פרטי כל ועדת כספים מס 47
עיריית בני ברק
לשכת מנכ"ל העירייה
פרוטוקול ישיבה מס' 47
של ועדת הכספים
מיום חמישי, ד' בשבט ה'תשפ"ג ()26.01.2023
- הופק ע"י: בונוס פרוטוקולים בע"מ, טלפון: 03-5373237 -
1
השתתפו:
הרב אברהם רובינשטיין, ראש העיר;
הרב יהושע מנדל, סגן רה"ע;
הרב שלמה קוסטליץ, סגן רה"ע;
הרב גדליהו בן שמעון, עו"ד, סגן רה"ע;
הרב מנחם שפירא, משנה רה"ע;
הרב משה דוד מורגנשטרן, עו"ד, חבר מועצה;
הרב שלמה שטרן, חבר הנהלה;
הרב פרץ אברמוביץ, חבר הנהלה;
הרב ישראל בן ששון, חבר מועצה;
הרב בצלאל נתן, עו"ד,חבר הנהלה.
נכחו:
רו"ח אהרון אדלר, גזבר העירייה;
עו"ד יעקב ראב"ד, מ"מ יועה"מ של העירייה;
דוד פינקל, רמ"ט רה"ע;
יצחק אליהו פוזן, לשכת רה"ע;
פרץ שפירא, לשכת מבקרת העירייה;
יהודה ברטלר, עוזר להרב יהושע מנדל, סגן רה"ע;
דודי כץ, עוזר להרב שלמה קוסטליץ, סגן רה"ע;
משה גרינוולד, עוזר להרב מנחם שפירא, משנה רה"ע;
שמואל דדון, מנהל אגף רישוי ובטיחות אחזקת מוסדות חינוך;
אלי ליבמן, אגף לוגיסטיקה;
אהרן טלר, מנהל המתנ"ס;
יוסף יעקובוביץ, פניות ציבור;
אברהם קורנפלד, מנהל מחלקת גיל הרך במינהלת אגף החינוך;
ישראל הינמן, ס. מנהל אגף אסטרטגיה;
עו"ד לאה שכטר, מנהלת אגף משאבי אנוש;
גב' חיה לוין, ס. מנהל אגף דוברות העירייה וועדות עירוניות.
2
על סדר היום:
א. אישור שכר לעובדים בכירים שמונו באישור מועצת העיר ועל פי החלטת הוועדה
לבחירת עובדים בכירים כדלהלן:
)1 אדריכל ערן וקסלר, מהנדס העיר, בטווח שכר של בין %85 ל-%95 משכר
מנכ"ל יבוקש שכר תחילי מקסימלי.
)2 הרב משה רוזנטל, מנהל מינהל חינוך, בטווח שכר של בין %70 ל-%80 משכר
מנכ"ל, יבוקש שכר תחילי מקסימלי.
ב. אישור דו"ח רבעוני, רבעון ,3 שנת 2022 (רצ"ב החומר);
ג. שונות.
3
הרב אברהם רובינשטיין: אני פותח את ישיבה מספר 47 של ועדת הכספים.
א. אישור שכר לעובדים בכירים שמונו באישור מועצת העיר ועל פי החלטת הוועדה
לבחירת עובדים בכירים כדלהלן:
)1 אדריכל ערן וקסלר, מהנדס העיר, בטווח שכר של בין %85 ל-%95 משכר
מנכ"ל יבוקש שכר תחילי מקסימלי.
)2 ה רב משה רוזנטל, מנהל מינהל חינוך, בטווח שכר של בין %70 ל-%80
משכר מנכ"ל, יבוקש שכר תחילי מקסימלי.
הרב אברהם רובינשטיין: א' – אישור שכר לעובדים בכירים שמונו באישור מועצת העיר
ועל פי החלטת הוועדה לבחירת עובדים בכירים כדלהלן:
)1 אדריכל ערן וקסלר, מהנדס העיר, בטווח שכר של בין %85 ל-%95 משכר
מנכ"ל יבוקש שכר תחילי מקסימלי.
)2 הרב משה רוזנטל, מנהל מינהל חינוך, בטווח שכר של בין %70 ל-%80
משכר מנכ"ל, יבוקש שכר תחילי מקסימלי.
מי בעד?
הרב עו"ד בצלאל נתן: יש לי שאלה – לפי מה זה נקבע?
הרב מנחם שפירא: משרד הפנים קובע.
הרב עו"ד בצלאל נתן: אם זה משרד הפנים, אז מה צריך לשאול?
הרב עו"ד בצלאל נתן: לא, זה לא נכון. משרד הפנים מאשר, אבל קודם את האחוזים.
מה שונה הנהלים בתפקיד? אתה רואה אחד מקבל בין %85 ל-%95 והשני מקבל בין %70
ל-%.80
רו"ח אהרון אדלר: אלה ההגדרות של משרד הפנים.
הרב עו"ד בצלאל נתן: שמנהל בכיר כזה מקבל כך וזה כך?
רו"ח אהרון אדלר: מהנדס הוא סטטוטור ברמת ראש מינהל. ובמינהל חינוך, אלה
הכללים.
גב' לאה שכטר: מה השאלה?
הרב עו"ד בצלאל נתן: שאלנו שאלה, לפי מה קובעים את האחוזים בשכר בכיר? יש
שוני אחד מהשני, לפי מה זה נקבע? מאיפה זה מתחיל ואיפה זה מסתיים?
4
גב' לאה שכטר: מי שקובע את זה, זה משרד הפנים וזה בהתאם לגודל הרשות.
משרד הפנים לגבי מהנדס עיר קבע %,95%-85 ולגבי מנהל מינהל קבע %.80%-70
הרב עו"ד בצלאל נתן: אז להביא לו %85 או %,95 או שבאמצע – %90?
גב' לאה שכטר: זה טווח השכר. אנחנו מבקשים פה שכר מקסימלי. יכול להיות
שהם לא יאשרו את זה, אבל זה מה שאנחנו מבקשים.
רו"ח אהרון אדלר: בדרך כלל מתחילים עם %,85 אחרי שנתיים %90 ואחרי
שנתיים %.95
הרב עו"ד בצלאל נתן: או קיי, בסדר.
הרב אברהם רובינשטיין: מי בעד? מי נגד? אין נגד. פה אחד, רבותי.
החלטה: הוחלט, פה אחד, להמליץ למועצת העיר לאשר שכר לעובדים בכירים שמונו
באישור מוע צת העיר ועל פי החלטת הוועדה לבחירת עובדים בכירים.
ב. אישור דו"ח רבעוני, רבעון ,3 שנת 2022 (רצ"ב החומר);
הרב אברהם רובינשטיין: אישור דו"ח רבעוני, רבעון ,3 .2022 הרב אדלר, בבקשה, דו"ח
רבעוני. דרך אגב, כולם עיינו בזה.
רו"ח אהרון אדלר: הדו"ח הרבעוני שמוגש פה זה דו"ח רבעון שלישי, דו"ח של
ספטמבר .2022 אנחנו רואים את התוצאה בספטמבר 2022 של גרעון 28.5 מיליון ₪,
שבעצם כבר היום ברוך השם אנחנו נמצאים באמצע-סוף ינואר, אנחנו יודעים שהעירייה
סיימה את השנה באיזון, איזון טוב.
ולכן כל הסיפור שנבע מהגירעון הזמני הזה נבע, הרוב, מכל מיני פעילויות ממשלתיות,
כמו: מענק של שדות תעופה, וכל מיני מענקים שהגיעו בסוף דצמבר, זה פריט אחד
שהשפיע בספטמבר שלא קיבלנו וקיבלנו בדצמבר על כל השנה. ונתון נוסף זה הארנונה.
הארנונה בסוף ספטמבר, זה דו-חודשי וחד-חודשי, אז עדיין-
הרב משה מורגנשטרן: זה רבעון שלישי, נכון?
רו"ח אהרון אדלר: נכון, רבעון שלישי. זה רבעון שלישי, זאת אומרת זה סוף
ספטמבר. בסוף ספטמבר, היות וזה אי זוגי, אז הארנונה בעצם, היא כאילו לא משתלמת
לפי היחס השנתי, יש פה איזה חסר, אבל ברוך השם בסוף שנה השלמנו את הארנונה
השנתית, אפילו טיפ-טיפה יותר.
יש פה את הסיפור של דו- חודשי ויש פה את הסיפור של אנשים שמשלמים בסוף שנה. אז
מכל הסיבות האלה, העירייה סיימה בגירעון של 28.5 מיליון ₪.
הרב מנחם שפירא: אבל אתה לא יודע לדחות גם את ה-28 מיליון של ההוצאות ל-
1 בינואר?
רו"ח אהרון אדלר: אוי ואבוי אם הייתי עושה את זה.
5
הרב מנחם שפירא: ואז היה גומר באיזון.
רו"ח אהרון אדלר: היה לי מאד כיף לעשות את זה כגזבר, אבל הייתי פושע לכם,
ולכן אין סיבה לעשות את זה. אי אפשר לעצור תברואה, אי אפשר לעצור חינוך, אי אפשר
לעצור רווחה.
הרב מנחם שפירא: כן, אבל 28 מיליון שקל זה-
רו"ח אהרון אדלר: עדיין בסוף נורא קשה לעשות את זה, כי בסוף בסוף אתה פוגע
בשירות. אל תשכח שהוצאות החינוך זה 600 מיליון בשנה, שאי אפשר לנגוע בהם. הוצאות
הרווחה זה 400 בשנה. לכן, רוב הפעולות הן נורא נורא קשוחות.
הרב מנחם שפירא: אתה אומר שבתחילת ינואר היה לך את זה, זה הפרש של 3
ימים, אתה מעביר מפה לפה.
רו"ח אהרון אדלר: אני לא משחק. זה לא מפריע לי. אין שום משמעות לדו"ח הזה,
משרד הפנים מודע לזה, הכול בסדר.
ראש העיר, אני אשמח שוועדת כספים תמליץ למועצת העיר לאשר את הדו"ח.
הרב אברהם רובינשטיין: מי בעד אישור דו"ח רבעוני, רבעון ,3 שנת 2022? מי נגד? פה
אחד.
6
טופס 1 - תמצית מאזן
30.9.22 31.12.21
נכסים
נכסים נזילים: קופה ובנקים 145,236 166,747
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 75,528 49,550
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 601 3,423
סה"כ רכוש שוטף 221,365 219,720
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 79,574 86,455
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 56,862 56,862
סה"כ השקעות 136,436 143,317
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה 109,558 109,574
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) ()1
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 28,535 )(16
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 138,093 109,558
גרעונות סופיים בתב"רים
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) ()2
סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים
גרעונות בתקציב הבלתי רגיל
גרעונות מימון זמניים 111,317 116,544
עודפי מימון זמניים )(82,398 )(72,527
גרעון נטו 28,919 44,017
סה"כ נכסים 524,813 516,612
התחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר והלוואות 2,990
משרדי ממשלה 31 16
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 60,145 58,579
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 261,123 264,543
תקבולים לא מתוקצבים:
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 67,078 47,167
סה"כ התחיבויות שוטפות 388,377 373,295
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרנות בלתי מתוקצבות ()3 79,574 86,455
קרנות מתוקצבות 56,862 56,862
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדוח
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון זמניים
סה"כ התחייבויות ועודפים 524,813 516,612
7
חשבונות מקבילים
חייבים בגין אגרות והיטלים 1,193,775 1,034,559
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 301,147 287,147
ערבויות שנתנו
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל ()1
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים ()2
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות ()3
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה 41,506 43,992
קרן ממכירת נכסים 596 594
קרן היטל מים
קרן היטל ביוב
קרנות אחרות 37,472 41,869
סה"כ קרנות 79,574 86,455
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 7393 7622
8
טופס 2 - תקציב רגיל
סטיה מהתקציב
ביצוע מצטבר סטיה מהתקציב
תקציב שנתי * תקציב יחסי
מאושר לתקופה ב%
הכנסות
ארנונה כללית 445,500 334,125 328,219 )(5,906 %)(2
הכנסות ממכירת מים 300 225 478 253 %112
עצמיות חינוך 18,283 13,712 15,164 1,452 %11
עצמיות רווחה 7,536 5,652 5,322 )(330 %)(6
עצמיות אחר 118,427 88,820 85,048 )(3,772 %)(4
סה"כ עצמיות 590,046 442,535 434,231 )(8,304 %)(2
תקבולים ממשרד החינוך 478,472 358,854 390,709 31,855 %9
תקבולים ממשרד הרווחה 170,487 127,865 126,985 )(880 %)(1
תקבולים ממשלתיים אחרים 37,402 28,052 32,510 4,459 %16
מענק כללי לאיזון 94,783 71,087 71,315 228 %0
מענקים מיועדים 12,010 9,008 1,168 )(7,840 %)(87
תקבולים אחרים 45,409 34,057 27,306 )(6,751 %)(20
סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר
והנחות בארנונה 1,428,609 1,071,457 1,084,224 12,767 %1
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות) 182,000 136,500 177,055 40,555 %30
סה"כ הכנסות 1,610,609 1,207,957 1,261,279 53,322 %4
הוצאות
הוצאות שכר כללי 230,181 172,636 178,322 5,686 %3
פעולות כלליות 242,470 181,853 190,862 9,010 %5
הוצאות רכישת מים
סה"כ כלליות 472,651 354,488 369,184 14,696 %4
שכר עובדי חינוך 379,663 284,747 303,178 18,431 %6
פעולות חינוך 268,791 201,593 212,872 11,279 %6
סה"כ חינוך 648,454 486,341 516,050 29,710 %6
שכר עובדי רווחה 45,584 34,188 33,243 )(945 %)(3
פעולות רווחה 222,159 166,619 164,489 )(2,130 %)(1
סה"כ רווחה 267,743 200,807 197,732 )(3,075 %)(2
סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות, מימון,
כיסוי גרעון מצטבר והנחות בארנונה 1,388,848 1,041,636 1,082,966 41,330 %4
פרעון מלוות מים וביוב 929 697 716 19 %3
פרעון מלוות אחרות 29,520 22,140 22,637 497 %2
סה"כ פרעון מלוות 30,449 22,837 23,353 516 %2
הוצאות מימון 3,130 2,348 2,342 )(6 %)(0
העברות והוצאות חד פעמיות 6,182 4,637 4,098 )(539 %)(12
סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר
והנחות בארנונה 1,428,609 1,071,457 1,112,759 41,302 %4
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות) 182,000 136,500 177,055 40,555 %30
סה"כ הוצאות 1,610,609 1,207,957 1,289,814 81,857 %7
עודף (גרעון) )(28,535 )(28,535
9
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח שנה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים 24,400 90,730
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפנים 3,308 8,857
משרד הבטחון
משרד החינוך 54,141 75,816
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
משרד הבינוי והשיכון
משרד התשתיות 1,756
משרד התיירות
משרד התחבורה
משרדים אחרים 1,119 5,828
סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 58,568 92,257
אחרים
השתתפות בעלים
מקורות אחרים 55,849 58,549
העברה מקרנות הרשות 132,868 77,088
השתתפות תקציב רגיל 34
השתתפות תבר"ים אחרים
סגירת גרעונות סופיים בתב"רים
סה"כ תקבולים 271,685 318,658
תשלומים בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השנה 236,550 251,316
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד') 10,037 20,157
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל 10,000 10,000
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח
העברת עודפים לתבר"ים אחרים
סה"כ תשלומים 256,587 281,473
עודף (גרעון) בתקופת הדוח 15,098 37,185
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 965,460 737,507
תשלומים שנצברו (תחילת שנה) 1,009,477 818,709
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה )(44,017 )(81,202
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה
תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 1,192,293 965,460
תשלומים שנצברו (סוף תקופה) 1,221,212 1,009,477
עודף (גרעון) נטו )(28,919 )(44,017
הרכב היתרה
עודפי מימון זמניים 82,398 72,527
גרעונות מימון זמניים 111,317 116,544
עודף (גרעון) נטו )(28,919 )(44,017
(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח
תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 44,852 90,705
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 44,852 90,705
10
החלטה: הוחלט, פה אחד, להמליץ למועצת העיר לאשר את הדו"ח הרבעוני, רבעון ,3
שנת .2022
11