פרוטוקול ועדת ביקורת מס' 3
באר-טוביה
המועצה האזורית באר טוביה / \ 600 |3ח0ו₪6 בוטווד ₪060
פרוטוקול ועדת ביקורת
מספר 3 מיום 14.11.19
אביגדור השתתפו:
אורות אודי דניאלי - יו"ר הוועדה
שמעון כץ - חבר הוועדה
/ דודי גולדשטיין | - חבר הוועדה
אמונים
באר טוביה
בית צזרא נוכחות:
בצרון צופי צור - גזבר המועצה
דברת לישאור - מבקרת המועצה
ו תמר ממן - עוזרת ראש המועצה
חצב
קיבוצ חצור
יו על סדר היום
1 דיון ואישור הדו"ח הכספי ליום 31.12.19
כפר אחים
2. דיון ואישור הדו"ח המפורט לשנת התקציב 2018
כפר ורבורג
כנות
מחנה מרים להלן עיקרי הדברים:
נווה מבטח
1 דיון ואישור הדו"ח הכספי ליום 31.12.19
ניר בנים
צזר צופי צור, גזבר המועצה, מסרה דיווח על נתוני הדו"ח הכספי ליום 31.12.18 ועל אופן
צזריקם ההתנהלות הכספית של המועצה, ביחס לתקציב המאושר ולביצועו.
כמו כן, סקרה מהדו"ח הכספי את המאזן וריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הרגיל,
צרוגות \ : :
לשנה שהסתיימה ב-31.12.18.
שדה עוזיהו
שתולים 2. דיון ואישור הדו"ח המפורט לשנת התקציב 2018
תימורים
תלמי יחיאל גזבר המועצה דיווחה כי הגב' עפרה ברכה, מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות המקומיות
- והממונה על החשבונות במשרד הפנים, העבירה לראש המועצה את הדו"ח הכספי ליום
את. באר טו
' = 31.12.18 והורתה לנקוט בצעדים הבאים:
את. כנות א) להביא את דו"חות הביקורת לדיון בפני הוועדה לענייני ביקורת המועצה.
את. צד הלום ב) לכנס את מליאת המועצה לדיון מיוחד בדו"חות הביקורת ובהמלצת ועדת הביקורת.
את. פארק ראם ג) להורות לעובדי המועצה לתקן את הליקויים שהועלו בדו"חות הביקורת.
ד) להגיש לממונה על המחוז ולח"מ דיווח מפורט המאשר את ביצוע האמור לעיל, לרבות
פעולות שננקטו לשם תיקון הליקויים המפורטים בפרקים ב' וג' שבדו"ח המפורט, זאת עד
לתאריך 12.12.19.
כמו כן דווח, כי הממונה על המחוז רשאי לנקוט בכל הצעדים הנדרשים בהתאם לסמכויות
הניתנות לו על פי דין על מנת להבטיח שהרשות תתקן את כל הליקויים שהועלו בביקורת ותגיש
דיווח במועד הנדרש.
4
=
/
0
טלפון 08-8509800 > פק 0 08-8583677 > |18.06.1 צט-601 .יצע
רחוב ניר, אזור התעשיה באר טוביה > דואר קריית מלאכי ת.ד. 1012 מִיקוד 83410902
בארטוביה
המוצצה האזורית באר טוביה / ל\ 000 |8ח0ו₪60 בושטד ₪60
פרק ב'
הממצאים העיקריים שהועלו בביקורת לשנת 2018
אביגדור 1) סכום שכ"ט החודשי הקבוע של היועץ המשפטי של המועצה אינו תואם להסכם שנחתם.
אורות
אחוה תגובת המועצה
המועצה אישרה תוספת בשיעור של 25% לסכום ההתקשרות עם היועמ"ש החל מיום
א 8 ובהתאם לכך אושר התקציב בסעיף הוצאות משפטיות לשנת 2018. וכן נחתם
באר טוביה נספח להסכם בגין התוספת.
בית צזרא
בצרון 2) המועצה לא קבעה אמות מידה לבחירת נותן שירות במסגרת הצעות מחיר, אך הבחירה
/-- הייתה לפי ההצעה עם המחיר הנמוך ביותר, הוועדה דנה ומאשרת התקשרות גם כאשר
היה מציע יחיד ללא הנמקה, כמו כן, הרשות לא פרסמה באתר שלה, דו"ח התקשרויות עם
ב יועצים וספקים בהתאם לנוהל.
קיבוץ חצור
ינון תגובת המועצה
כפר אחים בהתאם לחוק ועדת התקשרויות, בין היתר, המחלקות מכינות בקשות לספקים/יועצים.
עד היום, אמת המידה היתה המחיר ולא האיכות, אלא אם נקבע משהו אחר.
כפ ה מצ"ב תגובת יועמ"ש המועצה לסעיף -
כנות א. בתוספת השנייה לצו המועצות המקומיות, האזוריות בסעיף 22 (ב) נקבע כי "תמליץ
מחנה מרים הוועדה על ההצעה הזולה ביותר...". משכך נוהל הצעות המחיר אשר לוקח בחשבון
נווה מבטח לצורך קביעת ההצעה הזוכה את הקריטריון המחיר בלבד, אינו מצריך אמות מידה
-- שכן מדובר באמת מידה שקבועה בחוק.
ב. בהחלטת בית המשפט העליון בתיק ע"א 6283/94 "מנורה" איזי אהרון בע"מ נ'
עזר מדינת ישראל - משרד הבינוי והשיכון נקבעה הלכה לפיה כאשר יש הצעה יחידה יש
צזריקם לבחור בה כזוכה, אלא אם קיים חשש לקנוניה או שההצעה עולה על מחיר השוק.
צרוגות יחד עם זאת ועדת ההתקשרויות סבורה שאין מניעה לנמק את החלטתה בעתיד גם
8 כאשר תתקבל הצעה יחידה.
ג. ההערה נרשמה ותתוקן בהתאם.
שתולים
תימורים
תלמי יחיאל מעקב אחר תיקון ליקויים
את. באר טוביה
1) ועדת מל"ח
א.ת. כנות אוו
המועצה אינה מתקצבת סעיף הג"א בהתאם לנתוני הג"א של קובץ הג"א - לא תוקן.
את. צד הלום \
את. פארק ראם תגובת המועצה
לטענת המועצה, המועצה תקצבה את סעיף הג"א בהתאם לנתוני הג"א וכפי ההערה
שהתקבלה שנה קודם לכן. המבקר קיבל את תקציב הג"א 2018 וכן תקציב הג"א 2019
מאושר ע"י הגורמים הרלוונטיים: מועצה ופקע"ר.
טלפון 08-8509800 > פקס 08-8583677 > 1018.06.11-ז60ס. שואי
רחוב ניר, אזור התצשיה באר טוביה + דואר קריית מלאכי ת.ד. 1012 מיקוד 8310902
המועצה האזורית באר טוביה \ ו
אביגדור
אורות
אחוה
אמונים
באר טוביה
בית צזרא
בצרון
גבצתי
חצב
קיבוצ חצור
ינון
כפר אחים
כפר ורבורג
כנות
מחנה מרים
נווה מבטח
ניר בנים
צזר
צזריקם
צרוגות
שדה עוזיהו
שתולים
תימורים
תלמי יחיאל
א.ת. באר טוביה
א.ת. כנות
את. צד הלום
את. פארק ראם
באר-טוביה
000 |3ח₪6010 הושטד ₪60
2) חייבים
קיימת יתרת חוב של 1 עובדים בסך 2,386 אלפי ₪, שנה קודמת היו 1,545 אלפי ₪ - לא
תוקן.
הבהרות
להלן יתרות חוב עובדים החייבים ביום 31.12.18 (מאלפיים ₪ ומעלה, לא כולל חייבים
שחובותיהם משתי תקופות גבייה אחרונות):
סכום פעולות
מס"ד ב תפקיד מהות החוב החיוך | עומק אכיפה
(ר"ת) חוב
אלפי ₪ שננקטו
1 ב.ח סייעת ארנונה 9 10 1
2 בד סייעת | ארנונה רטרו על עסק | 1,592 9 2
3 רש בית ספר היטל השבחה 06 4 1
4 ב.ק בית ספר ארנונה 177 10 1
5 ימ בית ספר ארנונה+ביוב 22 6 1
6 א.מ בית ספר מוניציפאלי 44 7 1
7 דר סייעת ארנונה+ביוב 122 14 1
8 קיר גנים חינוך 6 1 1
9 וס סייעת חינוך 3 4 1
10 א.ת רווחה חינוך 3 4 1
1 כ.ש סייעת ארנונה 2 4 3
סה"כ עובדים | = = .
להלן התייחסות מנהלת מחלקת הגבייה:
1 הליכי גביה והוצאה לפועל, ופתיחת הליך משפטי.
2 בחודש אוגוסט 2016 המועצה חייבה את העובד בארנונה לשנים 2011 עד 2016 בעיקר
בגין מחסנים עיסקיים במשק. בחודש אוקטובר 2016 החייב הגיש השגה, הנושא נדון
בוועדת ערר. כעת, התיק תלוי ועומד בדיון בבית משפט.
3. תלוי ועומד בוועדת ערר.
תגובת המועצה
בבדיקת הנתונים במחלקת הגבייה נמצא כי:
ב.ח, סייעת - קיימת הצעה להסכם פשרה ע"ס 35 אל"ש ממתין לאישור לצורך הכנת
ההסכם.
ב.ז, סייעת - ב20.12.19 יתקיים דיון בנושא עתירה מנהלית שהגיש הנישום כנגד החלטת
וועדת ערר. בוועדת ערר הוחלט לחייב החל מ- 2011 לטענת הנישום יש לחייבו החל מ-
2006 נקבע לחייב בסיווג תעשיה הנישום טוען לסיווג מלאכה.
ר.ש. בית ספר - ב4.11.19 נפגשה מנהלת מחלקת הגבייה עם עו"ד החייב וסוכם כי ישלם
0 אל"ש והיתרה תמחק . ממתינים לטיוטת הסכם שיוכן ע"י יועמ"ש המועצה.
2 20007 090
טלפון 08-8509800 * פק 0 08-8583677 > 8.08.11 וצט)-ז66ס.]צצצצצ
רחוב ניר, אזור התצשיה באר טוביה * דואר קריית מלאכי ת.ד. 1012 מיקוד 8310902
באו-עוביה
המועצה האזורית באר טוביה
ב.ק, בית ספר - חוב הארנונה ע"ס 105 אל"ש נמצא בכונס נכסים. חוב חינוך -22 אל"ש
סוכם שישלם 8 אל"ש בפריסה והיתרה בסך 14 אל"ש תעבור למחיקה, הנישום לא עמד
אביגדור בהסדר .ולכן החוב יועבר לתביעה משפטית+עיקול בשכר
ו י.מ, בית ספר -. החוב שולם במרץ 2019.
אחוה
- א.מ, בית ספר - שולם לפי הסכם פשרה 15 אל"ש, יועבר לאישור מליאה למחיקת היתרה
באר טוביה ד.ר, סייעת - חוב בכינוס.
בית עזרא ק.ר, גנים - לפי חוות דעת עו"ד שווימר - חוב אבוד.
ה "
בצרון ו.ס, סייעת - יועבר לתביעה לעו"ד שווימר.
הגבעתי
-- א.ת, רווחה - יועבר לתביעה לעו"ד שווימר.
קיבוץ חצור כ-ש, סייעת - ועדת ערר החליטה לשנות סיווג, נוהל מו"מ עם החייב לנסות לשלם החוב,
יו הואיל ולא עמד יוגש בימים אלה כתב תביעה ע"י עו"ד שווימר.
כפר אחים
כפר ורבורג
כנות
3) מנגנוני בקרה וביקורת פנים
מחנה מרים עד מועד הביקורת, לא הוגשו דוחות כספיים של 6 ועדים מקומיים, בניגוד לאמור בסעיף
נווה מבטח 4) לצו המועצות האזוריות - לא תוקן.
ניר בנים
- תגובת המועצה
הדו"חות הכספיים הוגשו למבקר לאחר הביקורת. כמו כן, ניתנה הנחייה לרכז היישובים,
ריקה ניסים נחום, לוודא מול היישובים בהגשת דו"חות כספיים במועד בהתאם לחוק.
צרוגות
שדה עוזיהו 64 מספר ועדות חובה לא מתכנסות בהתאם לדיני המועצות המקומיות - לא תוקן.
שתולים
תגובת המועצה
0 1
ו ניתנה הנחייה לכנס את ועדות החובה בהתאם לדיני המועצות המקומיות.
תלמי יחיאל
א.ת. באר טוביה 5) מספר ועדים מקומיים לא הגישו תקציביהן לאישור המועצה במועד החוקי - תוקן.
את. כנות
6) ניהול כנסים ובטיחות
א.ת. צד הלום - =
המועצה לא רשמה את מדינת ישראל כמוטבת בפוליסת הביטוח שלה בניגוד לדרישה בחוזר
את. פארק ראם מנכ"ל 2/2001 - לא תוקן.
תגובת המועצה
גב' צופי צור, גזבר המועצה, ציינה כי המועצה אכן לא רשמה את המדינה כמוטבת
בפוליסת הביטוח של המועצה בהתאם לייעוץ שקיבלה מיועץ הביטוח שאול קירש,
לעומת זאת כן הוסיפה המועצה את המדינה כמוטבת בביטוח תאונות אישיות.
טלפון 0 " 09 08-8583677 * [18.078.1צ0)-ז066.,צצצ/צ
רחוב ניר, אזור התצשיה באר טוביה + דואר קריית מלאכי ת.ד. 1012 מיקוד 8310902
באר-עוביה
המוצצה האזורית באר טוביה |סהו 00 |החסוף 0ח הוטווד ₪60
7 רישום דיווח כספי והתקשרויות
אביגדור למי באר קולחין בע"מ, חברה עירונית המוחזקת בשיעור של 50% ע"י המועצה, אין דו"חות
אורות כספיים מבוקרים לשנת 2015, עד מועד הדו"ח טרם התקבל הדו"ח - לא תוקן.
אחוה
אמונים תגובת המועצה
הטיפול בהגשת הדו"ח השנתי לשנת התקציב 2015, טרם הסתיים.
באר טוביה
בית צזרא החל משנת 2006 והלאה החברה לא פעילה.
בצרון
גבצתי
חצב
קיבוצ חצור
סיכום והחלטה
הוועדה, בתום הדיון וקבלת הבהרות גזבר המועצה לכל השאלות וההבהרות שהועלו,
כפר אחים החליטה לאשר את הדו"חות ולהמליץ בפני ההנהלה ומליאת המועצה, לפעול לתיקון
כפר ורבורג הליקויים ולאשר את הדו"ח הכספי ליום 31.12.18 כאמור.
ינון
כנות
מחנה מרים
נווה מבטח
ניר בנים
צזר
צזריקם
צרוגות
שדה עוזיהו
שתולים
תימורים
א.ת. כנות תמר ממן
את. צד הלום עוזרת ראש המועצה
את. פארק ראם
4
ט
טלפון 08-8509800 + פק 0 08-8583677 > [8.1 זס.001-1018פ וצצש
רחוב ניר, אזור התצשיה באר טוביה + דואר קריית מלאכי ת.ד. 1012 מיקוד 8310902
תלמי יחיאל | ו
א.ת. באר טוביה רשמה: 5
אודי 0
יו"ר הוועדה
4
%ֶ