פרוטוקול ביקורת מס' 0

2

גן הדרום

מועצה אזורית גדרות

עשרת, דדג. עמק שורק מיקוד: 76858

רב קווי: 08-8549100 029: 08-8549124

בר

00

פרוטוקול ועדת ביקורת 26.11.19

נוכתים: ירון סלומון - יוייר הועדה, שחר בלוס - חבר הועדה, רפי ישראל - תבר הועדה

השתתפו: טוביה ישמח - גזבר ומזכיר המועצח

בללנ:

הוועדה התכנסה לדיון בדויית על הביקורת בשלטון המקומי 2019, בדוייח הכספי המבוקר

ובדוייח הביקורת המפורט לשנת 2018.

ניתנו הסברים והבהרות לדוייחות עייי גזבר המועצה.

דו''ח על הביקורת בשלטון המקומי 2019

הוצג הדוייח על הביקורת בשלטון המקומי 2019 של מבקר המדינה ובו נמצא ליקוי של

ביצוע התקשרות עם נותן שירותיס חשבונאיים בלא שקדם לה עריכת מכרו ווטא.

ראש המועצה מינה צוות לתיקון ליקויים שדן בממצאי דוייח הביקורת.

סיכוס הדיון וחמלצות הצוות לתיקון ליקויים:

1. כבר במהלך עריכת הביקורת ביצעח המועצה הליך קבלת הצעוות מחיר למתן

שירותי ליווי וייעוצ חשבונאי לתקופה של 12 חודשים ומותוך ההצעות שנתקבלו

נבחרה ההצעה הנמוכה של משרד רוייח נסים דוידוב ושותי. חיקף התקשרות זו

אינה מחייבת הליך מכרז זוטא.

2 עד לתום תקופת ההתקשרות הנייל, תפעל המועצה לביצוע ההליך המחתויב

להסדרת התקשרות לקבלת שירותים חשבונאיים.

3. האחראי לתיקון הממצא חינו מוּכיר וגזבר המועצה, מר טוביה ישמת.

ראש המועצה קיבל את מסקנות והמלצות הצוות לתיקון ליקולים.

ועדת הביקורת מברכת על תיקון הליקויים כבר במחלך ביצוע הביקורת.

דוח כספי לשנת 2018

1. סך נכסים ליום 31.12.18 של כ-44 מלשייח לעומת סך התחייבויות של כ-6.1

מלשייח.

2. בנוסף לכך, קיים עומס מלוות של כ-10 מלשייח, קיטון של כ-2.6 מלשייח בהשוואה

לשנת 2017, מתוכם כ-3 מלשייח בגין הלוואות ביוב שנתקבלו בשנות ה-90 לביצוע

תשתית הביוב במועצה.

3 סך חובות הארנונה ומסים אתרים למועצח כ-3.6 מלשיית - קיטון של כ-800

אלשייח בהשוואה לשנת 2017.

. אחוז גביית המסיס השוטפת 95.26% בדומה לשנת 2017.

5. היתרה בקרנות הפיתוח כ-29 מלשיית הנובעיס ברובם מתקבולי היטלים של מבנה

האתסנה במשגב דב.

4

₪ כפר אביב 68 כפר מרדכ ‏ 68 מישר ‏ 68 משגב דב 68 עשרת 68 שדמה

גן

.

הדרום

מועצה אזורית ג3 דרות

עשרת, ד.ב. עמק שורק מיקוד: 76858

רב קווי: 08-8549100 פקס: 08-8549124

באר

‎ [‏ רת 0823690000

6. פעילות השנה השוטפת הסתלימה באיזון (18- אלשייח) המביאה את העודף

המצטבר בתקציב הרגיל ל-139 אלשייח.

7. קיימים גרעונות סופיים בתביירים שנסתיימו בסך של 400 אלשייח ובכוונת

המועצה לסגרס בשנת 2019.

8 מצבת משרות כייא הכוללת נמוכה מהתקן שאושר במועצה במסגרת אישור

התקציב השנתל.

דוח ביקורת מפורט לשנת 2018-

1. הוועדה מציינת את העובדה שלא נמצאו ממצאים מהותיים בביקורת לשנת 2018.

2 שלושה ליקויים שטרם תוקנו או תוקנו חלקית:

1.. הגשת התקציב של הוועדים המקומיים לשנת 2018 עד לסוף שנת 2017 בניגוד

לדרישה בצו להגשתם עד ל-1 באוקטובר בכל שנה.

לאור העובדה שגט תקציב המדינה ותקציב המועצה אינם מאושרים עד לתאריך

1 באוקטובר, הוועדה סבורת שמדובר בדרישה שקיים קושי לעמוד עלית.

2. קיימות ועדות ביקורת ביישובים אך לא נמצאו פרוטוקולים לביצוע ביקורת

בוועדיס המקומיים למעט בישוב כפר מרדכל.

לאחר שמונו במליאת המועצת וועדות ביקורת חדשות לוועדים המקומיים,

ממליצה הוועדה על הדרכת מתאימה לוועדות הביקורת בישובים שתתבצע עייי

גורמי המקצוע הרלוונטיים במועצה ועל הנחיה וליוו צמוד של הוועדות לביצוע

פעילות ביקורת בישובים כנדרש.

3. ועדות חובה שלא התכנסו כלל: הנצתת נפגעי טרור, מאבק בנגע הסמים ומיגור

אלימות. בדו''ח צויין כי ועדות ערר לענייני אוינונה והקצאת מקרקעין לא נתכנסו

משום שלא נדרשו לכך.

הוועדה ממליצה לפנות שוב פעם ליושבי ראש הועדות בדרישת להתכנס ולטפל

בתחום אתריותם.

3. הועדה מבקשת לציין כי בשנת 2018 לא נמצאה יתרת חוב לעובדים ולנבחרים.

4. מנספח ניהול חליבים בארנונה עולה כי חלק גדול מהחוב מקורו ממספר מועט של

חייבים (10 משומלס חייביס 1,100 אלשייח - בסכומים של מעל 50 אלשייח כל אחד -

המהווים כ-46% מסך חובות הארנונה). בשנת 2019 הסדיר אחד מהנישומים את

חובותיו (כ-600 אלש''ח).

5. הנתות ארנונה- ממצאל הביקורת תקינים.

6. בוצעה התקשרות בשנת 2016 עס היועצ המשפטי. לא התקלימו התקשרויות עם לועצים

מקצועיים אחריס בפטור ממכרצ לפי תקנה 3) לתקנות העיריות (מכרזים).

7?. נמצא תבייר להסדרת נגישות לקויי ראיה בבית הספר שבוצעה בו הוצאה בסך של 27

אלשייח לפני שאושרה על ידי הגורמים המוסמכים לכך. הועדה מקבלת את הסבר

המועצה ורואה בכך פעולת חריגה ויוצאת דופן בהתחשב בצורך המיידי בהנגשת

הכיתה לפני פתיחת שנת הלימודים.

8 נמצאו 3 תביירים נוספים בהם היתה קיימת תריגה בביצוע ההוצאה לעומת התקציב.

הועדה התרשמה שסכום הגרעון אינו מחותי, שמדובר בגרעון תקציבי בלא שנגרם

גרעון מימוני, שתתקבלה הכנסה נוספת כנגד ההוצאה החריגה ושהרישום אושר

ותוקן בשנת 2019. וחד עם זאת ממליצה הוועדה להקפיד על ביצוע הוצאה על פו

תקציב מאושר.

6 כפר אביב 8 כפר מרדכ' ‏ 68 מישר 68 משגב דב 68 עשרת 6

5

שדמה

מועצה אזורית הדרות 02

צעורת, ד.נ. עמק שורק מיקוד: 76858

רב קווי: 08-8549100 9ק0: 08-8549124

ו

0230006101

סיכום הוועדת

הוועדה מציינת בסיפוק רב את העובדה, שאינה מובנת מאליה, כי לא נמצאו ליקוייס

מהותייס בדו''ח הביקורת לשנת 2018 וממליצה על תיקון ההערות וההמלצות כמפורטט

לעיל.

על החתום,

ירוו סלומון

יוייר הוועדה

גן הדרום 6 כפר אביב 6 כפר מרדכי 68 מישר 68 משגב דב 6 עשרת 6 שדמה

5 ,