דבר הסבר לתקציב 2025 גזבר המועצה אשר שמע
נספח א'
תקציב רגיל לשנת 2025
מבוא
.1 מוגשת בזה הצעת תקציב לשנת .2025
.2 הצעת התקציב לשנת 2025 מסתכמת לסך 118,392,000 ₪ לעומת תקציב מאושר לשנת 2024
בסך 112,631,000 ₪.
דברי הסבר להצעת תקציב
.1 רקע.
.1.1 ב-27.2.24 התקיימו בחירות בהם התחלפה המועצה. תקציב 2024 אושר באמצע השנה
הפיסקאלית, ובסמוך למועד הבחירות, ולכן אפשר גמישות מוגבלת בעריכת התקציב. בשונה מ-
,2024 לתקציב 2025 יש 'טביעת אצבע' משמעותית של המועצה החדשה, ולכן התקציב אינו מוכן
בהתבסס על נתוני שנה קודמת בתוספת מקדמי התייקרות, כי אם על תוכנית עבודה שנתית,
ולאחר בחינה מחדש של סעיפי התקציב השונים.
.1.2 אופן העבודה הוא כזה שגזבר המועצה מוציא הנחיות להכנת התקציב לכל מנהלי היחידות.
בהנחיות נדרש מנהל היחידה להכין תוכנית עבודה מפורטת, לתקצב בהתאם את כל סעיפי
הפעולות, לאחר תיאום עם ראש המועצה ומחזיקי התיקים הרלוונטיים.
.1.3 התקציב הינו בחלקו אומדן בלבד, המבוסס על תחזית מצרפית של הכנסות והוצאות. ככל תחזית,
הוא מבוסס על הנחות מסויימות המהוות תשתית להכנת התקציב. במידה וחלק מההנחות לא
תתקיימנה בפועל, עלולה לחול סטייה מהאומדן.
.1.4 ההשפעות העיקריות על סעיף ההוצאות בתקציב הינם :
א. הוצאות בטחון הנובעות ממלחמת חרבות ברזל.
ב. גידול בעלויות שירותים כתוצאה מהתייקרויות הנובעות בין היתר משיעור האינפלציה.
ג. התייקרות כללית במשק והעמסת עלויות המלחמה מהשלטון המרכזי לשלטון במקומי.
ד. התייקרויות הקשורות בהסכמי שכר,
ה. התייקרויות במרכיבי עלויות רבים כתוצאה משיעור עליית המחירים לצרכן שעלה בשנתיים
האחרונות בכ-%.8
.1.5 ההנחה המרכזית בבניית התקציב מלבד השינויים המפורטים לעיל, היא הגדלת הוצאות
הקשורות בשירות לתושב, הגדלת תקציבי החינוך פורמאלי ובלתי פורמאלי, רווחה, קהילה,
תרבות, והגיל השלישי, על מנת לייצר צמיחה, תוך התנהלות שמרנית וייצוב המערכת בתקופה של
אי ודאות גדולה ומציאות משתנה.
.1.6 המועצה פועלת לבצע מהלכי חסכון והתייעלות שחוסכים למועצה כספים רבים וכן ליצור מקורות
הכנסה יציבים ומניבים.
1
הכנסות
.1 ארנונה כללית
1.1 חיוב הארנונה בשנת 2024 הסתכם לסך 69.7 מיליון ₪ ( לפני הנחות ופטורים ), השומה
לשנת 2025מסתכמת לסך - 73.8 מיליון ₪ ( לפני הנחות, פטורים, ותיקונים
נדרשים ) כמפורט להלן :
סה"כ שטחי תוספת אחוז
חיוב ארנונה שטחים בשנת סה"כ שטחים הגדלת הסבר לקיטון/גידול
סוג נכס 2024 מ"ר 2025 מ"ר בשנת 2025 שטחים בשטחים
בניה חדשה + תוספת
מבני מגורים 863,074 35,000 898,074 %4.06 בניה + מדידות
משרדים שירותים 66,797 66,797
חניה מקורה במשרדים 6,819 6,819
בנקים 66.75 66.75
תעשיה 67,599 8,400 75,999 %12.14 אפיק מודולרי, כהנא
חניה מקורה בתעשייה 9,807 9,807
מלאכה 2,657 2,657
אדמה חקלאית 2,010,517 2,010,517
קרקע תפוסה 98,456 98,456
קרקע לעריכת אירועים 7,117 7117
מבנה חקלאי 25,813 25,813
חיובי ארנונה לשנת -2025 ברוטו
שטחי חיוב בארנונה כולל צפי גידול בשנת 2025
2
השומה לשנת 2025 כוללת :
תקבולי הארנונה בשנת 2025 לעומת 2024 חושבו בתוספת מקדם התייקרות שנקבע ע"י משרד
הפנים והאוצר בשיעור %5.29
פטורים והנחות
1.2 ההנחות ( הנחת ועדה, הנחות עפ"י חוק ,הנחות מימון והנחת חיילים בשירות מילואים פעיל
פטורים עפ"י חוק ) יסתכמו בשנת 2024 בכ - 7 מיליון ש"ח. ההנחות והפטורים לשנת 2025
מוערכות בסך כ – 7.0 מיליון ש"ח, המהווים כ – %9.5 מהשומה לשנת .2025
1.3 סה"כ חיובי הארנונה למגורים נטו לשנת 2025 כולל התייקרויות ולאחר הנחות 41.9 מיליון
ש"ח, מזה לגביה 41.5 מיליון ₪ המהווים %99 מהחיוב השוטף לארנונה למגורים נטו.
1.4 בשנת 2025 צפויים לקבל פטור מתשלום ארנונה ע"פ החוק לתקופה של 0.5 שנה מבני תעשייה
ומשרדים שבנייתם הסתיימה אך הם נמצאים בהתאמה לאכלוס (שיפוץ), סה"כ הפטור הצפוי בשנת
2025 1.2 מיליון ש"ח.
1.5 סה"כ חיוב הארנונה שלא למגורים נטו לשנת 2025 כולל התייקרויות ולאחר פטורים 23.7 מיליון
ש"ח, מזה לגבייה 17.6 מיליון ש"ח, המהווים %75 מהחיוב השוטף.
1.6 יתרת החובות הצפויה בסעיף הארנונה לסוף שנת 2024 כ - 28.7 מיליון ₪.
החובות שאינם ניתנים לגביה מוערכים בכ - 9.6 מיליון ש"ח.
תיקון חוב שנים קודמות בגין חיוב חניות מקורות במשרדים, על פי החלטת משרד הפנים התעריף
יורד מ 194.09 ל ,118.26 ובתעשייה מ 157.43 ל .86.68 ההשפעה הכספית היא מחיקת חוב בגובה של
1.4 מיליון שח.
סה"כ חובות נטו לגביה כ - 17.8 מיליון ש"ח. גביית החובות הצפויה בשנת 2025 כ – 4.2
מיליון ש"ח המהווים כ - %24 מסה"כ החובות נטו לגביה בסעיף ארנונה.
1.7 סה"כ צפי לגביית ארנונה בשנת 2025 עפ"י סעיפים ,1.3 1.5 ו-1.6 כ 63.3 מיליון ₪.
גידול של %8.5 מהגביה בפועל בשנת .2024
3
"כ חיובים בשנת
2025
48,938,2
10,222,6
849,0
87,5
10,834,6
895,0
511,8
188,6
684,1
298,5
350,0
73,860,4
ה
6
9
7
1
0
4
6
3
2
4
9
5
ס
3
5
1
3
3
0
9
7
2
1
7
0
ף ממוצע לשנת
2025
54.49
153.04
124.52
1311.06
142.56
91.27
192.67
0.0938
6.95
41.95
13.56
תערי
סה"כ שטח
898,07
66,79
6,81
6
75,99
9,80
2,65
2,010,51
98,45
7,11
25,81
4
7
9
7
9
7
7
7
6
7
3
ם
ם
די
יה
עי
ם
שר
שי
רו
ע
י
תי
מ
ת
ת
א
סוג נכס
מבני מגורים
משרדים שירו
חניה מקורה ב
בנקים
תעשייה
חניה מקורה ב
מלאכה
אדמה חקלאי
קרקע תפוסה
קרקע לעריכת
מבנה חקלאי
סה"כ
1115.690 קרן הארנונה
בשנת 2024 נכנס לתוקף לראשונה "חוק הרשויות המקומיות - הקרן להרחבת ההשקעה בתושב ולהגדלת
היצע הדיור" הידוע כקרן הארנונה. על פי חוק זה תהיה זכאית הרשות למענקים בסך של כ- 240 אש"ח
בשנת 2024 ו- 65 אש"ח בשנת .2025
.2 עצמיות חינוך
צפי ההכנסות בסעיפי " עצמיות חינוך " בהצעת התקציב לשנת 2025 מסתכמות בסך 1.5 אש"ח ,
תוספת של כ- 227.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
3122.410 גנ"י חובה
תוקצב בסך 147.0 אש"ח , גביה מהורי ילדי חובה.
סל תרבות 65 ₪
מורה למוזיקה 597 ₪
סה"כ לילד 662 ₪
כמות ילדים בגני החובה ,277 חישוב הגביה לפי %.80
חישוב בש"ח : 146,699=%80 *277*662
3123.410 גנ"י טרום חובה
תוקצב בסך 103.0 אש"ח, גביה מהורי ילדי טרום חובה.
סל תרבות 65 ₪
מורה למוזיקה 597 ₪
סה"כ לילד 662 ₪
כמות ילדים בגני החובה ,194 חישוב הגביה לפי %.80
חישוב בש"ח : 102,742=%80 *194*662
3126.410 גנ"י חינוך מיוחד
תוקצב בסך 13.0 אש"ח , גביה מהורי ילדי גנ"י בחינוך המיוחד.
סל תרבות 65 ₪
מורה למוזיקה 597 ₪
סה"כ לילד 662 ₪
כמות הילדים בגני חינוך מיוחד ,25 חישוב הגביה לפי %.80
חישוב בש"ח : 13,240=%80 *25*662
3126.430 אגרת תלמידי חוץ חינוך מיוחד - גנ"י
בגנ"י של המועצה לומדים 7 תלמידי חוץ, הסעיף תוקצב בסך 37.0 אש"ח, גידול קטן עקב תוספת
תלמידים.
4
31322.440 בכר תומכי למידה
המועצה מעסיקה תומכי למידה עבור בי"ס " בכר " מתקציב " גפ"ן " המגיע ממשרד החינוך ישירות
לח-ן בי"הס, ביה"ס יעביר למועצה את עלות שכרם של תומכי הלמידה בסך 172.0 אש"ח.
31323.440 בית אב"י תומכי למידה
המועצה מעסיקה תומכי למידה עבור בי"ס " בית אב"י " מתקציב " גפ"ן " המגיע ממשרד החינוך
ישירות לח-ן ביה"ס, ביה"ס יעביר למועצה את עלות שכרם של תומכי הלמידה בסך 161.0 אש"ח.
31324.440 ראשונים תומכי למידה
המועצה מעסיקה תומכי למידה עבור בי"ס " ראשונים " מתקציב "גפ"ן " המגיע ממשרד החינוך
ישירות לח-ן ביה"ס, ביה"ס מעביר למועצה את עלות שכרם של תומכי הלמידה בסך 194.0
אש"ח.
3133.430 אגרת תלמידי חוץ חינוך מיוחד - בי"ס
בבתי הספר היסודיים של המועצה לומדים 22 תלמידי חוץ, הגביה הצפויה בשנת 2025 בסך 161.0
אש"ח, ללא שינוי מהביצוע הצפוי בשנת .2024
3171.990 השתת' משטרת ישראל באבטחת מוסדות
תוקצב בסך 287.0 אש"ח,ללא שינוי מהצפי לביצוע בשנת .2024
3175.220 אגרת תאונות אישיות מוסדות חינוך
2,997 תלמידים, 73 ₪ לתלמיד לשנה, חישוב הגביה לפי %.88
בגני הילדים 496 תלמידים, בבתי ספר יסודיים 1973 תלמידים ובבית הספר הדמוקרטי 496 תלמידים.
חישוב : 187,324 = %88*73*2916
3176.420 רווחה חינוכית השתת' הורים
מועדונית רקפת היא מועדונית משותפת לאגף החינוך והמחלקה לשירותים חברתיים, היא משמשת כמסגרת
משלימה לאחר שעות בית ספר ומהווה מסגרת חינוכית – טיפולית לילדים בגילאי א' עד ד'.
צוות המועדונית פועל לקדם את מצבו הרגשי, התנהגותי, חינוכי וחברתי של הילד ולשפר את הקשר בין
הילד להוריו תוך חיזוק התפקוד ההורי.
המועדונית קולטת עד 15 ילדים בעלות מסובסדת.
הגביה הצפויה מההורים בסעיף זה בסך 30.0 אש"ח , ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
.3 עצמיות רווחה
צפי ההכנסות בהצעת התקציב לשנת 2025 בסעיפי " עצמיות רווחה " מסתכמים בסך 240 אש"ח,
תוספת של כ – 3.0 אש"ח לביצוע בשנת .2024
.4 יתר עצמיות
להלן השינויים העיקריים :
122.220 אגרת רישיונות לשלטים
החיוב בשנת 2025 צפוי להסתכם בסך 471.0 אש"ח, הגביה הצפויה כ – 283.0 המהווים כ – %.60
יתרת החובות בסעיף זה לסוף שנת 2024 כ – 1,159.0 אש"ח מתוכם כ – 450.0 אש"ח חובות שאינם
ניתנים לגביה. סה"כ החובות נטו לגביה 709.0 אש"ח. הגביה הצפויה מיתרת החובות הניתנים לגביה
בשנת 2025 142.0 אש"ח המהווים כ- %20 מסה"כ החוב נטו.
סה"כ צפי לגביית אגרת רישיונות לשלטים בשנת 2025 – 425.0 אש"ח, תוספת של כ 75.0 אש"ח לביצוע
בשנת .2024
5
13.590 העברות מקרן פיתוח
הוצאות מחלקת ההנדסה בשנת 2025 יסתכמו כדלהלן :
.1הוצ' מחלקת ההנדסה 3,225.0 אש"ח
.2הוצ' המועצה בשרונים, ( ועדה בנייה משותפת ) * 3,762.0 אש"ח
.3תקורה בשיעור %15 על הוצ' מח' הנדסה ** 1,048.0 אש"ח
סה"כ 8,035.0 אש"ח
*להלן הרכב צפי הוצ' המועצה בשרונים בשנת 2025 :
הוצ' עריכת שומת השבחה 750.0 אש"ח.
עמלת מס שבח %10 1,550.0 אש"ח.
השתת' בתקציב שרונים 1,462.0 אש"ח
סה"כ 3,762.0 אש"ח
**התקורה בשיעור %15 מיועדת לכסות את הוצאות מחלקת ההנדסה כגון : הכנת שכר, גבית אגרות
והיטלים וכ"ו.
בהתאם לחוזר מנכ"ל משרד הפנים ניתן לממן את הוצ' מחלקת הנדסה בתוספת %15 תקורה מקרן היטלי
השבחה בניכוי אגרות בניה.
הוצאות מחלקת ההנדסה יכוסו כדלהלן :
אגרת בניה 1,730.0 אש"ח (בשנת 2025 צפי להמשך להאטה בהגשת תוכניות בניה ).
היטל השבחה 6,305.0 אש"ח
תקציב רגיל 0.0 אש"ח
סה"כ 8,035.0 אש"ח
2123.690 איכות הסביבה
חברת ק.מ.מ אוספת את הקרטונים ברחבי המושבה, וחברת צבי כהן מפנה רוטוניב כתום ברחבי המושבה.
חברת ת.מ.י.ר תאגיד מחזור יצרנים בישראל בע"מ - (חל"צ) ("תמיר") מיסודה של התאחדות התעשיינים
בישראל, הינה חברה אשר הוקמה על מנת לאפשר ליצרנים וליבואנים של מוצרים ארוזים ואריזות
שירות לקיים את כל חובותיהם על פי החוק להסדיר הטיפול באריזות, התשע"א-2011 ("חוק האריזות")
תמיר הינה חברה לתועלת הציבור אשר פועלת ללא מטרות רווח.
תמיר הוכרה על ידי המשרד להגנת הסביבה כ-"גוף מוכר", ביום .1.12.2011
חברת תמיר מממנת את האיסוף ומעבירה למועצה תשלום עבור פינוי הקרטונים , סה"כ לשנה כ - 190.0
אש"ח.
222.220 אגרת שמירה
ההכנסות מאגרת שמירה בתקציב הרגיל מועברות במלואם לקרן אגרת השמירה, התשלומים עבור
השמירה עפ"י חוק העזר, מתבצעים מהקרן.
כל כספי הגביה מאגרת שמירה מופקדים בח – ן עו"ש נפרד וההוצאות משולמות מח – ן עו"ש זה.
החיוב בשנת 2025 צפוי להסתכם בסך 2,667.0 אש"ח, הגביה הצפויה כ – 2,423.0 אש"ח המהווים כ- %.91
יתרת החובות בסעיף זה לסוף שנת 2024 כ – 770.0 אש"ח מתוכם כ –200.0 אש"ח חובות שאינם
ניתנים לגביה, סה"כ חובות נטו לגביה 570.0 אש"ח, גבית חובות הצפויה בשנת 2025 כ – 171.0 אש"ח
המהווים כ – %30 מסה"כ החוב שניתן לגביה.
סה"כ צפי לגביית אגרת שמירה בשנת 2025 כ- 2,594.0 אש"ח, סכום זה כאמור נרשם בצד ההכנסות ובצד
ההוצאות כהעברה לקרן אגרת שמירה.
6
222.690 אגרת שמירה – תקורה
עפ"י התחשיב לחוק העזר אגרת שמירה המועצה רשאית להעביר לתקציבה הרגיל תקורה של %3 מסה"כ
הגביה בפועל בעבור עמלות בנק, שירותי הגביה והנה"ח, סה”כ העברה בהצעת התקציב 2025
78.0 אש"ח תוספת של 30 אש"ח לביצוע בשנת .2024
249.640 שכ"ד
בגלל פיחות תלמידים בשנתונים הקרובים תשכיר המועצה 1 גנ"י, אומדן ההכנסות מהשכירות
לחודשים ינואר – דצמבר 2025 כ – 130.0 אש"ח כולל מע"מ.
251.690 אגרת שמירה וביטחון
בשנת 2025 לא תתבצע העברה מקרן אגרת השמירה בסך 200 אש"ח לכיסוי הוצאות השמירה ובטחון
באירועי המועצה וימי הזיכרון לשואה ולחללי צה"ל, ערב יום העצמאות ואירועי קיץ.
281.290 פקוח על חוקי עזר
החיוב הצפוי בשנת 2025 צפוי להסתכם ב – 250.0 אש"ח , הגביה הצפויה כ- 137.0 אש"ח המהווה כ –
%55 . יתרת החובות בסעיף זה לסוף שנת 2024 422.0 אש"ח , מתוכם כ- 150.0 אש"ח חובות שאינם
ניתנים לגבייה.
סה"כ חובות נטו לגביה 272.0 אש"ח. גביית החובות הצפויה בשנת 2024 כ- 68.0 אש"ח המהווים כ %25
מסה"כ החוב לגביה.
סה"כ צפי לגבייה בשנת 2025 205.0 אש"ח, תוספת של כ 55.0 אש"ח לביצוע בשנת .2024
322.991 מבחן סל"ע (של תרבות עירוני) תחום תמיכה א'
בשנת 2024 תוקצב סעיף זה ע"י משרד התרבות והספורט בסך 90.0 אש"ח. בשנת 2025 לא צפוי תקצוב
בסעיף זה ע"י משרד התרבות והספורט.
324.690 מרכז קהילתי
א. המרכז הקהילתי ישתתף בהוצ' המשולמות ע"י המועצה עפ"י הפירוט להלן:
אחוז השתת' הערכה חיוב המרכז הקהילתי בפועל
נושא מההוצאה בפועל עפ"י אחוז השתתפות שנקבע
אולם רלף קליין - חשמל - 8293.431 %70 112.0 אש"ח
אולם רלף קליין - מים - 824.432 %50 5.0 אש"ח
מבני מתנ"ס - מים - 824.432 %90 87.0 אש"ח
אולם ראשונים-חשמל - 8293.431 %50 138.5 אש"ח
אולם ראשונים - מים - 8293.432 %50 3.0 אש"ח
אולם ספורט בכר - חשמל %50 33.0 אש"ח
אולם ספורט בכר - מים %50 17.0 אש"ח
396.0 אש"ח
7
ב. בנוסף ישתתף המרכז הקהילתי בהוצאות הבאות –
צהרונים בגני הילדים
- השתת' בהוצאות שוטפות , חשמל, מים טלפון ואינטרנט – 3,000 ₪ לכל צהרון כפול מס' הצהרונים.
(עפ"י מספר הצהרונים בחודש ינואר).
כ 17 צהרונים 17*3000=51,000 ₪
- השתת' המרכז הקהילתי בציוד שוטף בגני הילדים בהם פועל צהרון – 2,000 ₪ לכל צהרון
כ - 17 צהרונים 17*2000=34,000 ₪.
- המרכז הקהילתי מפעיל קייטנות בחול המועד פסח וסוכות, בתקופות אלו משאילה המועצה את סייעות
הגננות לצורך הפעלת הקייטנות האמורות. השתת' המתנ"ס בשכר סייעות הגננות כ- 64.0 אש"ח.
סה"כ החזרי המרכז הקהילתי לקופת המועצה 545.0 אש"ח, סכום זה יקוזז מהעברות המועצה.
511.661 ריבית ודיבידנדים
בשנת 2025 צפי ההכנסות מריבית על יתרות הזכות בח-ן העו"ש בסך 450.0 אש"ח, הקטנה של 50.0 אש"ח
מהביצוע בשנת ,2024 וזאת משום הצפי להורדת ריבית ע"י בנק ישראל במחצית השנייה של שנת 2025 .
.5 תקבולים ממשרד החינוך
ההכנסות הצפויות בסעיפי " תקבולים ממשרד החינוך " בהצעת התקציב לשנת 2025 מסתכמים
לסך 21.5 מיליון ₪, תוספת של 785.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
5.1 גני ילדים
312.920 השתת' מ. החינוך בשכר גנ"י ט. חובה, חובה, וחנ"מ.
השתת' משרד החינוך בהצעת תקציב לשנת 2025 בסך כ - 1,242 אש"ח, הקטנה של 115.0 אש"ח
לצפי הביצוע בשנת ,2024 עקב הקטנה במספר הגנים.
3123.920 השתת' משרד החינוך בשכל"מ גנ"י טרום חובה
השתת' משרד החינוך בשכר לימוד גני ילדים טרום חובה בהצעת תקציב לשנת 2025 בסך כ -
3,539.0 אש"ח הקטנה של 438 אש"ח לעומת צפי הביצוע בשנת ,2024 עקב הקטנה במספר גנ"י
בשנת .2025
3124.920 מעונות יום (השתת' משרד החינוך גילאי )0-3
השתתפות משרד החינוך ברכזת גנ"י 0-3 (%50 משרה) כ- 70 אש"ח, תוספת של 59 אש"ח לצפי הביצוע
בשנת 2024 (הרכזת החלה את עבודתה ב.)9/24
31251.920 צהרונים
תוכנית ניצנים - הפעלת צהרונים בבתי הספר היסודיים מופעלת במועצה ע"י המרכז הקהילתי, השתת'
משרד החינוך בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך כ – 495.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת
.2024
3126.920 גנ"י חנ"מ
השתת' משרד החינוך בהעשרה ונלוות בגני ילדים בחינוך המיוחד בהצעת תקציב לשנת 2025 כ –
69.0 אש"ח ללא שינוי לעומת צפי הביצוע בשנת .2024
5.2 בתי ספר
משרד החינוך השיק במאי 2022 את מערכת " גפ"ן " ( גמישות פדגוגית ניהולית ) המקוונת, שנועדה להציג
למנהלים את התקציב הגמיש העומד לרשותם, המערכת מאפשרת גיבוש תוכנית עבודה בית ספרית וניהולה,
8
תכנון של התקציב, רכישת מענים חינוכיים מותאמים ודיווח על הביצוע.
התקציב לבתי הספר היסודיים מועבר ישירות לח-ן הבנק הבית ספרי שהקימה עבורו המועצה, התקציב
מועבר בשתי פעימות במהלך שנת הלימודים, בכפוף להגשת תוכנית עבודה בית ספרית ודו"ח ביצוע ראשון.
הרכב תקציב גפ"ן בבתי הספר היסודיים במועצה המקומית אבן יהודה
החל מספטמבר 2023 : %80 מתקציב משרד החינוך
%20 מתקציב מועצה מקומית אבן יהודה
הדגשה : תקציב המועצה המקומית אבן יהודה ב" גפ"ן " מקוזז ע"י משרד החינוך כך שבתי הספר
היסודיים מקבלים את %100 תקציב ה"גפ"ן " ממשרד החינוך.
3132.923 בתי"ס יסודיים השתת' משרד החינוך ב"גפן" רשותי
משרד החינוך מתקצב את המועצה במסגרת תוכנית גפן בסך 499.0 אש"ח, סכום זה נועד לאפשר
למנהל אגף החינוך ליזום פעולות נוספות במסגרות החינוך, תוספת של 137.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת
.2024 באמצעות תקציב זה המועצה מפעילה וממנת תכניות לימוד והעשרה בגנים, בתי הספר וביחידת
הנוער.
31322.921 בי"ס "בכר" השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכניות "גפן" בבי"ס "בכר" בשנת 2025 852.0 אש"ח, תוספת של 107.0
אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
31322.922 בי"ס "בכר" השתת' משרד החינוך בשכר שרתים, עובדי ניקיון ומזכירים
השתת' משרד החינוך בשכר שרתים, עובד ניקיון ומזכירים בשנת 2024 735.0 אש"ח, הקטנה של 39.0
אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
31323.921 בי"ס "בית אב"י " השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכניות "גפן" בבי"ס "בית אב"" בשנת 2025 890.0 אש"ח, תוספת של 168.0
אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
31323.922 בי"ס "בית אב"י" השתת' משרד החינוך בשכר שרתים, עובדי ניקיון ומזכירים
השתת' משרד החינוך בשכר שרתים עובדי ניקיון ומזכירים, 783.0 אש"ח, הקטנה של 192.0 אש"ח
לצפי הביצוע בשנת .2024
31324.921 בי"ס "ראשונים "השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכניות "גפן" בבי"ס "ראשונים" בשנת 2025 794.0 אש"ח, תוספת של 133.0
אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
31324.922 בי"ס "ראשונים "השתת' משרד החינוך בשכר שרתים, עובדי ניקיון ומזכירים .
השתת' משרד החינוך בשכר שרתים, עובדי ניקיון ומזכירים 619.0 אש"ח, הקטנה של 34.0 אש"ח לצפי
הביצוע בשנת .2024
31325.921 בי"ס "דמוקרטי" השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכניות "גפן" בבי"ס "הדמוקרטי " בשנת 2025 159.0 אש"ח, הגדלה של 9.0
אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
31326.921 בי"ס "אמריקאי " השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן" בבי"ס "האמריקאי" בשנת 2025 217.0 אש"ח, הקטנה של
40.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
3133.920 חנ"מ השתת' ממשלה
בבתי הספר בית אב"י יש שתי כיתות חינוך מיוחד ובראשונים כיתה אחת.
השתת' משרד החינוך בהעשרה, הזנה ונלוים בשנת 2025 בסך 525.0 אש"ח, הגדלה של 175.0 לצפי
הביצוע בשנת .2024
9
3138.920 קייטנות קיץ באמצעות המרכז הקהילתי
השתת' משרד החינוך בתוכנית " בית ספר של החופש הגדול " כולל חופשת פסח וסוכות, הצעת
התקציב לשנת 2025 445.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
3171.920 אבטחת מוסדות חינוך
השתת' משרד החינוך באבטחת מוסדות חינוך, הצעת התקציב לשנת 2025 64.0 אש"ח, ללא שינוי
מצפי הביצוע בשנת .2024
5.3 שירות פסיכולוגי
3173.920 שירות פסיכולוגי
השתת' משרד החינוך בשכר פסיכולוגיות ובשעות הדרכה, הצעת התקציב לשנת 2025 717.0 אש"ח,
ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
5.4 רווחה חינוכית
3176.920 רווחה חינוכית
השתת' משרד החינוך בהפעלת מועדונית משותפת לחינוך והרווחה, הצעת התקציב לשנת 2025 158.0
אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
3176.921 מניעת נשירה
השתת' משרד החינוך בפרויקט שיזם למניעת נשירת תלמידים בתיכון, הצעת התקציב לשנת 2025
31.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת 2024 .
3177.920 קב"ס
השתת' משרד החינוך בהוצאות שכר הקבס , הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 142.0 אש"ח ללא שינוי
מצפי הביצוע שנת .2024
5.5 הסעות תלמידים
3178.920 הסעות תלמידים
השתת' משרד החינוך בהוצאות ההסעות והלווי בחינוך המיוחד, הצעת התקציב לשנת 2025 בסך
1,187.0 אש"ח, תוספת 60 אש"ח מצפי הביצוע בשנת ,2024 עקב תוספת קווי הסעה בחינוך המיוחד.
5.6 סייעות
3179.920 סייעות
השתת' משרד החינוך בשכר סייעות כיתתיות, שילוב ורפואיות , הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 7,180.0
אש"ח תוספת של 760.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת ,2024 עקב הסכמי שכר וגידול במספר הסייעות
האישיות והרפואיות.
.6 תקבולים ממשרד הרווחה
צפי ההכנסות בסעיפי " תקבולים ממשרד הרווחה " בהצעת התקציב לשנת 2025 מסתכמים בסך של
7.9 מיליון ₪. גידול של 170 אש"ח מצפי הביצוע בשנת .2024
10
.7 הכנסות ממשרדי ממשלה אחרים
המשרד לביטחון פנים :-
3171.990 אבטחת מוסדות בתי ספר וגנ"י
השתת' המשרד לביטחון פנים בהצעת התקציב לשנת 2025 287.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת
.2024
משרד החינוך -
3281.920 פעילות נוער
השתת' משרד החינוך בפעולות נוער בהצעת התקציב לשנת 2025 53.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע
בשנת .2024
322.920 תרבות יהודית
השתת' משרד החינוך בפעולות תרבות ותרבות תורנית ( קול קורא ) בשנת 2025 בסך 178.0 אש"ח
ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת ,2024 הפעילות מתבצעת באמצעות המרכז הקהילתי.
משרד התרבות והספורט -
322.990 קיטנת קיץ למדע
השתת' משרד התרבות והספורט בקיטנת קיץ למדע ( קול קורא ) בסך ,25.0 ללא שינוי מצפי הביצוע
בשנת 2024 , הפעילות מתבצעת באמצעות המרכז הקהילתי.
323.990 ספריה
השתת' משרד התרבות והספורט בספריה בשנת 2025 85.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
3293.990 סל ספורט
השתת' משרד המדע תרבות והספורט בסל הספורט בשנת 2025 81.0 אש"ח., ללא שינוי מצפי הביצוע
בשנת 2024 .
סה"כ תקציב השתת' משרדי ממשלה ואחרים בהצעת התקציב לשנת שנת 2025 709.0 אש"ח.
.8 מענק איזון
191.910 מענק איזון המועצה אינה מקבלת מענקי איזון ממשרד הפנים.
.9 מענקים אחרים משרד הפנים
192.910 מענקים אחרים המועצה אינה מקבלת מענקים אחרים ממשרד הפנים.
.10 תקבולים אחרים ותקבולים חד פעמיים
5992.690 העברה מיתרה תקציבים רגילים קודמים 1945.0 אש"ח
סה"כ 1945.0 אש"ח
11
.11 הכנסות בגין שנים קודמות
,513.510 ,513.980 ,513.990 513.920
סעיפים אלה אינם מתוקצבים בהצעת התקציב לשנת .2025
.12 הנחות מארנונה
,115.100 116.100 ראה פירוט סעיף 1 בדברי ההסבר לעיל.
.13 הכנסות לכיסוי גרעון נצבר
5991.910 הכנסות לכיסוי גרעון נצבר
למועצה אין גרעון נצבר ל-31 בדצמבר .2024
ה ו צ א ו ת
.14 שכר כללי
14.1 עלות השכר בהצעת התקציב לשנת 2025 חושבה עפ"י עלות שכר חודש ספטמבר 2024 בתוספת
ביגוד, הבראה ומקדם התייקרות של %.3
14.2 "השכר הכללי" מתחלק לשני פרקי משנה:
שכר עובדים ( למעט חינוך ורווחה) 11,457.0 אש"ח
שכר פנסיונרים ( פנסיה תקציבית ) 4,689.0 אש"ח
סה"כ שכר עובדים ופנסיה 16,146.0 אש"ח
סה"כ שכר כללי ופנסיה בשנת 2025 יסתכם לסך 16,146.0 אש"ח, הקטנה בסך 76.0 אש"ח
לצפי הביצוע בשנת .2024 ההקטנה נובעת מכך שבשנת 2024 שולמו תשלומי פרישה לראש המועצה
הקודם וסגנו, מנכ"ל המועצה ופקידות במזכירות המועצה שפרשו.
14.3 משרות חדשות שנכללו בהצעת התקציב לשנת 2025 ב"שכר כללי" :
- אדריכל, היקף %100
- פקח היקף %50 פקח רישוי עסקים %50
.15 פעולות כלליות
.15.1 רכבים בליסינג
למועצה 4 רכבים בליסינג באמצעות מכרזים של החברה למשק וכלכלה
621.735 גזבר המועצה , עלות שנתית 70.0 אש"ח.
721.735 מנהל אגף שמירה וביטחון, עלות שנתית 47.0 אש"ח.
741.735 מנהל תפעול רכב שטח, עלות שנתית 140.0 אש"ח.
741.735 מנהל אגף תפעול, עלות שנתית 57 אש"ח.
741.735 אגף תפעול, רכב שירות חשמלי, 54 אש"ח.
12
15.2 מבקרת המועצה
612.750 עבודות קבלניות
שירותי ייעוץ ובדיקות מקצועיות בהתאם להנחיות מבקרת המועצה לצורך ביקורת שנתית ו/או
בדיקות תקופתיות, תוקצב בהצעת תקציב 2025 בסך 25.0 אש"ח, תוספת של 5 אש"ח לצפי הביצוע
בשנת .2024
15.3 מנכ"ל ומזכירות
613.434 עבודות קבלניות ניקיון משרדי המועצה
עלות ניקיון משרדי המועצה בהצעת התקציב לשנת 2025 132.0 אש"ח, תוספת של 40 אש"ח לצפי הביצוע
בשנת 2024 עקב תוצאות מכרז ניקיון חדש.
613.550 פרסום
הוצ' פרסום תוקצב בהצעת תקציב לשנת 2025 בסך 100.0 אש"ח, תוספת של 50 אש"ח לצפי הביצוע
בשנת .2024 לאור הגידול בהיקף ומגוון פעולות הפרסום של המועצה, נדרשת תוספת תקציבית לפעולות:
פרסום מכרזים בעיתונים, הנגשת מידע ודברור לתושבים, פרסומים שוטפים במדיות השונות ועוד.
15.4 מוקד יישובי
6131.570 מיכון ועיבוד נתונים
מערכת מוקד חדשה שהוקמה בשנת 2024 בעלות של כ- 30.0 אש"ח, בנייתה תמשך בשנת 2025 בצפי עלות
של 73 אש"ח.
6131.750 עב' קבלניות מוקד יישובי
עלות העסקת מוקדנים של חברת תום אבטחה בע"מ באמצעות מכרז משכ"ל בשנת 2025 723.0 אש"ח.
החלוקה בסעיפי התקציב עפ"י אישור מנהל אגף חירום וביטחון במשרד הפנים , הינה כדלהלן:
תקציב רגיל - 477.0 אש"ח
קרן אגרת שמירה - 246.0 אש"ח
15.5 הסברה ויחסי ציבור
614.750 עבודות קבלניות – הסברה ויחסי ציבור
הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 239.0 אש"ח, תוספת של 159 אש"ח לצפי הביצוע בשנת 2024 בשל העסקת
יועץ תקשורת המעניק שירותי דוברות וניהול מדיה בחשבונית ולא בשכר.
614.751 עבודות קבלניות – אתר אינטרנט של המועצה
חידוש וריענון אתר המועצה ואחזקתו ע"י חברה חיצונית. בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב סעיף
זה בסך 30.0 אש"ח, הפחתה מצפי הביצוע בשנת 2024 בסך 52.0 אש"ח. הקיטון נובע מסיום הליך
אפיון, תכנון ובניית אתר המועצה החדש. האתר מתוכנן לעלות לאוויר בתחילת .2025 התקצוב לשנת 2025
מיועד לפיתוחים ועדכונים שיידרשו באתר.
614.752 עבודות קבלניות - שיפור השירות וחיבור התושב בפן הטכנולוגי
הטמעת תוכנות חדשות בעבודת מחלקות המועצה שיביאו להתייעלות ולקשר הדוק עם התושב. בשנת
2025 תוקצב סעיף זה בסך 30.0 אש"ח, הפחתה מצפי הביצוע בשנת 2024 בסך 70 אש"ח. הקיטון נובע
מסיום של מספר פעולות חד פעמיות שבוצעו בשנת 2024 כולל אפיון מערכת CRM למוקד, מערך הודעות
וואטסאפ, מערכת דברור הודעות SMS ועוד.
13
15.6 כוח אדם
615.514 - רכישת מתנות לעובדים,
המועצה המקומית מעניקה לעובדיה מתנות ערב חג ראש השנה וערב חג פסח. סעיף זה תוקצב בשנת 2025
בסך 180.0 אש"ח , תוספת של 6 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
615.521 - השתלמויות
עפ"י הסכם קיבוצי מיום 31.10.99 מחויבת המועצה להעביר לעמותה לקידום מקצועי של הפקידים עובדי
המנהל והשירותים, עובדים סוציאליים דמי חבר לעובדים החברים בעמותה מדי שנה. תוקצב בהצעת
התקציב לשנת 2025 בסך 115.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
615.580 הוצ' ארגוניות
פעולות להגברת הגיבוש המוטיבציה ורווחת העובדים בשנת 2025 ע"ס 100.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי
הביצוע בשנת .2024
615.751 עבודות קבלניות בדיקות שכר
המועצה מעסיקה מומחה חיצוני, מר שמואל נחמני מחברת ש.ח.ק-שחר חדש תכנון ובקרה , לביצוע
בדיקות תלושי שכר של כל העובדים המקבלים שכר מקופת המועצה וכן את הקבלנים עתירי כח אדם ,
עלות העסקת היועץ בשנת 2024 53.0 אש"ח תוספת של 1 אש"ח לעומת צפי הביצוע בשנת .2024
15.7 יועץ משפטי למועצה עו"ד קרן קדמי ממשרד עו"ד ברש סומך ושות'
617.750 שכר הטרחה ייעוץ משפטי כללי + כח אדם :
שכר טרחה קבוע –שוטף לפי 43.9 אש"ח 526.8 אש"ח.
שונות (ייצוג בתביעות משפטיות בוררויות וכ"ו ) 216.2 אש"ח.
סה"כ 743.0 אש"ח
תוספת של 7 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
15.9 גזברות
621.570 מיכון ועיבוד נתונים גזברות
המועצה מקבלת שירותי תוכנת הנהלת חשבונות מחברת E.P.R ושירותי תוכנה לשכר מהחברה
לאוטומציה. בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב הסעיף בסך 192.0 אש"ח תוספת של 2 אש"ח לצפי
הביצוע בשנת .2024
621.750 עבודות קבלניות
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 312.0 אש"ח, תוספת של 10.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
- העסקת משרד רו"ח לביצוע דוחות רבעוניים, ביקורת במוסדות חינוך, ייצוג מס הכנסה/ביטוח
לאומי בסך 50.0 אש"ח.
-העסקת עובדת הנח"ש ממשרד רואי חשבון קסלמן 262.0 אש"ח.
14
15.10 גביה
623.570 מיכון ועיבוד נתונים
המועצה מקבלת שירותי תוכנת גבייה מחברת E.P.R , בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב הסעיף
בסך 162.0 אש"ח תוספת של 2 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
623.581 הוצאות משפטיות
המועצה מפעילה משרד עו"ד חיצוני לביצוע גבייה מסרבני תשלום, כולל תביעות משפטיות, רישום הערות
אזהרה בטאבו, ביצוע עיקולים ופעולות נוספות שהחוק מתיר. בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב
הסעיף בסך 150.0 אש"ח תוספת של 70 אש"ח לעומת צפי הביצוע בשנת 2024 בשל הגברת האכיפה
בשנה זו.
623.750 עבודות קבלניות
חברת מגע"ר- מנהל מח' גביה , שני פקידי גביה ,פקח (יום בשבוע ), סקר שילוט אחת לשנה וכן תוכנת
אכיפה סה"כ הוצאות בשנת 2025 757.0 אש"ח, גידול של 8.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
חברת מגע"ר מועסקת במועצה המקומית אבן יהודה לפי מחיר קבוע בתוספת התייקרויות עפ"י האמור
בחוזה ההתקשרות.
15.10 ניקוי רחובות
7122.750 עבודות קבלניות – טאוט רחובות
טאוט כבישים באמצעות חברת א. דינמיקה שמעסיקה 14 עובדים בעלות שנתית של 2,400 אש"ח, תוספת
עלות עובד ורכב בסך 180.0 אש"ח ותוספת של תגבורים לפני חגים בסך 120.0 אש"ח אשר מסתכמים לסך
2,705 אש"ח.
הצפי לביצוע בשנת 2025 כוללת תוספת של 476.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
15.11 פינוי אשפה
7123.750 עבודות קבלניות – פינוי אשפה
הרכב ההוצאה הצפויות בשנת 2025 :
מפע"ת באמצעות החב' למשק – פינוי אשפה וגזם 7,979.0 אש"ח
צבי כהן – פינוי רוטוניב 135.0 אש"ח
מתקן שטיפה עב' קבלניות 20.0 אש"ח
אינפיניה תעשיות מחזור – פינוי קרטון 170.0 אש"ח
ק.מ.מ בע"מ – פינוי ואיסוף נייר 55.0 אש"ח
מקדם התייקרות וגידול עקב איכלוס במתחמים חדשים ובתוך הישוב 699.0 אש"ח
סה"כ 9,058.0 אש"ח
הצעת התקציב לשנת 2025 כוללת תוספת של 141.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת 2024 בגין
התייקרויות, %50 משאית אשפה, משאית גזם וכולל תגבורים לפני חגים.
15.12 פיקוח תברואי
7132.750 עבודות קבלניות תברואה
הקבלן סער הדברות בע"מ, הצעת התקציב לשנת 2025 160.0 אש"ח תוספת בסך 30.0 אש"ח לצפי
הביצוע בשנת .2024
15
-15.13מלחמה בכלבת ועיקור חתולים
7143.750 עבודות קבלניות מלחמה בכלבת ועיקור חתולים
המועצה מבצעת לכידת כלבים משוטטים ועיקור חתולים, הצעת התקציב לשנת 2025 250.0 אש"ח
תוספת של 100.0 אש"ח לעומת הביצוע בשנת .2024 הגידול נובע ממכרז והתקשרות עם לוכד כלבים
ועיקור חתולים.
15.14 שמירה וביטחון
722.790 העברה לקרן אגרת שמירה
כל התקבולים מאגרת שמירה מועברים לקרן אגרת שמירה ( 4.130012.000 ). קרן אגרת שמירה מתנהלת
בח-ן עו"ש נפרד כאמור בסעיף 4 לעיל.
להלן פירוט ההוצ' מקרן השמירה בשנת 2025 :
אחזקת מחסומים 56.0 אש"ח
מוקד לילה 200.0 אש"ח
סוללת עפר 50.0 אש"ח
שומרי עמדות ( שערים ) 1,000.0 אש"ח
סיורים ממונעים 1,110.0 אש"ח
ציוד תקשורת 40.0 אש"ח
עלות שנתית תוכנת מוקד 73.0 אש"ח
תקורה 75.0 אש"ח
פחת 100.0 אש"ח
שמירה באירועים 0.0 אש"ח
סה"כ 2,704.0 אש"ח
הגרעון הצפוי בקרן אגרת השמירה 110.0 אש"ח, סכום זה יועבר לקרן מהתקציב הרכיל בשנת .2025
15.15 הג"א
723 סעיפי הג"א
תוקצבו עפ"י הנחיות פיקוד העורף. השכר עודכן בהתאם לשכר בפועל בתוספת מקדם התייקרויות.
15.16 הנדסה
731.750 עבודות קבלניות
אגף ההנדסה מבצעת בדיקות ראשוניות עם בעלי מקצוע ויועצים רלוונטיים לבחינת פרוייקטים
עתידיים שהמועצה מעוניינת בפיתוחם, סעיף זה מתוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 700.0
אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
731.752 עבודות קבלניות
ביצוע מדידת נכסים בכל שטח שיפוט המועצה , בדיקת תשלומי אגרות והיטלים וארנונה מול
תוצאות המדידה, סעיף זה מתוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 600.0 אש"ח ללא שינוי מצפי
הביצוע בשנת .2024
16
7334.750 עבודות קבלניות
עריכת שומות ההשבחה מתבצעת בשרונים, שרונים מחייבת את המועצה בעריכת שומות ההשבחה
ומקזזת את החוב מתשלומי ההשבחה, סעיף זה מתוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 750.0
אש"ח ללא שינוי משנת .2024
7334.780 עמלת היטל השבחה
בהתאם להנחיות משרד הפנים שרונים מקזזת מהיטלי ההשבחה עמלה בשיעור %10 , בהצעת
התקציב לשנת 2025 תוקצב סעיף זה בסך 1,550.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
7334.810 השתת' בתקציב שרונים
בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב סעיף זה בסך 1,462.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
15.17 מים – מוסדות וגינות ציבוריות
בשנת 2025 תרכוש המועצה מים בסך 1,241.7 אש"ח
741.432 מים מבני ציבור
בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב סעיף זה בסך 32.0 אש"ח, תוספת של 1.2 אש"ח לצפי הביצוע
בשנת .2024
7461.432 מים גינון ציבורי
בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב סעיף זה בסך 1,132.0 אש"ח, תוספת של 22.0 אש"ח לצפי הביצוע
בשנת .2024
824.432 מים מרכז קהילתי
בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב סעיף זה בסך 46.0 אש"ח, תוספת של 1.0 אש"ח לצפי הביצוע
בשנת .2024
8283.432 מים בית הנוער בית בנימין
בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב סעיף זה בסך 25.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת 2024
8293.432 מים אולם ספורט ראשונים
בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב סעיף זה בסך 6.0 אש"ח, תוספת של 0.6 אש"ח לצפי הביצוע בשנת
.2024
15.18 השתתפות באיגודי ערים
7132.830 איגוד ערים לתברואה
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 55.0 אש"ח תוספת של 2.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת
.2024
723.810 הג"א
השתת. באחזקת מחסני חירום אזוריים, תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 91.0 אש"ח ללא
שינוי משנת .2024
745.830 רשות ניקוז השרון
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 113.0 אש"ח תוספת של 4 אש"ח לצפי הביצוע בשנת 2024 .
8361.810 מד"א
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 27.0 אש"ח , ללא שינוי משנת .2024
17
15.19 תאורת רחובות
743.750 עבודות קבלניות - החזקה שוטפת לתאורת הרחובות
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 843.0 אש"ח , ללא שינוי מצפי לביצוע משנת .2024
743.771 חשמל
תאורת רחובות בהצעת התקציב לשנת 2025 994 אש"ח, הפחתה של כ 226 אש"ח מצפי לביצוע משנת
2024 עקב מעבר לשימוש בתאורת לדים החסכונית בחשמל.
15.20 גינות ציבוריות
7461.432 מים לגינות ציבורית
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 1,132.0 אש"ח, תוספת של 22.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת
2024 עבור התייקרויות ותוספת שטחים.
7461.750 עבודות קבלניות - גינון ציבורי
עב' קבלניות – 2 קבלנים 1,530.0 אש"ח
תחזוקת מערכת בקרת השקיה 50.0 אש"ח
סה"כ 1,580.0 אש"ח
תוספת של 61.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת 2024 עבור התייקרויות ותוספת שטחים.
7461.751 עבודות קבלניות – פקח גינון
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 214.0 אש"ח, תוספת של 9 אש"ח לצפי הביצוע בשנת
.2024
15.21 אירועים וטקסים
751.750 אבטחת טקסי הזיכרון לשואה, חללי צהל והעצמאות
מתוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 125.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
751.780 יום הזיכרון לשואה , יום הזיכרון לחללי צה"ל ויום העצמאות
מתוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 500.0 אש"ח, תוספת של 50.0 לביצוע בשנת ,2024
האירועים מתקיימים ע"י המרכז הקהילתי.
752.750 אבטחת אירועי קיץ וטכסים אחרים
מתוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 75.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
15.22 ביטוחי מועצה
767.441 ביטוחי המועצה
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 1,040.0 אש"ח , ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
767.443 ביטוח השתת' עצמית
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 410.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
18
767.750 עבודות קבלניות – יועץ ביטוחים
העסקת יועץ ביטוח חיצוני תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 18.0 אש"ח , ללא שינוי מצפי
הביצוע בשנת .2024
15.23 פיקוח על חוקי עזר
781.570 מיכון ועיבוד נתונים
חב' מילאון מועסקת במתן שירותי מסופונים ואכיפת דוחות חניה בעלות שנתית של 149.0 אש"ח., תוספת
של 9 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
15.24 פקוח על חוקי העזר
781.750 עבודות קבלניות – תובע משפטי
המועצה מחויבת בהעסקת תובע משפטי לסרבני תשלומי הקנסות המוטלים על מפירי חוקי העזר, עלות
ממוצעת של התובע לשנת 2025 כ – 81.0 אש"ח. תוספת של 17.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
15.25 תרבות
822.511 הוקרה למתנדבים
תוקצב לראשונה בהצעה לתקציב לשנת 2025 בסך 20 אש"ח לעידוד עשיית ההתנדבות ביישוב והוקרת
המתנדבים.
822.750 השתת' המועצה בפעולות קשרי קהילה וקידום מעמד האישה וקידום עסקים בקהילה
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 30.0 אש"ח , ללא שינוי לעומת התקציב בשנת .2024
822.751 קידום הקהילה הגאה
תוקצב לראשונה בשנת 2025 בסך 10 אש"ח לקידום פעילות לטובת קהילה זו.
822.752 מבחן סל"ע תחום תמיכה א'
בשנת 2024 תוקצב סעיף זה ע"י משרד התרבות והספורט בסך 90.0 אש"ח. בשנת 2025 לא צפוי תקצוב
בסעיף זה ע"י משרד התרבות והספורט.
822.753 פעולות תרבות לגיל השלישי
בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצב סך 200.0 אש"ח לפעולת תרבות לגיל השלישי, ללא שינוי מצפי
הביצוע בשנת .2024
822.760 אירועי תרבות ע"י המרכז הקהילתי
המרכז הקהילתי מגיש קולות קוראים לפעילויות שונות, עם קבלת האישור והתקציב הפעילות
מתבצעת על ידי המרכז הקהילתי, המועצה מקבלת את הסכומים ממשרדי הממשלה ומעבירה למרכז
הקהילתי לכיסוי ההוצאות.
בשנת 2025 הצפי שהמתנ"ס יקבל את הסכומים הבאים :
משרד החינוך 178.0 אש"ח עבור תרבות יהודית ()822.460
משרד המדע 25.0 אש"ח עבור קיטנת מדע ()822.870
19
822.820 תמיכות
סעיף תמיכות תוקצב בסך 330.0 אש"ח בשנת 2025 , התמיכות יינתנו עפ"י קריטריונים הנקבעים ע"י
ועדת התמיכות , ובאישור מליאת המועצה.
תנועות נוער 250.0 אש"ח
חינוך תרבות וקהילה 43.0 אש"ח
רווחה 37.0 אש"ח
330.0 אש"ח
הפחתה בסך 50.0 אש"ח בתמיכות לעומת הביצוע בשנת ,2024 ההפחתה בתמיכות תנועות הנוער, עקב
פיחות בפועל של הגשת תמיכות תנועות נוער ב-2024 לעומת הצפי.
823.720 ספריה - חומרים ורכישת ספרים
השתת' המועצה 40.0 ₪
השתת' משרד החינוך 90.0 ₪
סה"כ 130.0 ₪
824.820 השתתפות המועצה בפעולות המרכז הקהילתי*
הצעת התקציב לשנת 2025 תסתכם בסך 490.0 אש"ח.
פירוט תקציב המרכז הקהילתי :
השתת' באירוע למתגייסים * 40.0 אש"ח
השתת' בפעילות תרבות וקהילה * 200.0 אש"ח
השתת' בפעולות הגיל השלישי * 100.0 אש"ח
השתת' בהפעלת אולמות הספורט ברח' השרון ובבכר 50.0 אש"ח
אירועי קיץ ואחרים (פורים שמחת תורה ,שבועות וכו' 100.0 אש"ח
סה"כ השתת' המועצה 490.0 אש"ח
יצויין, כי בתקציב 2024 השתתפה המועצה גם בהוצאות הפעלת אולם ספורט הראשונים בסכום 100
אש"ח, כחלק מתהליך הפעלת האולם עם הקמתו. אך מאחר והשתתפות זאת כבר אינה נדרשת, 50 אש"ח
מתוך סכום זה הופנו להגדלת השתתפות בפעולות הגיל השלישי ב-50 אש"ח, ו-50 אש"ח הופנו להגדלת
תקציב אירועי יום העצמאות וזכרון (כפי שמופיע בסעיף.)15.21
*כפוף להגשת דוחות ביצוע ע"י המרכז הקהילתי לגזברות.
בנוסף המועצה מעבירה למרכז הקהילתי את הסכומים המפורטים להלן *:
8125.760 השתת' בצהרונים – משרד החינוך משתת' בהפעלת הצהרונים ( ניצנים ) 514.0 אש"ח.
8138.760 השתת' בקייטנת קיץ – משרד החינוך משתת' בהפעלת קייטנת קיץ 445.0 אש"ח.
822.760 השתת' משרד החינוך בפעולות תרבות ( קול קורא ) 178.0 אש"ח.
822.870 השתת' משרד המדע תרבות וספורט בקייטנת קיץ ( קול קורא ) 25.0 אש"ח.
3293.870 השתת' משרד המדע תרבות וספורט בפעילויות ספורט 81.0 אש"ח.
סה"כ 1,243.0 אש"ח.
20
* ההעברות למרכז הקהילתי מתבצעות עפ"י התקבול המתקבל בפועל בקופת המועצה.
15.30 מועצה דתית
851.810 השתת' בתקציב המועצה הדתית
עפ"י הודעת המשרד לשירותי דת ובהתאם לקבוע בחוק שרותי הדת היהודית (נוסח משולב)
התשל"א – .1971 השתת' המועצה המקומית בתקציב המועצה הדתית מהווה %50 , יתרת התקציב מועברת
ישירות למועצה הדתית ע"י המשרד לשירותי דת.
השתתפות המועצה )(851,810 בתקציב המועצה הדתית לשנת 2025 מסתכמת בסך 1,014 אש"ח, ויעודכן
בהתאם להחלטת הממשלה.
.16 ש כ ר ח י נ ו ך
16.1 עלות השכר בהצעת התקציב לשנת 2025 חושבה עפ"י עלות שכר חודש ספטמבר 2024 בתוספת
ביגוד והבראה ומקדם התייקרויות של %.3
16.2 שכר החינוך כולל :
סה"כ שכר מחלקת חינוך בשנת 2025 יסתכם לסך 20,515.0 אש"ח,
תוספת בסך 1,902.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
16.3 משרות חדשות שנכללו בהצעת התקציב לשנת 2025 ב"שכר חינוך" :
- מנהל פרוייקטים, היקף %100
.17 פעולות חינוך
להלן השינויים העיקריים : -
17.1 מנהל חינוך
811.780 בקרה , ייעוץ וליווי לתקציבי חינוך .
הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 53.0 אש"ח תוספת של 5.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
811.781 יועצי מחשוב מוסדות חינוך
הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 202.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
17.2 גני ילדים
17.2.1 גנ"י חובה
8122.421 עבודות קבלניות תחזוקת מבנים ומתקני משחק
התחזוקה בגנ"י בשנת 2025 תתבצע מתקציב פיתוח.
8122.450 רכישת ריהוט ומשחקים בגנ"י
הצעת התקציב לשנת 2025 20.0 אש"ח , תוספת של 6.0 אש"ח מצפי הביצוע בשנת .2024
8122.750 עבודות קבלניות – חוגי תל"ן גנ"י חובה
21
חוגי התל"ן בגנ"י ממומנים מגביה מהורי התלמידים, הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 225.0 אש"ח
תוספת של 39 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
8122.752 עבודות קבלניות – פיתוח ייחודיות ומרחבים חינוכיים
השקעה בפיתוח ייחודיות בגני הילדים ובמרחבים חינוכיים , הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 25.0
אש"ח, תוספת של 11 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
.
17.2.2 גנ"י טרום חובה
8123.421 עבודות קבלניות תחזוקת מבנים ומתקני משחק
התחזוקה בגנ"י בשנת 2025 תתבצע מתקציב פיתוח.
8123.450 רכישת ריהוט ומשחקים בגנ"י
הצעת התקציב לשנת 2025 20.0 אש"ח, תוספת של 10 אש"ח לעומת צפי הביצוע בשנת .2024
8123.751 עבודות קבלניות – חוגי תל"ן גנ"י טרום חובה
חוגי התל"ן בגנ"י ממומנים מגביה מהורי התלמידים, הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 143.0
אש"ח הקטנה של 19.0 אש"ח מצפי הביצוע בשנת .2024
8123.752 עבודות קבלניות – פיתוח ייחודיות ומרחבים חינוכיים
השקעה בפיתוח ייחודיות בגני הילדים ובמרחבים חינוכיים , הצעת התקציב לשנת 2024 בסך 21.0
אש"ח, תוספת של 9.2 אש"ח מצפי הביצוע בשנת .2024
17.2.3 גנ"י חינוך מיוחד
8126.421 עבודות קבלניות תחזוקת מבנים ומתקני משחק
התחזוקה בגנ"י בשנת 2025 תתבצע מתקציב פיתוח.
8126.450 רכישת ריהוט ומשחקים בגנ"י
הצעת התקציב לשנת 2025 15.0 אש"ח , תוספת של 10.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
8126.750 עבודות קבלניות – חוגי תל"ן חינוך מיוחד
חוגי התל"ן בגנ"י ממומנים חלקית מגביה מהורי התלמידים, סה"כ עלות חוגי התל"ן בגנ"י
חינוך מיוחד מסתכמים ב- 52.0 אש"ח בכדי לאפשר פעילות בכל מהלך השנה.
17.2.4 השתת' המועצה בשכר גננות
8123.760 השתת' בשכר גננות
גנ"י הילדים במועצה בתפוסה חלקית לעומת תקן משרד החינוך, לכן משרד החינוך מחייב את
המועצה בהפרש בין מספר הילדים בפועל לבין התקן. הצעת התקציב לשנת 2025 3501.0 אש"ח, תוספת
של 141.0 אש"ח לעומת שנת .2024
17.2.5 השתתפות ישירה של המועצה בגני טרום חובה ובגני חובה
-השתת' המועצה בשנת 2025 תהיה כדלהלן:
גן ילדים עד 24 ילד/ ה סכום של 750.0 ₪ לחודש לעומת 630.0 ₪ לחודש בשנת .2023
גן ילדים 25 עד 30 ילד/ ה סכום של 860.0 ₪ לחודש לעומת 735.0 ₪ לחודש בשנת .2023
גן ילדים 31 ילד/ ה ומעלה , סכום של 960.0 ₪ לחודש לעומת 840.0 ₪ לחודש בשנת 2023
22
8122.870 השתתפות ישירה גנ"י חובה
סה"כ גני חובה 11 :
4 גנ"י עד 24 ילד/ה 750 = 1*750
2 גנ"י 25 עד 30 ילד/ ה 5,160 = 6*860
4 גנ"י 31 ילד/ה ומעלה 3,840 = 4*960
סה"כ 8,690 לחודש
12 * 9,750 = 117,000 ש"חלשנה.
בכל תחילת שנת לימודים תשתתף המועצה ב- 1,000 ₪ לצרכי התארגנות והשלמת ציוד.
11 * 1000 =11,000 ₪ לשנה.
8123.870 השתתפות ישירה גנ"י טרום חובה
סה"כ גני טרום חובה 7 :
1 גנ"י עד 24 ילד/ה 750 = 1*750
1 גנ"י 25 עד 30 ילד/ ה 1,720 = 2*860
6 גנ"י 31 ילד/ה ומעלה 3,840 = 4*960
סה"כ 7,370 לחודש
12 * 6,310 = 75,720 ₪ לשנה.
בכל תחילת שנת לימודים תשתתף המועצה ב- 1,000 ₪ לצרכי התארגנות והשלמת ציוד.
7 * 1,000 = 7,000 ש"ח לשנה.
8126.870 השתתפות ישירה חינוך מיוחד
סה"כ גני חינוך מיוחד :3
3 גנ"י עד 24 ילד/ה 2,250 = 3*750
2250*12 = 27,000 ₪ לשנה.
בכל תחילת שנת לימודים תשתתף המועצה ב- 1,000 ₪ לצרכי התארגנות והשלמת ציוד.
3*1000= 3000 ₪ לשנה.
17.3 צהרונים – תכנית ניצנים
8125.760 צהרונים – תוכנית ניצנים
תכנית ניצנים מתוקצבת ע"י משרד החינוך ומופעלת ע"י המרכז הקהילתי. הצעת התקציב לשנת 2025 514.0
אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
17.4 בתי ספר יסודיים
8132.750 עבודות קבלניות - לווי אסטרטגי
עדכון תפיסה חינוכית ופיתוח תוכניות מותאמות לבתי הספר היסודיים, הצעת התקציב לשנת 2025
בסך 50.0 אש"ח, תוספת של 30 אש"ח מצפי הביצוע לשנת .2024
23
8132.751 עבודות קבלניות – יום המורה
שי לצוותי החינוך בגנים, בתי ספר יסודיים והדסים, הצעת התקציב לשנת 2025 בסך 17.0 אש"ח,
תוספת של 1.2 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
8132.760 אגרת חינוך תלמידי חוץ בתי ספר יסודיים.
המועצה משלמת עבור תלמידים הלומדים מחוץ לישוב אגרת חינוך. הצעת התקציב לשנת 2025 בסך
121.0 אש"ח ללא שינוי לעומת צפי הביצוע בשנת .2024
8132.780 בתי"ס יסודיים גפן רשותי
החל מ – 1 בספטמבר ,2023 עברו בתי הספר היסודיים באבן יהודה לתוכנית "גפן". תוכנית "גפן"
מקצה תקציב למחלקת חינוך כדי ליזום פעולות מעבר לתקציבי בתי הספר בתוכנית "גפן".
העברות משרד החינוך לתוכנית "גפן" רשותי 367.0 אש"ח
השתת' המועצה בתוכנית "גפן" רשותי 92.0 אש"ח
סה"כ תקציב לתוכנית "גפן" רשותי 459.0 אש"ח
17.4.1 בי"ס בכר
81322.421 עבודות קבלניות אחזקת מבנים
אחזקה שוטפת של מבני בי"ס בכר הצעת התקציב לשנת 2025 30.0 אש"ח תוספת של 24 אש"ח
לצפי הביצוע בשנת .2024
81322.434 עבודות קבלניות שירותי חינוך
עבודות קבלניות שרותי ניקיון בית הספר הצעת התקציב לשנת 2025 533.0 אש"ח תוספת של 29
אש"ח לעומת צפי הביצוע בשנת .2024
81322.752 עבודות קבלניות גינון
עבודות גינון בשטח בית ספר בכר, הצעת התקציב לשנת 2025 92.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע
בשנת .2024
81322.753 עבודות קבלניות
פתיחת שנת הלימודים חולצות לתלמידי כיתה א', כנסים, ושילוט על לוחות המודעות ובכניסות
לבית הספר הצעת התקציב לשנת 2024 14 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת 2024
81322.810 השתת' משרד החינוך במסיבות
משרד החינוך משתתף במסיבות שמארגן בית הספר לתלמידים בשנת 2025 ישתתף בסך 14.0
אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת ,2024 סכום זה מועבר לבית הספר.
81322.811 השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכניות פדגוגיות, יוזמה חינוכית, פרויקטים לימודיים, עוזרי הוראה,
כיבודים, אש"ל נסיעות, מוגנות ורכזי הסעות, ע"פ החלטות מנהלות בית הספר באישור הפיקוח מחוז
המרכז ומנהל אגף החינוך, השתת' משרד החינוך בשנת 2025 852.0 אש"ח תוספת של 107 אש"ח
לצפי הביצוע בשנת .2024
24
81322.872 השתת' המועצה בתוכנית "גפן"
השתת' המועצה התוכנית "גפן" 176.0 אש"ח הקטנה בסך 3.0 אש"ח מצפי הביצוע בשנת ,2024
עקב שינוי אחוז השתת' המועצה בתוכנית "גפן" עפי החלטת משרד החינוך.
ההשתת' משרד החינוך והמועצה תועבר ישירות ע"י משרד החינוך לבית הספר. משרד החינוך מקזז את
חלקה של המועצה מההתחשבנות החודשית.
81322.873 השתת' המועצה בהוצ' שוטפות
המועצה תעביר לבי"ס בכר תקציב להוצאות הבאות:
באש"ח
הוצ' חשמל 163.0
הוצ' מים 115.0
הוצ' טלפון 6.5
הוצ' דואר 1.0
הוצ' עמלות בנק 2.0
הוצ' אינטרנט 2.0
השתת' בעלות טכנאי מחשבים 27.0
סה"כ 316.5
מקדם התייקרות %2.5 8.0
סה"כ תקציב הוצ' 314.5
ע"פ הביצוע בפועל בשנת ,2024 בתוספת מקדם התייקרות של %.2.5
17.4.2 בי"ס בית אב"י
81323.421 עבודות קבלניות אחזקת מבנים
אחזקה שוטפת של מבני בי"ס בית אב"י הצעת התקציב לשנת 2025 30.0 אש"ח תוספת של 26.0
אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
81323.434 עבודות קבלניות שירותי חינוך
עבודות קבלניות שרותי ניקיון בית הספר הצעת התקציב לשנת 2025 438.0 אש"ח קיטון של 21.0
אש"ח מצפי הביצוע בשנת .2024
81323.753 עבודות קבלניות
פתיחת שנת הלימודים חולצות לתלמידי כיתה א', כנסים, ושילוט על לוחות המודעות ובכניסות לבית
הספר הצעת התקציב לשנת 2025 13.0 אש"ח, תוספת של 7.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
81323.810 השתת' משרד החינוך במסיבות
משרד החינוך משתתף במסיבות שמארגן בית הספר לתלמידים בשנת 2025 ישתתף בסך 14.0
אש"ח סכום זה מועבר לבית הספר.
81323.811 השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
25
השתת' משרד החינוך בתוכניות פדגוגיות, יוזמה חינוכית, פרויקטים לימודיים, עוזרי הוראה,
כיבודים, אש"ל נסיעות, מוגנות ורכזי הסעות, ע"פ החלטות מנהלות בית הספר באישור הפיקוח מחוז
המרכז ומנהל אגף החינוך, השתת' משרד החינוך בשנת 2025 890.0 אש"ח תוספת של 168.0 אש"ח
לצפי הביצוע בשנת .2024
81323.872 השתת' המועצה בתוכנית "גפן"
השתת' המועצה בתוכנית "גפן " 181.0 אש"ח הקטנה בסך 5.0 אש"ח מצפי הביצוע בשנת ,2024
עקב שינוי אחוז השתת' המועצה בתוכנית "גפן" עפי החלטת משרד החינוך.
ההשתת' משרד החינוך והמועצה תועבר ישירות ע"י משרד החינוך לבית הספר. משרד החינוך מקזז את
חלקה של המועצה מההתחשבנות החודשית.
81323.873 השתת' המועצה בהוצ' שוטפות
המועצה תעביר לבית אב"י תקציב להוצאות הבאות:
באש"ח
הוצ' חשמל 139.0
הוצ' מים 116.0
הוצ' טלפון 4.0
הוצ' דואר 1.0
הוצ' עמלות בנק 2.0
הוצ' אינטרנט 5.0
השתת' בעלות טכנאי מחשבים 27.0
סה"כ 294.0
מקדם התייקרות %2.5 7.0
סה"כ תקציב הוצ' 301.0
ע"פ הביצוע בפועל בשנת ,2024 בתוספת מקדם התייקרות של %.2.5
17.4.3 בי"ס בית ראשונים
81324.421 עבודות קבלניות אחזקת מבנים
אחזקה שוטפת של מבני בי"ס ראשונים הצעת התקציב לשנת 2025 30.0 אש"ח תוספת של 19 אש"ח
לצפי הביצוע בשנת .2024
81324.434 עבודות קבלניות שירותי חינוך
עבודות קבלניות שרותי ניקיון בית הספר הצעת התקציב לשנת 2025 415.0 אש"ח תוספת של 15.0
אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
81324.752 עבודות קבלניות גינון
עבודות גינון בשטח בית ספר ראשונים, הצעת התקציב לשנת 2025 10.0 אש"ח ללא שינוי מצפי
הביצוע בשנת .2024
81324.753 עבודות קבלניות
פתיחת שנת הלימודים חולצות לתלמידי כיתה א' , כנסים, ושילוט על לוחות המודעות ובכניסות
לבית הספר הצעת התקציב לשנת 2025 13.0 אש"ח, תוספת של 7.0 אש"ח מצפי הביצוע בשנת .2024
26
81324.810 השתת' משרד החינוך במסיבות
משרד החינוך משתתף במסיבות שמארגן בית הספר לתלמידים בשנת 2025 ישתתף בסך 13.0
אש"ח סכום זה מועבר לבית הספר.
81324.811 השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכניות פדגוגיות, יוזמה חינוכית, פרויקטים לימודיים, עוזרי הוראה,
כיבודים, אש"ל נסיעות, מוגנות ורכזי הסעות, ע"פ החלטות מנהלות בית הספר באישור הפיקוח מחוז
המרכז ומנהל אגף החינוך, השתת' משרד החינוך בשנת 2025 794.0 אש"ח תוספת של 133.0 אש"ח
לעומת שנת .2024
81324.872 השתת' המועצה בתוכנית "גפן"
השתת' המועצה בתוכנית "גפן" 152.0 אש"ח הקטנה בסך 4.0 אש"ח מצפי הביצוע בשנת ,2024 עקב
שינוי אחוז השתת' המועצה בתוכנית "גפן" עפי החלטת משרד החינוך.
ההשתת' משרד החינוך והמועצה תועבר ישירות ע"י משרד החינוך לבית הספר. משרד החינוך מקזז את
חלקה של המועצה מההתחשבנות החודשית.
81324.873 השתת' המועצה בהוצ' שוטפות
המועצה תעביר לבי"ס הראשונים תקציב להוצאות הבאות:
באש"ח
הוצ' חשמל 76.0
הוצ' מים 40.0
הוצ' טלפון 6.0
הוצ' דואר 1.0
הוצ' עמלות בנק 1.0
הוצ' אינטרנט 8.0
השתת' בעלות טכנאי מחשבים 27.0
סה"כ 169.0
מקדם התייקרות %2.5 4.0
סה"כ תקציב הוצ' 173.0
ע"פ הביצוע בפועל בשנת ,2024 בתוספת מקדם התייקרות של %.2.5
17.5 -בי"ס "דמוקרטי"
81325.811 השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכניות פדגוגיות, יוזמה חינוכית, פרויקטים לימודיים, עוזרי הוראה,
כיבודים, אש"ל נסיעות, מוגנות ורכזי הסעות, ע"פ החלטות מנהל בית הספר באישור הפיקוח מחוז המרכז
ומנהל אגף החינוך, השתת' משרד החינוך בשנת 2025 159.0 אש"ח תוספת של 9.0 אש"ח לעומת
שנת .2024
81325.872 השתת' המועצה בתוכנית "גפן"
השתת' המועצה בתוכנית "גפן" בשנת 2025 30.0 אש"ח הקטנה בסך 227.0 אש"ח לעומת הביצוע
בשנת ,2024 עקב שינוי אחוז השתת' המועצה בתוכנית "גפן" עפי החלטת משרד החינוך.
ההשתת' משרד החינוך והמועצה תועבר ישירות ע"י משרד החינוך לבית הספר. משרד החינוך מקזז את
חלקה של המועצה מההתחשבנות החודשית.
27
17.6 בי"ס "אמריקאי"
81326.811 השתת' משרד החינוך בתוכנית "גפן"
השתת' משרד החינוך בתוכניות פדגוגיות, יוזמה חינוכית, פרויקטים לימודיים, עוזרי הוראה,
כיבודים, אש"ל נסיעות, מוגנות ורכזי הסעות, ע"פ החלטות מנהלות בית הספר באישור הפיקוח מחוז
המרכז ומנהל אגף החינוך, השתת' משרד החינוך בשנת 2025 217.0 אש"ח קיטון של 40 אש"ח מצפי
הביצוע בשנת .2024
81326.872 השתת' המועצה בתוכנית "גפן"
השתת' המועצה בתוכנית "גפן " 45.0 אש"ח הקטנה בסך 2 אש"ח לעומת הביצוע בשנת ,2024
עקב שינוי אחוז השתת' המועצה בתוכנית "גפן" עפי החלטת משרד החינוך.
ההשתת' משרד החינוך והמועצה תועבר ישירות ע"י משרד החינוך לבית הספר. משרד החינוך מקזז את
חלקה של המועצה מההתחשבנות החודשית.
17.7 אגרת תלמידי חוץ - חינוך מיוחד
8133.760 תקציב אגרת תלמידי חוץ לשנת 2025 עפ"י נתוני מחלקת החינוך 483.0 אש"ח ללא שינוי מצפי
הביצוע בשנת .2024
17.8 קייטנות קיץ בבתי הספר
8138.760 קייטנות קיץ בבתי הספר
המועצה באמצעות המרכז הקהילתי מפעילה קייטנות קיץ, בתמורה המועצה מעבירה את השתת' משרד
החינוך, בשנת 2025 תוקצב סעיף זה בסך 445.0 ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
17.9 הדסים
814.750 עבודות קבלניות לווי ארגוני הדסים
לווי וייעוץ ארגוני להנהלת בית הספר לשם פיתוח תהליכים לטיוב הקשר מורה – תלמיד ולשיפור אקלים
בית הספר, בשנת 2025 תוקצב בהצעת התקציב בסך 20.0 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
814.760 השתת' המועצה בבי"ס הדסים
השתתפות המועצה בהדסים במסגרת התקציב הרגיל לשנת 2023 הינה עפ"י הפירוט דלהלן :
מספר התלמידים מהמושבה הלומדים בהדסים בשנה"ל תשפ"ה 1,049 ובשנה"ל תשפ"ו ,1,063
ההשתתפות הבסיסית שנקבעה עבור תלמיד 869 ₪ לשנת לימודים, סה"כ 915.6 אש"ח.
בנוסף תשתתף המועצה :
השתתפות בשעות תגבור תשפ"ד – תשפ"ה 10 חודשי לימוד 125 שעות לפי 10,500 ₪ לשעה סה"כ 1,312.5
אש"ח.
סה"כ השתתפות המועצה בביה"ס הדסים בשנת 2025 2,228.1 אש"ח, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת
.2024
28
17.10 אגרת תלמידי חוץ - חינוך על יסודי רגיל
8152.760 אגרת תלמידי חוץ – חינוך על יסודי רגיל
תקציב השתת' המועצה באגרת תלמידי חוץ לשנת 2025 עפ"י נתוני מחלקת החינוך 96 אש"ח. ללא שינוי
מצפי הביצוע בשנת .2024
17.11 מלגות
8168.850 מלגות לרוכשים השכלה גבוהה
בהצעת התקציב לשנת 2025 מתוקצב סעיף מלגות בסך 97.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע שנת .2024
המלגות מיועדות לתלמידים ומצטיינים בתחומם העומדים בקריטריונים של הועדה למתן מלגות במועצה
המקומית אבן יהודה.
17.12 הסעות תלמידים
8178.710 הסעות תלמידים
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 4.7 מיליון ש"ח , קיטון בסך 125.0 אש"ח לצפי הביצוע בשנת
2024 בשל התייעלות בהסעות תלמידים בבית ספר ראשונים.
סעיף הסעות תלמידים כולל את ההסעות תלמידי החינוך המיוחד, קשה מאוד להעריך את מספר
התלמידים שיזדקקו לחינוך מיוחד ואת בתי הספר שיקבלו אותם, ומשום כך ההוצאות בסעיף זה
יכולים לקטון ו/או לגדול וליצור עודף ו/או גרעון.
.18 שכר רווחה
עלות השכר בהצעת התקציב לשנת 2025 חושבה עפ"י שכר חודש ספטמבר 2024 בתוספת ביגוד
והבראה ומקדם התייקרויות של %3.0 .
סה"כ שכר מחלקת רווחה בשנת 2025 יסתכם לסך 3,112.0 אש"ח , תוספת בסך 419.0 אש"ח לצפי
הביצוע בשנת .2024
ביטול משרה שנכללה בתקציב לשנת 2024 ולא אושרה:
- עו"ס משפחות במיקוד, בהיקף %100 משרה, לפי 6 ח' עבודה.
.19 פעולות רווחה
סעיפי פעולות רווחה תוקצבו בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 10,315.0 אש"ח, , תוספת בסך 417.0
אש"ח לצפי הביצוע בשנת .2024
841.750 עבודות קבלניות- עו"ס חוק הנוער
תוקצב לראשונה בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 52.0 אש"ח. בשנת 2024 הועסקה עו"ס בתחום, ובשנת
2025 העבודה תיעשה על ע"י קבלן חיצוני.
8444.710 הסעות קשישים לסביום
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 147.0 אש"ח ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
29
8444.810 השתת' המועצה בהפעלת מרכז יום חרוצים
המועצה תעביר למועצה אזורית חוף השרון בשנת 2025 סך של 300.0 אש"ח עבור השתת' במרכז
יום בחרוצים, ללא שינוי מצפי הביצוע בשנת .2024
8444.840 פעולות לאזרחים ותיקים
לא תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 , הפחתה של 142 אש"ח מצפי הביצוע בשנת .2024 ההפחתה נובעת
מאיחוד סעיף תקציבי זה עם סעיף תקציבי 8445.840 הפועלים לאותה מטרה שהיא רווחת הגיל השלישי.
8445.750 עבודות קבלניות
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 20.0 אש"ח להכנת תוכנית אב לאזרחים ותיקים, ללא שינוי
מצפי הביצוע בשנת .2024
8445.840 הזדקנות מיטבית קהילה
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 505.0 אש"ח , תוספת של 225 אש"ח מצפי הביצוע בשנת ,2024
התוספת בשל הרחבת הפעילות לאוכלוסיית הגיל השלישי ביישוב.
8451.780 פעולות לאנשים עם מוגבלויות בקהילה
תוקצב בהצעת התקציב לשנת 2025 בסך 75.0 אש"ח, תוספת של 50 אש"ח מצפי הביצוע בשנת ,2024
שנובעת מהרחבת פעילות המועצה בתחום זה.
.20 פירעון מלוות
6491.691 בשנת 2025 אין למועצה הלו' מכל סוג שהוא.
.21 הוצאות מימון
בהצעת התקציב לשנת 2025 תוקצבו הוצאות המימון כדלהלן :
631.610 עמלות והוצאות בנקים 340.0 אש"ח
632.620 ריבית משיכות יתר 0.0 אש"ח
632.650 ריבית פיגורים לספקים וקבלנים 0.0 אש"ח
632.680 הוצאות מימון תשלום מראש ארנונה 56.0 אש"ח
סה"כ הוצאות מימון 396.0 אש"ח
.22 הוצאות מיוחדות ובלתי נצפות
994.980 מתוקצב עבור הוצאות מיוחדות ובלתי נצפות %1.0 מסה"כ הצעת התקציב בשנת 2025 בסך
1,185.0 אש"ח.
.23 הנחות בארנונה
994.860 ראה פירוט סעיף 1 בדברי ההסבר לעיל.
.24 הוצאות לכיסוי גרעון מצטבר
9991.980 למועצה אין גרעון, סעיף זה אינו מתוקצב בשנת .2025
30