פרטי כל ועדת כספים מס 16 נגיש
הקש כאן למסמך נגיש
1
בס"ד
פרטי-כלישיבהמס'16שלועדתהכספים,
מיוםשני,י'בניסןה'תשע"ה()30,3,15
השתתפו:
הרב חנוך זייברט, ראש העיר;
הרב אברהם רובינשטיין, מ"מ רה"ע;
הרב אליהו דדון, סגן רה"ע
הרב מיכאל קקון;
הרב שמחה שטיצברג;
הרב יעקב וירז'בינסקי;
הרב פרץ אברמוביץ;
הרב גדליהו בן שמעון;
ההרב עו"ד בצלאל נתן;
הרב ניסן יגאל גואטה.
נכחו:
הרב ישראל הפטקה, חבר מועצת העירייה; הרב משה שלום מלאכי, חבר
המועצה; אהרון אדלר- רו"ח, גזבר העירייה; יהודה ליבוביץ- עו"ד, היועה"מ של
העירייה; ישראל דרנגר, רמ"ט רה"ע; נחמיה שקדי, עוזר מ"מ רה"ע; אליהו
ארנד, עוזר סגן רה"ע הרב מנחם שפירא; רו"ח שושנה גולדפינגר, מבקרת
העירייה.
רישוםפרטי-כל: אברהם טננבוים, מזכיר העירייה ודוברה.
על סדר היום:
א. אישור דו"ח ריבעון 4 לשנת הכספים 2014;
ב. הסבת ייעוד חשבון בנק לניהול הכנסות והוצאות של היטל שמירה.
א. דו"ח ריבעון 4 לשנת :2014
אהרון אדלר, רו"ח, גזבר העירייה: הדו"ח לריבעון 4 לשנת הכספים ,2014 שהוגש לחברי ועדת
הכספים, הינו, למעשה, דו"ח לא רשמי לשנת 14'.
אנו שמחים שוב על שבס"ד הסתיימה השנה באיזון כספי, בסעיף הארנונה, שהינו סעיף מרכזי
בהכנסות העירוניות עמדה העירייה על %100 ביצוע, וזהו כבוד לעירייה ולעובדיה. סעיף מרכזי נוסף
בתחומי ההכנסות הכספיות הינו מענק לאיזון בסכום של 63,845,000 ₪. כללית, אנו מוצאים בדו"ח
הכספי שהוגש לחברי הועדה שאין חריגות בתקציב.
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
2
הרב יעקב וירז'בינסקי: אני מוצא בסעיף הוצאות שכר כללי, שבניגוד לסכום של ,162,149,000 ₪,
שהיה במסגרת התקציב השנתי המאושר, הרי שבביצוע המצטבר אנו עומדים על 164,567,000 ₪,
ויש בכך סטיה של %1 מהתקציב.
אהרון אדלר, רו"ח: זו אינה סטיה, בגלל רצונה של העירייה, אלא בשל גידול בשכר המינימום של
העובדים שנקבע, במסגרת מדיניות ממשלתית, בכל הארץ. יש לזכור כי תקציב העירייה גדל בכל
שנה בכ-%.6
הרב יעקב וירז'בינסקי: ישנה חריגה בהוצאות מימון בסך 1999 אלפי ₪.
אהרון אדלר, רו"ח: החריגה נובעת, בעיקרה, מעמלת פירעון מוקדם של הלוואות שמוחזרו.
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
3
טופס 1 - תמצית מאזן
31.12.14 31.12.13
נכסים
נכסים נזילים: קופה ובנקים 38,092 47,422
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 34,475 22,938
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 804 794
סה"כ רכוש שוטף 73,371 71,154
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 41,641 33,867
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 55,956 55,908
סה"כ השקעות 97,597 89,775
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה 95,335 93,439
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) ()1
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 772 1,896
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 96,107 95,335
גרעונות סופיים בתב"רים
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) ()2
סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים
גרעונות בתקציב הבלתי רגיל
גרעונות מימון זמניים 57,794 55,310
עודפי מימון זמניים )(16,364 )(22,857
גרעון נטו 41,430 32,453
סה"כ נכסים 308,505 288,717
התחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר והלוואות 23,149 21,375
משרדי ממשלה 5,481 6,038
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
4
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 45,222 41,071
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 115,469 118,303
תקבולים לא מתוקצבים:
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 4,125 5,021
סה"כ התחיבויות שוטפות 193,446 191,808
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרנות בלתי מתוקצבות ()3 59,103 41,001
קרנות מתוקצבות 55,956 55,908
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדוח
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון זמניים
סה"כ התחייבויות ועודפים 308,505 288,717
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
5
חשבונות מקבילים
חייבים בגין אגרות והיטלים 975,790 951,746
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 214,427 224,607
ערבויות שנתנו 32 32
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל ()1
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים ()2
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות ()3
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה 13,213 7,241
קרן ממכירת נכסים 12,749 107
קרן היטל מים
קרן היטל ביוב
קרנות אחרות 33,141 33,653
סה"כ קרנות 59,103 41,001
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 1554 1768
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
6
טופס 2 - תקציב רגיל
תקציב * סטיה
תקציב יחסי ביצוע סטיה
שנתי מהתקציב
לתקופה מצטבר מהתקציב
מאושר ב%
הכנסות
ארנונה כללית 305,000 305,000 305,018 18 %0
הכנסות ממכירת מים 150 150 321 171 %114
עצמיות חינוך 9,466 9,466 10,654 1,188 %13
עצמיות רווחה 4,767 4,767 5,534 767 %16
עצמיות אחר 64,915 64,915 65,199 284 %0
סה"כ עצמיות 384,298 384,298 386,726 2,428 %1
תקבולים ממשרד החינוך 260,258 260,258 253,246 )(7,012 %)(3
תקבולים ממשרד הרווחה 101,376 101,376 105,524 4,148 %4
תקבולים ממשלתיים אחרים 25,480 25,480 26,004 524 %2
מענק כללי לאיזון 63,845 63,845 63,845
מענקים מיועדים 2,718 2,718 7,661 4,943 %182
תקבולים אחרים 42,329 42,329 112,913 70,584 %167
סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 880,304 880,304 955,919 75,615 %9
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות) 106,992 106,992 124,540 17,548 %16
סה"כ הכנסות 987,296 987,296 1,080,459 93,163 %9
הוצאות
הוצאות שכר כללי 162,149 162,149 164,567 2,418 %1
פעולות כלליות 159,970 159,970 162,451 2,481 %2
הוצאות רכישת מים
סה"כ כלליות 322,119 322,119 327,018 4,899 %2
שכר עובדי חינוך 210,835 210,835 211,648 813 %0
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
7
פעולות חינוך 133,036 133,036 130,779 )(2,257 %)(2
סה"כ חינוך 343,871 343,871 342,427 )(1,444 %)(0
שכר עובדי רווחה 26,066 26,066 28,173 2,107 %8
פעולות רווחה 137,575 137,575 141,366 3,791 %3
סה"כ רווחה 163,641 163,641 169,539 5,898 %4
סה"כ הוצאות לפני פרעון
מלוות, מימון, כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 829,631 829,631 838,984 9,353 %1
פרעון מלוות מים וביוב 1,601 1,601 1,269 )(332 %)(21
פרעון מלוות אחרות 40,101 40,101 105,924 65,823 %164
סה"כ פרעון מלוות 41,702 41,702 107,193 65,491 %157
הוצאות מימון 4,680 4,680 6,679 1,999 %43
העברות והוצאות חד פעמיות 4,291 4,291 3,835 )(456 %)(11
סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 880,304 880,304 956,691 76,387 %9
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות) 106,992 106,992 124,540 17,548 %16
סה"כ הוצאות 987,296 987,296 1,081,231 93,935 %10
עודף (גרעון) )(772 )(772
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
8
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח שנה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים 89,486 35,000
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפנים 14,795 10,776
משרד הבטחון
משרד החינוך 9,254 21,681
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
משרד הבינוי והשיכון 74 300
משרד התשתיות
משרד התיירות
משרד התחבורה 231 690
משרדים אחרים 970 1,716
סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 25,324 35,163
אחרים
השתתפות בעלים
מקורות אחרים 13,508 17,797
העברה מקרנות הרשות 41,623 67,883
השתתפות תקציב רגיל
השתתפות תבר"ים אחרים
סגירת גרעונות סופיים בתב"רים
סה"כ תקבולים 169,941 155,843
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
9
תשלומים בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השנה 70,952 122,781
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד') 18,480 18,515
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל 89,486 11,000
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח
העברת עודפים לתבר"ים אחרים
סה"כ תשלומים 178,918 152,296
עודף (גרעון) בתקופת הדוח )(8,977 3,547
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 303,742 260,575
תשלומים שנצברו (תחילת שנה) 336,195 296,575
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה )(32,453 )(36,000
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה
תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 287,694 303,742
תשלומים שנצברו (סוף תקופה) 329,124 336,195
עודף (גרעון) נטו )(41,430 )(32,453
הרכב היתרה
עודפי מימון זמניים 16,364 22,857
גרעונות מימון זמניים 57,794 55,310
עודף (גרעון) נטו )(41,430 )(32,453
(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח
תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 185,989 112,676
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 185,989 112,676
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16
10
מחליטים: להמליץ למועצת העירייה לאשר את הדו"ח הרבעוני, לתקופת ריבעון ,4 לשנת .2014
בעד: חברי הועדה, להוציא את הרב יעקב וירז'בינסקי שהתנגד.
ב. הסבת ייעוד חשבון בנק לניהול הכנסות והוצאות של היטל שמירה:
אהרון אדלר, רו"ח: בהמשך להחלטת מועצת העירייה, בישיבתה מס' 20 מיום חמישי, ז' באדר
ה'תשע"ה (,)26,2,15 לאשר את חוק- העזר לבני ברק (הסדרת שירותי שמירה ואבטחה) ה'תשע"ה
(,)2015 אנו מבקשים את המלצת ועדת הכספים לאישור מועצת העירייה להסבת חשבון בנק לאומי,
סניף -855 קונקורד, מס' חשבון ,299600/88 מחשבון שנקרא ("קרן לגסי", ושפעילותו נפסקה,
לחשבון יעודי לניהול הכנסות והוצאות היטל שמירה. הקצאת החשבון נדרשת כחלק מהליך אישור
ההיטל. ההסבה בפועל תבוצע עם אישור ההיטל ע"י הממשלה.
מחליטים: להמליץ, פה אחד, למועצת העירייה את הסבת חשבון בנק לאומי, סניף -855 קונקורד,
מס' חשבון ,299600/88 מחשבון שנקרא "קרן לגסי", ושפעילותו פסקה, לחשבון יעודי לניהול
הכנסות והוצאות היטל השמירה.
Desktop\User\Users\:C\כספים\16\פרטי כל ועדת כספים מס' doc.16