיוב וגביית אגרות והיטלים, במיוחד מאחר
5 והנושא מנוהל בשתי מערכות מחשוב נפרדות.
10
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה -4
עיריית ערד
סיכום נושאי ביקורת ופרוט הליקויים
בושא ביקורת מספר 4 : התחשבנגות מול מפעיל התיכון העירוני
רקע וממצאים בית ספר "אורט צימטבאום ערד" הינו בית ספר שש שנתי בבעלות רשת אורט , והוא התיכון בו
לומדים רוב בני העיר. רשת אורט הפעילה את בית הספר על פי הסכם שנחתם מול העירייה עוד
בשנת 1987, בשנת הלימודים תשע"ט יצאה העירייה במכרז להפעלת בית הספר, במכרז זכתה רשת אורט.
בבחרו שתי מטרות ביקורת:
1. בחינת הליך ההתחשבנות הכספית של רשת אורט מול העירייה בשנות הלימודים תשע"ח ותשע"ט.
2. בחינת יישום החוזה החדש לשנת הלימודים תש"פ והמלצות לאופן הבקרה השוטפת לעתיד.
נמצא כי פער הידע בין הרשת המפעילה לבין גורמי העירייה העובדים מול הרשת, אשר אינם מתמחים בתחום,
ומיעוט הבקרות מצד העירייה הביאו למצב בו לכאורה הרשת, דרשה וקיבלה כספים רבים (מיליוני שקלים)
לאורך השנים בניגוד להסכם ולחוזרי מנכ"ל בנושא. נמצא כי דווחי הרשת לעירייה היו חסרים וקשים להשוואה .
הביקורת המליצה על ליבון הנושאים הכספיים מהעבר ועל בניית מערכת בקרה שוטפת לעתיד, על מנת להבטיח
כי תלמידי בית הספר ייהנו ממקסימום התנאים, התקציבים ושעות הלימוד המגיעים להם.
סמל קבוצותת
הליקויים
המהותיים
1
יאור תחום פעילות ( קנ חוסר חוסר
בניגוד לדין בניגוד יעילות יעילות
הוראת למנהל כלכלית/ כלכלית!
רגולטור/ תקין חשיפה חשיפה
בוהל/גוהג לסיכון כספי || לסיכון כספ:
1
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
המלצות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם
נושא ביקורת מספר.4 : התחשבנות מול מפעיל התיכון העירוני
קבוצת ליקוי
65
קבוצת ליקוי
-
קבוצת ליקוי
קבוצת ליקוי
6(
קבוצת ליקוי
סי
לצורך קיום ההסכם שנתהם מול הרשת המפעילה, מומלץ להגדיר את ההתנהלות הנדרשת
ואת האחריות של כלל הגורמים העירוניים הרלוונטיים ולוודא כי אלה מבוצעים בפועל (נבציגי
ועד מנהל, מחלקת חינוך, גזברות וכד').
לצורר קיום בקרות וניטור, מומלץ להגדיר ולהסדיר את אופן הבקרה והאחראים לה, הן לגבי
התחשבנות העבר והן לגבי העתיד בהתאם להסכם החדש, הביקורת פרטה תוכנית לבקרות
נדרשות בנושא (תדירות, מתודולוגיה ודוחות נתונים למעקב והשוואה).
לקיום מנהל תקין, מומלץ לנהל ולשמור תיעוד של ישיבות הועד המנהל בכלל ובנושא דיוני
התקציב בפרט. כן מומלץ למלא אחר סעיפי ההסכם גם לעניין השימוש בעודפים וגם לעניין
התחייבות המפעיל למסירת נתונים כספיים.
לצורך מניעת סיכון כספי לעירייה, מומלץ לקיים בקרות תכופות בנושא ההתחשבנות לאור
המרווח הנמוך (מבחינת עודף כספי) למפעיל בחוזה החדש. ככל ולגורמי העירייה אין
המומחיות הנדרשת לביצוע הבקרות מומלץ לשכור גורם מתמחה חיצוני.
לצורך קיום ממשקים אפקטיביים, מאחר והבקרות בתחום מצריכות הן ידע פדגוגי והן ידע
כלכלי, מומלץ כי יוגדר אופן שיתוף הפעולה המיטבי בין מחלקת החינוך לגזברות העירייה.
12
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
סיכום נושאי ביקורת ופרוט הליקויים
בושא ביקורת מספר 5 : יישוםט חוק שוויון זכויות לאנגשים עם מוגבלות
2 ?יפ רו דועל העירייה כרשות מקומית חלות הוראות חוק שוויון לאנשים עם מוגבלות התשנ"ח - 1988.
באחריות העירייה לדאוג למימוש זכויות ושירותים לאנשים עם מוגבלות, הן בהיבט של כבוד
האדם, חירותו והגנה על פרטיותו, והן במסגרת השירותים הניתנים והמיועדים לכלל הציבור, תוך ביצוע התאמות.
נבחרו שתי מטרות ביקורת (בפועל התקיימה הגבלה בביקורת שמנעה ביקורת בזמן אמת במטרה מספר 2):
1. בחינת התנהלות העירייה בתחומי אחריותה להנגשת מבנים, עסקים ושירותים , בהתאם לדין.
2. בחינת התנהלות העירייה בפרויקט עבודות הנגשה ברחבי העיר .
במצא כי אין שינוי מהותי מהממצאים של דוח מבקר העירייה משנת 2014, העירייה לא נערכה ליישום החוק
באופן סדור, אין בידי העירייה סקרים מפורטים להתאמות הנדרשות בכלל נכסי העירייה, ואין תכנון רב שנתי
לביצוען. לעירייה הוצאו מספר צווי נגישות על ידי הנציבות המטפלת בנושא, באיום כי ככל והליקויים שמצאו פקחי
הנציבות לא יטופלו העירייה מסתכנת בתביעה. לעניין עבודות ההנגשה נמצא כי אלה מבוצעות ללא הפרדת
תפקידים נאותה וללא בקרות אפקטיביות . לסיכום, העירייה לא פעלה להקטנת הסיכונים בנושא.
סמל קבוצות
ו ₪9
בביקורת
תיאור תרוום פעולות בעיות פעילות העדר רווסר
קבוצות בניגוד אתיקה בניגוד לדין בקרות/ יעילות
הליקויים למנהל וטוהר הוראת ביטור כלכלית/
שבמצ לו תקין המידות רגולטור/ הנהלה חשיפה
בוהל/נוהג לסיכון כספי
3
קבוצת ליקוי
5
קבוצת ליקוי
|
₪
|
קבוצת ליקוי
₪
קבוצת ליקוי
קבוצת ליקוי
9
בושא ביקקורת מספר 5 : יישובו רווזק שוויון:זכויות לאנשיםו עם מו בלות
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
המלצות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם
לקיום מנהל תקין, מומלץ למנות גורם בכיר לתכלול הנושא, יש לבנות תוכנית עבודה רב
שנתית המבוססת על נתונים מלאים ומפורטים, זאת בהתאם ללוחות הזמנים המוגדרים בדין
והיכולת התקציבית של העירייה. יש לשמור תיעוד מלא ובזמן אמת לביצוע עבודות הנדסיות.
להגברת האתיקה וטוהר המידות, מומלץ כי במקרה של הגבלה בביקורת תעביר הנהלת
העירייה מסר ברור כי עובד עירייה חייב לספק לביקורת מידע מלא, ותפעל מול הגורם המגביל.
יש לקבוע תהליך וקריטריונים מובנים ואחידים לביטול חוזה מול קבלן לעבודות הנדסיות.
על פי החוק, יש להנגיש נכסים ומרחבים שונים בבעלות העירייה, מומלץ ליישם תוכנית עבודה
רב שנתית לעמידה בהוראות ולוחות הזמנים המוגדרים בו. יש לדרוש אישורי מורשה נגישות
בהנפקת תעודות גמר למתחמים, בהליך רישוי עסקים ואירועים, ובעבודות שלא מחייבות היתר.
לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ לנהל תיעוד רלוונטי לביצוע עבודות ההנגשה, להגדיר דיווח
לוועדת המכרזים במקרים של טעויות אריתמטיות והצעות תכסיסניות לכאורה. ככל וכתב
הכמויות מגדיר עמידה בתקן לוודא כי מתקבל אישור מורשה נגישות כי העבודה עומדת בתקן.
לצורךר מניעת אי יעילות כלכלית /סיכון כספי לעירייה, מומלץ להנגיש את כלל התחומים עליהם
אחראית העירייה במטרה להפחית חשיפה לתביעות בנושא אי קיום הדין (גם תשתיות וגם
שירות). מומלץ להשתמש בכישורי ההון האנושי בעירייה, לפני ששוכרים ספקים במיקור חוץ,
וכן להוסיף בדיקות סבירות ותיעוד כחלק מהליך אישור תשלום עבודות הנדסיות של הגזברות.
14
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
סיכום נושאי ביקורת ופרוט הליקויים
בושא ביקורת מספר 6 : מחלקת מחשוב - עמידה בתקנות הגנת הפרטיות
פוב ו ד הו פגיעה במערכות הממוחשבות או במאגרי המידע של העירייה, עלולה להסב נזק מוחשי לנכס או
תשתית עירוניים, לשירות חיוני לתושב או לצנעת הפרט שו מוטלת על העירייה חובה חוקית
ואתית להגן על מידע זה, בין השאר בהתאם לתקנות הגנת הפרטיות (אבטחת מידע) 2017 (להלן-"התקנות").
נבחרו שתי מטרות ביקורת :
1. זיהוי נכסי המידע של העירייה , ועמידה בהוראות התקנות בנושא אבטחת מידע .
2 זיהוי כשלים במכלול אבטחת המידע והגנת הפרטיות , ומתן המלצה ליישום פתרונות אפשריים לכשלים אלה
בהשוואת דרישות הדין וגם בהתאם לדוח מבקר המדינה בנושא המפרט את המצופה מרשות מקומית בניהול
מאגרי המידע שברשותה, נמצא כי המצב בעיריית ערד אינו מיטבי. העירייה לא הקצתה משאבים לטיפול בנושא
כמחויב בדין, ולא השכילה למצא פתרונות לקושי בקליטת עובדים בתחום (בהינתן השכר שהעירייה יכולה
לשלם). מאחר והתקנות פרסמו עוד בשנת 2017, מן הראוי היה כי העירייה תטפל לפחות בחלק מהותי
מהדרישות.
רדר ינברמ
סמל קבוצות
הליקויים
ו 2%
שנמצאו 1
בביקורת
יאור תחום פעולות פעילות העדר חוסר
קבוצות .בניגוד בניגוד לדין .בקרות/ יעילות
הליקויים למנהל הוראת ניטור (= זי
1 תקין רגולטוה הנהלה חשיפה
נוהל/נוהג (י כ
155
בושאק ביקורת מספר 6 : מהרולקת בלרז ש זב -- ע מידדה; ברנקקבורנ ה;בברצ ר;פירפויורב
קבוצת ליקוי
₪
קבוצת ליקוי
=
קבוצת ליקוי
6(
קבוצת ליקוי
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
המלצות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם
לקיום מנהל תקי, מומלץ לגבש וליישם מדיניות אבטחת מידע לאחר מיפוי של כלל מאגרי
המידע בעירייה וקיום סקר סיכונים, מומלץ להגדיר ולתעד כל מאגר בהתאם לעקרון הצמידות
לשמה הוקם, ולבצע בדיקה אחת לשנה לבחינת התאמת המידע השמור למטרת המאגר.
על פי התקנות, יש לבצע רישום של כלל מאגרי המידע של העירייה ברשות להגנת הפרטיות,
למנות בעלי תפקידים ולקיים ביקורת (פנימית או חיצונית) לפחות אהת ל-24 החודשים על ידי
גורם בעל הכשרה מתאימה בנושא אבטחת מידע.
לצורך קיום בקרות וניטור, יש למנות ממונה על אבטחת המידע בעירייה, להסמיך מנהלי
מאגרים, לעדכן את הנהלים הקיימים בעירייה שאינם מיושמים ולהוסיף נהלים כנדרש בתקנות.
יש לקיים מערך הרשאות מסודר כולל תיעוד לכלל עובדי העירייה, ולקיים בקרה על הגישה
למערכות המידע. כן יש לקבוע כללים ברורים בהסכמי התקשרות עם ספקים ולאכוף אותם.
לצורך מניעת אי יעילות כלכלית /סיכון כספי לעירייה, מומלץ ליישם את התקנות והמלצות מבקר
המדינה, על מנת למנוע דליפת מידע ממאגרי המידע של העירייה (בשגגה או בזדון), זאת בכל
2
שכבה טכנולוגית (חומרה, תוכנה, הפעלה, רשת/תקשורת ואבטחה).
16
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה 342
עיריית ערד
סיכום נושאי ביקורת ופרוט הליקויים
בושא ביקורת מספר 7:
יישום חוק עזר לערד (מבנים מסוכנים)
(שופ רו הדו ה וק העזר מגדיר את סמכות העירייה לבצע בדיקות לגבי אחזקת מבנים וביצוע עבודות הנדסיות
על מגת לוודא כי אלה במצב המבטיח את שלום הציבור, ואת הנכסים הסמוכים . ככל וקיים סיכון
החוק מסמיך את העירייה להורות לתקן את הדרוש, וככל וההוראה לא מבוצעת, יכולה העירייה לבצע את התיקון
ולחייב את האחראים בעלותו. בסקרי הביקורת "אי טיפול במבנים מסוכנים ", דורג בין 10 הסיכונים הגבוהים.
נבחרו שתי מטרות ביקוּרת :
1 בחינת הצורך בחוק העזר בערד והתנהלות בתחום ברשויות ברחבי הארץ .
2 בחינת יישום חוק העזר.
נמצא כי העירייה כמעט לא השקיעה משאבים לפעילות והקטנת הסיכונים בנושא, וכן כי לא קיימת מדיניות של
זיהוי ואיכפה יזומה בתחום. העירייה לא מינתה מהנדס אחראי כמחויב בחוק, ובפועל אין כל תוכניות עבודה
תקופתיות בנושא. נמצא כי תיקי העבירה המנוהלים במחלקת האחזקה בסטטוס "מבנה מסוכן" לא מעודכנים
לאורך השנים, וכי הממשקים מול מוקד 106, מחלקת האחזקה והמחלקה המשפטית בנושא לא מיטביים.
סמל קבוצות
6% )49( )( 25 03
בביקורת
תיאור תחום פעולות פעילות העדר חוסר העדר
קבוצות בניגוד בניגוד לדין בקרות/ יעילות ממשקים
הליק למנהל הוראת [ם ומועילות מוסדרים
תקין רגולטו/ הנהלה תפעולית וברורים
נוהל/נוהג
7
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
המלצות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם
בושא ביקורת מספר 7 : יישוםו חוק עזר לערד (מבנים מסוכנים)
קבוצת ליקוי לקיום מנהל תקין, מומלץ לגבש וליישם מדיניות לקידום זיהוי מבנים מסוכנים ברחבי העיר
והטיפול בהם, לבנות תוכניות עבודה מקושרות תקציב, כולל שכירת שירותי מיקור חוץ מומחים,
להקטנת הסיכון של אי זיהוי מבנים מסוכנים (אחד מהסיכונים הגבוהים בסקר הביקורת).
קבוצת ליקוי על פי החוק, יש לממש את אחריות העירייה, למנות מהנדס אחראי, בהתאם לאוגדן העיסוקים
של משרד הפנים מומלץ לאייש תפקיד של מנהל יחידת מבנים מסוכנים, ולוודא כי הוא ממלא
אחר כלל הנושאים המפורטים שם כחלק מתפקידו (ייזום, איתור וטיפול במבנים מסוכנים).
קבוצת ליקוי לצורךר קיום בקרות וניטור, מומלץ למנות מנהל יחידת מבנים מסוכנים, לניהול ופיקוח נושא
מבנים/עבודות מסוכנים. מומלץ לעדכן את סטטוס תיקי הפיקוח בנושא במערכת המחשוב של
מחלק תת ההנדסה, בהתאם להגדרות ברורות ולוודא טיפול שוטף בסיכונים עד להסדרתם.
קבוצת ליקוי לצורך שיפור יעילות ומועילות תפעולית, מומלץ כי תוכניות העבודה יכללו יעדים שביכולת
% העירייה לקדם, ויוגדרו לוחות זמנים מקסימליים לטיפול בהתאם לרמת הסיכון. מומלץ להנגיש
את הנושא לציבור גם באופן של פרסום באתר העירייה. יש לעדכן את סטטוס התיקים בתוכנה.
קבוצת ליקוי לצורךר קיום ממשקים אפקטיביים, מומלץ להגדיר נוהל לעניין אופן דיווח נושא מבנים מסוכנים
.4 במוקד 106 (כולל רמת הסיכון), לתקצב מנגנון שיאפשר לעירייה להיכנס בנעלי המחזיק כאשר
0
1 זה אינו מתקן את הדרוש, זאת באמצעות מחלקת האחזקה, וכן להגדיר לוח זמנים לסגירת תיק
פיקוח על ידי המחלקה המשפטית (במקרה שמחליטים לא לנהל תביעה בגין העבירה).
88
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
עיריית ערד
סיכום נושאי ביקורת ופרוט הליקויים
* בושא ביקורת מספר 8 : המועצה הדתית ערד
מטרה ורקע תפקיד המועצה הדתית הוא לספק את שירותי הדת לתושבים היהודיים בעיר. חלק משרותי
הדת הניתנים על ידי המועצה הם שירותי קבורה, וכן תפעול ואחזקת המקוואות העירוניים.
נבחרו שלוש מטרות ביקורת :
1. בחינת ניהול פרויקט הרחבת בית העלמין העירוני .
2 בחינת עמידה בתקנות לזמן חירום במגפת הקורונה , במקוואות המופעלים על ידי המועצה הדתית .
3 בחינת עמידה בחוק שוזיון זכויות לאנשים עם מוגבלות (הנגשה), במתחם בית העלמין ובמקוואות .
במצא כי פרויקט הרחבת בית העלמין בוצע ללא תכנון רב שנתי, ותוכניות עבודה מוגדרות בהתחשב בצרכי
יחידות הקבורה בעיר, ובחובות התכנון על פי תוכניות ארציות. נמצא כי התיעוד לגבי פרויקט ההרחבה הינו חסר
ובפועל לא מאפשר בקרה ראויה בדיעבד ואף לא בזמן אמת. לעניין הנגשת בית העלמין והמקוואות , נמצא כי
למועצה הדתית אין את האישורים הנדרשים בנושא, וכי המצב בשטח אינו מיטבי. לעניין עמידה בתקנות לזמן
חירום בתקופת מגפת הקורונה (גל ראשון), נמצא כי לא התקיימה בקרה ראויה אחר עמידה בהוראות.
סמל קבוצות
הליקויים
המהות'ים
ו
בביקורת
פעולות העדר פעילות
חוסר
בניגוד בקרות/ בניגוד לדין יעילות
למנהל ביטור הוראת כלכלית!
ל תקין הנהלה רגולטו חשיפה
נוהל/נוהג לסיכון כספי
19
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה 4
עיריית ערד
המלצות לתיקון הליקויים ומניעת הישנותם
גושא ביקורת מספר 8 : המועצה הדתית ערד
קבוצת ליקוי לקיום מנהל תקין, מומלץ ליישם את תמ"א 19 ולהכין תוכנית רב שנתית להרחבת בית העלמין
ל- 25 השנים הבאות על פי צרכי העיר. מומלץ לבנות תוכניות עבודה מבוססות תקציב
בהתחשב בנתונים בפועל בדבר הצרכים מחד, ואפשרויות המועצה הדתית מאידך.
קבוצת ליקוי לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ להכין אומדן הכולל כתב כמויות עבור כל העבודות בפרויקט,
(6) מומלץ להגדיר תיעוד נדרש על מנת לאפשר בקרה בזמן אמת (ובדיעבד), ולאפשר השוואה בין
תכנון לביצוע. מומלץ כי בשעת חירום יוצב עובד של המועצה במקוואות לצורך פיקוח ויישום
ההנחיות לשעת חירום.
קבוצת ליקוי
על פי החוק, יש להסדיר את השימוש בקרקע בית העלמין בידי המועצה. לעניין חוק שוויון
זכויות לאנשים עם מוגבלות, יש לשכור מורשה נגישות לצורך סקירת כלל המתחמים
שבאחריות המועצה הדתית, לשם הכנת תוכנית לעמידה בהגדרות הדין ויישומה בפועל.
קבוצת ליקוי לצורך מניעת סיכון כספי, יש לפעול לקבלת אישור כי עומדים בהוראות חוק שוויון לאנשים עם
(66 מוגבלות (חשיפה לתביעה הן למועצה הדתית והן לעירייה). מומלץ כי העירייה תיכלל כמוטב
במקרה של תביעה, במסגרת פוליסת הביטוח של המועצה דתית.
20
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
יר "קן
עיריית ערד
מעקב אחר תיקון ממצאי הביקורת בדינים וחשבונות קודמים של המבקר ומבקר המדינה.
1. מעקב אחר תיקון ליקויים מדוחות מבקר המדינה.
מבקר המדינה לא ערך ביקורת בעיריית ערד בשנים האחרונות (לפחות עשור), מכאן לא קיימים ליקויים שעל תיקונים יש לקיים מעקב.
2 סיכום מעקב אחר תיקון ליקויים מדוחות מבקר העירייה לשנים 2010-2017
נושא הביקורת סך ליקויים
שתוקנו
כלל הנושאים 10
באחוז מכלל הליקויים (376 סה"ב) 3%
באחוז רק מהליקויים הרלוונטיים (221 סה"כ) 5%
סך ליקויים
שתוקנו
חלקית
8
1%
1%
סך ליקויים
שלא תוקנו
107
2%
7%
סך ליקויים
בהם
הופסק
המעקב
11
1%
סה"ב
ליקויים
106
100%
100%
- ממצא: נמצא כי שיעור תיקון הליקויים מדוחות מבקר העירייה לשנים 2010-2017 עומד על 5% בלבד (ועוד 18% מהליקויים שתוקנו חלקית)
, מכלל הליקויים הרלוונטיים לשנת 2020. מכאן 77% מהליקויים הרלוונטיים ליום בדיקת מעקב הליקויים, טרם תוקנו.
- המלצה : מומלץ לבנות מערך ניטור ופיקוח יעיל יותר על תיקון הליקויים שהועלו בדוח המבקר.
21
דוח מבקר העירייה לשנת 2020 :
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה 4
עיריית ערד
3 סיכום מעקב מפורט אחר תיקון ליקויים מדוח מבקר העירייה לשנת 2018.
נושא הביקורת סך ליקויים סך ליקויים סך ליקויים הפסקת סה"ב
שתוקנו שתוקנו חלקית | שלא תוקנו מעקב ליקויים
טוהר מידות ואתיקה. ב 1 4 1 6
התנהלות ואפקטיביות וועדת הכספים. 6 2 8 6 2
הוועדה לתכנון ובניה בעיריית ערד - תכנון עירוני. 1 7-7 7 11 19|
הוועדה לתכנון ובניה בעיריית ערד - מערך הפיקוח. 4 2 11 4 21
מחלקת תברואה - רישוי עסקים. 5 7 20 4 6
מחלקת תברואה - יחידת הווטרינריה. 1 --- 4 7 12
ביצוע הנגשת רובע האומנים למתחם ישפרו סנטר. - 1 9 1 11
החברה הכלכלית לערד בע"מ - ניהול נכסים. החד --- 7 6 13|
סה"כ ליקויים 17 33| 20 20| 100
באחוז מכלל הליקויים (140 סה"כ) 1% 9% 0% 20% 100%
באחוז רק מהליקויים הרלוונטיים (100 סה"כ) 17% 1% 0% דדדה 10%
- ממצא : נמצא כי כשנתיים וחצי לאחר פרסום הדוח 70% מהליקויים הרלוונטיים ליום בדיקת מעקב הליקויים על ידי הביקורת (במהלך
שנת 2020), טרם תוקנו.
- המלצה : מומלץ לבנות מערך ניטור ופיקוח יעיל יותר על תיקון הליקויים שהועלו בדוח המבקר.
22
דוח מבקר העירייה לשנת 2020
החוק אוסר על פרסום נתונים מדוח זה עד לאחר התאריך המוגדר בחוק לדיון בו במועצה 6 -4
עיריית ערד
נספח
הסבר המונח "גורם שורש", וכן פרוט מהות הסמלים של גורמי השורש :
הממצאים/ליקויים מדוחות הביקורת המפורטים מוינו לקבוצות גורמי שורש. ובהתאם מוצגים בדוח זה.
גורם שורש הוא הסיבה הראשונית להיווצרות הליקוי/ממצא, לדוגמא במקרה של זיהוי מעילה (גניבת כספים על ידי עובד עירייה), ייתכן כי הסיבה
האמיתית היא תרבות ארגונית (כולם עושים זאת), ואז ישויך לקבוצת אתיקה וטוהר מידות, ואילו כאשר המקרה הוא בודד, ניתן לשייך לקבוצת העדר
בקרות וניטור על ידי הגורם האחראי.
סמל
0
פ
סוג גורם השורש
מנהל תקין
אתיקה וטוהר מידות
ציות/רגולציה
העדר בקרות/ ניטור
יעילות ומועילות תפעולית
חוסר יעילות כלכלית/
חשיפה לסיכון כספי
ממשקים לא יעילים
מהות גורם השורש
התנהלות בניגוד למצופה מנאמן ציבור, במסגרת מבחן הסבירות, ובהתבסס על תשתית עובדתית
ראויה ועל שיקולים רלוונטיים תוך איזון ראוי בניהם.
התנהלות בניגוד למצופה מהאדם הסביר כאשר ברור כי מתנהלים על פי הדין (שזו הנורמה הברורה
מאליה שהיא הרף התחתון ביותר). בניגוד למוסר מעשי, בהעדר נהלים ושיטות עבודה מוסדרות.
התנהלות בניגוד לדין (חוק, תקנות, פסקי דין, נורמה משפטית...), להוראות הרגולטור (משרד
הפנים), או נוהל עירוני או נוהג עירוני, או שיטת עבודה מסודרות אחרות.
התנהלות ללא בקרות של גורם נוסף וללא ניטור על ידי דרג ניהולי, כמצופה ממערכת המודדת את
תוצאות פעולותיה ומקיימת בקרות להתנהלות תקינה, ובהתאם לעיקרון הפרדת תפקידים.
התנהלות לא יעילה ולא אפקטיבית בתהליך הנבחן במסגרת הביקורת, דבר המביא לאי השגת
תוצאות סבירות, או המעיד על בזבוז משאבים ללא צורך.
התנהלות עם כספי ציבור בניגוד לראוי, בין אם מתקיימת התנהלות שעלולה לפגוע בהכנסות ונכסי
העירייה, בין אם התנהלות לא מבוקרת בהוצאת כספים ובין אם התנהלות החושפת את העירייה
לתביעות כספיות.
התנהלות ללא קיום שיתופי פעולה רלוונטיים בהתאם לעניין שיכולים לשפר את יעילות ההתנהלוּת,
הן שותפים חיצוניים לעירייה והן ברמת שיתופי פעולה בתוך העירייה ברמת עובד, מחלקה, משאב.
23
עיריית ערד
לשכת ראש העיר
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה
לשנת 2020
יוני 2021
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
עיריית ערד
לבבוד
הוועדה לענייה ביקורת / מועצת העיר
דו"ח מבקר העירייה לשנת 2020 הוגש לעיוני, להלן התייחסותי לעיקרי הדו"ח.
תגובה זו תועבר לוועדה לענייני ביקורת לדיון עם דוח הביקורת, סיכומי הוועדה, תגובתי ודו"ח הביקורת יועלו לדיון מיוחד במועצת העיר, לאחר דיון
במועצה, יועבר הדוח לטיפול הצוות לתיקון ליקויים, בהתאם לפקודת העיריות.
בכוונתי להמשיך לעקוב אחר השיפור בעבודת צוות תיקון הליקויים, ואימוץ המלצות הביקורת לשיפור בתהליכי עבודת העירייה.
יש לציין כי אני רואה בביקורת כלי עבודה ניהולי חשוב.
בברכה,
עו"ד ניסן בן חמו
ראש העירייה
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
4. | =
עיריית ערד
נושא ביקורת מספר 1 - מימוש החזון העירוני - הנדבך הדמוגרפי
המלצת הביקורת : לקיום מנהל תקין, מומלץ לבצע עבודת מטה מסודרת כולל תיעוד לבחירת מטרות החזון העירוני, מומלץ לבנות תוכנית אסטרטגית בנושאים
בהם לעירייה אפשרות ההשפעה הגבוהה ביותר בנדבך הדמוגרפי, כולל העזרות במומחים בנושא הדמוגרפי (לדוגמא סוציולוגים).
תגובת ראש העירייה : עם קליטת מנהל מחלקת אסטרטגיה וחדשנות, יתוקף החזון העירוני ותבנה תוכנית אסטרטגית רלוונטית.
המלצת הביקורת : לצורך קיום בקרות וניטור מצד ההנהלה, מומלץ לקבוע יעדים ומדדי הצלחה על מנת לוודא כי פעולות העירייה בתחום מקדמות את מימוש החזון
העירוני. כן מומלץ לקיים מערכת לניטור וניתוח נתונים בתחום הדמוגרפי על מנת להבין את המצב בפועל.
תגובת ראש העירייה : עם קליטת מנהל מחלקת אסטרטגיה וחדשנות, יתוקף החזון העירוני ותבנה תוכנית אסטרטגית רלוונטית, כולל הגדרת יעדים
ומטרות כולל ביצוע מעקב על ידו.
המלצת הביקורת : לצורך קיום ממשקים אפקטיביים, מומלץ למנות אחראי לתאום כלל הפעולות והעוסקים בתחום. הממונה יבחן האם פעולות העירייה מקדמות
את החזון העירוני, וככל והמציאות אינה תואמת את החזון ימליץ לשנות את התוכניות או לעדכן את החזון בהתאם.
תגובת ראש העירייה : מנהל מחלקת אסטרטגיה וחדשנות שייקלט יהיה הגורם המתכלל בנושא,
המלצת הביקורת : לצורך שיפור יעילות ומועילות תפעולית, מומלץ למנות גורם מתכלל לקידום כלל הנושא, מומלץ כי תוכניות העבודה יכללו יעדים שביכולת העירייה
לקדם, כולל מדדי הצלחה, יש לגבות את התוכניות בתקציב מספיק למימושן.
תגובת ראש העירייה : מנהל מחלקת אסטרטגיה וחדשנות שייקלט יהיה הגורם המתכלל בנושא.
המלצת הביקורת : לצורך מניעת סיכון כספי לעירייה, הנובע מהחלשות האוכלוסייה מחד , ומגידול לא נשלט של אוכלוסייה מאידך (תוספת אוכלוסייה לרשות מגדילה
את הגרעון, כמו גם אוכלוסייה מוחלשת), מומלץ להתאים את היעדים והמדדים הדמוגרפיים, ליכולות התקציביות של העירייה.
תגובת ראש העירייה : מנהל מחלקת אסטרטגיה וחדשנות שייקלט יהיה הגורם המתכלל בנושא.
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
4. | .40%
עיריית ערד
נושא ביקורת מספר 2 - ניהול נכסי העירייה
המלצת הביקורת : לקיום מנהל תקין, מומלץ למנות גורם מתכלל לניהול והאחדת כלל הנתונים בנושא, בכדי לאפשר קביעת מדיניות עירונית ותוכנית עבודה מסודרת
לטווח ארוך כולל בנושא הביטוח, יש להסדיר את שימוש כלל הגורמים החיצוניים בנכסי העירייה, ושימוש העירייה בנכסי אחרים.
תגובת ראש העירייה : אחראית הנכסים בעירייה תוגדר כגורם המתכלל לנושא ניהול נכסי העירייה בכללותם.
המלצת הביקורת : לצורך הגברת האתיקה וטוהר המידות, מומלץ להסדיר את המקרים בהם העירייה ניכסה לעצמה נכסים בבעלות צד ג', ללא הסדרת זכויות
ראויה.
תגובת ראש העירייה : צוות תיקון הליקויים ביחד עם אחראית הנכסים יפעלו להסדרת זכויות העירייה בכלל הנכסים שבשימושה.
המלצת הביקורת : על פי החוק יש למנות רשם נכסים, בנוסף הוגדר באוגדן העיסוקים של משרד הפנים תפקיד של מנהל נכסים, לשם ניהול מיטבי של התחום
מומלץ למנות בעלי תפקידים בעירייה בהתאם. יש להשלים תעודות גמר לכלל הנכסים העירוניים הנמצאים בשימוש, ואין להם תעודה כאמור.
תגובת ראש העירייה : צוות תיקון הליקויים ביחד עם אחראית הנכסים ומחלקת ההנדסה יפעלו להסדרת זכויות העירייה בכלל הנכסים שבבעלותה.
המלצת הביקורת : לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ למנות גורם מפקח, לבצע סקר נכסים וסקר מוני חשמל עירוניים. כן מומלץ להגדיר נוהל בקרה מפורט לאישור
חשבונות החשמל, אשר יאפשר זיהוי חריגות יזום בצריכת החשמל, חקירתן ומתן הנחיות להתנהלות למניעת הישנותן.
תגובת ראש העירייה : אחראית הנכסים תהווה גורם מפקח, יש לבחון קיום תקציב לביצוע סקר נכסים וסקר מונים.
המלצת הביקורת : לצורך מניעת אי יעילות כלכלית/סיכון כספי לעירייה, יש לבסס את ההחלטה לאי ביטוח נכסי נדל"ן מתחת 100 מ"ר, ולבחון האם הביטוח הקיים
כולל את כל נכסי העירייה למניעת מצב של תת ביטוח. כן מומלץ להסדיר את שימוש העירייה בחלק ממבנה המתנ"ס העירוני (שאינו בבעלות העירייה), בהתחשב
בכספי הציבור שהשקיעה העירייה בשיפוץ המתנ"ס.
תגובת ראש העירייה : תזמן חוות דעת יועץ ביטוחי בנושא, עליו תבוסס מדינות עתידית.
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
עיריית ערד
נושא ביקורת מספר 3 - הועדת לתכנון ובניה - ניהול כספי
המלצת הביקורת : לצורך קיום הוראות הדין, יש לגבות את כלל ההכנסות המגיעות לעירייה בתחום, מומלץ להגדיר כללי ניהול קרן היטלי ההשבחה (הגדרה כיצד
ובאיזה מקרים ניתן להוציא כספים מהקרן), ולנהל חשבונות בנק נפרדים לנושא ההיטלים כמחויב.
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והגזברות, על הפתרון להבטיח מיצוי הכנסות מיטבי בנושא היטלים, ועמידה בהגדרות החוק.
המלצת הביקורת : לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ לנהל תקציב נפרד ממחלקת ההנדסה, למנות גורם מתכלל לצורך ניטור ופיקוח על היטלים, אגרות ותשלומי
חלף היטל השבחה, ולהגדיר בקרות במערכת הממוחשבת למניעת אי חיוב ולשמור תיעוד תומך בכל החלטה.
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והצוות הכלכלי, על הפתרון להבטיח פיקוח על ומיצוי הכנסות מיטביים בנושא היטלים.
המלצת הביקורת : לקיום מנהל תקין, מומלץ כי תקבע מדיניות כוללת לעניין הטלת היטלים ואגרות ואכיפתם, ובהתאם יוגדרו נהלי עבודה מסודרים. מומלץ כי
תקציב הוועדה יוצג לחברי הוועדה הן בשלב תכנון התקציב והן בסוף שנה תקציב מול ביצוע.
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והצוות הכלכלי, במסגרת הצגת הדוחות הכספיים של העירייה יוצגו גם נתוני הוועדה לתכנון ובניה.
המלצת הביקורת : לצורך מניעת סיכון כספי לעירייה, יש לגבות היטלים ואגרות, יש לוודא כי חוקי העזר בנושאי ההיטלים תקפים ולחדש אותם לפני פקיעתם. מומלץ
לשכור מומחה תוכן לבחינת אפשרות לגבות היטלים ואגרות שלא נגבו בעבר, ולהתחשבנות מול רמ"י.
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והצוות הכלכלי, כולל עלות תועלת בשכירת מומחה חיצוני לבחינת גביית היטלים שלא נגבו בעבר.
המלצת הביקורת : לצורך קיום ממשקים אפקטיביים, מומלץ להסדיר את ההתנהלות מול הגזברות הן בנושא תקציב הוועדה, והן מבחינת אופן הדיווח על חיוב
וגביית אגרות והיטלים, במיוחד מאחר והנושא מנוהל בשתי מערכות מחשוב נפרדות.
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והצוות הכלכלי ומחלקת ההנדסה, להצגת פתרון להנהלת העירייה.
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
עיריית ערד
נושא ביקורת מספר 4 - התחשבנות מול מפעיל התיכון העירוני
המלצת הביקורת : לצורך קיום ההסכם שנתחם מול הרשת המפעילה, מומלץ להגדיר את ההתנהלות הנדרשת ואת האחריות של כלל הגורמים העירוניים הרלוונטיים
ולוודא כי אלה מבוצעים בפועל (נציגי ועד מנהל, מחלקת חינוך, גזברות וכד').
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והגזברות, על הפתרון להבטיח התנהלות מתואמת של כלל הגורמים העירוניים הרלוונטיים.
המלצת הביקורת : לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ להגדיר ולהסדיר את אופן הבקרה והאחראים לה, הן לגבי התחשבנות העבר והן לגבי העתיד בהתאם להסכם
החדש, הביקורת פרטה תוכנית לבקרות נדרשות בנושא (תדירות, מתודולוגיה ודוחות נתונים למעקב והשוואה).
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והגזברות, על הפתרון להבטיח התנהלות מתואמת של כלל הגורמים העירוניים הרלוונטיים.
המלצת הביקורת : לקיום מנהל תקין, מומלץ לנהל ולשמור תיעוד של ישיבות הועד המנהל בכלל ובנושא דיוני התקציב בפרט. כן מומלץ למלא אחר סעיפי ההסכם
גם לעניין השימוש בעודפים וגם לעניין התחייבות המפעיל למסירת נתונים כספיים.
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והצוות הכלכלי, שמירת תיעוד האחריות לשכת מנכ"ל.
המלצת הביקורת : לצורך מניעת סיכון כספי לעירייה, מומלץ לקיים בקרות תכופות בנושא ההתחשבנות לאור המרווח הנמוך (מבחינת עודף כספי) למפעיל בחוזה
החדש. ככל ולגורמי העירייה אין המומחיות הנדרשת לביצוע הבקרות מומלץ לשכור גורם מתמחה חיצוני.
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והצווּת הכלכלי, כולל עלות תועלת בשכירת מומחה חיצוני לבחינת התחשבנות שוטפת.
המלצת הביקורת : לצורך קיום ממשקים אפקטיביים, מאחר והבקרות בתחום מצריכות הן ידע פדגוגי והן ידע כלכלי, מומלץ כי יוגדר אופן שיתוף הפעולה המיטבי
בין מחלקת החינוך לגזברות העירייה.
תגובת ראש העירייה : לבחינת צוות תיקון הליקויים והגזברות, על הפתרון להבטיח התנהלות מתואמת של כלל הגורמים העירוניים הרלוונטיים
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
"3
עיריית ערד
נושא ביקורת מספר 5 - יישום חוק שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות
המלצת הביקורת : לקיום מנהל תקין, מומלץ למנות גורם בכיר לתכלול הנושא, יש לבנות תוכנית עבודה רב שנתית המבוססת על נתונים מלאים ומפורטים, זאת
בהתאם ללוחות הזמנים המוגדרים בדין והיכולת התקציבית של העירייה. יש לשמור תיעוד מלא ובזמן אמת לביצוע עבודות הנדסיות.
תגובת ראש העירייה : עם קליטת סגן מהנדסת העירייה, ימונה כגורם המתכלל בנושא הנגשה.
המלצת הביקורת : להגברת האתיקה וטוהר המידות, מומלץ כי במקרה של הגבלה בביקורת תעביר הנהלת העירייה מסר ברור כי עובד עירייה חייב לספק לביקורת
מידע מלא, ותפעל מול הגורם המגביל. יש לקבוע תהליך וקריטריונים מובנים ואחידים לביטול חוזה מול קבלן לעבודות הנדסיות.
תגובת ראש העירייה : לעניין הגבלה בביקורת הנושא הובהר לעתיד, לעניין קביעת קריטריונים לביטול חוזה, לבחינת צוות תיקון הליקויים.
המלצת הביקורת : על פי החוק, יש להנגיש נכסים ומרחבים שונים בבעלות העירייה, מומלץ ליישם תוכנית עבודה רב שנתית לעמידה בהוראות ולוחות הזמנים
המוגדרים בו. יש לדרוש אישורי מורשה נגישות בהנפקת תעודות גמר למתחמים, בהליך רישוי עסקים ואירועים, ובעבודות שלא מחייבות היתר.
תגובת ראש העירייה : עם קליטת סגן מהנדסת העירייה, ימונה כגורם המתכלל בנושא הנגשה, באחריותו לוודא קיום תוכנית ואישורים רלוונטיים.
המלצת הביקורת : לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ לנהל תיעוד רלוונטי לביצוע עבודות ההנגשה, להגדיר דיווח לוועדת המכרזים במקרים של טעויות אריתמטיות
והצעות תכסיסניות לכאורה. ככל וכתב הכמויות מגדיר עמידה בתקן לוודא כי מתקבל אישור מורשה נגישות כי העבודה עומדת בתקן.
תגובת ראש העירייה : עם קליטת סגן מהנדסת העירייה, ימונה כגורם המתכלל בנושא הנגשה, באחריותו לוודא קיום תוכנית ואישורים רלוונטיים.
המלצת הביקורת : לצורך מניעת אי יעילות כלכלית/סיכון כספי לעירייה, מומלץ להנגיש את כלל התחומים עליהם אחראית העירייה במטרה להפחית חשיפה לתביעות
בנושא אי קיום הדין (גם תשתיות וגם שירות). מומלץ להשתמש בכישורי ההון האנושי בעירייה, לפני ששוכרים ספקים במיקור חוץ, וכן להוסיף בדיקות סבירות
ותיעוד כחלק מהליך אישור תשלום עבודות הנדסיות של הגזברות.
תגובת ראש העירייה : עם קליטת סגן מהנדסת העירייה, ימונה כגורם המתכלל בנושא הנגשה, באחריותו לוודא קיום תוכנית ואישורים רלוונטיים.
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
עיריית ערד
נושא ביקורת מספר 6 - מחלקת מחשוב - עמידה בתקנות הגנת הפרטיות
המלצת הביקורת : לקיום מנהל תקין, מומלץ לגבש וליישם מדיניות אבטחת מידע לאחר מיפוי של כלל מאגרי המידע בעירייה וקיום סקר סיכונים, מומלץ להגדיר
ולתעד כל מאגר בהתאם לעקרון הצמידות לשמה הוקם, ולבצע בדיקה אחת לשנה לבחינת התאמת המידע השמור למטרת המאגר.
תגובת ראש העירייה : לטיפול מנמ"ר העירייה.
המלצת הביקורת : על פי התקנות, יש לבצע רישום של כלל מאגרי המידע של העירייה ברשות להגנת הפרטיות, למנות בעלי תפקידים ולקיים ביקורת (פנימית או
חיצונית) לפחות אחת ל-24 חודשים על ידי גורם בעל הכשרה מתאימה בנושא אבטחת מידע.
תגובת ראש העירייה : לטיפול מנמ"ר העירייה.
המלצת הביקורת : לצורך קיום בקרות וניטור, יש למנות ממונה על אבטחת המידע בעירייה, להסמיך מנהלי מאגרים, לעדכן את הנהלים הקיימים בעירייה שאינם
מיושמים ולהוסיף נהלים כנדרש בתקנות. יש לקיים מערך הרשאות מסודר כולל תיעוד לכלל עובדי העירייה, ולקיים בקרה על הגישה למערכות המידע. כן יש
לקבוע כלליו ברורים בהסכמי התקשרות עם ספקים ולאכוף אותם.
תגובת ראש העירייה : לטיפול מנמ"ר העירייה.
המלצת הביקורת : לצורך מניעת אי יעילות כלכלית/סיכון כספי לעירייה, מומלץ ליישם את התקנות והמלצות מבקר המדינה, על מנת למנוע דליפת מידע ממאגרי
המידע של העירייה (בשגגה או בזדון), זאת בכל שכבה טכנולוגית (חומרה, תוכנה, הפעלה, רשת/תקשורת ואבטחה).
תגובת ראש העירייה : לטיפול מנמ"ר העירייה.
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
עיריית ערד
נושא ביקורת מספר 7 - יישום חוק עזר לערד (מבנים מסוכנים)
המלצת הביקורת : לקיום מנהל תקין, מומלץ לגבש וליישם מדיניות לקידום זיהוי מבנים מסוכנים ברחבי העיר והטיפול בהם, לבנות תוכניות עבודה מקושרות תקציב.
כולל שכירת שירותי מיקור חוץ מומחים, להקטנת הסיכון של אי זיהוי מבנים מסוכנים (אחד מהסיכונים הגבוהים בסקר הביקורת).
תגובת ראש העירייה : עם קליטת סגן מהנדסת העירייה, ימונה כגורם המתכלל בנושא מבנים מסוכנים.
המלצת הביקורת : על פי החוק, יש לממש את אחריות העירייה, למנות מהנדס אחראי, בהתאם לאוגדן העיסוקים של משרד הפנים מומלץ לאייש תפקיד של מנהל
יחידת מבנים מסוכנים, ולוודא כי הוא ממלא אחר כלל הנושאים המפורטים שם כחלק מתפקידו (ייזום, איתור וטיפול במבנים מסוכנים).
תגובת ראש העירייה : עם קליטת סגן מהנדסת העירייה, ימונה כגורם המתכלל בנושא מבנים מסוכנים.
המלצת הביקורת : לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ למנות מנהל יחידת מבנים מסוכנים, לניהול ופיקוח נושא מבנים/עבודות מסוכנים. מומלץ לעדכן את סטטוס
תיקי הפיקוח בנושא במערכת המחשוב של מחלקת ההנדסה, בהתאם להגדרות ברורות ולוודא טיפול שוטף בסיכונים עד להסדרתם.
תגובת ראש העירייה : עם קליטת סגן מהנדסת העירייה, ימונה כגורם המתכלל מבנים מסוכנים.
המלצת הביקורת : לצורך שיפור יעילות ומועילות תפעולית, מומלץ כי תוכניות העבודה יכללו יעדים שביכולת העירייה לקדם, ויוגדרו לוחות זמנים מקסימליים לטיפול
בהתאם לרמת הסיכון. מומלץ להנגיש את הנושא לציבור גם באופן של פרסום באתר העירייה. יש לעדכן את סטטוס התיקים בתוכנה.
תגובת ראש העירייה : עם קליטת סגן מהנדסת העירייה, ימונה כגורם המתכלל מבנים מסוכנים.
המלצת הביקורת : לצורך קיום ממשקים אפקטיביים, מומלץ להגדיר נוהל לעניין אופן דיווח נושא מבנים מסוכנים במוקד 106 (כולל רמת הסיכון), לתקצב מנגנון
שיאפשר לעירייה להיכנס בנעלי המחזיק כאשר זה אינו מתקן את הדרוש, זאת באמצעות מחלקת האחזקה, וכן להגדיר לוח זמנים לסגירת תיק פיקוח על ידי
המחלקה המשפטית (במקרה שמחליטים לא לנהל תביעה בגין העבירה).
תגובת ראש העירייה : לטיפול צוות תיקון הליקויים, במטרה להגדיר התנהלות מיטבית בנושא.
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
עיריית ערד
נושא ביקורת מספר 8 - המועצה הדתית ערד
המלצת הביקורת : לקיום מנהל תקין, מומלץ ליישם את תמ"א 19 ולהכין תוכנית רב שנתית להרחבת בית העלמין ל- 25 השנים הבאות על פי צרכי העיר. מומלץ
לבנות תוכניות עבודה מבוססות תקציב בהתחשב בנתונים בפועל בדבר הצרכים מחד, ואפשרויות המועצה הדתית מאידך.
תגובת ראש העירייה : באחריות מחלקת ההנדסה לקדם מול המועצה הדתית.
המלצת הביקורת : לצורך קיום בקרות וניטור, מומלץ להכין אומדן הכולל כתב כמויות עבור כל העבודות בפרויקט, מומלץ להגדיר תיעוד נדרש על מנת לאפשר
בקרה בזמן אמת (ובדיעבד), ולאפשר השוואה בין תכנון לביצוע. מומלץ כי בשעת חירום יוצב עובד של המועצה במקוואות לצורך פיקוח ויישום ההנחיות לשעת
חירום.
תגובת ראש העירייה : לטיפול המועצה הדתית, אופן התנהלות בפרויקטים אומץ על ידי העירייה בדוח המבקר לשנת 2019, בפרק שבחן התנהלות
העירייה בפרויקטים באמצעות החברה למשק וכלכלה.
המלצת הביקורת : על פי החוק, יש להסדיר את השימוש בקרקע בית העלמין בידי המועצה. לעניין חוק שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות, יש לשכור מורשה
נגישות לצורך סקירת כלל המתחמים שבאחריות המועצה הדתית, לשם הכנת תוכנית לעמידה בהגדרות הדין ויישומה בפועל.
תגובת ראש העירייה : באחריות מחלקת ההנדסה לקדם מול המועצה הדתית.
המלצת הביקורת : לצורך מניעת סיכון כספי, יש לפעול לקבלת אישור כי עומדים בהוראות חוק שוויון לאנשים עם מוגבלות (חשיפה לתביעה הן למועצה הדתית
והן לעירייה). מומלץ כי העירייה תיכלל כמוטב במקרה של תביעה, במסגרת פוליסת הביטוח של המועצה דתית.
תגובת ראש העירייה : באחריות מחלקת ההנדסה והגזברות לקדם מול המועצה הדתית.
10
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
מר ";]
עיריית ערד
מעקב אחר תיקון ממצאי הביקורת בדינים וחשבונות קודמים של המבקר ומבקר המדינה.
תגובת ראש העירייה: סוכם על מנכ"ל העירייה שהוא יו"ר צוות תיקון הליקויים כי יעשה מאמץ נוסף לסגור ליקויים ככל הניתן, הנושא החל להיות מטופל
זה מכבר אך טרם נסגרו חלק מהפערים.
1
תגובת ראש העיר לדוח מבקר העירייה לשנת 2020
עיריית ערד
נספח
הסבר המונח "גורם שורש", וכן פרוט מהות הסמלים של גורמי השורש :
הממצאים/ליקויים מדוחות הביקורת המפורטים מוינו לקבוצות גורמי שורש. ובהתאם מוצגים בדוח זה.
גורם שורש הוא הסיבה הראשונית להיווצרות הליקוי/ממצא, לדוגמא במקרה של זיהוי מעילה (גניבת כספים על ידי עובד עירייה), ייתכן כי הסיבה
האמיתית היא תרבות ארגונית (כולם עושים זאת), ואז ישויך לקבוצת אתיקה וטוהר מידות, ואילו כאשר המקרה הוא בודד, ניתן לשייך לקבוצת העדר
בקרות וניטור על ידי הגורם האחראי.
סמל סוג גורם השורש מהות גורם השורש
מנהל תקין התנהלות בניגוד למצופה מנאמן ציבור, במסגרת מבחן הסבירות, ובהתבסס על תשתית עובדתית
ראויה ועל שיקולים רלוונטיים תוך איזון ראוי בניהם.
אתיקה וטוהר מידות התנהלות בניגוד למצופה מהאדם הסביר כאשר ברור כי מתנהלים על פי הדין (שזו הנורמה הברורה
מאליה שהיא הרף התחתון ביותר). בניגוד למוסר מעשי, בהעדר נהלים ושיטות עבודה מוסדרות.
ציות/רגולציה התנהלות בניגוד לדין (חוק, תקנות, פסקי דין, נורמה משפטית...), להוראות הרגולטור (משרד
הפנים), או נוהל עירוני או נוהג עירוני, או שיטת עבודה מסודרות אחרות.
העדר בקרות/ ניטוב התנהלות ללא בקרות של גורם נוסף וללא ניטור על ידי דרג ניהולי, כמצופה ממערכת המודדת את
תוצאות פעולותיה ומקיימת בקרות להתנהלות תקינה, ובהתאם לעיקרון הפרדת תפקידים.
יעילות ומועילות תפעולית התנהלות לא יעילה ולא אפקטיבית בתהליך הנבחן במסגרת הביקורת, דבר המביא לאי השגת
תוצאות סבירות, או המעיד על בזבוז משאבים ללא צורך.
חוסר יעילות כלכלית/ התנהלות עם כספי ציבור בניגוד לראוי, בין אם מתקיימת התנהלות שעלולה לפגוע בהכנסות ונכסי
העירייה, בין אם התנהלות לא מבוקרת בהוצאת כספים ובין אם התנהלות החושפת את העירייה
חשיפה לסיכון כספי לתביעות כספיות.
ממשקים לא יעילים התנהלות ללא קיום שיתופי פעולה רלוונטיים בהתאם לעניין שיכולים לשפר את יעילות ההתנהלות,
הן שותפים חיצוניים לעירייה והן ברמת שיתופי פעולה בתוך העירייה ברמת עובד, מחלקה, משאב.
12