פרוטוקול פרוטוקול צוות תיקון ליקויים מס' 0
פרוטוקול ועדה לתיקון ליקויים מיום 20.6.2023
נוכחים: דליה לין - מנכ"ל, שירלי משולם - סגנית גזברית, עו"ד אושרת מצליח - יועמ"ש, נעמה קורן - מבקרת פנים
נושא הישיבה: מעקב מצטבר אחר תיקון ליקויים שהוצגו בדוחות ביקורת משרדים ממשלתיים ודוחות מבקר פנים
מהלך הישיבה: הוועדה עברה על דוח ליקויים מצטבר ובחנה את סטאטוס הליקויים ונתנה התייחסות שמפורט בטבלה להלן:
מס' נושא שנת דוח שם דוח הביקורת ממצאים תגובת ההנהלה גורם מבוקר אחראי לוז ליישום סטאטוס
בשנת 2019 רוב ועדות החובה התכנסו במועדן למעט ועדת השקעות (3 פעמים), ועדת לשימור
אתרים ()1 וועדה להנצחת זכרם של נפגעי טרור (.)0 תינתן הנחיה לרכז ועדת השקעות להקפיד
להתכנס בתדירות הנדרשת, אחת לרבעון. היועמש תבדוק את החובה בכינוס ועדה לשימור אתרים
פעם ברבעון וככל שנדרש, תועבר הנחיה לרכז הועדה להתכנס בתדירות הנדרשת. באשר לועדת
להנצחת זכרם של נפגעי טרור - מדובר בועדה שאחד הנציגים בה נדרש להיות תושב ממשפחה
של נפגע טרור. יש כ-5 משפחות ביישוב ונעשתה פניה לכולם להיות חברים בועדה. אף אחד לא
מעוניין. לכן, הוועדה לא התכנסה מאחר שלא ראוי שהוועדה תחליט עבור המשפחות באיזה דרך
יונצחו קרובי משפחתם נפגעי הטרור. תבוצע פניה נוספת למשפחות על לבדוק את נכונותם
להשתתף בוועדה. מכל מקום, רכזי הוועדות ימשיכו להידרש להתכנס בתדירויות הנדרשות על פי
דין.
1 מנגנוני בקרה וביקורת פנימית 2018-2019 דוח מבקר משרד הפנים חלק מוושענדקותבעההחבובתהקלנואת,הלתפכחנסותו באשחנתתל8ש1ל0וש2הבוח-9וד1ש0י2ם.תדירות ההתתייייחחססוותת 1מ2יום.5.-6.128.12וע1דו-תמתזכמיריכוותת/ההמנוצעחצתה טתרדואר/גשבמאוורפן-שישוטלףהלקופודידא למהולתיקו"יריםוע4דפותיעהמתיםכנסות תמזנכהורלותת לנששלכחתו מענלכי"דלי יבוצע בשוטף
הוועדות בתדירות הקבועה בחוק (פעם ברבעון).
התייחסות מיום -12.12.2021 מזכירות המועצה תדאג באופן שוטף לוודא מול יו"ר ועדות
התכנסות הוועדות בתדירות הקבועה בחוק (פעם ברבעון). במהלך הרבעון האחרון, המזכירות
תזכרה ובדקה התכנסות כל הוועדות בתדירות הנדרשת וקבלת הפרוטוקולים לשנת 2021
התייחסות מיום -6.2.22 מבדיקה עולה כי הועדות התכנסו כנדרש בשנת 2021 למעט ועדת
תמיכות שהתכנסה 3 פעמים וועדה לשימור אתרים. הוועדה תחדד לועדות אלו ובכלל את חובת
ההתכנסות על פי דין.
התייחסות מיום 10.4.2022 - לזמן לאחר פסח ישיבת ועדת משנה לתמיכות בנוגע לתבחינים
ולהקפיד כי השנה תתכנס הועדה לפחות 4 פעמים. כנ"ל לגבי ועדת לשימור אתרים. מקביל
להוציא הודעה לרכזי ועדות להמשיך להקפיד על התכנסות כנדרש
ניתן אישור משרד הפנים לפתיחת תבר למחזור הלוואה. מדובר במקרה פעמי. בנוסף, הומעצה
תקפיד הקפדה יתרה שליקוי זה לא יחזור על עצמו.
2 ביצוע תקציבי פיתוח 2019 דוח מבקר משרד הפנים המועצה החלה בביצוע תבר לפהנפינאיםיש. ור מליאה ולפני אישור משרד ההחתדיישחסשותהומאיומםוד1ע.2ל2ל1יק.2וי1ש-הניוהכ.ח החלפת הגזברים, מנכ"ל המועצה והוועדה, תודא מול הגזבר גזבר / ס. גזבר יבוצע בשוטף
התייחסות מיום -6.2.22 מדובר בליקוי חד פעמי. תוקן ויבוצע בשוטף. אפשר למחוק ממעקב שוטף
הנהלת המועצה פעלה מול אותן עמותות על מנת לקדם את ההקצאה ולרתום אותן להליך.
המועצה תמשיך לפעול באופן אסרטיבי בכל האמצעים העומדים לרשותה על מנת לקדם את אותן
הקצאות. העמותות זומנו לפני חודשיים לישיבה בפני ועדת הקצאות והובהר להם שהם חייבים
להתקדם עם התהליך או שינקטו נגדם פעולות. חלקם נמצאים בהליך הקמת עמותה על מנת
להסדיר הפעילות וההקצאה. מנהלת מחלקת נכסים נמצאת בקשר שוטף מולם על מנת לקדם
ההליכים.
התייחסות מיום 12.12.21 - מבדיקה מול מנהלת מחלקת נכסים, שתי העמותות זומנו לפגישה
נוספת על מנת לקדם את הנושא. אחת נמצאת בהליכים לפתיחת עמותה והשניה מנסה להסדיר
את מעמדה של העמותה העותמנית שהוקמה בעבר. מנהלת הנכסים והיועמש נמצאים מולם
במעקב. יש תרשומות פגישה עם העמותות
התייחסות מיום 6.2.22 - מחלקת נכסים ויועמש נמצאים במעקב מול שתי העמותות הנותרות.
3 ניהול נכסים ובטיחות 2019 דוח מבקר משרד הפנים יש שתי עמותות שהוקצתה להם קרקע אך לא נחתם מולם חוזה האתחידיחהסעותמותמויותםה2י2ית0ה.2ב4פ.0גי1ש-הללאפחנרי שחבופועשותניתפןסלחהתהתכקוויניהם מפשגישפטתיתסטבאעטניויןסהשקלמתיועעממשותעהם מנהלת מנכ"ל, מיונעהמל"תש נכסים, ביאעחדרליבותיצמוענה3ל2ת20ה.נ2כ1ס.1ים.3 בוצע חלקית
נכסים כדי לבדוק את מצב העמותות.
התייחסות מיום 2.8.2022 - התקיימה פגישה נוספת עם העמותות במהלך החודש האחרון. בית
כנסת אחד נמצא עדיין בהליכים מול רשם החברות. בית כנסת שני מצא עמותה שהוא יכול להגיש
באמצעותה והוא מתכוון להשלים הליכים בחודשיים הקרובים.
התייחסות מיום 19.12.2022 - עמותה אחת התקדמה לפרסום ראשון להקצאה. העמותה השניה
ויתרה על החייאת עמותה עותמנית ומבקשת למצוא עמותה אחרת לפעול תחתיה. בדיקה ברבעון
הקרוב
התיחסות -16.3.23 להזמין את נציג המועצה הדתית וחבר המועצה טל מתיתיהו לפגישה בעניין
הסדרת הקצאות לבתי כנסת. באחריות יעל - מנהלת הנכסים
התיחסות 20.6.2023 - עמותה אחת הוסדרה ואושרה הקצאה במליאה. עמותה שניה נמצאת
בהליכי הסדרה וממתינים לאחר הבחירות להעלאה למליאה בשים לב לכך שמדובר גם בהקצאת
קרקע ומדובר בהקצאה מהותית ולא ניתן לאשר הקצאה זו בתקופת בחירות
אין אפשרות לתקן הליקוי המבקרת פרשה מהמועצה בשנת 2020 ומונה מבקר פנימי חדש. מבקר
מבקרת המועצה לא הוציאה דוח לשנת 2018 - 2020 הפנים יקפיד להוציא דוח לפחות פעם בשנה מבקר פנים יבוצע בשוטף
1
4 מנגונני בקרה וביקורת פנימית 2019 דוח מבקר משרד הפנים
מבקר הפנים של המועצה יפנה לועדת הביקורת על מנת לקבל את התייחסותכם לממצא.
התייחסות 15.6.21 - יו"ר ועדת ביקורת ציין במליאת מועצה אפריל 2021 כי התכנסו אך לא
העבירו פרוטקולים. אמרו שיקפידו להעביר פרוטוקולים ולזמן את מבקר הפנים לישיבות. עד כה,
לא התקבלו זימונים / פרוטוקולים. מבקר הפנים ישלח תזכורת לוועדה
התייחסות ועדת הביקורת לממצא: בתאריך 23/9/20 נשלח מייל למנכ"לית המועצה בבקשה לקבל
את הפרוטוקולים של ועדת תיקון ליקויים ולהזמינה לישיבה בנושא מעקב אחר תיקון ליקויים.
ב - 30/9/20 ביקשה המנכ"לית הבהרות באיזה דוחות מדובר.ב - 11/10/20 התקבל מענה
מהנכ"לית בו שלחה 2 פרוטוקולים של הועדה לתיקון ליקויים: אחד מה - 3/12/2019 והשני מה -
29/9/20 (פרוטוקול שנרשם 6 ימים לאחר הבקשה לקבל את הפרוטוקולים, ויום לפני ששלחה
לועדת הביקורת מייל שמבקש הבהרות באיזה דוחות מדובר). בנוסף ציינה המנכ"לית שכל שאלה
שיש לנו אליה יש להפנות אליה בכתב (השתלשלות המייל בנספח א). על פי הוראות החוק, על
צוות תיקון ליקויים לדווח לוועדת לענייני ביקורת, אחת ל - 3 חודשים על המלצותיו. לצערנו אף
פעם לא קיבלנו אף דיווח מצוות תיקון הליקויים, למעט בקשתנו המוזכרת מעלה לקבל את
4 מנגונני בקרה וביקורת פנימית 2019 דוח מבקר משרד הפנים פרוטוקולי הישיבות שהתקיימו.
ועדת הביקורת של המועצה לא ניהלה ביקורת אחר תיקון ליקויים שעלו יתרה מכך, נראה כי בקשתנו לקבל את הפרוטוקולים של הועדה לתיקון ליקויים היוו את הטריגר ועדת ביקורת (מבקר פנים תוקן
בדוח מבקר משרד הפנים לשנת 2018 להתכנסות הועדה בפעם הראשונה לשנת .2020 בתגובתה של המנכ"לית היא התחמקה מלהופיע /מנכ"ל יתזכר)
בפני ועדת הביקורת (ישיבה שהיתה אמורה להתכנס בזום) וביקשה לקבל שאלות בכתב. עם כל
הכבוד, כשועדת הביקורת מזמנת בעלי משרה במועצה לישיבה, מה גם שהיא נערכת בזום, על
בעלי התפקיד להגיע, במיוחד כשמדובר במנכ"לית שהיא גם יושבת ראש צוות תיקון הליקויים.
מתשובת המנ"כלית עולות כמה נקודות בעייתיות: לא נראה כי צוות תיקון הליקויים מתכנס
בתדירות הדרושה. צוות תיקון הליקויים לא העביר לועדת הביקורת, כמתחייב בחוק, כל 3 חודשים,
עדכון לגבי ההתקדמות בטיפול בליקויים שנמצאו. מצ"ב תפקיד הצוות לתיקון ליקויים בנושא מתוך
"המדריך לנבחר ברשות המקומית פרק המסביר על תפקיד ועדת הביקורת (מצרף ציטוט). אם
להתנסח בזהירות, נראה כי המנכ"לית מתחמקת מקיום פגישות עם ועדת הביקורת. ועם כל
הכבוד, לא ניתן לנהל את מעקב תיקון הליקויים במיילים.
התייחסות מיום :12.12.2021 התקבלו פרוטוקולים של ועדת ביקורת לשנת 2020 מהם עולה כי
הליקוי תוקן. בשנת 2021 התקבלו 3 פרוטוקולים כולל אחד בו נדון דוח מבקר משרד הפנים לשנת
.2019 לדברי יו"ר הועדה, הועדה צפויה להתכנס פעם נוספת בחודש דצמבר .2021
התייחסות מיום6.2.22 - התקבלו פרוטוקול של 4 ישיבות ועדת ביקורת בשנת .2021 לגבי תיקון
ליקויין - הוחלט כי במסגרת דיון שנתי בדוח ביקורת מבקר פנים, תגיש הועדה לתיקון ליקויים עדכון
בדבר טיפול בליקויים למליאה
התייחסות מיום 10.4.2022 - הדיווח בדבר סטאטוס תיקון ליקויים יועלה למליאה הקרובה.
המועצה אינה מנהלת קרן בנפרד בגין שני סוגי ההיטלים: היטל
המועצה אינה סבורה כי קיים צורך ממשי בהפרדה ולמעשה מדובר בהפרדה טכנית לחלוטין. מכל
5 ביצוע תקציבי פיתוח כבישים ומדרכות והיטל תיעול וניקוז. היטל כבישים ומדרכות והיטל מקום, המועצה תבצע הפרדת הקרנות בספריה גזברות תוקן
תיעול וניקוז מנוהלים ברשות תחת קרן ששמה ''קרן פיתוח סלילה
תיעול וניקוז"
התייחסות :2.8.2022 בוצע
בבדיקת השכר של ארבעת העובדים הבכירים שנקלטו בשנת 2020 א. העובד קיבל שכר בהתאם לאישור משרד הפנים. קיים ויכוח עקרוני אם נדרש להתאים את חוזה
נמצא כי: א. אצל עובד אחד לא קיימת התאמה בין חוזה הבכירים הבכירים לשינויים שאושרו בנוגע לשכרו (כפי שרשום בחוזה). הנושא יועבר לבירור מול אגף הון
לבין אישור משרד הפנים. ב. אצל שני עובדים, לא קיימת התאמה בין אנושי במשרד הפנים. ב. ראה הערה א'. ג. מדובר בטעות שתוקנה באופן מיידי לאחר שהתגלתה.
6 מערך השכר והעסקת עובדים השכר ברוטו בפועל לבין השכר בחוזה. ג. אצל עובד אחד דמי ד. מדובר בטעות שתוקנה באופן מיידי לאחר שהתגלתה ונבעה מכך שהעובדת התחילה לעבוד משאבי אנוש + שכר תוקן
הכלכלה ששולמו בפועל אינם תואמים את במועצה בדירוג דרגה ולאחר מכן זכתה במכרז ונחתם מולה חוזה בכירים המשנה את אחוז
שעור שכרו משכר מנכ''ל. ד. אצל עובדת אחת, ההפרשה לפיצויים ההפרשה לפיצויים ה. בנוסף - משרד הפנים אישר כי בעת שינוי דרגת רשות, לא נדרש אישור
בפועל אינה תואמת את הקבוע בחוזה מחדש של הסכם כל עוד העלאת השכר נעשתה בטווח
2020 דוח מבקר20מ0ש2רד הפנים והחולעקדהמולועשדימותורהאחתוברהים()הלוואעדההתכלנהסנוצבחשתנתנרצ0ח2י0ט2רבורת,דועירדותת שתמנקיכבועתה ומועבדדהיקלהשעימולוהר אכיתהרויעםד.ותהווהעתדהכנסתוחכדנדדרלשועדבושתנאתל1ו 2וב0כ2לללמאעתטחוועבדתתהתהמתיככונתסושתהעתלכפניסדהין.3 פעמים לאשחכרתהמתנככנ"סלוילותצורותךזמכעורקותב בשוטף תוקן חלקית
בתקנות, לפחות אחת לשלושה חודשים
7 מנגונני בקרה וביקורת פנימית המבקרת הפנימית לא הוציאה דוח בגין שנת 2019 אין אפשרות לתקן הליקוי המבקרת פרשה מהמועצה בשנת 2020 ומונה מבקר פנימי חדש. מבקר בשוטף יבוצע בשוטף
הפנים יקפיד להוציא דוח לפחות פעם בשנה
ועדת הביקורת התייחסה לממצא בשנת 2020 וטענה כי לא הועברו אליה פרוטוקולים של הועדה
ועדת הביקורת לא ניהלה מעקב אחר תיקון הליקויים ויישום המלצות לתיקון ליקויים אלא רק לאחר בקשתם. המועצה מצידה תעביר לועדת הביקורת את הפרוטוקולים בשוטף יבוצע בשוטף
הביקורת בגין ליקויים שעלו מדוח משרד הפנים לשנת 2019
של הועדה לתיקון ליקויים.
בבדיקת השכר של ארבעת העובדים הבכירים שנקלטו בשנת 2020 א. העובד קיבל שכר בהתאם לאישור משרד הפנים. קיים ויכוח עקרוני אם נדרש להתאים את חוזה
נמצא כי: א. אצל עובד אחד לא קיימת התאמה בין חוזה הבכירים הבכירים לשינויים שאושרו בנוגע לשכרו (כפי שרשום בחוזה). הנושא יועבר לבירור מול אגף הון
לבין אישור משרד הפנים. ב. אצל שני עובדים, לא קיימת התאמה בין אנושי במשרד הפנים. ב. ראה הערה א'. ג. מדובר בטעות שתוקנה באופן מיידי לאחר שהתגלתה.
8 מערך השכר והעסקת עובדים השכר ברוטו בפועל לבין השכר בחוזה. ג. אצל עובד אחד דמי ד. מדובר בטעות שתוקנה באופן מיידי לאחר שהתגלתה ונבעה מכך שהעובדת התחילה לעבוד משאבי אנוש + שכר תוקן
הכלכלה ששולמו בפועל אינם תואמים את במועצה בדירוג דרגה ולאחר מכן זכתה במכרז ונחתם מולה חוזה בכירים המשנה את אחוז
שעור שכרו משכר מנכ''ל. ד. אצל עובדת אחת, ההפרשה לפיצויים ההפרשה לפיצויים ה. בנוסף - משרד הפנים אישר כי בעת שינוי דרגת רשות, לא נדרש אישור
בפועל אינה תואמת את הקבוע בחוזה מחדש של הסכם כל עוד העלאת השכר נעשתה בטווח
מומלץ להגדיר במועצה הליך בקרה תקופתי (בהתאם לתקופה
שתוגדר בגזברות), אשר תכלול את כלל חשבונות הספקים אשר התייחסות העירייה בדוח עצמו: ההמלצה מקובלת, אחת לחצי שנה יופק דוח המפרט את הספקים הנהח יבוצע בשוטף
שנפתחו או אלו שעברו שינוי/ עדכון לאורך התקופה ותבוצע הצלבה אל מול אסמכתאות רלוונטיות.
נפתחו ו/ או עודכנו במהלך תקופת הדוח.
התייחסות העירייה בדוח עצמו: ההמלצה מקובלת, בפועל מופק דוח באוטומציה המציג את
מומלץ לבצע בקרה אחר ספקים שאינם פעילים במשך תקופה (כפי הספקים שאינם פעילים אולם לא קיים נוהל מסודר. יש להטמיע נוהל בדיקה מסודר לפיו ספקים הנהח יבוצע בשוטף
שתקבע ע"י הגזברות) והפיכתם ללא פעילים בהתאם.
אשר אינם פעילים מעל תקופה מסוימת שתקבע מראש ייסגרו
9 ספקים 2021 דוח מבקר פנים 2021 מומלץ לפעול לביטול חשבונית, זיכוי ספק או קיזוז מול החשבונית התייחסות העירייה בדוח עצמו: ההמלצה מקובלת, ע"פ הממצאים ישנם 9 ספקים ביתרת חובה, הנהח יבוצע בשוטף
לתשלום. מתוכם 6 טופלו ב- 2021 וה-3 הנוספים נמצאים בטיפול של המחלקה המשפטית במועצה.
הביקורת מודעת לעובדה שמבוצע במועצה הליך של הטמעת מערכת התייחסות העירייה בדוח עצמו: ההמלצה מקובלת, לכשתושלם הקמת מערכת האינוונטר הנ"ל במועד בו תושלם הקמת
לניהול מצאי (אינוונטר) אשר אמור לסייע בנושא, אך עד לסיום יבוצע. נכון להיום מתבצעת בדיקה מדגמית בלבד. מערכת ניהול המלאי
הנהח (אינוונטר) –צפוי במהלך טרם תוקן
התהליך מומלץ כי הגורם שפתח את הזמנת הרכש יוודא ולו באופן
רבעון 1 של שנת הכספים
מדגמי כי קבלת הסחורה שהתקבלה מהספק זהה להזמנת הרכש.
2024
2
9 ספקים 2021 דוח מבקר פנים 2021
במועד בו תושלם הקמת
הביקורת מודעת לעובדה שמבוצע במועצה הליך של הטמעת מערכת
מערכת ניהול המלאי
לניהול מצאי (אינוונטר) אשר אמור לסייע בנושא, אך עד לסיום
הנהח (אינוונטר) –צפוי במהלך טרם תוקן
התהליך מומלץ כי הגורם שפתח את הזמנת הרכש יוודא ולו באופן התייחסות 20.6.2023 - נכון להיום המערכת הוקמה חלקית ונדרש המשך עבודה. יש הסתייעות
רבעון 1 של שנת הכספים
מדגמי כי קבלת הסחורה שהתקבלה מהספק זהה להזמנת הרכש. במיקור חוץ.
2024
התייחסות העירייה בדוח עצמו: עודפי הכספים אכן מושקעים בפיקדונות והסיבה העיקרית לכך
הינה שכל הכספים מיועדים לפרויקטים אשר אמורים להתבצע בזמן הקרוב (בדרך כלל בשנה
לאור הצפי הקיים בפיתוח אזור הגוש הצפוני, אשר בגינם יתקבלו הקרובה) על פי טבלת גאנט מסודרת אשר נערכת על ידי המהנדס בשיתוף עם הגזברות. לראיה
השבחה של מאות מילוני ₪. מומלץ (ככל שיהיו עודפים בהתאם בפרוטוקולים של וועדות ההשקעות במהלך שנת 2021 נערך חישוב אשר הראה כי כלל הכספים
להגדרת חוזר מנכ"ל לצרכי השקעה): .1שוועדות ההשקעות תבחן המושקעים בפיקדונות בבנקים אמורים לשמש להון חוזר (שכר עובדים, אשראי ספקים), למשיכה
במידת האפשר השוואות על תשואות התיק למול גופים ציבוריים מהקרנות לתקציב הרגיל, לשריונים בהזמנות ועודף זמני בתברים ולהפרשה לתביעות משפטיות.
מקבילים או רשויות, בדרך שתטייב את תשואת התיקים ולכל הפחות חשוב לציין כי טבלת התשואות המוצגת להלן לגבי תשואת רשויות אחרות בשנים 2017-2020 יבוצע בשוטף
תשמור על ערכו הראלי של הכסף. .2 לבחון יצאה למכרז לצורך אינה כוללת את כל שנת .2020 בתקופת הקורונה בהרבה מקרים התשואה מהתיק "נמחקה".
התקשרות עם בתי השקעות, ובכך לגוון את אפיקי ההשקעה בהם בעוד שפיקדונות הם אפיק השקעה בטוח וכאשר מדובר בכסף ציבורי גם את זה צריך לקחת
משוקעים כספי הקרנות לשם קבלת תשואה גבוהה יותר המתקבלת בחשבון, במיוחד באם הצפי הוא שיהיה צורך בשימוש בכספים אלה בעתיד הקרוב. בנוסף לדעתנו
מהשקעה בפיקדונות בלבד צריך להשוות את התשואה הממוצעת של המועצה על פני אותן שנים. כשייכנסו בעתיד כספי
ההשבחה מהגוש הצפוני וועדת ההשקעות תבחן השקעת חלק מהכספים באפיקי השקעה נוספים במועד שבו יכנסו כספים
10 ניהול השקעות 2021 דוח ביקורת מבקר פנים תוך יציאה למכרז לצורך התקשרות עם בתי השקעות. מהגוש הצפוני
2021 מומלץ לעגן נוהל עבודה למתן הנחיות עבודה לניהול כספי העודפים, התייחסות העירייה בדוח עצמו: להערכתנו, קביעת מדיניות השקעות אשר תיקבע על ידי וועדת
ובו יפורטו בין היתר: תהליכי העבודה בניהול כספים עודפים, מנגנוני ההשקעות ואשר תאושר בוועדת הכספים ובמליאה, מספקת. אנו לא רואים צורך לעגן נוהל עבודה
הבהקגוררהמיאםחהרמפעעוירלבותיםהבבתנהקילםיךו,מענהבולדיתהתועידקתים,התשדקיערוותת,סאדסרמיכהתבאקורתה, להמנתוהן להנאחחיותתלעב0ו6דהיוםלניישהוללהכגסישפידשו"כחן המנפיוהרוטל הלרכאסשפיהשרלשהותעוודלפיוי"םר יובועוצדעתעהלכססמפיךםההמדכוילנילותג.םעאלתפי במידה והרשות תנהל בעתיד יבוצע בשוטף
ומסמכים הנדרשים להצגה בוועדת השקעות והגורם האחראי ליישום מדיניות ההשקעות וכן את התשואה הכוללת. להערכתנו שתי הפעולות המתוארות לעיל מספקות. תיק השקעות על ידי גורם
הנוהל במידה והרשות תנהל בעתיד תיק השקעות על ידי גורם חיצוני היא תפעל בהתאם לאמור בנוהל. חיצוני היא תפעל בהתאם
לאמור בנוהל
התייחסות העירייה בדוח עצמו: תשובה לסעיף 1 – בכל פרוטוקול וועדה מפורטות כלל החלטות
מומלץ להקפיד לפרט בפרוטוקול הוועדה את כלל ההחלטות .1 הוועדה. החלטות וועדת ההשקעות מתבצעות מידית לאחר כינוס הוועדה שכן בדרך כלל הוועדה
ולקבוע גורם אחראי ליישום ולו"ז להשלמתן. .2 מומלץ לעדכן מתכנסת על מנת להחליט מידית על השקעת הכספים. מי במבצע את ההחלטות זאת סגנית יבוצע בשוטף
במסגרת הוועדה העוקבת סטטוס טיפול בהחלטות אשר התקבלו הגזבר או הגזבר. בפרוטוקול הקרוב של הוועדה נעלה לדיון אישור גורף לסגנית הגזבר/גזבר
.בישיבה קודמת לביצוע החלטות הוועדה. תשובה לסעיף 2 – ראה את האמור לעיל. לא מצוין סטטוס ביצוע כי
ההחלטות מבוצעות מידית. באם נדרש בכל זאת, הרי שנוסיף זאת לפרוטוקולים בעתיד.
11 דוח שנתי לתושב 2021 דוח מבקר משרד הפנים הדוח לתושב לשנת 2020 פורסם באתר האינטרנט של המועצה, אך התייחסות 20.6.2023 - הדוח לשנת 2021 פורסם באתר ובעיתון מקומי. בשנת 2020 היו חילופי יבוצע בשוטף
2021 לא פורסם בעיתונות גזברים ובטעות לא פורסם בעיתון מקומי אך פורסם באתר
3