פרוטוקול ביקורת מס' 0

מועצה אזורית גדרות

עשרת, דל עמק שורק מיקוד: 76858

רב קווי: 08-8549106 יק 0: 08-8549124

ו ררל

0 6 02

פרוטוקול ישיבת ועדת ביקורת מיום 26.1.21

נוכתים : ירון סלומון - יוייר הועדה

נעדרו: רפי ישראל - חבר הועדה, יני ישח - חבר הועדה

השתתפו: טוביה ישמח - גזבר ומזכיר המועצה

הוועדה-התכנסה לדיון בדות הכספי ובדוח הביקורת המפורט לשנת 2019.

חברי הועדה רפי ישראל וני ישח הודיעו בשעה שנקבעה לישיבת כל נבצר מהס להגיע.

בהתאס לסעי 53(א) לצו המועצות המקומיות (מועצות אזוריות), התשיייח - 1958, הישיבת

נדחתה לשעה אחת והתקיימה בנוכחות יוייר הועדה המחווה שליש מחברי הועדה.

גובר המועצה סקר את נתוני הדזייחות הכספיים לשנת 2019 ואת עיקרי הממצאים

והליקולים שעלו בביקורת:

דוח כספי לשנפף 2019-

1. סכום ההשקעות עומד עייס 37.538 מלשייח, מתוכם 17.842 מלשייה מיועדות לכיסול

קרנות לעבודות פיתוח ו- 19.696 מלשייח מיועדות לכיסוי עודפים זמניים בתביירים.

בנוסף לכך מושקע טך של 786 אלשייח המיועד לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית.

2 בשנת 2019 נסגרו כמתוכנן הגרעונות הסופיים בתביירים שהסתיימו בסך של 400

אלשיית.

עומס המלוות עומד עייט 7.556 אלשייח, מתוכם 1.632 מלשייח הלוואות ביוב.

4 שיעור החייביס בגין ארגונה ומסיס אחרים פחת בשנת הדן'יח ב- 1.214 מלש'יח ועומד

בסוף השנה עייס 2.409 מלשייח.

5. הפעילות הכספית בתקציב הרגיל לשנת 2019 הסתיימת בעודף של 31 אלשייח והעודף

המצטבר עומדד עייס 170 אלשיית.

6. התקבוליס בשנת הדוייח של התקציב הבלתל רגיל עמדו עייס של 21.444 מלשיית,

מתוכס 19.862 מלשייח ממקורות עצמיים (קרנות פיתות), והתשלומים עמזיו עייס של

9 מלש"חת בלבד - עוזדף של 12.255 מלשייח.

7 חלה עליה בשיעורי אחוזי גביית הארנונה השוטפת (97.4% לעומת 95.28% בשנה

קודמת) ואחזץ* הגבייח מפיגורים (57.8% לעומת 36.02% בשנה קודמת).

הועדה מבקשת לציין לטובה את אחוז הגבייה הגבוה - הן בחזובים השוטפים וחן

מחובות עבר.

8. אין סטיות מהותיות בין התקציב לביצוּע למעט:

1. ביצוע חסר בתקבולים בלתי רגילים הנובע מאי ביצוע העברות מקרן עודפים

בתקציב הרגיל לצורך איזון התקציב וזאת מכיוון שלא נדרש איזון כזת.

2. ביצוע חטר בהוצאות המימון משוס שחלק מהחוצאות נוקפו לראשונה לקרנות

פיתות כפי שנזקפות גו ההכנסות מריביות על השקעת היתרות.

9. תקן משרות - תקן של 84.23 משרות (ללא נבחרים ופנטיונרים) לעומת ביצוע של 44.61

משרות. תקן כח אדם הרשותי בדוייח לכאורה איגו תואס לתקן שאושר במליאת

המועצה שהזא 70.23.

ש

2

ו

גן הדרום ‏ ₪ כפר אביב ‏ 6 כפר מרדכ' 6 מישר ‏ 68 משגב דב 68 עשרת 6 שדמה

(ר

מועצה אזורית הדרות

עעורת, ד.ג. צמק שורק מיקוד: 76858

רב קואי: 08-8549100 ק0: 08-8549124

[ תג או

הג 6756104 0328 ות

0. תשלומי השכר (עלות מעסיק) עולים לסך של 14.714 מלשייח ומהווים 36.1% מטך

הוצאות המועצה בשנת 2019.

1 הסכומים המועבריס לגופיס חיצונייס כהשתתפות לפי חוקים ותקנות (הגייא ארצי,

ועדה לתכנון ובניה, איגודי ערים) ותמיכות בוצעו בהתאם לסכומים שתוקצבו.

דוח ביקורת מפורט לשגת 2019-

1. הנועדה מציינת את העובדה שלא נמצאו ממצאים מהותיים בביקורת לשנת ל201, בפי

שגם לא נמצאו בשנים 2014-2015 ך 2017-2018.

2 סיימיטס שלושה ליקוייס משנים קודמות שטרם תוקנו או תזקנו חלקית:

1. הגשת התקציב של הוועדיס המקומיים באיחור (לאחר ה-1 באוקטובר).

הזעדה לא מקבלת את הליקוי כמחותי לאור העובדה כי גם המועצה וגם המדינה

אינם עומדות בה. וש לציץ כי צויין במפורש בדוייח שרוב הלשובים הגישו את

התקציב עד חודש דצמבך 2018 וכי ידוע לועדה שכל הועדים המקומיים הגישו את

התקציב לשנת 2021 עד לסוף שנת 2020 ואלה אושרו במלואת המועצת ביום

0

2. קיימות ועדות ביקורת ביישובים אך לא נמצאו פרוטוקוליס לביצוע ביקורת

בוועדים המקומייס למעט בישובים שדמח ועשרת.

הוועדה ממליצה לפנות שוב לישובים למציאת מתנדבים רציניים ומתאזמים

ועדות הביקורת בישוב ייע להס ב דם.

3. ועדות חובה שלא התכנסו כלל: הנצחת נפגעי טרור, מאבק בנוגע לסמים, מיגור

אלימות, ועדת ערר לענייני ארנונה והקצאת מקרקעין.

וועדת הקצאת מקרקעין וועדת ערר לענייני ארטונה לא נדרשו להתכנס מאחר ולא

הוקצתת קרסע כלשהי על ידי המועצה ולא נתקבלו עררים בענייני מנה.

הוועדח ממליצה לפנות. שוב פעם ליושבי ראש שאר הועדות בדרישה להתכנס

ולטפל בתחוס אחריותם.

3 עמידה בתקציב:

נתקבלו 71 אלש"ח פחות מהסכוּס השנתי הכולל שתוקצב.

שולמו 102 אלשייח פחות מהטכום השנתי הכולל שתוקצב.

= בסעיף תקבוליס בלתי רגילים חלה סטיה מהותית בין התקציב המאושר לביץן

הבצוע בפועל - 158 אלשייח בפועל במקום 819 אלשייח המתוקצבים.

+ בסעיף תשלומים בלתל רגילים חלה סטיה מהותית בין התקציב המאושר לבין

הביצוע בפועל - 5,129 אלשייח בפועל במקום 4,012 אלשייח המתוקצבים.

הגורס העיקרי לפער: תקציב בסך של 679 אלשיית שיועד להעברח מקרן עודפים

בתקציב חרגיל לצורך איזון התקציב בשנת החשבון לא הועבר בפועל אלא אף בוצעה

העברה מהתקציב הרגיל לקרן עודפיס בסך של 1,007 אלשייח,

4 בשנת 2019 לא התקבלו עובדיס חדשים בשבר בכיריס. התקבלה עובדת סטטוטורית

אחת, מנהלת מחלקת חינוך, ? חודשים טרם השלמת אישור העסקתה כנדרש, זאת

בנסיבות בהן היה קיים צורך מיידי באיוש משרתח.

לא נמצאו ליקוייט בעניין שכר עובדיס בכיריס ועובדים סטטוטוריים.

8 ,

גן הדרום ‏ 8 כפר אביב ‏ 6 כפר מרדכ 68 מישר ‏ ₪ משגב דב ₪ עשרת ‏ 6 שדמה

/

מועצה אזורית הגדרות

עשרת, דב עמכן שורק מיקוד: 16058

רב קוי: 08-8549100 קס: 08-8549124

ור

26900 רת

ה%

הועדה מבקשת לציין בי בשנת 2019 לא נמצאה יתרת חוב לעובדים ולנבחרים.

לא בוצעו הקצאות קרקעות ומבניס ללא תמורת או בתמגרה סמלית ב-20 שנה

האחרונות.

ל. צו הארנונה של המזעצה כולל.את סיווג הנכטים על פי הנדרש בתקנות הטדרים במשק

המדינה. בשנת 2019 המועצה ביצעה תיקוניס והתאמות נדרשות במערכת הגביה כך

שהצו לשנת 2020 כולל גם את מספרי הקוד בסוג הנכט.

8 סך חובות האַרנונה של תושבים מגיע ל- 1,657 אלשי:ח, בגין 959 אלשייח מתוכם

נרשמו הערות אוחרה בטאבו.

9. מגיול החובות בארנונה נמצא כי חלק גדול מהתוב מקורו ממספר מועט של תייבים; 8

החייכים סכומים של מעל 50 אלשיית כל אחד חייבים סכוס כולל של 728 אלשיית.

סה'יכ החובות במצוייס בטיפול משפטי עולים לסך 1,136 אלשייח.

0, הנחות ארנונה- ממצאי הביקורת תסינים.

1. נמצא תבייר אחד, שענייגו היערכות ושיפוצי קיץצ במוסייח, שנמצאה בו חריגה בביצוע

ההוצאות מעבר למסגרת התקציבית המאושרת. בחודש פברואר 2020 אישרה מליאת

המועצה תוספת תקציבית והליקוי תוקן. יש להקפיד על התאמת תקציב מאושר לפנ?

ביצוע בחריגה.

2. מבקר המדינה - בבדיקה שנערכה נמצו ליקוי בעניין התקשרות עס משרד תיצונל

לקבלת שירותים חשבונאיים בלא פרסוס של מכרז זוטא. כבר בשנת 2019, במהלך

עריכת הביקורת, פעלה המועצה לתיקון הליקוי ובצעה הליך קבלת הצעות מחזר.

במהלך חודש יולי 2020 פרסמה המועצה מכרז פומבי בּעניין, ועדת המכרזיס המליצה

על ההצעה הזוכה והמועצה חתקשרה בחוזה עם נותן השירותים כנדרש.

3. תמצית הדוייחות הכספיים לשנת 2019 פורסמו בתאריך 1.1.21 בעיתון גדרתון ובאתר

המנעצה.

0

סיכום. דה

הוועדה מציינת בסיפוק רב את העובדה, שאינה מובנת מאליה, בי לא נמצאו ליקויים:

מהותיים בדוייח הביקורת לשנת 2019 וממליצה על תיקון ההערות וההמלצות כמפורט

לעיל:

וועדת הביקורת רוצה להודות לגזבר המועצה ולעובדי המועצה על עבודתם הטובה

והמקצועית.

על התתום,

ירון סולומון

יוייר הוועדת

3

ב

גן הדרום ‏ 6 כפר אביב ‏ 6 כפר מרדכ ‏ 68 מישר 68 משגב דב 6 עשרת 6 שדמה