פרוטוקול מליאה מן המניין 7.22 מתאריך 05.07.22
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש
ילית ערל
לשפת הגזברית
השתתפו ה"ה:
נכחו ה"ה:
חסרים:
על סדר היום:
טל. 08-9951601
. 1 פקס. 08-9951685
מישים שנות צמיחה במדבר 880 חוד הר
כ' בסיון תשפ"ב
9 ביוני 2022
פרוטוקול ועדת כספים מס' 6 מיום 15.6.22
מר דודי אוחנונה, מ"מ וסגן ראש העיר - יו"ר הוועדה
עו"ד גיסן בן חמו, חבר הוועדה וראש העירייה
גב' פלורי שטרלינג, משנה לראש העירייה וחברת הוועדה
ד"ר דיאנה גיטיס, חברת הוועדה (בזום)
רינה יוסף, גזברית העירייה
ימית לוי, סגנית גזברית ומנהלת מחלקת הנהלת חשבונות
מר יצחק וייס, חבר הוועדה
מר ברוך שלסר, חבר הוועדה
מר משה אדרי, חבר הוועדה
1. הצגת דו"ח רבעון מס 1 שנת 2022 ליום 31.3.22. (מצ"ב).
2. דיון בדוח כספי מבוקר לשנת 2021 -- דו"ח כספי מעיינות הדרום. מצ"ב
3. דיון בעדכון תב"ר 1376 , שינוי שם התב"ר מתוכנית המראה ליועצים בהמראה פיתוח נקודתי והעברת תקציב
בסך 700,000 ₪ לתב"ר 1494 תוכנית המראה פיתוח ארגוני יועצים בהמראה.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 1,200,000 ₪
סה"כ הכנסות: 144,263 ₪
סה"כ הוצאות: 344,297 ₪
עיריית ערד | הפלמ"ה 6, ערז | !והש חן חבּיהּ. וצ
דוא"ל: .9399000001 40 מו | טל.: 08-9951601 | פקס: 08-9951685
טל, 08-9951601
לת ער - פקס. 08-9951685
לשפת הגזברית שימויה מונות צמיחה במדבר 38 0
4. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1494 לטובת תכנית המראת פיתוח ארגוני יועצים בהמראה והקצבת
סך 700,000 ₪ ממשרד הפנים. | מצ"ב מסמך.
5. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1495 לטובת תוכנית המראה -- פעולת תומכות - סקר תושבים והקצבת
סך 50,000 ₪ ממשרד הפנים. | מצ"ב: מסמך.
6. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1496 לטובת תוכניתת המראה - פעולות תומכות - סקר עסקים והקצבת
סך 0 ₪ ממשרד הפנים. = מצ"ב מסמך.
7 דיון בהגדלת תב"ר 1482 הסדרת מעבר רחוב אגם 2021 והקצבת סך 350,000 ₪ מקרן
לעבודות פיתוח (ככול שיתקבל מקור תקציבי חלופי , הכספים יוחזרו לקלפ)
מצב התב"ר (לפני תחלטה):
סה"כ תקציב: 450,000 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: --
8 דיון בהגדלת תב"ר 1393 אבטחה ושמירה , והקצבת סך 796,058 ₪ העברה מיתרת תקציב רגיל
שנת 2021.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 2,723,155 ₪
סה"כ הכנסות: 2,426,575 ₪
סה"כ הוצאות: 1,738,100 ₪
דיון בפתיחת תב"ר מספר 1497 לטובת פעילות שפ"פ אבישור והקצבת סך 308,536 ₪ העברה מתקציב
שוטף שנת 2021.
פלמ"ח 6, ערד | |]. טוט הצצ
דוא"ל: ||,1ח937901.00 10 הן | טל.: 08-9951604 | פקס: 08-9951685
טל, 08-9951601
0 | פקס. 08-9951685
מוגות צמיהה במדבר | .0693190 ות
עיריית ערל /
לשפת הגופויית טישים
0. דיון בפתיחת תבר מספר 1498 לטובת פנלים סולאריים שלב ג' והקצבה בסך 1,956,468 ₪ העברת
תקציב מתברים : העברת סך 500,000 ₪ תקציב משרד הפנים מתב"ר 1374, העברת סך 519,490 ₪
תקציב ממשרד הפנים מתב"ר 1478, העברת סך 679,630 ₪ תקציב המשרד להגנת הסביבה
מתב"ר 1225 , והעברת סך 257,348 ₪ תקציב הלוואת פיתוח מתב"ר 1225.
1. דיוון בהגדלת תב"ר 1009 תוכנית הלאומית לילדים ובני נוער בסיכון והקצבת סך 50,000 ₪ ממשרד החינוך
מצב : מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 5,881,110
סה"כ הכנסות: 327 4,417
סה"כ הוצאות: 4,200,771
2, דיון בהגדלת תב"ר 1453 רפורמה ברישוי עסקים והעברת סך 456,102 ₪ מתקציב רגיל ( מייצינג נדרש
לשנים 2021,2022 ) סך 210,512 ₪ מיתרות תקציב רגיל שנת 2021, וסך 245,590 מתקציב שוטף 2022
(תקציב יעודכן )
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 243,230 ₪
סח"כ הכנסות: 75,000 ₪
סה"כ הוצאות : 401,113 ₪
3. דיון בפוניחת תב"ר מספר 1499 לטובת פיתוח ארגוני סקר נכס' עירייה והקצבת סך 200,000 ₪
ממשרד הפנים. מצ"ב: מסמך.
עירזית ערז | הפלמ"ח 6, ערד | |[ וטו יוה שער
דוא"ל: || טח חְהַזַה09)ח: | טל.: 08-9951601 | פקט: 08-9951685
טל. 08-9951604
---- - פקס. 08-9951685
לשפת הבית שישים שנות צמיהה במדבר טר 6980 זר
4. דיון בהגדלת תב"ר 1467 שיפוץ מרכז מסחרי והקצבת סך 2,850,000 ₪ ממשרד השיכון.
.88
.9
מצ"ב: מסמף.
מצב התב"ר (לפני החלטה);
סה"כ תקציב: 150,000 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: --
. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1500 לטובת העברת בתי כנסת משכונת ראשונים והקצבת סך 183,435 ₪
ממשרד השיכון . מצ"ב: מסמך.
. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1501 לטובת תכנון שיקום תשתיות מתחם הפטיו והקצבת סך 1,310,000 ₪
ממשרד השיכון. מצ"ב: מסמך.
. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1502 לטובת הקמת בית תנועות נוער בשכונת ראשונים והקצבת סך 4,000,000
₪ ממשרד השיכון. מצ"ב מסמך.
דיון בפתיחת תב"ר מספר 1503 לטובת הרחבת מבנה קונסרבטוריון והקצבת סך 1,000,000 ₪ ממשרד
השיכון. מצ"ב מסמך.
דיון בהגדלת תב"ר 1040 שיפוץ באולם מופעים רחוב חן 31 והקצבת סך 1,468,099 ₪ ממשרד השיכון.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 17,299,554 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: 92,712 ₪
עיריית ערד | הפלמ"ה 6, ערד | | חטוה. זה ועט
דרא"ל: || הט 99730 סחן | טל.: 08-9951601 | פקט: 08-9951685
טל. 08-9951601
עלןיפית שיל --- פקס, 08-9951685
לשפת הגלטרית שימים טונות צמיחה במדבר ות
0. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1504 לטובת רכישת ציוד רפואי לחדר מיון קדמי והקצבת סך 900,000 ₪ מ
מפעל הפיס. מצ"ב: מסמך.
הסבר לסעיף :
מועצות מקומיות : אל קסום, כסייפה, ומועצה אזורית תמר, קיבלו תקצוב ממפעל הפיס לטובת השתתפות
ברכישת מכשור רפואי, התקציב יועבר לעיריית ערד המפעילה את חדר מיון קדמי.
1. דיון על סגירת תב"רים. מצ"ב טבלה.
2. דיון בעדכון תקציב 2022 מס' 1. מצ"ב.
להלן עיקרי הדיון:
1. הוצגו בפני חברי ועדת כספים עיקרי דוח רבעון 1 2022 . המדובר בדוח שאינו מבוקר או סקור. העודף
התקציבי ברבעון הינו בסך 23 אלש"ח. אחוזי גבייית ארנונה שוטפת -- 73% ביחס ל-65% ברבעון מקביל
אשתקד. אחוז גביית ארנונה מפיגורים -- 9% ביחס ל-8% ברבעון מקביל אשתקד.
וועדת הכספים ממליצה פה אחד על אישור דו"ח רבעון מס 1 שנת 2022 ליום 31.3.22. (מצ"ב).
2 וועדת הכספים ממליצה פה אחד על אישור דוח כספי מבוקר לשנת 2021 -- דו"ח כספי מעיינות הדרום. מצ"ב.
3. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על עדכון תב"ר 1376 , שינוי שם התב"ר מתוכנית המראה ליועצים בהמראה
פיתוח נקודתי והעברת תקציב בסך 700,000 ₪ לתב"ר 1494 תוכנית המראה פיתוח ארגוני יועצים בהמראח.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 500,000 ₪
סה"כ הכנסות: 144,263 ₪
סה"כ הוצאות: 344,297 ₪
עירי"ת ערד | הפלמ"ח 6, ערד | || הט בוב אצ
דוא"ל: ]1 והטוח.1010099130 | טל.: 08-9951601 | פקס: 08-9951685
טל. 08-9951603
עיייית של פקס. 08-9951685
לשפת אפרל מישים שת צמיחה במדבר 9380 תו רה
4. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1494 לטובת תכנית המראה פיתוח ארגוני יועצים
בהמראה והקצבת סך 700,000 ₪ ממשרד הפנים. | מצ"ב מסמך.
5. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1495 לטובת תוכנית המראה - פעולת תומכות --
סקר תושבים והקצבת סך 50,000 ₪ ממשרד הפנים. = מצ"ב: מסמך.
6. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1496 לטובת תוכנית המראה -- פעולות תומכות --
סקר עסקים והקצבת סך 100,000 ₪ ממשרד הפנים. | מצ"ב מסמך.
7 וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1482 הסדרת מעבר רחוב אגם 2021 והקצבת סך
0 ₪ מקרן לעבודות פיתוח (ככול שיתקבל מקור תקציבי חלופי , הכספים יוחזרו לקלפ)
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 800,000 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: --
8. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1393 אבטחה ושמירה , והקצבת סך 796,058 ₪ העברה
מיתרת תקציב רגיל שנת 2021,
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 3,519,213 ₪
סה"כ הכנסות: 2,425,575 ₪
סה"כ הוצאות: 1,738,100 ₪
9. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1497 לטובת פעילות שפ"פ אבישור והקצבת סך
6 ₪ העברה מתקציב שוטף שנת 2021.
עיריית ערד | הפלמ"ה 6, ערד | |1. 80.1 טטר
דרא"ל: |100089780.0001.1! | טל.: 08-9951604 | פקס: 08-9951685
\ טל. 08-9951803
שפףירויףן ריל 0 1 / פקס, 08-9951685
לשפת המופרית טימים שנות צמיהה במדבר 60 חודה רת
0. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תבר מספר 1498 לטובת פגלים סולאריים שלב ג' והקצבה
בסך 1,956,468 ₪ העברת תקציב מתברים : העברת סך 500,000 ₪ תקציב משרד הפנים מתב"ר 1374,
העברת סך 519,490 ₪ תקציב ממשרד הפנים מתב"ר 1478, העברת סך 679,630 ₪ תקציב המשרד
להגנת הסביבה מתב"ר 1225 , והעברת סך 257,348 ₪ תקציב הלוואת פיתוח מתב"ר 1225.
1. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1009 תוכנית הלאומית לילדים ובני נוער בסיכון והקצבת
סך 50,000 ₪ ממשרד החינוך. מצב : מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 5,931,110 ₪
סה"כ הכנסות: 4,417,327 ₪
סה"כ הוצאות: 4,200,771 ₪
2. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1453 רפורמה ברישוי עסקים והעברת סך 456,102 ₪
מתקציב רגיל ( מייצינג נדרש לשנים 2021,2022 ) סך 210,512 ₪ מיתרות תקציב רגיל שנת 2021, וסך
0 מתקציב שוטף 2022. (תקציב יעודכן ).
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 699,332 ₪
סה"כ הכנסות: 75,000 ₪
סה"כ הוצאות : 401,113 ₪
3, וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1499 לטובת פיתוח ארגוני סקר נכסי עירייה
והקצבת סך 200,000 ₪ ממשרד הפנים. מצ"ב: מסמך.
ציריית עצרד 0 הפלמ"ח 6, ערד | |1.הטוח.0ה3. עוצעצ
דוא"ל: | וחטח.09130 10! | טל.: 08-9951601 | פקס: 08-9951685
שריי שרי
טל. 08-9951601
|
| פקס. 08-9951685
לשפת הגזפריית טישים שת צמיחה במדדר | טר 60880 ה 18
4. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1467 שיפוץ מרכז מסחרי והקצבת סך 2,850,000 ₪
.7
8
9
ממשרד השיכון. מצ"ב: מסמך,
מצב התב"ר (לפני התלטה):
סה"כ תקציב: 150,000 ₪
סה"כ הכנסות: --
סה"כ הוצאות: --
. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1500 לטובת העברת בתי כנסת משכונת ראשונים
והקצבת סך 183,435 ₪ ממשרד השיכון . מצ"ב: מסמך.
. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1501 לטובת תכנון שיקום תשתיות מתחם הפטיו
והקצבת סך 1,310,000 ₪ ממשרד השיכון. מצ"ב: מסמך.
וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1502 לטובת הקמת בית תגועות גוער בשכונת
ראשונים והקצבת סך 4,000,000 ₪ ממשרד השיכון. מצ"ב מסמך.
וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1503 לטובת הרחבת מבנה קונסרבטוריון והקצבת
סך 1,000,000 ₪ ממשרד השיכון. מצ"ב מסמך.
וועדת הכספים ממליצה פה אחד על הגדלת תב"ר 1040 שיפוץ באולם מופעים רהוב חן 31 והקצבת סך
9 ₪ ממשרד השיכון. מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 653, 18,767 ₪
סה"כ הכנסות: ד-
סה"כ הוצאות: 92,712 ₪
עיריית ערד | הפלמ"ח 6, ערד | .3196001 צעעצ
:ו 9890 10 חן | טל.: 08-9951601 | פקס: 08-9951685
טל. 08-9953601
שפףיפלתן ערל 6 פקט. 08-9951685
לשפות המוברית שימוים שנות צמיחה במדבר ]69880 הו רת
0. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על פתיחת תב"ר מספר 1504 לטובת רכישת ציוד רפואי לחדר מיון קדמי
והקצבת סך 900,000 ₪ ממפעל הפיס. מצ"ב: מסמך.
הסבר לסעיף :
מועצות מקומיות : אל קסום, כסייפה, ומועצה אזורית תמר, קיבלו תקצוב ממפעל הפיס לטובת השתתפות
ברכישת מכשור רפואי, התקציב יועבר לעיריית ערד המפעילה את חדר מיון קדמי.
1. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על סגירת וזב"רים. מצ"ב טבלה.
2. ימית לוי הציגה את עיקרי עדכון תקציב מס' 1 שנת 2022. העדכון המבוקש הוא מסך של 217,735 אלש"ח
(ועוד 1,509 אלש"ח מותנה) לסך של 217,524 אלש"ח (ועוד 1389 אלש"ח מותנה) . הסבר כולל סעיפי התקציב
המפורטים מצ"ב. וועדת הכספים ממליצה פה אחד על אישור עדכון תקציב 2022 מס' 1.
מצ"ב.
בברכה,
ודי אוחנונה
מ"מ וסגן ראש העיר ויו"ר הוועדה
\/:\וועדות עירייה\ועדת כספים\כספים 2022\פרוטוקולים\פרוטוקול ועדת כספים מס 6 שנת 2022.א6ס₪
עירייח ערד | הפלמ"ה 6, ערז | ]1.1 טח .שת
דוא"ל: 1 הטח. 0608799 | : 08-9951601 | פקט: 08-9951685
(6 פת א
עיריית ערד
משרד הפנים
דוח רבעוני לשנת 2022 לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
זיהוי המסמך: 600/0[8%
ראש שער ערד
התימת ראש הרשותר--...
חתימת הגזפר: 2 0
3 ל
ישן
גזברית עירח ער
עוד
טופס 2 - תמצלה מאזן
נכסים
נכסיםו נוּילים : קופה ובנקים
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
טת'יכ רכוש שוטף
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
סהייכ השקעות
גרעונות. בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1)
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדות
סהייכ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל
גרעונות סופיים בתבייריס
סכוס שתתנקבל להקטנת הגרעון הסופי בתברייים (במינוס) (2)
סתייכ גרעון מצטבר בתביירים טופילם
טנ נכסים
התהליבויות ועו!יפים
בנקיס : משיכות יתר והלוואות
משרדי ממשלה
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרט שולמו
ספקים וזּכאים (") - הוצאות מתוקצבות שטרט שולמו
תקבוליס לא מתוקצבים:
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים
סהייכ התחיבויות שוטפות
קנ עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרנות בלתי מתוקצבות (3]
קרנות מתוקצבות
עודפיט בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדות
טהייכ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקצים הרגיל (במינוט)
עוזיפיט בנקציב הבלתי בגיל
עודפי מימון ומנייס
גרעונות מימון ומניים
סה'יב התהליבויות ועודפיס
מספר ביקורו+:
-4[22
4
06
12
15
20006
2
123
14
2,018
2 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
221
1
2008
0
8
00
4
9
)124(
109
1
9.7
2004
108
5
18
09
2
עמוד 2 מתוך 10
כ
ערד
חשבונות מקבילים
חייבים בגין אגרות וחיטלים 10007
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 7
ערבויות שנתנו
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקצים תרגיל (1)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת הובות טפקיס בהסדר
גבליה מפיגורים לכסוי הגרעון
טחייכ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לבסוי הגרעון הסופי בתב''רים (2+
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכטוי תגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גביל מפיגוריט לכסוי הגרעון
סהייכ מקורות לכסו? הגרעוך
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3)
קרן עודפיס בתקציב הרגיל 1
קרן חיטל השבהח 77
קרן ממכירת נכטים 1
קרן תיטל מים 108
קרן חיטל בלוב 1433
קרנות אחרות 1008
סהייכ קרנות 14
(*) מתוך וה חפרשה בגין תביעות תלויות
עמוד 3 מתוך 10
מספר ביקורת:
2 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
8
2007
066
00
7
108
143
4
08
22
ערד
טופס 2 - תקציב רגיל
הכנשות
ארנונה כללית
הכנסות ממכירת מים
עצמיות חינוך
עצמיות רוותה
עצמיות אחר
סהזיכ עצמיות
תקבוליס ממשרד החינוך
תקבולים ממשרד הרווחת
תקבולים ממשלתיים אחרים
מענט כללי לאיזון
מענקים מיועזדים
תקבולים אחריס
סחייכ הכנטות לפני כיסוי גרעוך
מצטבר והנתות בארנונה
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות)
סחייכ הכנסות
הוצאות
הוצאות שכר כללו
פעולות כלליות
הוצאות רכישת מיס
סהייב כלליות
שכר עובדי תינוך
פעולות תינוך
סהזיכ חינוך
שכר עובדי רווחה
פעולות רווחת
סהייכ רווחת
סהייכ הוצאות לפנל פרעוך מלוות,
מלמון, כיטוי גרעון מצטבר והנחות
בארנונח
פרעון מלוות מים וביוב
פרעון מלוות אחרות
סחייכ פרעון מלוות
הוצאות מימון
העברות והוצאות חד פעמיות
סהייכ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מרטבר והנחות בארנונה
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות)
סת'יכ הוצאות
עודף (גרעון)
מספר ביקורת:
2 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
תקצב שנתי * | תקצ'ביחסי סטית טטית
מאושר לתקופה ביצוע מצטבר מהתקציב מהתקציב ב%
000 115 199 14 7%
20 5 (65 0%
150 155 21 (194) 645%
1 13 1755 (8) 0%
114,09 2 7 (1,055) 12%)
0 2,020 2.2 ו
2071 83 08 (1,890) 25%
22006 5,052 8 (2,444) 30%)
7 17 17 (80) 6%
22,006 74 1,4
22 6 14 (392) 72%
2+ 11 3 (978) 93%)
24| 51060 000 45671 > (6890).- 110% 7-ה
1,000 100 1,006 1%
2224 2,1 0 (2,334) %)
2,005 6 08 (308) 2%)
4 1,024 5 (1,489) %))
מ 0 3 ל 5% 7
21,004 51 9 08 2%
2,7 99 24 (1,575) %(20)
יו = 13170 11683 (1487) | %(11)
2,171 20068 18 (360) %))
9 הו 204 (1,201) %(14)
0 | 7.078 9855 22 (1501).. 01906 אוו
0 | 48913 8 | (4845) 10% 7
685 16 ו (194) 1%
6 1716 12 >( (194) 0 10%) --
0( 1% 200 108 5%
19 177 (377) %)])
4 רנ.|.|-- 61779 000 46870 (6909).. 2 100% 1
10 3 04 2.2 1%
4 ב 1 | | 2454 (2,357) = 4%
23 23
עמוד 4 מתוך 10
ערד
טופס 3 - תקציב בלוני הגיל
תקבוליט בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים
השתתפות משרזיי ממשלת
משרד הפנים
משרד הבטחון
משרד התינוך
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
משרד חבינוי ותשיכון
משרד התשתיות
משרד חתיירות
משרד התחבורה
משרדים אחריטם
סתייכ השתונפות משרדי ממשלה
אחרלם
השתתפות בעלים
מקורות אחרים
העברה מקרנות הרשות
השתתפות תקציב רגיל
השתתפות תבריייס אחריט
סגירת גרעונות סופיים בתביירים
סתייכ תקבולים
תשלומים בתקופת הדוה
עבודות שבוצעו במשך השנת
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי)
העברת מלוות שגונקבלו לתקציב הרגיל
העברת מלנות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח
העברת עודפים לתברייים אחרים
סהזיכ תשלומים
עודף (גרעון) בתקופת הדות
ועקבולים (תשלומ?ם שנצמרו לתחילת השנה
תקבולים שנצברו (תתילת שנה)
תשלומים שנצברו (תחילת שנה)
יתרות זמניות נטו לתתילת השנת
נקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופת
תקבולים שנצברו (סוף תקופה)
תשלומים שנצברו (סוף תקופה)
עודף (גרעון) נטו
הרבב היתרת
עודפי מימון זמנייט
גרעונות מימון זמניים
עודף (גרעוף נטו
(י)לאחר נוי השקעות בפרויקטיט שנטגדו בתקופת חדות
תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)
מספר ביקורת:
תקופת הדות
12
07
28
110
18
5
0
18
21
15
)210(
2.006
2.29
7
08
1
7
22000
+3
7
2,022
2,222
עמוד 5 מתוך 10
2 - לתקופת: רבעון 1, שנת 2022
שנה קודמת
200
102
012
41
2006
0
204
2.11
22,176
00
415
1
64
26
להק דוה
4
9
5
8
8
202005
20006
)7,191(
2.06
20,159
7
24
17
77
20055
255
טופט 4 - ריכוז תבייריט
הפרק התקציבי
1 מנתל כללר
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות
1 תברואת
2 שמירה ובטחון
3 תכנון ובנלך
4 נכטים צבוריים
5 חגיגות וארועיס
6 שונות והשתתפויות
7 כלכלת ותיירותת
8 פיקוח עירוני
9 שרותים תקלאיים
1 תינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחת
5 דת
6 קליטת עליה
?8 איכות הסביבה
1 מים
2 בתי מטבתייט
3 נכסים
4 תתבורה
5 תעסוקה
6 חשמל
7 ביוב
8 מפעלים אחרים
9 שלומיס לא רגילים
סחיים
מספר ביקורת:
סת'יב
תביירים
.08
4 = 4
-
16
12
5
2
223
עד
התקציב
המאושר
|58
0
00
2077
2,006
2,1
224
2066
14
13
1%00
204
40
120
21,008
7
214
14
14
20
6
66
ביצוע שנה
קודמת
הכנטסות
200
|08
8
2008
19
2,166
1
207
10
1
2208
120
9
203
|00
13
10
00
55
2.66
ביצוע שנת
קוזימת
הוצאות
6
16
10
11
12
10
201
6
7
12
22,024
220
,1
7
16
12
14
55
1.09
200.09
2 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
ביצוע ביצוע
תקופה זאת | תקופה ואת
הכנסות הוצאות
1
6
9
11 1000
9 153
33 131
5 11
38
100
|06 9
11 5
9 1200
24 3
7 100
16 2
1207 12
200 18
2
4 4
עמוד 6 מתוך 10
ביצוע
מצטבר
הכנטות
2000
108
18
2.008
12
2077
02
זי
10
000
2003
1.00
2
3
2022
15
18
00
55
222000
ביצוע
מצטבר
הוצאות
177
16
106
10
3
129
204
1
5
100
008
22255
29
1155
4
2
199
124
7-כ
109
20003
ביצוע
מצטבר
עודף
הכנסות
2004
2
12
+5
203
144
2,008
2003
28
277
2000
.1.08
3
120
22000
ביצוע
מצטבר
עודף
הוצאות
17
220
4
200
120
7
=
108
2,006
15
100
1
100
2
209
277
4
13
מצטבר נטו
עודף/גרעוך
)117(
24
)318(
18
5
98
)67(
11
)798(
2
108
21
)8,823(
)611(
2000
)244(
24
)297(
)44(
7
עד
טופס 5 - גביה וחליבים
גביית פיגורים
יתרת פיגוריס ריאלית לתתילת השנת
תיוב / ויכוי נוסף
העברה לתובות מטופקים (במינוס)
חיובים במהלך התקופה כולל ריבית ותהצמדת
הנתות ופטורים (במינוט)
מחיקת תובות בתקופת הדוח (במינוט)
סהייכ יתרת פיגוריס לגביית
גבייה בגלן פיגורים
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות
גבייה שוטפת
הלוב תקופתי שוטף מצטבר
חוב/ויכוי נוסף כולל ריבית והצמדה
הנחות ופטורים (במינוט)
מחיקת חובות (במינוס)
סהייכ חיוב תקופתי לגבלייה
גבייה מראש
גבייח שוטפת
סהייכ גבייה שוטפת
יתרת פיגורים לתקופה
יתרת פיגורים כוללת לסוף תתקופה
% גבייה מהפיגורים (בניכוי הנתות)
ארנונה השנה
עד רבעון זת
14
)279(
4
)289(
27
14
8
20
110
)6,517(
283
2
1055
7
006
209
0%
% סהייכ גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנתות) 73%
6 גבייה שוטפת מסהיכ חיוב תקופתי - כולל הנחו
% סהייכ גביית שוטפת מסה'יכ חיוב תקופתי - כולל הנחות
6 גבייה כוללתת מסתייכ תיוב לגבית
כמות מיס שנתיות מאושרת באלפי מייק
כמות מיס שנרכשה / הופקה באלפי מייק
כמות מיםו שנמכרה / חוייבה באלפי מייק
פחת באלפי מייק
אחוז (%) הפחת
מספר ביקורת:
1%
5%
21%
ארגונה שנה
קודמת רבעון
מקביל
10
2117
500
)706(
11
19
11,2
21
44
)5,699(
26
2,220
109
199
7
22009
%
0%
1%
6%
14%
עמוד 7 מתוך 10
2 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
ארנונה שהייב
שנה קודמת
10
)1,326(
2003
)1,148(
119
1.08
11
032
106
)15,368(
ד
070
כ
-- 0
1
2%
1%
0%
0%
3%
מים השנה עד
רבעון זה
41
)24(
208
23
הק
3
מים שנה קודמת
רבעון מקביל
24
6(
1
21
7%
21
מים טת'יב
שנה קודמת
24
)108(
12
21058
258
ל
טופס 6 - ארנונת
שוג הנכס
מבול מגורים
משרדים שרותים ומסתר
בנקים
תעשיה
בתי מלון
מלאכה
אדמה חקלאית (לדונס)
קרקע תפוסה (לדונם)
קרקע במפעל עתיר שטת (לדונם)
חניונים
מבנה תקלאל
נכסיי מדינה
נכסייט אתרים
סחיים
אזורי תעש*ה משותפים
בניכוי/תוספת חיוב ארנונת בגין אזורי
העשליה משותפים
משפר ביקורת:
ערד
סהייכ שטת
השנה במזיר /
דונס
17
1
15
15
9
2,006
2,277
19
2007
2006
107
9
טה"ב שטה
השנה במ"ל
תעריף שחוליב
מקסימום בש''ח
47
164
14
207
7
02
2
9"
6
8
02
תעריף שחויים
מקטימוט
צעריף שחוליב
מינימום בש''ח
7
2
164
66
39
16
10
0
תעריף שחוייםב
מינימום
עמוד 8 מתוך 10
2 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
תעריף משוקלל
בשח שנה
נובחית
5
156
14
8
3
43
2
1
תעריף משוקלל
שגה נוכחית
תעריף משוקלל
שנה קוזימת
בש'ית
4
13
18
3
0
4
2
1
תעריף משוקלל
שנה קודמת
השנוי ב 9%
%
%
%
10%
%
0%
5%
%
2%
0%
5%
השינוי ב
%
סה''כ חיוב שנתי
באלפי ₪
1
1006
13
7
18
11
4
6
19
020
2,106
3
סת'יב חיוב באלפ?
₪
טופס 7 - שכר ומשרות
מס
1
2
71
72
3
%
766
79
שט הפרק
תנהלה וכלליות
נבחרים
מנחל כללר
מנהל כספי
סח'יכ הנהלה וכלליות
שירונים מקומיים
תברואה
שמירה ובטחון
תכנון ובנין עיר
נכטים ציבוריים
שרוונים עירוניים שונים
פיקוח עירוני
שירותים הקלאיים
סהייכ שרותים מקומיים
שרותים ממלכתיים
חינוך
תרבות
בריאות
רוותה
דת
קליטת עלוה
איכות סביבה
סתייכ שרותיס ממלכתיים
מפעלים
מים
בי מטבתיים
נכטיס
תחבורה
מפעלי ביוב
מפעלים אתרי
סהייב מפעלים
גימלאים
סהייב כללו
רכישת שרותי כוח אזדים
רכישת שרות בורכה
יועצים חיצוניים
שירותני כות אדם מקבלן כייא
סתייב
מספר ביקורת:
ערד
תקציב 2022
מספל משרות עלויות שכר
3 2003
7 9
2 8
7 2 14680 -
00 03|]
177 2009
155 211
72 2
3 1:06
4 0
ג 2.1
12 21004
12 199
1 3
47 21
5 6
10 17
67 84-876--ד
1 17
1 - 157
138 16
[ 00
תקציב 2022
מספר מועסקים עלות כוללת
2 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
ביצוע בפועל 2022
עלות י*חסית מס' משרות לפל עלויות שבר -
:08 3 1
0 3 65
13 2 15
581. | 8 0
2006 99 206
>03 24 12
5 12 18
220 4 20208
14949 3 202
100 7 159
6 הד בדה
9 12 1
151 10 2100
9 0 22
8 66 2008
1-08 5 17
7 8 102
12, 210 219
20 1 =
- 40 5 9
2-0 120 207
225 5700 5
בימוע 2022
מספר שעות מספר מועסקיס עלות כוללת
עמוד 9 מונוך 10
הפרש
מספר משרות עלויות שב
|23 0
55 4
0 (19)
ו .8%
10 1
)191( ₪
1-08 3
|08 7
38 6
21 3(
388 1
)88( 60(
99 2
13 0
200 12
)12( 0
55 2
447 = 6
)1(
עו
)344( 2(
00 9
תפרש עלויות
מספך שעות
9 2 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2022
טופט 8 - בעלי שכר גבוה
שה'יב שבר עלות הפר!
תיאור התפקיד ו דרוג דרגה שפר משולב תוטפות שבר עבוה נוספת התזר הוצאות הפרשיס העוב המעבוץ
עמוזד 10 מתון 10
מטפר בלקורת:
(09 3 אס
₪
דוחות כספיים של
מעיינות הדרום בע'יימ
ליום 31 בדצמבר 2021
+זינגר ושות' - רואי תשבון
מעיינות הדרום בעיים
דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2021
תומכו העניגים
עמוד
דוח רואה החשבון המבקר 2
דוחות על המצב הכטפי 6
| דוחות על הרוות הכולל 5
| דותות על השינוייס בהון העצמל 6
\
\
| דוחות על תורימי המזומנים 8
|
|
|
באורים לדוחות הכספיים 8
אנגר ושות' 0 ₪ סא
ראי חשטן 50 00005 מ סק
אנגר עקיבא, הויית () ,ןאה המאו
אוגלר ארית, רת ,מז ואס
רחי יוסף קארו 39 תל-אביב מיקוד 67014 טל, 03-661785/86, פקט. 03-4263040
דוח בואה החשבון המבקר לבעלי המנלות של
מעיינות הדרום בעיימ
ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של מעיינות הדרוט בעיימ (לחלן - החברה) לימיס 31 בדצמבר 2021
ו- 2020 ואת הדוחות על הרווח הכולל , הדוחות על השינויים בחון העצמי והדוחות על תזרימי המזומניס לכל אחת
מהשניט שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינס באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.
אחריותנגו היא לתווה דיעה על דוחות כטפייס אלה בהתבסט על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאכ לתנקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך
פעולתו של רואה תשבו), חתשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה
להשיג מיזדה טבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של
ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחותת הכטפייס. ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל
האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות
הכספיים בכללוגנה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים ףחנייל משקפיס באופן נאות, מכל הבחינות המחותיות, את המצב הכטפי של החברה לימים
1 בדצמבר 2021 \ - 2020 ואת תוצאות פעולותיה, השינויים בהונה העצמי ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת
מהשנים שהטתיימו באותם תאריכים בהתאט לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (3/\7) ||9198)) והוראות
הגילוי בסעיפים 6 ו - 10 בכללי תאגידי מיס וביוב (דוחות ונקופנייס ומידיים) התשייע - 2010.
זינגר ושותי
6 באפריל 2022 רואי חשבון
מעיינות הדרום בעיימ
דוחות על המאב הכספי
ליום 31 בדצמבר
2021 2000
באור אלפי שקלים חדשים
גכטים שוטפיס
מזומניס ושווי מוומניס 3 253 27
רשויות מקומיות - חשבון שוטף 6 או 1 5
צרכנים 4 2,755 28
חייבים ויתרות חובה 5 7 13
5-6 ו
נכסים לא שוטפים
רכוש קבוע, נטו 6 177 12
רכוש קבוע בהקמה 7 3 193
רכוש אחר 8 21 2255
הלה 36729000
207 23
הבאורים המצורפים מהוויט חלק בלתי נפרד מתדוחות הכספיים.
מעיינות הדרום בעיימ
דוחות על המצב הכספי
ליום 31 בזיצמבר
2000 21
באור אלפי שקלים חדשים
התחייבויות שוטפות
חלויות שוטפות של הלוואות בנקאיות 13 17 19
חלויות שוטפות של הלוואות מרשולות מקומיות 12 15 9
ספקים ונותני שרותנים 9 9 1,108
עובדיס ומוסדות בגין שכר 10 מל 3
+כאים ויתרות וכות 11 0 100
בשו ור ₪
התהייבויות לזמן ארו
הלוואות לומן ארוך - רשויות מקומיות 12 2.1 264
הלוואות לומן ארוך - תאגידים בנקאיים 3 18 1099
הכנסות נדחות מהיטלי פיתוח ודמי הקמה 14 2 06
1 7(
הון עאמי 16
הבאורים המצורפים מהוויס חלק /-\ מהדוחות הכספיים.
6 באפריל 2022 \ . / .
תאריך אישור + יהושוע שק קליג שעיה קון , מנכייל (\ לק בגולה
הדוחות הכספיים יוייר הדריקטוריון : "סמנבייל כספים
/
ע
מעיינות הדרום בע'ימ
זוחות על הרווח הכולל
הכנסות משירותי מיט וביוב
עלות השירותים
רווח גולמי
הוצאות גבייה וחובות מסופקים
הוצאות הנהלה וכלליות
הפסד מפעולות לפני הכנסות מימון
הכנסות (הוצאות) מימון, נטו
הפסד לאחר הכנסות מימון
הכנסות אחרות, נטו
הפסז מולל לשנה
הבאוריס המצורפיט מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכטפיים.
באור
19
1-9
20
11
7
3
לשנת שהסתיימה ביום
2001
1 בדצמבר
2000
אלפי שקליט חדשים
1
0.018
3
6
2
955
6
),062(
35
3,006
0.4
5
9
ב
07
217
648
(2/373)
6
(2,337)
מעיינות הדרום בע''י
דוחות על השינויים בהון העצמי
*תרה ליום ג ביגואר 2020
הפסד כולל לשנה
יתרה ליום 31 בדצגבר 2020
יתרה ליום 1 בינואר 2021
הפסד כולל לשנה
יתרה ליום 31 בדצמבר 2021
הבאוריס המצורפיס מחונים חלק בלתי נפרד מהדוחדת הכספיים.
הון
המניות
11
ג99
101
|01
פרמיה
על מניווג
עודפיטו
אלפי שקלים חדשים
107
107
107
מה
06
)2,337(
99
9
3,006
)2,677(
סית'יב
116%
)2,337(
17
17
3,006)
הלה
מעיינות הדרום בע'ימ
דוחות על תזרלמ* המזומנים
תזרימל מזומנים מפעילות שוטפת
הפטד כולל לשנה
ההתאמות הדרושות להצגת תוריס המזומניס מפעללות שוטפת-נספת אי
מזומנים נטו שנבעו מפעילות שוטפת
תזרימי מגומנים לפעילות השקעתה
השקעה בתשתיות מים
השקעה בתשתיות בוב
רכישת רכוש קבוע למעט תשתיות
תקבולים בגין דמי הקמה
מענקים שנתקבלו
מוומנים גטו ששימשו לפעילות השקעתה
תזרימ? מזומנים לפעילות ימוג
קבלת הלואות לומן ארוך
פירעון הלוואות לומן ארוך
מזומניס נטו ששימשר לפעילות מימון
עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומניט
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנת
לגרת מזומנלם ושצו? מזומניס לסוף השגת
הבאוריס המצורפיס מהווים הלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.
לשנה שהטתיימה ביום
1 בדצמבר
201 2000
אלפי שקלים חדשים
(3,006) (2,337)
102 7
(3,702) (10,209)
(8,180) (11,999)
(78) (08
1% 1
5 008
606 2
8,959) 5,512)
6 (8,277)
227 4
23 207
מעלינות הדרום בע'ימ
דוחות על תזרימי המזומניט
ההתאמות הדרושות להצגת תטרים המאומנים מפעילות שוטפת-נטפת אי
הכנטות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים
פחת והפחתות
שינוי בחפרשה לחובות מסופקים
שערוך הלוואות
שינויים בסעיפי רכוש והתחיבויות
עליה בצרכניס
ירידה (עליה) בחייבים ויתרות חובה
ירידה בספקיס ונותני שרותיס
עליה בוכאלט ולתרות וכות
שינוי ביתרות רשויות מקומות
עליה (ירידה) ביתרות עובדיס ומוסדות בגין שכר
מימוש הכנסות נדחות
ס"יב ההתאמות הדרושות להצגת תזרים המזומניט מפעילות שוטפת-נספה א
הבאוריט המצורפיט מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים,
לשנה שהסתיימה ביוט
1 בדצגבר
2001
2000
אלפי שקלים חדשיט
10%
6%
9
)4,692(
206
)579(
10
6%
9(
)2,646(
17
6
)290(
)6,584(
38
)232(
4%
90
14
)2,170(
מעיינות הדרום בעיימ
ביאורים לדו'יחות הכספיים
1 בדצמבר 2021
באור 1 - כללי
ביאור 1 א' - הגדרות
החברה -- תאגיד מעיינות הדרוט בעיימ.
הרשויות -- עיריית ערד, עיריית דימונה, מועצה מקומית מצפה רמון ומועצה מקומית ירוחט.
הממונת - הממונה על ענייני החברות לשלרווני מים וביוב.
ביאור 1 ב' -- בללי
א. החברה התאגדה עפייי חוק תאגיד המיס התשסייא - 2001, ביום 9 במאי 2010 ומספרה 514444736.
רישיון ההפעלה התקבל על ידי הממונה על תאגלד המיס והביוב ברשויוות המקומיות במשרד הפנים ביוט 1 באפריל
0 (למשך 25 שנים),
ב. החברה הוקמה לשס מתן שירותיס בונחום משק המיס והביוב בתחום הרשויות הנייל,
1. החברה הינה בבעלות מלאה של הרשולות.
2. הסכמים מול הרשויות - הטכם העברת מיטלטלין:
א. בהסכם להעברת מיטלטלין נקבע כי חרשויות ימכרו לחברה את כל הנכטים שיכללו בסקר הנכטים בערך כינון
מופחו.
ב. בהתאם לטקר הנכטים נקבע כי התמורה תהיה בסך 179,996 אלפי שייח מה 60% שהס סך 107,998 אלפי שיוח
יהיו כנגד הון מניות כולל פרמיה, והיתרה בסך 71,998 אלפי שייח יהיו הלוואה הצמודה למדד ונושאת ריבית כמפורט
בביאור 4 להלן.
ג. החברה כפופה לתוראות הממונה ורשות המים בפעולותית.
באר 2 - עיקרי המזיניות החשבונאית
א .בטיס הצגה: הדוחות הכטפיים
דותות כספים אלה נערכו על פי כללי חשבונאות מקובלים בישראל. בהתאט לתקן חשבונאות מספר 34 - הצגה של
דוחות כספיים ובתתאט להוראות הגילוי שבסעיפים 6 ו 10 בכללי תאגידי מים וביוב (דוחות תקופתיים ומיידים)
התשייע - 2010, הכולליס דרישות רלבנטיות לגילוי בקשר עס אומדניס ומתכונת ההצגה של רשו המים.
ב. מזומנים ושנוי מזומניס
מזומנים ושווי מזומנים נחשבים על ידי החברה כהשקעות שנזילותן גבוה, הכוללות פיקדונות בתאגידים בנקאיים
לומן קצר שתקופתם המקורית אינה עולה על שלושה חודשים ממועד ההשקעה ואשר אינס מוגבלים בשעבוד.
מעיינות הדרום בעיימ
ביאורים לד'חות הכספיים
1 בדצמבר 2021
באור 2 > עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)
ג. השקעות לזמן קאר.
השקעות לזמן קצר כוללות השקעות באגייח מדינה הנסחרות בבורסה ואג'יח אחרים ( המדורגים בדירוג 3 ומעלה -
דירוג מעלות ) הנסחריט אף חס בבורסה, עפייי חוור מנכייל משרד הפנים 04/2018 סך ההשקעה באגייח קונצרני אינר
יעלה על 25% מסך ההשקעה.
1. תפרשה לחובות מטופקים
הנחלות חשבונאיות של רשות המים בדבר חישוב הפרשה לחובות מסופקים -- בתאריך 4 במרץ 2014 פרטמה רשות
חמלם הנחיות לחישוב ההפרשה לחובות מסופקים. העקרונות שנקבעו בו הס כדלקמן:
החובות המסופקיט יכללן סיכוס של הפרשה כללית והפרשה ספציפית. לעניין זח:
ייהפרשה כלליתיי -- סך החיובים בשלוש השנים האחרונות , כשהוא מוכפל בשיעור החיובים שלא נגבו הנמוך ביותר,
שחית בארבע שנים האחרונות. לסכוס וה, יתווטף סך כל החובות שגילס מעל שלוש שניס ואשר אינם מצויים בהסדר
תשלומים ויופחת ממנו סכוס ההפרשה הספציפית, ככל שהליתה, בגין הנקופה השוטפת.
ייהפרשה ספציפיתיי - אומדן שליערך עייי התאגיד, בהתייחס לחובות ספציפיים בגין חייבים שלא ניתן לאתרס,
חייבים בכינוס נכטים, או בתליכי פשיטת רגל וחובות אחריט שהתאגיד טובר שלא יגבו במלואס או חלקם.
ה. רכוש קבוע
1. החברה מיישמת את תקן חשבונאות מספר 27 יירכוש קבועיי הקובע את הטיפול תשבונאי ברכוש קבוע תוך
התאמה להנחיות רשות המיס בנושא הרכוש הקבוע מוצג על בסיס העלות בניכוי פחת שנצבר. העלות כוללת הוצאות
הנלוננותת לייתוס ישיר לרכישת הנכס.
2. עלות נכסיס שהוקמו באופן עצמי כוללת את עלות החומריס ושכר עבודה ישיר, וכן כל עלות נוספת שניתן לייחסי
במישרין להבאת הנכס למיקוס (מצב הדרושיט לכך שהוא יוכל לפעול באופן שהתכוונה ההנהלה. שיפורים נזקפים
לעלות הנכסים ואילו הוצאות אחזקה ותיקוניס נוקפות לדוח רווח והפסד עם היווצרותן. מתקני מים וביוב כוללים
את מצבת המתקנים ששימשו את העירייה באספקת שירותי מים וביוב ערב הקמת והפעלת התאגיד, ואשר הועברו
לחברה בהתאם להנחיותת הממונה, ובאישורו, ומתקניס אחריס שנרכשו או הוקמו מאז,
3. תשלומיס על חשבון רכוש קבוע - השקעה בעבודות תשתיות שטרס הטניימו.
4. מענקים - מענסקיט המתקבלים מהמדינה (והמתילהטים ברכוש קבוע, מקוזוים מעלות ההשקונה).
5. החברה בחרה למדוד את הרכוש הקבוע שלה לפי מודל העלות. הפתתת מהושב לפי שיטת הקו הישר על פני אומדן
תקופת אורך החיים השימושי של הנכסים.
10
מעלינות הדרום בעיימ
ביאורים לדוייחות הכספיים
1 בדצמבר 2021
באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)
לחלן אורך החיים השימושי של הנכסים (כפי שנקבעו עייי רשות המים):
סוג הנכס
ציוד ומתקנים:
ציוד אלקטרו מכני (לרבות משאבות)
קדיחה
מבנים
ציוזד במתקני טיפול מים / וטיהור שפכים
מיכליות מים
גנרטורים
מערכת פיקוד ובקרה
בריכוות מיס ומגדלים
מוןל מ*ם:
צנרת:
פלדה
אסבסט
בטון
6
פוליאטילן (15", מצולב, משוריץ)..
מחשבים תוכנות ריהוט וצלול:
מחשבים ותוכנות
ריהוט וציוד
בלי רבב:
. רכוש אחר והוצאות נדתות
זכויות לרכישת מיםס מחברת מקורות בעיימ מוצגות עפייי ערכם במועד רכישתם מהעירייה. כפי שאושרו במטגרת
אורך התייס (בשמם)
נכסים בפעילות מלט נכסיים בפעללות בלוב
5 15
0 -
40 40
10 10
20 -
15 55
15 5
120 -
6 -
0 5
0 55
- 20
25 40
40 45
4
155
5
סקר הנכטים, הוכויות הנייל מופחתות החל מהשנה לתקופה של 20 שנים (ראת ביאור 8)
ז. הכרה בתכנסות
החברה מיישמת את הוראות תקן חשבונאות מספר 25 של המוסד הישראלי לונקינה בתשבונאות -- ייהכנסותיי
(להקן - ייהתקויי). התקן מטפל בהכרה בהכנסות משלושה סוגל עסקאות כדלקמן: מכירת סתורות, הספקת שירותים,
הכנסות מריבית, תמלוגים ודיבידנדיס וקובע את הטיפול התשבונאל הנדרש (כללי הכרה, מדידה, הצגה וגילו) לגבי
1
מעיינות הדרום בעיימ
ביאורים לדוייחות הכספיים
1 בדצמבר 2021
באור 2 - עיקרי המדיניות תחשבונאית (המשץ)
שלושת סוגי עסקאות אלו.כמו כן, התקן קובע כי הכנסות תימדדנה לפי השוול ההוגן של התמורה שהתקבלה או
אמורה להתקבל. במקרים בהט ההסדר בין הצדדים כולל למעשה עטקת מימון, קובע התקן כי השווי ההוגן של
התמורה יקבע על ידי היוון כל התקבולים ווקיפת ההפרש שבין השווי ההוגן והטכום הנקוב של התמורה כהכנסת
ריבית על פני תקופת האשראי. היוון התקבוליס מבוצע כאשר תקופת האשראי עולה על תקופת האשראי המקובלת,
1. הכנסות מאספקת מים ושירותי ביוב נרשמות על בסיס מצטבר.
2. הכנטות מחיטלי מים וביוב אשר משקפות את השתתפות התושבים בעלויות פיתוח נרשמות כהכנטות נדחות,
מימושן נפרש לאורך תקופת המלמוש הממוצעת בנכסים (25 שנים).
3. התברה ווקפת ריבית על חובות בפיגור בהתאם לכללי רשות המיס (אמות מידה לשירות) ריבית הפיגורים נקבעה
לשיעור של 4% לשנה
ח. רישום הוצאות
הוצאות נרשמות על בסיס מצטבר .
ט. מטבע חוץ ובסיס הצמדה
נכסים והתחליבויות הצמודותת למדד המחירים לצרכן נכללו לפי המדד המתאים לגבי כל נכס וכל התחייבות. מדד
המחירים לצרכן בגין חודש דצמכר 2021 ו - 2020 הינור 117.03 ו - 113.95 נקודות בהתאמה.
שיעור השינוי בשניס 2021 ו - 2020 הינו 2.8% ר (0.7%) -בחתאמה.
שימוש באומדנים ובהערכות
בעריכת הדוחות הכספיים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים, נדרשת הנהלת החברה להשתמש בשיקול דעת
בהערכות, אומדניט והנתות אשר משפיעים על יישום המדיניות ועל סכומים של נכסים והתחייבויות, הכנסות
והוצאות. *ובהר שהתוצאות בפועל עלולות להיות שונות מאומדנים אלה. בעת גיבושס של אומדניס חשבונאיים
המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של החברה, נדרשת הנהלת ההברה להניח הנחוו: באשר לנסיבות ואירועים
הכרוכים באי וודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבסטת הנהלת החברה על ניסיון העבר,
עובדות שונות, גורמיס חיצוניים ועל הנהות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן. האומדנים וההנחות
שבסיסם נסקרים באופן שוטף. שינויים באומדניס חשבונאיים מוכריט בתקופה שבה תוקנו האומדניס ובכל תקופה
עתידית מושפעת.
12
מעיינות הדרום בע'ים
ביאורים לדו''חות הכטפיים
1 בדצמבר 2021
באור 2 - עיקרי המדינלות החשבונאית (המשך)
יא. מכשירים פיננסיייט
לחברה נכסים והתתייבויות פוננסיים (מכשירים פיננסיים) הכוללים בין החיתר מאומנים ושווי מצומנים, לקוחות,
חייבים שונים, הלוואות, ספקים, וזכאים שוניס, בסיטי ההצמדה, שיעורי הריבית ווּמני הפירעון של המכשירים
הפיננסיים מפורטים בביאורים לזדוחות הכספייט השווי ההוגן של המכשיריט הפיננטייט נקבע בהתאם למתירי השוק
שלחס או לציטוטים ממוסדות פיננטייס, ובהעדר מחיר שוק או ציטוט ממוסד פיננסי נקבע השווי ההוגן בהתאם
למודל הערכת שוול.
יב. ירידת ער נכטים
החברה מיישמת את תקן חשבונאות מספר 15 בדבר ירידת ערך נכסים (להלן * התקןיי). התקן קובע נהלים שעל
החברה ללושם כדי להבטיח שנכסיה במאזן (שלגביהם חל התקן), לא יוצגו בטכוס העולה על טכוס בר - חשבה
שלהם, שתינו הגבוה מבין מחיר המכירה נטו לבין שווי השימוש (ערך הנוכחי של אומדן תורימי המצומניט העתידייס
הצפויים לגבוע מהשימוש בנכס וממימושו. על פי עמדת רשות המים הפחתת ערך הנכסים אמורה להתבצע במידה
וההכנסות המהוונות הנובעות מהנכסיס בתקופות הפעילות החנדסיו / כלכלית נמוכות מערך הנכסים וגס התמורת
ממכירתס נמוכה מעלותם בספרים. הבחינה של טך ההכנסות המתקבלות ביחס לעלות הנכסים בטפריט מבוצעת
למכלול הנכטיס לפי יחידה מניבת רווחים. במקרה של תאגידיט יש להטתכל על אספקת המיס ועל הולכות הביוב (כל
אחד בנפרד ) כיתידה מניבת רוותים -- בכל יחידה מניבת רווחים ניתן לזהות את ההכנסות. בנוסף מכלול כלל הנכסים
אמורים לשרת את כלל הפעילות. המבחן להפחתת נכסים הוא אם ההכנסות המנקבלוו בגין יחידה שוות או עולות
על ערך הנכסים שמשמשיס לאספקת מים או להולכו ביוב. לאור עמדת רשות המיס אין מקוס להפחתת ערך נכסים.
לג, מטבע פעילות ומטבע הצגת
הדוחות הכספיים מוצגים בשייח, שהינו מטבע הפעילות של החברה, ומעוגלים לאלף הקרוב.
השקל הינו מטבע שמייצג את הטביבה חכלכלית העליקרית בה פועלת החברה.
13
מעליגות הדרום בעיימ
ביאורים לדו'יחות הכספיים
1 בדצמבר 2021
באור 3 - מזומנים ושווי מזומנים
ליו 31 בדצמבר
201 2000
אלפי שקליט חדשים
מזומניס בקופה ובבנקיס 9 2
פקדונות שקליים לומן קצר 14 15
23 277
באור > - צרכנים
ליום 31 בדצמבר
2021 200
אלפי שקלים חדשים
חובות פתוחים 3 0
הכנסות לקבל 006 2
המהאות לגביה 177 16
כרטיסי אשראל 11 18
הפרשה לחובות מסופקיס (32,612) (30,038)
2,5 8
לוום 31 בזיפמבר
בלין] 2000
אלפי שקלים חדשים
יתרת פתיחה 08 22
הפרשה לחובות מסופקיט שנוצרה השנה 264 6
לתרת טגירה 32 2.08
באור 5 - חייבים ויתרות חובת
ליום 31 בדצמבר
2021 2000
אלפי שקליס חדשים
הוצאות מראש 13 גי
מוסדות 15 יו
אתרים 259 15
57 13
14
ו
> (957 1906
ו
(0560)
156570
וו
(ד096'9)
9
היו
0%
20
ה
(ד0'ד69)
(667'996)
9%
8662
דד
1
6
1
ו
(907)
(ד'299)
10
וי
(ד5ל)
(ד'
4
21
ו
טסט
9
(דך'90)
9
וג
(99'2))
(79'8?)
11
6 א
₪
ד נצ)
08 7 00 |
9 -
('99ל) 99
09 ( ל
0777 770 לספס
)096'97( -
)906'9( -
7? -
מ וק
ל 2%
8 לט 0
+ -
10 89"?
090 (דדפ'ק ל
ידו
- (ד'66)
29 -
4 ב
רולכ בול
6 6% א
7 שא ץד
6
86%
0
0%
('ל9ל)
(501'28)
מו ו
(062'9)
?7
וגניר
)601'08(
6
8 2(
)998'58(
ולעו
(696)
ד'5
ד
4
ה
0 ה
7
6% 0% 6 א
ו
0
0
7 א ז 6 ₪
6 טס
7 א סז 60 466
0
0
0
7 ץז 606 ₪466
ד
נ ב
6 6 א 0
72 א 6 60 46
0
1
א ז 60 06
0
7 א 76 םש 4026
0
0
7 א ך 60 ₪
ו
וש וש
0% - 9 )אס
מעלינות הזרום בע'י
ביאורים לדוי'חוות הכטספיים
1 בדצמבר 2021
באור 7 - רכוש קבוע בהקמה
נכטי
מים
עלות
יתרה ליום 2 בינואר 2021 08
תוספות חשנה 16%
72
רכוש שהופעל במהלך השנח, נטו 2,520
מענקים שהתקבלו -
066
באור 8-רכוש אחר
ללום 31 בדצמבר
221
גכטי
ביוב
סיה'יב
אלפי שקליט חדשים
7
9
16
(4,488)
(4,465)
כ
מו
13
2008
(7,010)
(4,445)
3
2000
טה'יב
0
1
23
)5,612(
)7,048(
113
בשנת 2019 שינתה רשות המים את תכללים שחלו על וכויות המיט וקבעה שההכרה בתשואה על וכויות המיס תוגבל
עד לינואר 2030 ולכן הנחתה רשות המי להפתית אה הנכס לתקופה של 10 שנים החל משנת 2020
וכויות מיס
בחת נצבר וכויות מים
הבאורים המצורפים מהוויט הלק בלתי נפרד מהדוחוות הכטפיים.
באור 9 - טפקים ונותני שרותים
ליום 31 בדצמבר
200
2021
אלפי שקלים חדשים
29
)5,108(
הד
ליום 3 בדצמבר
29
)2,556(
25
221 200
אלפי שקלים חדשים
המחאות לברעוך 17 6
הובות פתוחים 108 58
הוצאות לשלם . 5% 7
יוו 1.08
16
באור 9 - טפקים ונותני שרותים (המשץ)
הוצאות לשלם
מקורות חברת מים בעיימ
קבלני טיהור שפכים
קבלן גבייה
הפרשה לאיגון חוצזר
אחריט
באור 0ג - עובדיס ומוסדות בגין שכר
עובזדים ומוסדות בגין שכר
הפרשה לחופשה
באור 11 - זכאים ויתרות זכות
רשות מקרקעי ישראל
מט ערך מוסף
מעיינות הדרום בעיימ
ביאורים לדוייחות הכספיים
1 בדאמבר 2021
ליום 31 בדצמבר
2021 2000
אלפי שקלים חדשים
15 16
6 7%
00 1,000
11 .
12 17
0% 7
ליום 31 בדצמבר
201 2000
אלפי שקלים חזישים
00 58
26% 25
4 3
ליום 31 בזיצמבר
2002 2000
אלפי שקלים חדשים
51 000
9 0
10 0
(*) החברה התתייבה כלפי מקרקעי ישראל לפת את כל תשתיות המיס והביוב בשכונת האגס בירוחם.החברה תגבה
מהיומיט דמי חקמה בהתאם כללי תאגידי מים וביוב תשעייה (דמי הקמה למערכות מים ולמערכות ביוב) רשות
מקרקעי ישראל העבירה לחברה מקדמה על חשבון עבודות אלו.
17
מעלינות הדרום בעיימ
ביאוריט לדוייחות תכטפיים
1 בדצמבר 2021
באור 12 - הלוואות לזמן ארוך - רשויות מקומיות
שיעור ריבית
הלוואה מעיריית ירותס 1%
הלוואוק מעירילת ערד 1%
הלוואה מעיריית דימונה 1%
בניכול חלויות שוטפות
מועדי הפירעון של ההלוואות מרשויות:
שנה ראשונה
שנה שניה
שנה שלישית
שנח רביעית
שנה חמישית ואילך
ב. התחייבויות לרשויות מקומיות:
החברה חתמה הסכמיט עם הרשויות במועד הקמת התאגיד בדבר העברת פעילווג המים וחביוב מהרשויות לחברה.
עפייי ההטכם נקבע כי 40% מהתמורה תהווה הלוואת בעלים, אשר תיפרע במהלך 15 שנים בשיעור ריבית של 5%
בתוספת הצמדה, אלא אם כן יגייט התאגיד הלוואה מבנק מסחרי בשיעור נמוך יותר שא יותאס שיעור חריבית של
הלוואות אלו לשיעור גיוס ההון הזר. עם גיוס ההלוואות מבנק דקטיה במהלך השנים 2012 ,2016 \ - 2019 הותאם
שיעור הריבית של הלנואות אלו לשיעור הריבית שהתקבל בגיוס ההון הצר.
בהתאס להסכס ההקמה, מועד תחילת החגר ההלוואה כפוף לאישור חממונה, עד למועד הדותות טרס התקבל אישור
הממונה, למרות זאג התאגיד החל בפירעון ההלוואת מיום 1 בינואר 2012 ואת על פי החלטת הדירקטוריון, החלטת
הדירקטוריון הובאה לידיעת רשות המיס ולממונה.
8
ליום 31 בדצמבר
221 220
אלפי שקלים חדשים
2,018 00
07 26
151 1077
26 23
(4,875) (4,659)
הדו 2006
5 9
53 8
3 9
5 1
0 16
216 23
מעיינות הדרום בע'ימ
ביאורים ללו'/חות הכטפייס
1 בדצמבר 2021
באור 23 - הלוואות לזמן ארוך - תאגידים בנקאייםי
א. ההרכב:
שיעור ריבית
הלוואות צמודות מדד 6%
בניכוי חלויות שוטפות
ב. מועדי הפירעון של ההלוואה:
שנה ראשונה
שנה שניה
שנח שלישית
שנה רביעית
שנה חמישית
שנה שישית ואילך
ג. התחילבויות לתאגידים בנקאייט:
1. ביוט 6 במרף 2012 התקבלה הלוואה מבנק דקטיה בסך 1,860 אלפי שייח צמודה למדד ונושאת ריבית שנתית
קבועה בשיעור 3,59%. ביוט 18 בינואר 2016 התקבלה הלוואה נוטפוג מבנק זדקסיה בסך של 10,000 אלפו שקלים
חדשיט צמודת למדד ונושאת ריבית שנתית בשיעור של 2.4% .
2 ההל משנת 2018 הוגדרה החברה (ייתאגיד וכאייי) ולכן מנחלת הביוב משתתפת בעלות של עד 70%-80%
מההשקעות שאושרו. יתרת העלות תמומן בהלוואה תקציבית שיעור הריבית בהלוואות אלו הינס 2.67%, או ממימון
עצמל על פי אישור הפרוייקט.
3 במהלך שנת 2019 ביצעה החברה מיהזור של יתרת ההלוואות התקציביות כפי שהופיעו בספרי החברה באותו
מועד. שיעור הריבית החדש בגין הלוואה צו נקבע ל - 1.89% בתוספת הצמדה.
4. במהלך שנת 2021 ביצעה החברה מיחצור של הלוואות תקצביות בסך של 3,200 אלפי שייח. שיעור הריבית להלוואה
זו הינו 1.8% בתוספת הצמדה.
9
201
אלפי שקליט חדשים
5
)1,167(
18
107
7
1077
107
17
0
15
ליום 31 בדטמבר
2000
18
)1,029(
19
19
1
19
19
1
3
1008