פרוטוקול ועדת ביקורת מס' 9

600 !860108 הושווד ₪60

כייה תשרי תשעייח

5 אוקטובר 2017

המועצה האזורית באר טוביה

בייה

פרוטוקול ועדת ביקורת מספר 9 מיום 15.10.17

אביגדור השתתפו:

אהרון אדרת - - יו''ר הוועדה

וו מימי קושמרו - חברת הוועדה

אחוה צפי מלר - חבר הוועדה

אמונים קובי אביבי | - מזכיר המועצה

0 -

ביטומה צופי צור גזבר המועצה

דברת לישאור - מבקרת המועצה

בית עזרא

בצרון על סדר היום:

גבצתי 1 דיון ואישור דוייח הביקורת המפורט ליום 31.12.16

חצב 2) דיון ואישור דוייח הביקורת הכספי המבוקר ליוס 31.12.16

קיבוץ חצור \

להלן עיקרי הדברים:

ינון

כפר אחים 1) דיון ואישור דו''ח הביקורת המפורט ליום 31.12.16

כפר ורבורג מזכיר המועצה דיווח כי גבי עפרה ברכה, מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות המקומיוו

והממונה על החשבונות במשרד הפנים, העבירה לראש המועצה את דוייחות הביקורת המפורט

9 והכספי המבוקר ליוס 31.12.16 והורתה לנקוט בצעדים הבאים :

מחנה מרים א. להביא את דו'יחות הביקורת לדיון בפני הוועדה לענייני ביקורת במועצה.

נווה מבטח ב. לכנס את מליאת המועצה לדיון מיוחד בדו'יחות הביקורת ובהמלצות הוועדה.

ניר בנים ג. | להורות את עובדי המועצה לתקן את הליקוייס שהועלו בדו'יחות הביקורת.

צזר ד להגיש לממונה על המחוז ולחיימ דיווח מפורט המאשר את ביצוע האמור לעיל, לרבות פעולות

עזריקם שננקטו לשם תיקון הליקויים המפורטיס בפרקים בי ו- גי שבדוייח המפורט, ואת עד לתאריך

,7 ,

ערוגות כמו כן דווח כל:

שדה עוזיהו הממונה על מתוז רשאי לנקוט בכל הצעדיס הנדרשיס בהתאס לסמכויות הניתנות לו על פי דיו

שתולים על מנת להבטיח שהרשות תתקן את כל הליקוייס שהועלו בביקורת ותגיש דיווח במועד

הנדרש.

תימורים

תלמי יחיאל סעיף 1 פרק-ב

ממצאי ביקורת- מועצה אזורית באר טוביה 2016

את. באר טוביה

את. כנות > ביצוע התקציב הרגיל

א.ת. צד הלום 1. המועצה לא קבעה כללים לפיקוח על השימוש בתמיכות ולא דאגה לקבל דיווחים מהמפקחים

את. פארק ראם שמינתה ( ראה פרק ד.4 סעיף 10 בעמי 20). [71-16)

תגובת המועצה

המועצה פועלת בכל הקשור לתמיכות בהתאם לחוזר מנכ''ל 4/2006 על הוראותיו והנחיותיו. המועצה

תקבע כללים לפיקוח על השימוש בתמיכות בהתאם לחוזר מנכ''ל 4/2006 סעיפיט 17.2- 17.4- 17.5

ותוודא כי המפקחים, יבצעו את תפקידם כפי הגדרתו בחוזר מנכ''ל כאמור.

1

טלפון 08-8509800 + פקס 08-8583677 > [6.1'זס.18צ10-ז66 ט.צצצצ/צ

רחוב ניר, אזור התצשיה באר טוביה + דואר קריית מלאכי ת.ד. 1012 מיקוד 8310902

המועצה

אביגדור

אורות

אחוה

אמונים

באר טוביה

בית עזרא

בצרון

גבצתי

חצב

קיבוץ חצור

ינון

כפר אחים

כפר ורבורג

כנות

מחנה מרים

נווה מבטח

ניר בנים

צזר

צזריקם

ערוגות

שדה עוזיהו

שתולים

תימורים

תלמי יחיאל

את. באר טוביה

את. כנות

את. צד הלום

את. פארק ראם

באר-טוביה

האזורית באר טוביה / [ \ 6000 861003 הוטטוד ₪60

> מנגנוני בקרה וביקורת פנימית

2. המועצה העבירה כספים שיועדו לוועד מקומי לחשבון בנק שאינו בבעלותו (ראה פרק ד.7 בעמי

2 73-16 ).

תגובת המועצה

הליקוי תוקן והמועצה מעבירה ( וכך תמשיך לעשות) את כל הכספים שיועדו לועד מקומי קיבוץ

חצור לחשבונו בבנק.

סעיף 1- פרק גי

מעקב אחר תיקון ליקויים

הליקוי תוקן/ לא

תוקן/

תוקן חלקית

חייבים

1. קיימות יתרות חוב של ארבעה עובדים בסך | תוקן חלקית

0 אלפי ₪. בשנה קודמת היו גם יתרות

חוב של נבחרים. המועצה פעלה לגביית

החובות ( ראה פרק ד' 1.5 בעמוד 22)

הבהרות

לא נמצאו יתרות חוב מהותיות, לא כולל חובות משתי תקופות גבייה אחרונות, של נבחרי המועצה

האזורית ליוס 31 בדצמבר 2016.

להלן יתרות עובדים החייביס ביוס 31.12.2016 ( מאלפיים ₪ ומעלה, לא כולל חייבים שחובותיהס

משתי תקופות גבייה אחרונות).

מסייד | שם העובד (ריית) מועצה אזורית מהות החוב באלפי ₪ | עומק פעולות

ותפקידו (מ) סכוס החוב אכיפה

מועצה דתית (ד) החוב בשניםס | שננקטו

41 סייש עובדת מועצה מ בעיקר ריתמיקה | 3 2 1

ואגרת ביוב

2 אייי סייעת שנייה מ בעיקר שכר 539 2 1

לימוד וארנונה

33 בייז גננת מ ארנונה רטרו על | 1,130 1-6 2

עסק

4 בייק סייעת מ שכר לימוד טרום | 18 6 1

חובה

1100

להלן התייחסות מנהלת מחלקת גביה

1. טרס שולס בשנת 2017

2 בחודש אוגוסט 2016 המועצה חייבה את העובד בארנונה לשניס 1 עד 2016 בעיקר בגין

מחסניס עסקייס במשק. בחודש אוקטובר 2016 החייב הגיש השגה.

סיכום

ליום 31 בדצמבר 2016 נמצאו ארבעה עובדים החייבים סך של 1.190 אלפי ₪ > ג.1

תגובת המועצת

בבדיקת הנתוניס במחלקת הגבייה נמצאו כל:

ס''ש עובדת מועצה - החוב שולם

א''י סייעת שנייה - בתביעה משפטית

ב'יז גננת - התיק בהשגה מול ועדת ערר

בייק סייעת - בהיערכות לעיקול שכר

2

טלפון 0 "* 09 08-8583677 > [6.1 זס.8 וצ 10-ז66 ס.ץצ/צ/אצ

רחוב ניר, אזור התצשיה באר טוביה > דואר קריית מלאכי ת.ד. 1012 מיקוד 8310902

המועצה האזורית באר טוביה / \ 0000 [8601003 בוטטד ₪601

אביגדור

אורות

אחוה

אמונים

באר טוביה

בית עזרא

בצרון

גבצתי

חצב

קיבוצ חצור

נון

כפר אחים

כפר ורבורג

כנות

מחנה מרים

נווה מבטח

ניר בנים

צזר

צזריקם

צרוגות

שדה עוזיהו

שתולים

תימורים

תלמי יחיאל

את. באר טוביה

את. כנות

את. צד הלום

את. פארק ראם

ניהול נכסים ובטיחות

2. המועצה לא רשמה את מדינת ישראל כמוטבת בפוליסות הביטוח שלה, בניגוד | לא תוקן

לדרישה בתוזר מנכייל 2/2001 ( ראה פרק ד. 6.5 א. בעמוד 30 ).

תגובת המועצת

גבי צופי צור גזבר המועצה ציינה כי המועצה אכן לא רשמה את המדינה כמוטבת בפוליסת הביטוח של

המועצה בהתאם לייעוץ שקיבלה מיועץ הביטוח שאול קירש, לעומת זאת כן הוסיפה המועצה את

המדינה כמוטבת, בביטות תאונות אישיות.

רישום, דיווח כספי והתקשרויות

3 למי באר קולחים בעיימ, חברה עירונית (להלן: ייהחברהיי) | תוקן חלקית

אשר המועצה מחזיקה ב- 50% ממנה. אין דוייחות כספיים

מבוקרים משנת 2015 ואילך. לחברה יש רואה חשבון

המבצע ביקורת על שנים אלה (ראה פרק ד. 6.5 ב. בעמוד

0).

תגובת המועצה:

הטיפול יימשך כולל הגשת הדו''ח לשנת התקציב 2015, תוך שאנו ניקח בחשבון שלא היתה שום

פעילות בשנים 2016- 2017 ( החברה לא פעילה).

2 דיון ואישור דו''ח הביקורת הכספי המבוקר ליום 31.12.16

> צופי צור גובר המועצה, מסרה דיווח על נתוני הדוייח הכספי המבוקר ליוס 31.12.16 ועל אופן

ההתנהלות הכספית של המועצה, ביחס לתקציב המאושר ולביצוע.

* כמו כן מסרה סקירה מהדוייח הכספי על ריכוז התקבולים והתשלומיס של התקציב הרגיל,

לפי פרקי התקציב, לשנה שהסתיימה ביוס 31.12.16 ועל קרן הפיתוח כאמור.

> אהרון אדרת יוייר ועדת הביקורת, וחברי הוועדה ציינו לטובה את המשך מגמת תיקון

הליקוייס מידי שנה, המקבלת ביטוי מודגש בקיטון בהס. כמו כן צויין כי הוועדה רואה שיפור

משמעותי הן בדוייח המפורט והן בדוי'ח הכספי המבוקר ליוס 31.12.16

> הוועדה מברכת על התוצאות כפי שהשתקפו, על תיקון הליקוייס ועל הטיפול בליקוייס

שנמצאו בדוייחות הנייל ועיקרס המשכיות במגמת תיקון הליקויים משנים קודמות.

* הוועדה מברכת ומחזקת את ראש המועצה מליאת המועצה גובר המועצה ומזכיר המועצה, על

התוצאות הטובות כפי שהשתקפו בדו'יח המפורט ובדו''ח הכספי המבוקר ליוס 31.12.16.

טיכום והחלטה

הוועדה בתוס הדיון וקבלת הבהרות גזבר המועצה ומזכיר המועצה, החליטה לאשר את הדו''חות

ולהמליץ בפני ההנהלה ומליאת המועצה, לפעול לתיקון הליקוייס ולאשר את הדו''ח המפורט

והדו''ח הכספי המבוקר ליום 31.12.16 כאמור.

רשם

קובי אביבי

מזכיר המועצה

יו'יר הוועדה

3

טלפון 08-8509800 + פק 0 08-8583677 > [1.שזס.1018-ז60פ.שצעצצ

רחוב ניר, אזור התצשיה באר טוביה > דואר קריית מלאכי ת.ד. 1012 מיקוד 8310902