פרוטוקול ועדת ביקורת מס' 5

י' בשבט התשע"ט

16 בינואר 2019

לכבוד

חברי/ות מליאת המועצה

פרוטוקול ישיבת ועדת ביקורת מתאריך ה-14/01/19

נוכחים: צביה אלבז- יו"ר, מתן גור לביא ויואל ויינגרטן.

משתתפים נוספים: כרמל טל- מנכ"לית המועצה, דוד גמליאל- גזבר המועצה, אלומה פיטל- מזכירת הועדה, שני אטואל

דיין סוויסה- מ"מ מזכירת הוועדה.

סדר יום :

.1 מידע.

.2 אישור דו"ח כספי מבוקר ודו"ח ביקורת מפורט לשנת .2017

מידע:

דוד גמליאל: נותן סקירה כללית על פעילות ביקורת משרה"פ ופעילות מבקרת המועצה.

מתן גור לביא: מה ההגיון עכשיו לדון שהתקציב כבר אושר

דוד גמליאל: החומר המובנה הועבר רק ב-04/11 לאחר הבחירות ויש לנו חובה לדון בכך ולאשר ההמלצות במליאת

המועצה.

אישור דו"ח כספי ודוח מפורט לשנת :2017

דוד גמליאל: נותן הסבר על נושאי הביקורת אשר נבדקו במסגרת הדו"ח המפורט לשנת 2017 וכן בדו"ח הכספי.

כמו כן מפרט את התהליך שקיימה המועצה בהתייחסות לממצאים לתיקון הליקויים.

ממצאי הביקורת המפורטת מבוארים בדוח מפורט בארבעה פרקים:

פרק א': נתונים כלליים על הרשות המקומית.

פרק ב': הממצאים העיקריים שהועלו בביקורת השנה.

פרק ג': מעקב אחר תיקון ליקויים.

פרק ד': תחומי פעילות שבוקרו השנה כגון גבייה.

וכן דוח כספי מבוקר.

פרק ב'- ממצאי הביקורת:

הממצאים העיקריים שהועלו בביקורת השנה :

אין ממצאים עיקריים שעלו השנה בביקורת

ראוי להדגיש כי השנה המועצה קיבלה מעמד של רשות איתנה.

פרק ג'- מעקב אחר תיקון ליקויים:

א. הוועדים המקומיים הגישו הצעות תקציב לשנת 2017 לאחר יום 1 באוקטובר 2016 בניגוד להוראות סעיף 134 (ב) לצו

המועצות האזוריות. (לא תוקן).

ב. אף אחד מהוועדים לא הגיש דוחות מבוקרים לשנת 2017 למרות שהמועד להגשת הדוחות המבוקרים עבר. (לא תוקן).

ג. שעור הפחת לפי נתוני פחת מים גבוה והסתכם בכ-%9 . (לא תוקן).

ב. אף אחד מהוועדים לא הגיש דוחות מבוקרים לשנת 2017 למרות שהמועד להגשת הדוחות המבוקרים עבר. (לא תוקן). א. הוועדים המקומיים הגישו הצעות תקציב לשנת 2017 לאחר יום 1 באוקטובר 2016 בניגוד להוראות סעיף 134 (ב) לצו המועצות האזוריות. (לא תוקן). פרק ג'- מעקב אחר תיקון ליקויים:ראוי להדגיש כי השנה המועצה קיבלה מעמד של רשות איתנה.אין ממצאים עיקריים שעלו השנה בביקורתהממצאים העיקריים שהועלו בביקורת השנה :פרק ב'- ממצאי הביקורת:"דוד גמליאל: נותן הסבר על נושאי הביקורת אשר נבדקו במסגרת הדו""ח המפורט לשנת 2017 וכן בדו""ח הכספי. כמו כן מפרט את התהליך שקיימה המועצה בהתייחסות לממצאים לתיקון הליקויים. ממצאי הביקורת המפורטת מבוארים בדוח מפורט בארבעה פרקים: פרק א': נתונים כלליים על הרשות המקומית. פרק ב': הממצאים העיקריים שהועלו בביקורת השנה. פרק ג': מעקב אחר תיקון ליקויים. פרק ד': תחומי פעילות שבוקרו השנה כגון גבייה. וכן דוח כספי מבוקר.""אישור דו""ח כספי ודוח מפורט לשנת :2017""דוד גמליאל: נותן סקירה כללית על פעילות ביקורת משרה""פ ופעילות מבקרת המועצה. מתן גור לביא : מה ההגיון עכשיו לדון שהתקציב כבר אושר דוד גמליאל : החומר המובנה הועבר רק ב-04/11 לאחר הבחירות ויש לנו חובה לדון בכך ולאשר ההמלצות במליאת המועצה."מידע:".2 אישור דו""ח כספי מבוקר ודו""ח ביקורת מפורט לשנת .2017" .1 מידע. סדר יום :"נוכחים: צביה אלבז- יו""ר, מתן גור לביא ויואל ויינגרטן. משתתפים נוספים: כרמל טל- מנכ""לית המועצה, דוד גמליאל- גזבר המועצה, אלומה פיטל- מזכירת הועדה, שני אטואל דיין סוויסה- מ""מ מזכירת הוועדה."פרוטוקול ישיבת ועדת ביקורת מתאריך ה-14/01/19לכבוד חברי/ות מליאת המועצה"י' בשבט התשע""ט 16 בינואר 2019"

ד. התייחסות:

בנושא תקציב הועדים המקומיים- ראשית צריך לשים לב למועדי תקציב המועצה, ובמידת הצורך אנו מעכבים העברות

כספים לישובים וכן מעבירים תזכורות בכתב ע"י הגזברות.

בנושא דוחות מבוקרים- אנו מעכבים העברות כספים לישובים וכן מעבירים תזכורות בכתב ע"י הגזברות.

בנושא המים- מדובר באספקת מים לישוב אחד בלבד (מתוך 25 ישובים), השיפור שחל הוא בעקבות השדרוג שערכה

המועצה במערכת המים, ואנו יוצאים למכרז כולל לניהול משק המים בישוב כמשק סגור ע"י קבלן חיצוני.

תחומי פעילות עיקריים שבוקרו השנה (:)2017

א. התקציב הרגיל.

ב. ביקורת תקציב בלתי רגיל.

ג. שכר עובדים בכירים ועובדים סטטוטוריים כנגזרת משכר מנכ"ל הרשות המקומית שהתקבלו במהלך שנת .2017

ד. תמיכות במוסדות ציבור.

ה. יתרות חוב.

ו. מערך הגביה.

ז. גבייה והנחות ארנונה.

ח. השתתפות בתקציב הג"א.

ט. השוואה בין נתונים נבחרים מהדוח הרבעוני לדוח השנתי.

י. אחרים

י"א. ביקורת במועצות האזוריות.

י"ב. רכוש קבוע.

י"ג. הדוח לתושב (נספח).

ממצאי הדו"ח הכספי:

מתוך סיכום ביקורת משרד הפנים האגף לביקורת ברשויות המקומיות : "...לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים

באופן נאות, בהתאם להנחיות , מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי של הרשות המקומית לימים 31 לדצמבר .2017

ו 31 לדצמבר 2016 ואת התקבולים התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתימה באותם תאריכים", יש

לציין את המועצה לשנת 2017 על העמידה ביעדים וביצוע תואם לתקציב המאושר.

תכנון הכנסות 188,061 ש"ח, ביצוע 181,809 ש"ח

תכנון הוצאות 188,061 ש"ח, ביצוע 181,680 ש"ח

סה"כ עודף כספי 129 ₪

סיכום:

הועדה ממליצה למליאה המועצה לאשר את הדו"ח הכספי המבוקר ואת דו"ח הביקורת המפורט לשנת .2017

רשם : צביה אלבז

יו"ר הועדה

העתק:

רותם ידלין – ראשת המועצה

חברי מליאת המועצה

תיק ועדות (ועדת ביקורת)

תיק ועדות (ועדת ביקורת)העתק: רותם ידלין – ראשת המועצה חברי מליאת המועצה"רשם : צביה אלבז יו""ר הועדה""הועדה ממליצה למליאה המועצה לאשר את הדו""ח הכספי המבוקר ואת דו""ח הביקורת המפורט לשנת .2017"סיכום:"מתוך סיכום ביקורת משרד הפנים האגף לביקורת ברשויות המקומיות : ""...לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ""ל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות , מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי של הרשות המקומית לימים 31 לדצמבר .2017 ו 31 לדצמבר 2016 ואת התקבולים התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתימה באותם תאריכים"", יש לציין את המועצה לשנת 2017 על העמידה ביעדים וביצוע תואם לתקציב המאושר. תכנון הכנסות 188,061 ש""ח, ביצוע 181,809 ש""ח תכנון הוצאות 188,061 ש""ח, ביצוע 181,680 ש""ח סה""כ עודף כספי 129 ₪""ממצאי הדו""ח הכספי:""י""ב. רכוש קבוע. י""ג. הדוח לתושב (נספח).""י""א. ביקורת במועצות האזוריות."י. אחרים ט. השוואה בין נתונים נבחרים מהדוח הרבעוני לדוח השנתי. "ח. השתתפות בתקציב הג""א." ז. גבייה והנחות ארנונה. ו. מערך הגביה. ה. יתרות חוב. ד. תמיכות במוסדות ציבור. "ג. שכר עובדים בכירים ועובדים סטטוטוריים כנגזרת משכר מנכ""ל הרשות המקומית שהתקבלו במהלך שנת .2017" ב. ביקורת תקציב בלתי רגיל. א. התקציב הרגיל. תחומי פעילות עיקריים שבוקרו השנה (:)2017"ד. התייחסות: בנושא תקציב הועדים המקומיים- ראשית צריך לשים לב למועדי תקציב המועצה, ובמידת הצורך אנו מעכבים העברות כספים לישובים וכן מעבירים תזכורות בכתב ע""י הגזברות. בנושא דוחות מבוקרים- אנו מעכבים העברות כספים לישובים וכן מעבירים תזכורות בכתב ע""י הגזברות. בנושא המים- מדובר באספקת מים לישוב אחד בלבד (מתוך 25 ישובים), השיפור שחל הוא בעקבות השדרוג שערכה המועצה במערכת המים, ואנו יוצאים למכרז כולל לניהול משק המים בישוב כמשק סגור ע""י קבלן חיצוני."