1740779609 פרוטוקול ישיבת הוועדה לענייני ביקורת מיום 17.12.24
19/12/24
פרוטוקול ישיבת הוועדה לענייני ביקורת
מיום 17/12/24
נספחים
נספח א' – נושאי ביקורת קודמים
נוכחים:
טל הרמן - יו"ר הוועדה
נדב לוי - חבר ועדה
אמיר טטרסקי – חבר ועדה
משתתפים ומוזמנים נוספים:
שירה שאול – מבקרת המועצה
על סדר היום:
)1 תוכנית ביקורות 2025
מהלך הישיבה:
טל: מתכנסים לפגישה הרבעונית. בסדר היום המבקרת תשתף בנושאים המועמדים לביקורת בשנת 2025
מתוך כוונה שהתייחסות חברי הוועדה תשמש בידי המבקרת לגבש את תוכנית העבודה.
ברקע, גיבוש תקציב המועצה לשנת 2025 כאשר תקציב המבקרת לעבודות קבלניות (שכירת יועצים) עומד על
25 אלף ₪ בלבד ומגביל מאוד את יכולת, היקף ועומק הפעולה של מחלקת הביקורת במועצה. חברי הוועדה
והמבקרת מכותבים על תחלופת המיילים ביני לבין ראש המועצה בנושא זה ולעמדה הנוכחית של ראש
המועצה המסרב להגדיל את התקציב בסעיף זה ל- 70 אלף ₪.
נדב: בפגישת סיעתנו שהתקיימה לאחרונה ובה הוצג ונידון תקציב ,2025 העלינו (אמיר ואנוכי) את עמדת
ועדת ביקורת בדבר היקף התקציב הנדרש. ראש המועצה לא שינה עמדתו בנושא.
שירה:
ראשית, אני מבקשת להבהיר עניין שטל העלה בישיבת המועצה האחרונה שדנה בעדכון תקציב 2024 לפיו
משתמע ששכר המבקרת פחת ביחס לתכנון/הקצאה המקורית. אז אני מבקשת להדגיש שלא חלה כל הרעה
בתנאים ולא בוצעה הפחתה בשכרי. בבירור עם הגזברות הוסבר לי שקיימת הנחיית משרד הפנים לשים
מקדמים ברכיבי שכר שנועדו לתת מענה לשינויים אפשריים בשכר במהלך השנה (למשל עליות מדד וכיוצ"ב),
ככל שיהיו.
לעניין התקציב ותוכנית הביקורות בשנת ,2025 אני מבקשת לחדד ולהסביר שוב שעל מנת לבצע את העבודה
באיכות הרצויה באופן מקצועי ומעמיק, נדרשת תמיכה של יועצים הבקיאים בתחום הנבדק ורצוי מאוד גם
עם ניסיון והבנה בתחום המתודי של הליך ביצוע ביקורת. בנוסף, בנוגע להיקף תוכנית העבודה ומספר
הביקורות, אם רוצים לקיים מספר ביקורות בנוסף לנושאים שאני בוחרת כמו נושא שמגדיר ראש המועצה
והצעה שמעלה הוועדה לענייני ביקורת, אזי נדרשים לכך משאבים בהתאם.
המבקרת הציגה נושאים המועמדים לביקורת בשנת :2025
)1 נושא ביקורת שמבקש ראש המועצה – טרם הועבר הנושא
)2 ניהול משק החשמל במועצה - היבטי תפעול וכלכליות
)3 תהליכי ניהול ובקרה בפרויקט הנדסי
או
)4 היטלי השבחה – אופן ביצוע התחשיב, חלוקת התקבול עם רשויות נוספות (ועדה לתכנון ובניה),..
לשני הנושאים (3# ו-4# ) נדרש יועץ מלווה לביקורת. הבחירה בין שני הנושאים תתבצע לאחר ביקורת
מדגמית, הערכת היקף הביקורת הנדרש וקבלת הצעות מחיר.
1
.../המשך
אמיר:
אני מציע את נושא המועצה הדתית כנושא לביקורת בשני אספקטים עיקריים:
)1 ניצול משאבי המועצה הדתית
)2 כשרות – הליך מתן תעודת כשרות לעסקים
שירה:
בשנת 2018 התקיימה ביקורת בנושא המועצה הדתית ולאחריו ()2021 פעל צוות לתיקון ליקויים.
אני מציעה לקיים מה שנקרא "ביקורת מעקב" בנושא הכשרות. ביקורת מעקב מתמקדת בליקויים שעלו
בביקורת הקודמת באותו הנושא ולכן היא ממוקדת יותר וצרה יותר בהיקפה מאשר ביקורת רגילה.
להלן פעולות ונתונים שנעשו/נאספו מייד בתום הישיבה:
)1 מסקירת פרסומים לציבור בסעיף עבודות קבלניות בתקציב מחלקת ביקורות ברשויות מקומיות
שכנות נמצא:
רשות מקומית תקציב 2024 הצעת תקציב 2025
קדימה צורן 26,000 ₪
חוף השרון 100,000 ₪
לב השרון 55,000 ₪
אבןיהודה 20,000₪ 25,000₪
מבוקש70,000₪
)2 נושאי ביקורות קודמים המועמדים לביקורת מעקב בשנת :2025
ראה נספח א'.
)3 הופץ לחברי הוועדה:
.a דו"ח ביקורת 2018
.b תשובת יו"ר המועצה הדתית לדו"ח המבקרת 2018 (מיום )18/3/21
.c פרוטוקול ישיבת הצוות לתיקון ליקויי דו"ח המבקרת 2018 (מיום )24/11/21
החלטות/המלצות הוועדה:
)1 בקשה להקצות בתקציב מחלקת ביקורת 2025 ₪70,000 בסעיף "עבודות קבלניות".
עיתוי: יועלה שוב בישיבת המועצה לאישור התקציב ב-.24/12/24
)2 בקשה מראש המועצה לבחור נושא לביקורת עד סוף דצמבר .2024
)3 הוועדה תומכת בנושאים שהציגה המבקרת כמועמדים לביקורת בשנת .2025
הוועדה מבינה שמספר הביקורות ואיכותן נגזר מהיקף המשאבים המוקצים לתחום ושתוכנית
העבודה בפועל נגזרת מעובדה זו.
)4 הוועדה ממליצה כי בכל שנה תכיל תוכנית העבודה ביקורת מעקב אחת בהמשך לביקורת שהתקיימה
מספר שנים קודם.
)5 הוועדה תעיין שוב בנושאי ביקורות משנים קודמות (נספח א') ותמליץ על נושא לביקורת מעקב.
תאריך יעד: 31/12/24
טל הרמן
יו"ר הוועדה לענייני ביקורת
2
נספח א' – נושאי ביקורות קודמים
נושא שנת
הביקורת
1 בטיחות במוסדות חינוך 2017
2 ביקורת המרכז הקהילתי 2017
3 המועצה הדתית 2018
4 רשות התמרור המקומית 2018
5 חלוקת מלגות 2018
6 גיוס משאבי אנוש 2019
7 תשלומי שכר 2019
8 ניהול כספי עצמי בבית ספר ראשונים 2020
9 ניהול כספי עצמי בבתי ספר בית אב"י ובכר 2021
10 הטיפול באשפה ביתית 2021
11 הגנת הפרטיות ומאגרי מידע 2022
12 הגנת הפרטיות בשימוש במצלמות אבטחה 2022
13 התנהלות המועצה במלחמת 'חרבות ברזל' 2023
14 מוכנות המקלטים לשעת חירום 2023
3