פרוטוקול מליאה מס' 62

המועצה המקומית דלית אל כרמל

1 41-=1,., 2 ומ (,

ו

1

פרוטוקול מליאה לא מן המניין מס' 62/2023

אשר התקיימה ביום שלישי תאריך 18.5.2021 בשעה 18:05

באולם הישיבות באגף הביטחון

גוכחיםמ:

41 מר רפיק חלבי - ראש המועצה

2. מר ניסים אבו חמד - מ'מ ראש המועצה

3 מר גסאן והבה - סגן ראש המועצה

4 מר מדין מקלדה - חבר המועצה

5 מר עאמר חטיטי - חבר המועצה

6. מר האני חדיד -- חבר המועצה

7 מר שמס חטון - חבר המועצה

8 מר טאמר ביראגי -- חבר המועצה

9 מר דאהש חלבי - מגכ"ל המועצה

לא השתתפו:

1. מר חכמאת חלבי - סגן ראש המועצה

2. מר עטא פרחאת - המשנה לראש המועצה

3. מר אמיר סאלת - חבר המועצה

4 מר יוסף חדיד - חבר המועצה

5. מר טאלח בדריה - חבר המועצה

6. מר השאם חאטום - חבר המועצה

השתתפו:

- רו"ח עדואן עדואן -- גזבר המועצה

- עו"ד סועאד חסון - מבקרת המועצה

על סדר חיום:

- סקירה ודיון בדוחות הביקורת של מבקרת המועצה לשנים 8, 9.

| רפיק חלבי:

אני מתכבד לפתוח ישיבה מס' 62/2021 אני קראתי את הדוחות אחד לאחד. הדוחות הם בית ספר לביקורת מבחינה

מקצועית. הם כתובים בבהירות, במקצועיות ועט הרבה רהיטות בכתיבה. גם הסיכומיו ששלחת הם חשוביט. אני מברך

את המבקרת על תרומתה למועצה.

שמט חסון:

אני כיו"ר וועדת הביקורת כתבתי מס' נקודות חשובות.

ראשית תרשן לי חברים להודות למבקרת המועצה עו"ד סועאד חסון על העבודה המקצועית והיושרה במשך חשנים שחיא

כיהנה כמבקרת. סועאד עוזבת אותנו בחודשים הקרובים, אני מאחל לה הרבה הצלחה לכל אשר תפנה, בהצלחה סועאד.

וועדת הביקורת עמלה במשך כהוגתי ביושר, יושרה, בהגינות ומקצועיות למרוות הקשיים שעברה בדרך, שהם אי קיום

ישיבות רבות בגלל העדר מניין אשר הגיע בקדנציה זו לדחיית 8 ישיבות דבר שהביא למצב שכל ישיבה שלישית לקחתי

החלטה וסיכומים לבדי או עם עוד חבר, מצב של נוהל לא תקין והסיבה בעיקר העדרם של חברי המועצה מהקואליציה.

1

המועצה המקומית דלית אל כרמל

= , !0-ב , בוג.3 ובא 3,

אני מסכם את הדוחות ב- 3 נקודות עיקריוו :

1. העדר קיום ישיבה של צוות מעקב אחר תיקון ממצאים ברוב המקרים. לכן על ראש המועצה האחריות.לקיים את כל

התחייבויותיו לקידום תיקון הליקויים ע'פ דוחות המבקרת. ו

2. בקשר לתקציב- יש ליקויים בתפעול התקציב הרגיל והבלתי רגיל אף בחריגות ובעיקר בתב"רים, לכן דרושה בדיקה

לעומק

של רוב התב"רים דוגמא לכך מגרש האימונים ליד מרכז התרבות, חיזוק מבני בית ספר ג' ע'ש עבד קדור מפני רעידות

אדמה, מכרז תחנת המעבר וכו

3. הרבה מפעילות המועצה ובמיוחד פעולות אסטרטגיות מצריכות תוכניות אב, לחלקם נבנו ולחלקם לא ואלה שנבנו הם

לא ברי ביצוע דוגמא לכך התייעלות אנרגטית וכל נושא הפסולת לכן ראינו הרבה כשלים בנושאים שונים. עקב כך רמת

השירות השוטף לוקה בחסר, לכן דרוש תוכניות אסטרטגיות ארוכות טווח.

אתן ברשותכם את הבמה למבקרת להציג ולסכם.

עו"ד סועאד חסון:

אני מעלת מצגות שהכנתי. אני מציגה דוחות בעיקר לשנים 7 ו-2018. אבל שני הדוחות שאני מציגה עודכגו וכללו

דיווחים ומעקב טיפול נכון לשנת 2019.

דוח הביקורת לשנים 2017-2018 : תקופת הביקורת היא 2017-2016. עקב נסיבות מיוחדות בשנת 2018, דבר אשר דווח עליו

לוועדת הביקורת במועצה ולאגף הביקורת במשרד הפנים, נכללו ביקורות ועדכונים נכון למחצית שנת 2018 וגם שולבו

דיווחים שקיבלתי נכון לסוף שנת 2018. התקציר שהופץ כלל מעקב טיפול ותיקון כולל של המנהלים והמבוקרים נכון לקיץ

9 ע'"מ שיהיה יותר עדכני ויותר רלוונטי. \ ,

באשר לדוח לשנת 2018-2019, בעיקר מדובר בדוח לשנת 2018 . תקופת הביקורת היא לשנים 8. התדוה מכיל בדיקה

משלימה ועדכון סטטוס נכון לשנת 2019 למועד עריכת הדות. התקציר מכיל מעקב טיפול והתייחסויות של מנהלים

ומבוקרים שניתנו במהלך אביב 2020.

מה שמייחד את שני הדוחות אלה הוא שגיתנו התייחסויות של מבוקרים. התייחסויות המבוקרים כללו מעקב אחר תיקון

ליקויים. היה שיתוף והתייחסויות של המנהלים והמבוקרים, גם הועברו הערות של ראש המועצה ששולבו בתוך הדות,

עולה כי יש התנעת הליך של תיקון ושיפור השירות. אך עדיין יש מה לתקן ולשפר.

המלצות הביקורת הן בשתי רמות:

ברמה אחת, המלצות נקודתיות עקב חקירת מקרה נקודתי ונתונים נקודתיים שנכללו בבדיקת הביקורת וזה מחייב טיפול

ותיקון התוצאות שלהם והשלכותיהם או הסדרה שלהם.

הרמח השנייה היא המלצות לשיפור תהליך עתידי עם הפקת לקחים כדי למגוע שאותם ממצאים יחזרו על עצמם. זה מחייב

יותר היערכות, שילוב בתוכניות עבודה, כינוס צוות לתיקון ליקויים ושיפור ותיקון הליקויים בתהליכי עבודה ע"מ לצמצם

ולהפחזית את הסיכונים ואת הישנות הליקויים.

בראיה כוללת, מה שמאפיין את ממצאי הביקורת בדוחות לשנים 9, גם דוח הביקורת שנדון בו בשבוע הבא, חוא:

* העדר ניהול מתכלל - תיאום וסגכרון, עמידה ביעדים וביצוע תוכנית עבודה מאושרת. לא היו מדדים ומעקב אחר

ביצוע תוכניות עבודה , דבר שמחייב טיפול ברמת הארגון כממצא רוחבי.

* העדר מדיניות, תוכנית עבודה אסטרטגית תומכת ונוהלי עבודה ומעקב אחר יישום. זה ממצא רוחבי שעולה וחוזר

על עצמו ביותר מדוח אחד.

* כשל בבקרות - העדר בקרות או בקרות לא נאותות ולא מספיקות יעילות מדובר בבקורות תפעולית וכספית .

* מוקדי גביה - היעדר בקרה ופיקוח יעיל, שיקוף ההנכסות והתאמות. גם בדוח הביקורת לשנת 2020 נכלל מוקד

גביה נוסף. '

* היעדר התאמות וממשקים חסרים או לא יעילים,

* הקפדה על ממשל תאגידי תקין. ישנה חשיבות להנמקה, תיעוד, ניהול המידע, תיאום וטנכרון, אי חריגה מסמכות.

2

המועצה המקומית דלית אל כרמל

!5-4 | 1-1 , בו 1ב2 ג 14)

אלה ממצאים רוחביים שעולים בשני הדוחות. שיטות הביקורת הן שונות ומגוונות. ביקורת מעקב אחר תיקון ממצאי

ביקורת משנים קודמות מופיעה באופן חזק בשני הדוחות.

אציג את תקציר דוח ביקורת לשנים 2018 -- 2017 ואעלה את המצגת לתקציר זה -

נושא ראשון הוא גביית כספים במרכז תרבות -

בלט בו העדר הבקרות וההתאמות. גם הבקרה התפעולית לעניין ניחול מרכז התרבות ותפעולו, הגדרת תקנון למשתמש,

שכירות של אולם/ חדר ואפשרות שימוש הכל טעון שיפור.

הביקורת מתייחסת לשתי תקופות - שימוש בקבלות ידניות ולאחר מכן שימוש בתוכנת ניהול גביה שנקראת קלאבטק.

הופעלה תוכנה ממוחשבת לניהול ורישום הכנסות. היה שימוש בקבלות ידניות ואחר כך היה שימוש בתוכנת ניהול גבית

ממוחשבת זו, שאינה מקושרת למערכת עיבוד הנתונים המרכזית של המועצה שהופעלה באותה תקופה. אין ממשק ישיר

לתוכנה זו.

בנוסף עולה כי הגזבר הכין נוהל גביית כספים במרכז התרבות בסוף חודש אוקטובר 2014 אך לצערי אותו גוחל לא יושם.

במסגרת התייחסויות לדוח הביקורת, גזבר המועצה מסר שהוא יפעל לרענן את הנהלים, יתקן את הממצאים ויפעל לקיים

יותר בקרות והתאמות.

לא חייתה בדיקה להכנסות במרכז התרבות. התאמות הכנסות של מרכז תרבות שנעשו על ידי מערכת הנהלת חשבונות

במועצה הן ברמת התאמות מול דפי חשבון בנק כלומר מה שהופקד בחשבון הבנק. אבל לא היתה שום בדיקה על ידי

הנהלת חשבונות להכנסות מרכז התרבות ברמת ההתאמה השנתית והרבעונית, וזה חשוב שיהיה בשגרה. גם שיקים

חוזרים זה חלק מפעולות ההתאמה. בנוסף עלה בדוח נושא אכיפה וגביית בגין ההשתתפות חשוב שיהיה ויתקיים. אני

מדגישה את הנושאים שיש לפעול לתיקונם.

נושא מרכזי נוסף בדוח זה הוא נכסים שכורים לשימוש המועצה -

מדובר בנכסים שהמועצה שכרה לקיום פעילות עירוגית בעיקר מוסדות חינוך ורווחה. הבדיקה התמקדה בחוזי שכירות

שחיו בשנת 2017. קיימים שני סוגים של חוזי השכירות שנכללו בבדיקת הביקורת. קבוצה ראשונה כולל שכירויות ישנות

שחחלו לפני שנת 2017. הקבוצה האחרת כולל שכירויות חדשות שנעשו במהלך שנת 2017. הבדיקה כללה כ- 30 חוזים.

מה שמייחד את נושא השכירות הוא שאין במועצה נוהל שכירות נכסים וגם אין גורם מתכלל ומנהל את נושא זה מתוזילתו

ועד סיומו, כלומר משלב הראשוני לפני שנולד חוזה השכירות ועד סיומו כולל תשלום התמורה והדיווח על תשלום המסים.

היו מספר תפיסות ושימוש בנכסים על ידי המועצה במיוחד באזור המועצה שלא היו חוזי שכירות מוסדרים לפני תחילת

השימוש, דבר שרצוי ומומלץ לא לאפשר אותו בעתיד.

לא התקיימו בקרה ומעקב אחר השלמת הדרישות וקיום התנאים שנקבעו או סוכמו. זה תחום דורש מומחיות וידע.

רו"ח עדואן עדואן:

כל השכירויות מתוקצבות בתקציב השנתי של המועצה, התשלומים מתבצעים באופן סדיר, יש חוזים והחוזים מתחדשים

בזמן. חוזים ארוכי טוווז.

עו"ד סועאד חסון:

לפי הביקורת שנערכה, לא היה תשלום באופן סדיר. צריך לקיים דיון בנושא השכירות בפני וועדת רכש או בפני וועדח

אחרת שתתמנה לכך. זה מחייב קיום דיון שנתי בסטאטוס השכירויות וחוזי השכירות, בין היתר חידוש והארכת תוקף חוזה

השכירות, ביטול או הפסקת השכירות והחזרת המצב לקדמותו באותו נכס מושכר.

רו" עדואן עדואן:

אנחנו מביאים את בחירת השכירות לוועדת רכש.

עו"ד סועאד חסון:

היו התקשרויות ללא החלטה. היו התקשרויות חדשות שהיו אמורות לעלות בפני ועדת רכש למתן החלטה. אני מפנה

אותכם לדוח המפורט.

נושא שכירויות מחייב בדיקה כל שנה ולהעביר הודעה מסודרת.

3

המועצה המקומית דלית אל כרמל

4-1 , (41-ב1. , !2-0 ומשכ 14)

שמס חסון:

חטר משאבים שיטפלו בנושא השכיריויות. חלק מהוועדות במועצה לא מתכנסות.

רפיק חלבי:

צריך לנהל את זה נכון. היו שכירויות חדשות שגה שעברה וגם לפני 3 שנים. צריך לקיים דיון בועדת הרכש לפחות פעט

אחת בשגה.

עו'ד טועאד חסון:

חשוב לי להדגיש בפניכט כי המועצה קבעה ופירסמה תנאים לשכירות במסגרת הודעה להשכרת שחשוב לבדוק האם

מתקיימים ומיושמים ולקבוע מי אחראי על ביצוע התאמות באותו נכס שהמועצה תשכור. נדרש היתר בניה ושימוש

מתאים לאותו יעוד, סידורי חניה ונגישות. צריך להתאים את הנכס המושכר, דבר זה לא מקויים וחשוב שיהיה. דבר נוסף

שעלה הוא כי צריך לבדוק את סבירות דמי השכירות והמחירים. חשוב להיעזר בשמאי או מומחה בקביעת תמורת ובדיקת

הסבירות של המחיר המוצע, או לבדוק זאת לפי אמות מידה שייקבעו. חשוב להתייחס לענין תשלום המסים שיחולו,

נעשתה בדיקה יסודית בנושא ביקורת שכירות נכסים ושווה ליישם את ההמלצות שנכללו באותה ביקורת.

אציין כי בנושא זה, גם בנושאים נוספים של ניהול ההליך המכרזי ותביעות רכוש ופגיעות בנכסי המועצה, חיה לי קושי

באיסוף הניתונים וביצוע הבדיקה, מאחר והמידע לא היה מרוכז במקום אחד שמאפשר קבלת תמונה שלמה. המידע מפוזר

וחסר סדר בתיוק ובמידע. אכן יש תהליך טיפול. אני מברכת על מהלך של ניהול חוזים והתקשרויות בשנת 2020, אך זה

כשלעצמו איגו מספיק בניהול תחום שכירות נכסים. יש מה לשפר. |

עאמר חטיסי:

האם היה מוקד אחר לגבייה?

עו"ד סועאד חסון:

היה בתחנת הטיפול בפסולת, בחינוך וגם שירות וטרינרי. בחינוך זה לא מוקד גביה מוגדר ומאושר על ידי גזבר המועצה,

אבל היו הכנסות. בנושא השירות הוטרינרי לא עלה ברמה בדיקה פרטנית של ההכנטות, וזאת מאחר ומאגר המידע של

השירות חוטרינרי לא היה מעודכן, כלומר לא היה בסיס מידע משקף שמאפשר למקבלי ההחלטות בחינת המצב וקבלת

החלטות מצד אחד ולא מאפשר לגורמי הביקורת לבצע ביקורת אפקטיבית ואיכותית בנושא זה.

נושא עיקרי נוסף הוא יישום חוזה ההתקשרות בעניין הפעלת אתר טיפול בפסולת יבשה וגושית -

דוח זה כלל את הממצאים הכלליים, מהסיבה שעבודת הביקורת בנושא זה שימשה בסיס בהגנת המועצה במסגרת ההליך

המשפטי עקב התביעה הכספית שהוגשה נגד המועצה. גם בהתאם להמלצת היועמ"ש, הנושא לא נכלל בדוח זה. הדוח

המלא יכלל בדוח הביקורת לשנת 2020 וזאת עם סיום ההליך המשפטי בשנת 2020,

בבדיקה עולה כי היתה סטייה מהותית מהמכרז, אף לא חזד לדיון בוועדת המכרזים. במכרז שנערך נקבעו דרישות שונות

שיש לקיים במסגרת ההתקשרות כגון : מכולות, מאזני גשר, עובד ומפעיל , מצלמות וגידור, וזה לא קוים. קוימו חלק

מתנאי ההתקשרות. למעשה לא התאפשר למועצה ולנציגיה לקיים בקרה ופיקוח אפקטיבי ויעיל בזמן אמת. הפיקוח של

גציגי המועצה היה ברמת המשאית שיצאה, קרי : מספר הרישוי שלה ומאפייניה. אך לא היתה התייחסות למשקל שלה בזמן

אמת. אף לפעמים לא התנהל רישום מדויק ולפעמים אפילו היה רישום חלקי וחסר פרטים. היה גם ביצוע תקציבי בחריגה.

רפיק חלבי:

אין ספק כי משק האשפה בעייתי מאוד. נושא השקילה והמעקב לקוי. משק האשפה פנוי מקרטלים. ניתן היה לחסוך הרבה

מאוד כסף אילו ניתן היה לקיים את הבקרות האלה.

האני חדיד:

אי אפשר לשלם ע"פ שקילה או חשבונית של מישהו. זה מחייב משקל ובדיקה ע"י אדם אחראי. + |

שמס חסון:

צריך להקים תחזנת מעבר. צריך תכנית אב אסטרטגית.

המועצה המקומית דלית אל כרמל

5-1 | !1-ש\, , בו[2 61 14)

עו'ד סועאד חסון:

נושא ניהול משק המים והביוב -

נדון בהרחבה. זה טוג של ביקורת תפעולית תהליכית שנמשכה זמן רב בזמן אמת במטרה לשפר את השירות. כידוע לכם

נושא ניהול משק המים והביוב הועבר לתאגיד מים וביוב. למרות זאת אני מעלה נושאים טיפולנו,

רישום נכסי המים והביוב דבר שהמועצה התחייבה לו במסגרת ההסכם עם תאגיד המים והביוב. ניהול מאגר מידע עדכני

ומשקף שמסייע למועצה בזיהוי הבעיות ובקיום התחייבויות בהסכם.

רו"ח עדואן עדואן:

יש 49 מיליון ₪ שווי נכסים.

% הלוואות בעלים מהתאגיד וזה מתבטא ב- 19,600 אלש"ח בשגה ל- 15 שנים.

% מהנכסים זה תמורת מניות של המועצה בתאגיד. הנכסים רשומים בתאגיד.

עו"ד סועאד חטון:

אנחנו התחייבנו להשלים את רישום הנכסים וזכויות המועצה במקרקעין על שם המועצה בלשכת הרישום המקרקעין.

שמס חטון:

באחד הסיכומים של ועדת הביקורת נרשם לבדוק את הממשק בין התאגיד למועצה ולבדוק את השירות שגותן התאגיד

לתושב. יש הרבה תלונות מהציבור. רמת חשירות לא נאותת.

רפיק חלבי:

יש ממשק, כל יום שלישי מתקיימת ישיבה עם התאגיד בנוכחות אמיר עיסמי שהוא רפרנט לנושא זה. מטפליט בכל

התלונות. זה מטופל מהיכרות אישית.

האני חדיד:

האם יש תיעוד למצב לפני ואחרי עבודת התאגיד? אחרי תקופה התיקון יוחזר למועצה.

שמס חסון:

יש עסקים שסובלים ליד הכביש חראשי.

ניסים אבו חמד:

יש טענות מוצדקות בנוגע לעבודות שהתאגיד מבצע אותן. חלק מעבודות אינן בסטנדרט שמצופה, מצפים לסטנדרט יותר

גבוה. יש תקלות ואנו מפנים אותן לתאגיד והתאגיד מתקן אותן. היה לגו ויכוח עם התאגיד בעניין החזרת המצב

לקדמותו. התאגיד הציג תמונות שמראה את המצב. לפעמיט התאגיד משקיע מעבר לנדרש. נביא את הנושא לוועדת

תשתיות.

גסאן והבה:

הבעיה היא הפיקוח על עבודת התאגיד. עשו עבודה בשכונת יד לבנים ללא הכנה.

עו"ד סועאד חסון:

נושא מרכזי נוטף בדוח הוא בטיחות ורישוי עסקים -

נושא ראשון הוא בטיחות בעבודה -

מחייב גיבוש תוכנית בטיחות מקיפה. קיום הדרכה תקופתית לעובדים והסברה וקיוס סביבת עבודה בטוחה ותומכת. אלת

דברים שעדיין טעונים שיפור וניהול מערכתי. גם מינוי נאמני בטיחות בעבודה וקיום ישיבות של ועדת הבטיחות בדרכים

בתדירות מסוימת כדין.

דבר נוסף הוא מיפוי והסרת מפגעים בטיחותיים. ברמת ההנדסה חשוב שיהיה סקר שנתי מתעדכן ונכלל בתוכנית העבודה

השנתית.

המועצה המקומית דלית אל כרמל

.5 , 1-ב\, , בונג ובש 43

הנושא הנוטף הוא יישום הרפורמה ברישוי עסקים -

כולל קביעת מדיניות ופרטום והצבת עמדת מידע; הסדרת הפעילות העסקית ואכיפה ומה קשור בנושא זה. ידוע לי מידיעה

אישית ולפי שיתופים ודיווחים של מנחל רישוי עסקים כי חל שיפור בנושא זה בשנת 2020. אבל במסגרת דיוני צוות מעקב

אחר תיקון ממצאים אפשר לקבל תמונת מצב יותר מדויקת.

רפיק חלבי:

רישוי עסקים זה תמיד היה בעיה בישוב. הרבה עסקים ללא היתר. בשנה האחרונה נעשתה רפורמה ברישוי עסקים קלטנו

מפקז ומזכירח. כל שבוע עושים ישיבת סטטוס לרישוי עסקים. גם בשיתוף של המפקח והתובע העירוני.

שמס חסון:

צריך רפרנט שיכוון את בעלי העסקים.

גסאן והבח:

בעלי העסקים יודעים הכל. חייב להיות אישור של משרד הבריאות.

רפיק חלבי:

ישנם גני אירועים ללא היתרים.

עו'ד סועאד חטון:

רישוי עסקים נשען על שני סטים של דינים. דין אחד הוא תכנון ובניה והאחר הוא שאר הדינים של בטיחות ובריאות

הציבור וגם נגישות.

בדוח הביקורת הראשון שנדון עם תחילת כהונתו של ראש המועצה שעסק ברישוי עטקים, נכללו הנחיות שהתגבשו

במסגרת הרפורמה לרישוי עסקים בנוגע לדרך פעולה בהסדרת הרישוי בשיתוף הוועדה לתכנון ולבנית. חשוב לבדוק את

ההנחיות שוב וליישם אותן.

ברפורמה ברישוי עסקים היו הקלות וחשוב ליישם אותה, היה שינוי בחלק מהסמכויות של גורמי הרישוי אשר הועבר

לרשות המקומית. חלק מהעסקים טעוני רישוי אפשר לשחרר בהתאם להצהרה של מהנדס בטיחות ובעלי מקצוע

שמצהירים ונותנים אישור.

חשוב שברשות המקומית יהיה תברואן שמופקד על יישום חלק מהוראות הרפורמה ברישוי עסקים. אצלנו במועצה לא היה

תברואן וזה מעכב ומהווה חסם מרכזי. חסם נוסף הוא במדיניות עצמה. עסקים רבים מופעלים הרבה שגים.

אפשר לפרסם מדיניות שמותאמת לאזור ובהתאם להוראות הדין. יש עטקים שאפשר להסדיר אותם בתנאי שלא יפגעו

בבריאות הציבור. במיוחד עסקי מזון מטוימים.

גיסים אבו חמד:

צריך לנהל את זה כפי שצריך ע"פ הסדרה עם משרד הבריאות צריך מדיניות.

שמס חסון:

צריך לעשות הסדרה.

רפיק חלבי:

ג'מיל, הודא ואייל עושים עבודה טובה לקראת הסדרה.

עו'ד סועאד חסון:

צריך לפעול לפי תכנית עם לוחות זמנים, לנהל את הסיכונים;

מאחר שיש טיכון לחיי אדם, חשוב והנני מדגישה בפני ראש המועצה שהוא גורם הרישוי, לקדם את הסדרת רישוי העסקים

ויישום הרפורמה.

המועצה המקומית דלית אל כרמל

1-ב | 21-40 | בוג !וכ 414

הנושא הבא הוא סוגיות במינהל הכספי - / , /

שוב נושא ההתאמות עולה. גם המעקב והבקרה אחר הרישום, השיקוף ובדיקת היתרות. טיפול בתיק האיחוד, התאמות

שכר עובדים , הלוואות ומפרעות.

נושא נוסף הוא שילוט וסקר עסקים כחלק מפעילות מערך הגביה וההכנסות. חשוב שיהיה מאגר מידע מלא ומשקף שגם

מסונכרן ומוטמע במערך הגביה וברישוי עסקים העירוני. שיהיה ממשק יעיל ביניהם ומתאם במידע. חשוב לערוך סקר

מקיף שנתי שיוטמע אחד לאחד, הדבר עשוי למנוע טעויות ושיוך לא נכון. היה סקר שילוט מקיף בשנת 2015 ו- 2019.

לפחות שיהיה סקר שנתי מעודכן ומשקף.

חשוב לציין כי גזבר המועצה העביר התייחסות יסודית ומעמיקה לביקורת בפרק זה. תקראו בבקשה את התייחסותו. הוא

תיקן המון דברים והתחייב לתיקון המון דברים.

נושא אחר נכלל בדוח הוא סוגיות בחינוך -

היה נושא העדר בקרות ברישום תלמידים במיוחד חריגי גיל ותלמידים בקדם יסודי ובהפעלת מוקד גביה. חשוב שמחלקת

החינך תערוך בקרה תפעולית לגושא - איזה תלמידים רשומים, איזה תלמידים נוכחים ומתייצבים. במידה וישנם ניתונים

שונים ופערים, יש לטפל ולדווח כנדרש גם למחלקת הגזברות מאחר וישנה השלכה כלכלית - תקציבית.

ענין נוסף הוא הפעלת קיוסקים ומזנונים במוסדות חינוך ופיקוח על המוצרים. הופץ חוזר למגהלי בתי הספר באמצעות

מחלקת החינוך. חשוב מאוד לקיים בקרה יחד עם מחלקות התברואה ורישוי עסקים. נושא הפעלת הקיוסקים במוסדות

החינוך לא הוסדר. חשוב מאוד לקיים הנחיות היועצת המשפטית וליישם המלצות הביקורת. בשנת 2017 הוכן מכרז בנושא

זה אך המכרז לא התפרסם. היועצת המשפטית למועצה התייחסה לנושא זה וחשוב ליישם את ההנחיות שלה. מפנה לדוח.

גטאן והבה:

ניתן לעשות מכרז למה שיש בתוך בית הספר.

ניסים אבו חמד:

צריך לפקח על הקיוסקים האלה.

ער'ד סועאד חסון:

נושא אחר הוא סוגיות באיכות הטביבה -

מינוי תברואן מוסמך - אשר מנהל את נושאי הדברה, בקרה על שפכים עסקיים; איכות מי שתיה. למרות שנושא בדיקת

איכות מי השתיה והדיגום הועבר לטיפול תאגיד המים והביוב. אני סבורה כי חשוב שהמועצה תוודא שזה מתקיים ותפרסם

את תוצאות הבדיקות באתר האינטרנט שלה.

נושא הטיפול בשפכי הביוב וסילוק מפגעים סביבתיים טעון הסדרה וקביעת מתווה עבודה והנחיות מנע בשיתוף תאגיד

המים והביוב. ‏ המועצה עדיין אחראית לסילוק מפגעים בתחומה ומניעת היווצרותם.

בנושא פינוי פסולת ביתית - יש דיווחים על תקלות ופערים במתן שירות זה. זה נושא שחוזר על עצמו כמעט בכל

התקשרות שהמועצה היתה צד לה. חשוב לטפל בתקלות ובפערים ושנושא זה יהיה מוטדר בצורה נכונה וההתחשבנות עם

הקבלן המבצע תהיה בהתאם. צריך לקיים בקרה ופיקוח יעיל בזמן אמת על ביצוע שירות איסוף ופינוי פסולת ביתית, מה

מקוים ומה לא. ‏ שוב ממשיכים לבצע איסוף ופינוי אשפה בלילה זה נוגד את התקנות. נושא זה הועלה בעבר על ידי

הביקורת וחבר המועצה מר האני חדיד. \

סוגיה נוספת היתה פרויקט החלפת מיכלי אצירה לאשפה. לא הושלמה חלוקת מיכלי אצירה לאשפה במסגרת פרויקט זת.

עולה כי סופקו מיכלי אצירה חדשים ונגרם להם נזק. הרבה מיכלי אצירה חדשים במצב לא תקין וזה היה בפרק הזמן של

חצי שנה עד שנה ממועד חלוקתם לתושבים. מיכלי אצירה לאשפה החדשים נסדקו או נשברו או נפגעו (גלגלים, מכסה)

ולכן צריך לערוך סקר מקיף כללי למיכלי האצירה בתחום המועצה, באמצעותו נעמוד על מצב מיכלי האצירה ובהתאם

7

המועצה המקומית דלית אל כרמל

וו בוג 21-40 | בוג !וכ 434

נפעל מול הקבלן. יכול לתיות שאיכות המוצר לא טובה או ייתכן כי עבודת פינוי הפסולת הביתית שמבצע הקבלן לא זהירה

ולא אחראית. ייתכן גם שניהם.

ראש המועצה הנחה גורמים אתראיים במועצה לטפל בנושא זה. אני העליתי נושא זה בזמן אמת וביקשתי לטפל בענין.

העברתי תזכורת נוספת ועוד תזכורת ולצערי זה לא קודם. אלמנט השיהוי משחק תפקיד מכריע. ככל שמתעכבים

ומשתהים, לא נצליח לפצות המועצה בגין אותם נזקים. זה פגם מהותי.

האני חדיד:

הקבלן מפנה בשעות הלילה וזה יוצר מטרד רציני.

שמס חסון:

בתקופת אפריל - מאי יש הרבה פסולת בתוך השכונות.

גסאן והבה:

המנוף אוסף ולמחרת עוד ערימה.

שמס חסון:

צריך לפרסם תכנית לתושבים מתי להוציא את הפסולת למדרכה.

עו'ד סועאד חסון:

נושא אחרון שנכלל בדוח זה הוא סוגיות מינהל וניהול ארגוני =

נושא אחד הוא השלמת. אוש משרות חיוניות. כגון : מנמ''ר, תברואן מוסמך, יועצת לקידום מעמד האשה וכל מני משרות

חיוניות למועצה.

נושא אחר הוא נושא פרסום וניהול המידע ואבטחתו.

נושא נוסף שמחייב טיפול והסדרה הוא ניהול הרכוש ומחסנים. קיום ספירת מלאי ומצאי ודיון ועדת הרכש בנושא זה.

לצערי זה נושא שחוזר על עצמו כמעט בכל דוח ובכל שנה. לא נעשה טיפול מספיק טוב בנושא זה.

אני פונה ליו'ר ועדת הרכש לפעול לתיקון המצב שיהיה סדיר ומנוהל כנדרש. היה מתסן ראשי למועצה ועכשיו המצב

מופקר. אפילו גם בהתייחס לציוד עבודה חדש שנרכש. אם אין סדר ורישום שוטף משקף ועקבי, קשה לעלות על הציוד

החסר ולמנוע עבירות בנושא זה. תראו דוגמה טובה של ניהול מחסן מל"ח על ידי מחלקת הביטחון.

רו"ח עדואן עדואן:

משרד הפנים לא אישר נחיצות משרה למחסנאי.

גסאן והבה:

צריך לעקוב אחרי הכלים והציוד של המועצה, צריך בקרה ורישום. לבדוק איפה הכלים של המועצה.

עו'ד סועאד חסון:

לסיכום דוח זה בולט העדר בקרות. עולה גם סוגיות ההתאמות כולל טיפול ביתרות היסטוריות. בדוח זה היתה התייחסות

למוקדי גביה שונים. הדוח כלל נושאי בטיחות וסכנות, שירות, דיווחיות ושקיפות.

אני עוברת להציג את דוח הביקורת לשנים 2018-2019 ומעלה את המצגת לדוח :

נושא מרכזי בדוח זה הוא התאמות הכנסות במחלקת הגביה --

מדובר בכשל מתמשך בהסדרת הטיפול בהתאמות. נושא זה נמשך שנה אחרי שנה וזה בעייתי. זה עניין של הנהלת חשבונות

מול הגבייה, שמחייב רישום, שיוך ושיקוף של ההכנסות העצמיות באופן נכון. היו ליקויים בביצוע התאמות ועיכוב בשליפת

ניתוני הקופה עקב אי סגירת רישומי הקופה. נרשמה פקודת התאמה מאולצת בגין ההפרש הנובע מהגביה.

התשלומים הם מסוגים שונים של מזומנים, המחאות והוראות קבע. שיקים חוזרים והוראות תשלום שלא כובדו מחייבות

טיפול, עדכון ומערב.

8

המועצה המקומית דלית אל כרמל

1-ב 1-0 | בג !ו 34

רו'"וז עדואן עדואן:

אלה נתונים היסטוריים. מצאנו פתרונות ותקנו. יש לנו היום מערכת יותר מתקדמת.

עו"ד סועאד חסון:

מדובר בסכומים מהותיים. היו סיבות שונות למצב זה. לא היה ממשק ישיר עם הדואר עד לשנת 2016. כפי שצוין בדוח

נעשו מהליכים שונים לפני מועד הביקורת ובמהלכה לשיפור נושא רישום ההכנסות בגביה וביצוע ההתאמות.

בסוף שנת 2019 החלו לבצע התאמות בנקים באופן מקוון וזה הביא להפחתת הבעיה של סכומים לא מותאמים ושיפור

ברמת השליטה חיומית. דבר נוסף דווח כי החלו לקיים בקרה ובדיקה מול מנהל הגביה בתדירות חנדְשית גלא רבעונית כפי

נהגו. קשר זה וממשקים בין היחידות הוא מאוד תשוב. עם זאת, חשוב להסדיר ממשק ישיר בנושא קיזוזי ספקים וזיכויי

עובדים. ישנן יתרות לא מאוזנות. חשוב לבדוק אותן ולטפל בהתאם. היתרות בספר 5 ו-6 לא היו מאוזנות שנה אחרי שנה.

היה דיון ודיווח על תיקון ממצאים בפרק זה, ראו עמודים 17-18 בדוח. חשוב להשלים את תיקון ממצאי הביקורת ולקיים

את ההתחייבות לתיקון הממצאים.

נושא מרכזי נוסף בדוח זה הוא ביקורת תביעות רכוש במועצה - טיפול בפגיעות רכוש, נזקים ומפגעים :

מאוד חשוב להבין כי ישנן תביעות נזיקין המוגשות נגד המועצה וישנן תביעות נזיקין המוגשות בשם המועצה בגין נזק או

פגיעה. גם ישנן דרישות לתשלום סכום עד גובה סכום השתתפות העצמית בפוליסת חברת הביטוח, וישנן דרישות לתשלום

מעל גובה השתתפות העצמית , דבר שהינו באחריות חברת הביטוח שמבטחת את המועצה.

צריך לקדם מתווה פעולה כדי להפחית את הסיכונים ולמנוע ייקור הפרמיה.

היתה הצעה טובה ומהלך מתקדם שיזם גזבר המועצה יחד עם יועץ ביטוח לאיתור וניהול תביעות 0056!] ח] ולקדם מתווה

פעולה על מנת להפחית את הסיכונים ולמנוע ייקור הפרמיה של הביטוח. למרות זאת, מהלך זה לא יושם. אני מעלה את זה

שוב ומבקשת שתבחנו את הצעה זו שוב, בהתאם לכך לקדם יישום מתווה פעולה לאחר עיגונו בנותל עבודה של המועצה

והגדרת תחומי אחריות של הוועדה שתוקם לטיפול בתביעות צד ג' ונזיקין.

דבר נוסף הוא אי אכיפת דינים ומה שקשור לשימוש ופגיעה ברכוש ומימוש זכויות עקב פגיעה וגרימת נזק. כמעט לא היה

טיפול. מאוד חשוב שיוסדר מערך פיקוח עירוני יעיל ותובע עירוני אשר אוכף את הדינים. מה שמעכב אותו זה צו ברירת

קנס שהתעכבה חקיקתו. באמצעות צו זה מתאפשר אכיפת סעיפי העונשין וחשוב להשלים את כל מהלכים אלה כדי

להתקדם.

נושא מרכזי שנדון בהרחבה בדוח זה היה נושא טיפול המועצה מול הגורמים המפגעים שגרמו את הנזק לרכוש במטרה

לפצות בגין פגיעות ונזקים שנגרמו לרכוש המועצה ולממש את זכויותיה. אך לצערי למרות המאמצים שנעשו בענין זה,

הטיפול לא היה סדיר ומערכתי. תוך כדי תהליך היה שיפור אך עדיין לא היתה אחידות ולא היה טיפול מקיף כל זאת בהעדר

נוהלי עבודה והגדרת תהליכי עבודה שעשויים ליצור בהירות ואחידות. גם לא התמגה גורם מרכזי שמתכלל ומרכז את

טיפול המערכתי במפגעים ובפגיעות בנכסי המועצה, כלומר גורם שאינו המפקח שאוסף את הניתונים והעובדות אודות

האירוע. מי שרכז את נושא זה בפועל עשה מעבר לנדרש ממנו למרות שלא קיבל הכשרה ולא התמנה כדין לכך.

זה נושא מרכזי שחשוב לטפל בו, צריך להסדיר את נושא הפגיעה ברכוש המועצה ולממש את זכויות המועצה בגין נזקים

שנגרמו. צריך לגבש מדיניות ונוהל.

מדיין מקלדה:

בקשר לשיטפון למה הנזקים צריכים להיות באחריות המועצה?

ער"ד סועאד חסון:

לפעמים זה קשור בתשתיות הניקוז. שווה בדיקה באמצעות גורס בודק כשיר.

המועצה המקומית דלית אל כרמל

1-4 | !15.1, ) ב\21 |\פנ, 41

נושא מרכזי אחר בדוח הוא מכרזים - ניהול ההליך המכרזי :

חשוב להדגיש בפניכם את חשיבות ניהול ההליך המכרזי והמידע הנוגע אליו כלומר ריכוז מלא ומשקף של ההליך המכרזי.

נושא נוסף הוא ניהול מכרז זוטא/סגור ופניה למציעים מתוך הרשימה של הספקים והקבלנים המאושרת. במידה ויש

מספיק ספקים באותו תחום, אז כן לקיים מכרז זוטא. חשוב התיעוד של התהליך וקיום בקרות בתהליך זה.

נושא אחר עלה בביקורת זו הוא מכרזים רבים, כשליש מַהמכרזים שנבדקו, בוטלו או נפסלו; הטיפול נמשך זמן רב. חשוב

שתהיה ראיה מערכתית במסגרת ניהול מכרזים והתקשרויות והפחתת סיכונים של ביטול מכרז עקב הכנה לא נכונה של

מסמכי המכרז, חשוב אפילו לקיים דיון מקדים להליך המכרזי לבחינת צרכי המועצה ויעדיה לשיפור השירות. היו החלטות

מוצדקות לביטול או לפסילת המכרז, אך בו נשלוט במה שאנחנו יכולים.

נושא אחר שנבדק הוא ניהול ערבויות בנקאיות, עולה כשל בניהול וחוטר בקרות. חשוב לנהל נושא הערבויות , לקיים

רישום מדוייק ומעקב אפילו גם ממוחשב כולל הפעלת התראות לענין תוקף הערבויות. הערבויות שנבדקו הן משני סוגים -

ערבויות מכרז וערבויות ביצוע. ערבות ביצוע בהתאם לפרוייקט בגינו ניתנה ולכן היא תלויה בלוחות הזמנים ובקצב

הביצוע של הפרוייקט. חשוב שאותה מחלקת אחראית לביצוע הפרוייקט תקיים בקרה ותעביר הודעה להארכת הערבות.

זה מחייב ניהול מסונכרן בנושא זה.

נושא אחר נוסף הוא ניהול מרוכז של אישורי קיום ביטוחים. לא מנוהלים אישורי קיום ביטוחים באופן מרוכז על ידי גורם

מסויים שנקבע לכך. אני מציעה שיהיה מנכ"ל המועצה.

הנוסח הנדרש של אישור קיום ביטוחים נכלל במסמכי המכרז. היו מקרים שונים שהמציע הזוכה הגיש אישור קיום

ביטוחים שונה מהנוסח במסמכי המכרז, בדרך כלל בוצעו תיקונים, תוספות או מחיקות. במצב זה, האם התיקונים סבירים

או לא סבירים? האם ניתן אישור יועץ ביטוח לתקינות ולסבירות השינויים שנעשו והאם ניתן אישור משפטי לכך? בתקופת

הביקורת זה לא התנהל ולא היה מרוכז באופן מלא.

רו'ח עדואן עדואן:

בהמשך לישיבתנו, ביקשתי לפתח מודל במערכת 5.2.8 לצורך מעקב אחר קיום ביטוחים.

עו"ד סועאד חסון:

נושא מרכזי נוסף בדוח זה הוא השירות הוטרינרי -- היערכות המועצה בצל מגפת הכלבת -

אדגיש עד כמה חשוב ניהול מאגר מידע משקף ומלא, מעקב של הרופא הוטרינר על החזקת בעלי חיים ומוצרים מן החי,

פקח וטרינרי ואכיפה של הדינים בתחום זה, גביה בהתאם לתקונות לענין רישוי כלבים.

חשוב לקבוע מדיניות לפיקוח ואכיפה על החזקת בעלי חיים ומוצרי מן החי בתחום המועצה ולהגדיר את תהליכי העבודה

הנדרשים ולגבש תוכנית עבודה מערכתית. מגפת הכלבת בשנים 2018 ו- 2019 וגם משבר קורונה חידדו בפנינו את חשיבות

הסדרת תחום זה כדי למנוע סכנה לחיי אדם ולבריאותו.

נושא נוסף בדוח הוא קיזוז חובות ספקים למערכת הגביה העירונית.

עולה כי היו קיזוז לטובת צד ג' בהעדר אישור מיוחד לסטיה מהוראות מנכ"ל משרד הפנים. חיו קיזוזים לעובדים ולקרובים

של הספק שלפי פרשנות חוזר המנכ"ל זה בעייתי. כל הקיזוזים הם עבור נכסים בתחום המועצה.

היו שני קיזוזים במדגם הביקורת שהם קיזוזי צד ג' בעליל חד משמעי. נכון כי עקב קיזוזי חובות ספקים לגביה הועלו יעדי

הגביה אך יש לקיים את הוראות הדין. היו גם ליקויים בהליך ליישום הוראות חוזר מנכ"ל משרד הפנים במיוחד באשר

להשלמות המסמכים והתאמתם. בנוסף נמצא חוסר התאמות בניתוני קיזוז חובות ספקים ויתרות לא מאוזנות.

רו'"ח עדואן עדואן:

בשנים האחרונות זה לא היה. כל קיזוז עובר חתימת עורך דין.

עו"ד סועאד חסון:

צריך לקבל אישור משפטי לכל פעולת קיזוז.

10

המועצה המקומית דלית אל כרמל

5 | 21.0 | בג וו 41

נושא אחרון בדוח זה הוא התנהלות המועצה בשגת בחירות 2018 -

- היישום הנחיות המשפטי לממשלה והוראות הדין המועבר

- העדר פיקוח עירוני לעניין הצבת שלטים ושמירת הניקיון.

- עריכת אירועים ופרסום באתר האינטרנט של ודף הפייסבו

- העדר מדיניות אכיפה והנחיות קונקרטיות לעניין הצבת ופ

- חשש למעורבות עובדים בתעמולת בחירות ואי שמירת תד

- מינוי מספר עובדים חדשים.שלא במסגרת ההליך המקובל.

- העלאה בדרגות או שינוי דירוג ללא בדיקה ואישור של היועמ"ש איר

- ביצוע עבודות ניקיון ואיסוף פסולת ועבודת תיקון תאורה במרכב הי

והמחלקה האחראית לנושא.

ות לרשויות המקומיות בשל הבחירות.

ק של המועצה ללא אישור מראש של היועמ"ש.

רסום שלטים לתעמולת בחירות בתחום המועצה.

מית שירות ציבורי ניטרלי.

ש משרות.

שוב ללא תיאום עם מחלקת הרכש

נדרשת זהירות מיוחדת. אני רוצה להדגיש כי כל אירוע, פרסום והחלטה בשנת הבחירות מחייב בדיקה ואישור של היועץ

המשפטי למועצה. חשוב ליושם זאת בכל מערכת בחירות לרשות המקומית.

התערבות עובדים ואי שמירה על תדמית של שירות ציבורי ניטרלי זה נושא מהותי שלא מטופל וזה חוזר על עצמו, הדבר

מעיד על תרבות ארגונית רעה.

והמודעות ושמירת הניקיון במרחב חשוב מאוד להסדירו ולאכוף אותו בכל מערכת בחירות.

נושא נוסף הוא הצבת השלטים

וף, מחשוב מידע, שקיפות,

סקה בגושאים מגוונים - אכיפה ופיקוח, התאמות ושיק

חשוב שממצאי הביקורת

ול סיכונים, ציות וקיום הוראות החוק, בטיחות וסכנות.

שיהיה רכז אחראי לנושא מעקב ובקרות.

לסיכום, הביקורת היתה מגוונת וע

בקרות, ניהול מבוסס ניתונים וניה

יתוקנו ולא יחזרו על עצמם. חשוב

מודה לכל המבוקרים על שיתוף הפעולה. לראש המועצה על הערותיו ולועדת הביקורת על פועלה במסגרת דיוניה בדוחות.

הישיבה גנעלה בשעה 19:30

דאהש חלבי,

רפיק חלבי,

העתקים:

- מר רפיק חלבי - ראש המועצה המקומית

- חברי המועצה

- רו"ח עדואן עדואן - גזבר המועצה

: עו"ד סועאד חסון - מבקרת המועצה

- מר פארס והבה - מנחל מחשוב במועצה

מר יום טוב יקר - חשב מלווה, מועצה מקומית

עו"ד רנה לפידות - יועמ"ש המועצה המקומית

- הממונה על מחוז חיפה - משרד הפנים

- הממונה על הרשומ"ק - משרד הפנים - ירושלים

- הממונה על הרשומ""ק - משרד מבקר המדינה - חיפה

11