פרטי כל ועדת כספים מס 24 נגיש
1
הקש כאן למסמך נגיש
פרטי-כלשלישיבהמס'24שלועדתהכספים,
מיוםחמישי,י"חבשבטה'תשע"ו()28,1,16
השתתפו: הרב חנוך זייברט, ראש העיר- יו"ר הועדה;
הרב מנחם שפירא, סגן רה"ע;
הרב מנחם מנדל אייזנברג, סגן רה"ע;
הרב ישראל משה פרידמן;
הרב שלמה זכריה קוסטליץ;
הרב שמחה שטיצברג;
הרב נתן צבי כהן;
הרב יעקב וירז'בינסקי;
הרב פרץ אברמוביץ;
הרב ישראל אברהם שכטר.
נכחו: אהרון אדלר, רו"ח- גזבר העירייה;
מאיר שטיינרייך, סגן מנהלת אגף תקציבים;
רו"ח שושנה לרנר, משנה למנהלת אגף תקציבים.
רישוםהפרטי-כל: אברהם טננבוים, מזכיר העיריה ודוברה.
על סדר-היום:
א. אישור דו"ח כספי מבוקר לשנת 2014 (החומר נשלח);
ב. דו"ח כספי /2015 .1-9
א. דו"ח כספי מבוקר לסוף שנת :2014
א. אהרון אדלר רו"ח: העירייה, למעשה,כבר דנה, בשעתו, בדו"ח הכספים לסןף
שנת 14 בועדת הכספים ובמועצת העירייה, אלא שאז הדו"ח לא היה עדיין
מבוקר, וכיום הוא כבר מבוקר ע"י משרד הפנים, באמצעות משרד רו"ח
פניני את פניני.
עם גמר עבודת ביקורת הדו"ח הוא מובא עתה לעיון ולדיון בועדת הכספים,
ולאחריה, בהתאם לסדר-היום, לישיבה מס' 24 של מועצת העירייה. מאז
הדיון הקודם בדו"ח, בועדת הכספים ובמועצת העירייה, בטרם עבודת
הביקורת ועד להיום, לא חלו שינויים בתוצאות הכספיות.
הרב שלמה זכריה קוסטליץ: מהי המשמעות שלא חלו שינויים?
2
אהרון אדלר: כפי שכבר הדגשתי, ביקורת הדוחו"ת הכספיים שצורפו לחברי
הועדה, כוללת את המאזנים לסוף שנת 13' ולסוף שנת 14' ואת דוחו"ת
התקבולים והתשלומים לכל אחת מהשנים באותם תאריכים, וכפי
שהדגשתי, עם כל הזמן שחלף מאז אין שינויים לתוצאות הכספיות.
רו"ח שושנה לרנר: הדו"ח מציג נתונים פיננסים טובים מאוד גם בגבייה וגם
מערכת הכלכלית.
אהרון אדלר: הדו"ח חוזר על גירעון קטן ובלתי משמעותי, ואכן, בעקבות
הדוחו"ת אנו מתמודדים לקבלת פרס לחדשנות מוניציפאלית.
רו"ח שושנה לרנר: כל תוספת כספית מופנית לשיפור השירות לציבור במגוון
תחומים כחינוך, רווחה, תברואה, תשתיות ועוד.
הרב יעקב וירז'בינסקי: מדוע הדו"ח לסוף שנת 14' מוגש בתאריך כל-כך
מאוחר?
רו"ח שושנה לרנר: הואיל והדו"ח מובא כעת לאישור לאחר הביקורת
במשרד הפנים, זו הסיבה לעיכוב בהגשתו כעת לאישור בועדת הכספים
ובמועצת העירייה.
הרב חנוך זייברט, ראש העיר: כפי שהובהר, האיחור נובע מהביקורת
שבמשרד הפנים המתבצעת, בהתאם לחוק, ועובדה היא שאיש במשרד
הפנים אינו מעיר על איחור כלשהוא מצידנו, ועם כל זאת, אנו נוקטים כל
העת פעולות להגשתו במהירות האפשרית.
הרב יעקב וירז'בינסקי: בלא קשר לאישורי הדוחו"ת, ברצוני להדגיש, כי
מדובר גם בדו"ח השנתי של תאגיד "מי ברק" למים ולביוב ושל החברה
הכלכלית לבני-ברק, ובין היתר גם מופיע שהעירייה מכרה נכסים לתאגיד.
מבקש פרטים ונתונים נוספים לגבי הדוחו"ת של התאגיד ושל החברה
הכלכלית.
הרב שלמה זכריה קוסטליץ: אפשר לערוך דיון נפרד גם בדוחו"ת של
התאגיד ושל החברה הכלכלית, במסגרת ועדת הכספים העירונית ומועצת
העירייה, ולצורך זה לזמן לישיבות גם את המנכלי"ם של גופים אלו.
הדוחו"ת הכספיים המבוקרים לסוף שנת :2014 אושרו פה אחד.
3
4
5
6
7
ב. דו"ח רבעוני לשנת ,2015 לתקופת ריבעון ,3 שנת :2015
רו"ח שושנה לרנר: דו"ח זה הוא בעייתי, כיוון, שכידוע, הכנסות לארנונה
נגבות אחת לחודשיים, הרי שחודש ספט' מציג תמונה חלקית בלבד.
בדוחו"ת מרץ וספט' ישנה תמיד בעיה באיזון, כיוון שזה לא משקף את
הגבייה לאורך השנה כולה, שהיא מעולה, וכפי שאמרתי דוחו"ת אלו לא
משפיעים על הרמה השנתית.
הדו"חהרבעונילשנת2015תקופתרבעון,3שנת:2015 אושר פה אחד.
8
טופס 1 - תמצית מאזן
30.9.15 31.12.14
נכסים
נכסים נזילים: קופה ובנקים 12,643 38,181
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 61,906 36,150
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 4,226 631
סה"כ רכוש שוטף 78,775 74,962
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 66,136 42,178
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 55,956 55,956
סה"כ השקעות 122,092 98,134
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה 96,134 95,335
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) ()1
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 23,028 799
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 119,162 96,134
גרעונות סופיים בתב"רים
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) ()2
סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים
גרעונות בתקציב הבלתי רגיל
גרעונות מימון זמניים 66,344 58,230
עודפי מימון זמניים )(28,668 )(16,074
גרעון נטו 37,676 42,156
סה"כ נכסים 357,705 311,386
התחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר והלוואות 37,471 23,150
משרדי ממשלה 5,155 5,480
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 49,500 46,111
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 124,259 116,939
תקבולים לא מתוקצבים:
9
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 13,734 4,233
סה"כ התחיבויות שוטפות 230,119 195,913
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרנות בלתי מתוקצבות ()3 71,630 59,517
קרנות מתוקצבות 55,956 55,956
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדוח
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון זמניים
סה"כ התחייבויות ועודפים 357,705 311,386
10
חשבונות מקבילים
חייבים בגין אגרות והיטלים 1,086,679 997,085
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 207,658 214,427
ערבויות שנתנו 32 32
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל ()1
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים ()2
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות ()3
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה 18,116 13,091
קרן ממכירת נכסים 12,704 12,749
קרן היטל מים
קרן היטל ביוב
קרנות אחרות 40,810 33,677
סה"כ קרנות 71,630 59,517
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 1554 1554
11
טופס 2 - תקציב רגיל
סטיה
תקציב * תקציב יחסי סטיה
ביצוע מצטבר מהתקציב
שנתי מאושר לתקופה מהתקציב
ב%
הכנסות
ארנונה כללית 314,600 235,950 220,859 )(15,091 %)(6
הכנסות ממכירת מים 150 113 191 79 %70
עצמיות חינוך 9,158 6,869 7,609 741 %11
עצמיות רווחה 5,290 3,968 4,683 716 %18
עצמיות אחר 71,441 53,581 48,565 )(5,016 %)(9
סה"כ עצמיות 400,639 300,479 281,907 )(18,572 %)(6
תקבולים ממשרד החינוך 262,868 197,151 204,857 7,706 %4
תקבולים ממשרד הרווחה 110,139 82,604 85,133 2,529 %3
תקבולים ממשלתיים אחרים 26,930 20,198 17,243 )(2,955 %)(15
מענק כללי לאיזון 62,575 46,931 48,278 1,347 %3
מענקים מיועדים 4,252 3,189 1,191 )(1,998 %)(63
תקבולים אחרים 35,610 26,708 21,515 )(5,193 %)(19
סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 903,013 677,260 660,124 )(17,136 %)(3
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות) 112,999 84,749 92,815 8,066 %10
סה"כ הכנסות 1,016,012 762,009 752,939 )(9,070 %)(1
הוצאות
הוצאות שכר כללי 170,191 127,643 128,926 1,283 %1
פעולות כלליות 163,323 122,492 120,405 )(2,087 %)(2
הוצאות רכישת מים
סה"כ כלליות 333,514 250,136 249,331 )(805 %0
12
שכר עובדי חינוך 219,778 164,834 171,700 6,867 %4
פעולות חינוך 134,173 100,630 100,428 )(202 %)(0
סה"כ חינוך 353,951 265,463 272,128 6,665 %3
שכר עובדי רווחה 29,078 21,809 23,137 1,329 %6
פעולות רווחה 148,479 111,359 112,772 1,413 %1
סה"כ רווחה 177,557 133,168 135,909 2,741 %2
סה"כ הוצאות לפני פרעון
מלוות, מימון, כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 865,022 648,767 657,368 8,602 %1
פרעון מלוות מים וביוב 1,350 1,013 319 )(694 %)(68
פרעון מלוות אחרות 29,101 21,826 20,468 )(1,358 %)(6
סה"כ פרעון מלוות 30,451 22,838 20,787 )(2,051 %)(9
הוצאות מימון 4,122 3,092 2,927 )(165 %)(5
העברות והוצאות חד פעמיות 3,417 2,563 2,070 )(493 %)(19
סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 903,012 677,259 683,152 5,893 %1
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות) 113,000 84,750 92,815 8,065 %10
סה"כ הוצאות 1,016,012 762,009 775,967 13,958 %2
עודף (גרעון) )(23,028 )(23,028
13
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח שנה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים 10,000 89,486
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפנים 9,500 14,795
משרד הבטחון
משרד החינוך 4,199 9,254
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה 136
משרד איכות הסביבה
משרד הבינוי והשיכון 74
משרד התשתיות 200
משרד התיירות
משרד התחבורה 231
משרדים אחרים 970
סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 14,035 25,324
אחרים
השתתפות בעלים
מקורות אחרים 24,571 13,508
העברה מקרנות הרשות 36,521 41,600
השתתפות תקציב רגיל
השתתפות תבר"ים אחרים
סגירת גרעונות סופיים בתב"רים
סה"כ תקבולים 85,127 169,918
תשלומים בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השנה 60,480 71,652
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד') 12,667 18,483
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל 7,500 89,486
14
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח
העברת עודפים לתבר"ים אחרים
סה"כ תשלומים 80,647 179,621
עודף (גרעון) בתקופת הדוח 4,480 )(9,703
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 283,671 303,742
תשלומים שנצברו (תחילת שנה) 325,827 336,195
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה )(42,156 )(32,453
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה
תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 368,798 283,671
תשלומים שנצברו (סוף תקופה) 406,474 325,827
עודף (גרעון) נטו )(37,676 )(42,156
הרכב היתרה
עודפי מימון זמניים 28,668 16,074
גרעונות מימון זמניים 66,344 58,230
עודף (גרעון) נטו )(37,676 )(42,156
(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח
תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 189,989
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 189,989