פרוטוקול ביקורת מס' 0

וו ל |

3 ובו ן--- וו 3 53 975 1 א 180 :הס;ת 11:05 0015-זַ9-00ם

כ"ט בתשרי תשע"ו

2 אוקטובר 2015

פרוטוקול- ריך 12.10.15

משתתפים;

ירון סלומון- יו"ר הועדה

גיורא רחמילביץ- חבר ועדה

טוביה ישמח- גזכר המועצה

לה ר' הדברים בפגישה:

הדו"ח הכספי השנתי המבוקר ליוס 31.12.2014

ניתנה סקירה מקיפה בגוגע לדו"ח הכספי המבוקר ליום 31.12.2014 ומגרך דיון בנושא,

1. התקציב הכולל לשנת 2014 עמד ע"ס 36,855 אלפי ₪ והבישע בפועל היה 35,898 אלפי

₪ בהוצאות ו-35,914 אלפי ₪ בהכנסות- הביעע השוטף הסתיים בעודף של 16,000 ₪.

לאור תביצוע המוקטן נדרשח הפחתה מקבילה בהעברה מקרן פיתוח לתקציב הרגיל למרך

כיסוי הלמאות פיתוח. .

2. עומס המלוות לסוף השנה עומד על 297 17 אלפי ש- קיטון של כ-3,000 אלפי ₪ לעומת

= נתזני השנה הקודמת, מתוכם 9,419 הינן הלוואות ביוב והשאר הן הלונאות אחרות

יש לציין כי בתחילת שנת 2015 ביצעה המועצה מחזור הלוואות שאינן ביוב בתנאים

משופריט ולתקופה מעט ארוכה יותר,

3. בקרן לעבודות פיתוח 767,? אלפי ₪. בטסף המועצח משקיעה בגי"ע כסטי עודפים זמניים

נסו בוגב"רים 358 אלפי ₪ ועודפים זמניים.בתקציב רגיל 2,809 אלפי ₪. בקרן דמי ניהול.

פנסיה תקציבית נצברו לסוף השנה 548 אלף ₪.

4. בתקציב הבלתי רגיל נתקבלו בשנת הדו"ח ממקורזת שונים (כולל ממקורות עצמיים) 7,978

אלפי ₪ ושולמו בגין עבודות אלו 7,488 אלפי ₪- עודף לשנת הדו"ח 510 אלפי ₪. סה"כ

היתרה הזמנית בתקציב פיתוח לסוף השנה- 368 אלף ₪,

5. למועצה התחייבות בגין ימי חופשה נצברים של העוברים של 465 אלף 8 ובגין צבירת ימי

מחלה של עוברים מעל גיל 50- 502 אלף ₪. אין התחייבות בגין פיצויי פיטורין שאינן

מכוסות בהטרשה לקרנות פגסיה,

6. אחמ הבכייה מהפיגורים לשנת 2014 37.57%- גידול של כ-2.5% לעומת השנה הקודמתי

אחוז הגבייה מהשוסף 83.11%- קיטון של כ-3% לעומת השנה הקודמת.

ע"פ הסבר גזבר המזעצה הדבר נובע מחיובים שנקלטו במעורכת במסגרת סקר הנכסים

שבצע השנה וטרם נתבררו/הוסדרו.

7 תקן כח האזים שאושר עמד על 52.2% משרות ואילו בפועל מצבת כח האדם עמדח על

5%

דו"ח הביקורת המפורס לשנת 2014

הוועדה מציינת בסיפזק כִי לא נמצאו ממצאים מהותיים בביקורת (פרק ב', עמוד 4)

באשר לפרק ב'- מעקב אחר תיקון ליקויים:

1 "שלושה ועדים מקומיים הגישו את תקציב 2014 במחלך 2014, שלושה אחרים הגישז לאחר

3 וועד שדמה לא אישר כלל את תקציב 2014, זאת בניגוד לאמור בסעיף 134 (5) ,

לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות) התשי"ה-1958, לפיו יוגש התקציב לא יאותר ,

ר, 98| ההו-רווה)/ 60י6ה 4 החהו/החהכ

המ" יוורר-י. יי יא ומיד ה יי

3 ד 03 3 70 1 א סש :הסה 11:05 015ם- [ז9-00

מיום 1 באוקטובר בכל שגה בגין שסת הכספים הבאה"- הוועדה מנחה את מזכיר המועצה

להפיץ לוועדים המקומיים מכתב להגשת הצעונ תקציב במועד. הוועדה ממליצה להשהות

העברת כספים לוועדים המקומיים עד לאישור תקציבם במועצה. במידה |הליקוי יימשך גם

בעתיד תשקול הוועדה להמליץ בפני המזעצה להחליט על הפחתת התמיכה השנתית לוועד

המקומי שיגיש תקציב באיחור. \ \

2 "על אף קיומם של ועדות ביקורת בכלל הישובים, לא נמצא תיעוד על אופן תפקודם ולא

נמצאו פרוטוקולים לביצוע ביקורת בוועזיים המקומיים השונים, זאת בניגוד לאמור בסעיף

0 א(א) לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות) התשי"ח- 1958"- יש לשלוח מכתב

תזכורת לוועדים המקומיים בבקשה להקפיד על פעילות ועדות הביקורות בישובים ועל

המצאת פרוטוקול דו"ח בקרה פנימית שגותנית,

ירון סלומון ישתדל לפעול לתיאום השתלמות לוועדים המקומיים ע"י מרצים שונים ביניהם

דודו קוכמן שהאיחוד החקלאי.

3. "סרם הוגשו למועצה כלל הדוחות הכספיים על ידי הוועדים המקומיים בניגוד לאמור בסעיף

4 ד (2) לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות) התשי"ח-1858"- הגופים המבצעים

את הדוחות הכספיים לוועזדים תמקומייס (בחן ומקלר) הונחו להקפיד על הגשת הדוחות

הכספיים במועד והוועד המקומי מחויב לשתף איתס פעולה לשם כך:

4 "המועצה אינה מפרסמת הודעה בעיתנמת בדבר האפשרות להגשת בקשות לתמיכה בגיבוד

לאמור בסעיף 9.1 לפַהל"- למרות שיטת התקב הפרטנית בתקציב המועצה ולמרות

שבמועצה קיימים גופים יחידניים לסוגי התמיכות השונות (תנועת וער אחת, מתנ"ס אחד,

מרכז 'ום לקשיש אחד וכז'ומה) ממליצה הוועדה על פרסום האָפשרות להגשת בקשות

לתמיכה בעיתו| ככדרש.

5. "מועצת הרשות אישרה בישיבתה מיום 29.12.13 את התבחינים למתן תמיכות להסות

עדכון תבחינים לתמיכה במוסדות חינוך, תרבות ואומנות לאחר המועד הקבוע בסהל בסעיף :

7 הקובע כי המועד לאישור הונבחינים הינ עד ליום 1 בספטמבר שלפני שנת הכספים

אליה מתייחסת התמיכה"- הליקן' תוקן.

6. "וועדות החובה הבאות לא התכנסו כלל ב-2014: רכש ובלאי, קידום מעמד הילד, הנצחת

נפגעי הטרור, מאבק בנגע הםמים, ערר, הקצאת מקרקעין, מיגור אלימות ופס"ח"- וועדה

להקצאת מקרקעין וועדת ערר לא התכנטו פשום שלא היו מקרים שדרשו את כיססם. !

הוועדה ממליצה על הוצאת מכַונב ליו"ר הוועדים האחרים שלא התכנסו בשנת 2014 לכנס :

את הוועדה עוד בשנח הנוכחית.

יהן סלומון

4 /

יו'ר

ר8-6ר!-בתושוועת) תמופם \ 4 00/9000