פרוטוקול ועדת ביקורת מס' 18

י"ט בכסלו ה' תשפ"ג

13 בדצמבר 2022

לכבוד

חברות וחברי מליאת המועצה

פרוטוקול ישיבת ועדת ביקורת מתאריך ה-13/12/2022

נוכחים: יואל ויינגרטן- מ"מ יו"ר הועדה, ורמי ליבר- חבר הועדה.

משתתפים נוספים: עמירה מוסקוביץ– מבקרת המועצה, כרמל טל- מנכ"לית המועצה, דוד גמליאל- גזבר המועצה.

סדר יום :

.1 מידע.

.2 אישור דו"ח כספי מבוקר ודו"ח ביקורת מפורט לשנת .2020

אישור דו"ח כספי ודוח מפורט לשנת :2020

דוד גמליאל: מפרט את נושאי הביקורת אשר נבדקו במסגרת הדו"ח המפורט לשנת ,2020 וכן את הנושאים שבוקרו בדו"ח

הכספי. בנוסף, נסקר התהליך שקיימה המועצה לתיקון הליקויים שנמצאו.

ממצאי הביקורת המפורטת מבוארים בדוח מפורט בארבעה פרקים:

פרק א': נתונים כלליים על הרשות המקומית.

פרק ב': הממצאים העיקריים שהועלו בביקורת השנה.

פרק ג': מעקב אחר תיקון ליקויים.

פרק ד': תחומי פעילות שבוקרו השנה.

ובנוסף, דו"ח כספי מבוקר.

פרק ב'- ממצאי הביקורת:

עיקרי הממצאים שעלו בביקורת השנה:

א. המועצה לא מינתה את הוועדות הבאות:

.1 ועדה להנצחת זכרם של נפגעי טרור (נדרש בפקודת המועצות המקומיות);

.2 ועדת התקשרויות (נדרש בחוזר מנכ"ל).

כרמל טל: לשמחתנו, עד כה לא היו למועצה נפגעי טרור, ולכן לא הוקמה הועדה.

אם חס וחלילה יהיה לנו מקרה שכזה, אזי תוקם ועדה.

ועדת התקשרויות מונתה ע"י מליאת המועצה והוגדרה כוועדת רכש והתקשרויות.

ב. המועצה מינתה ועדה למאבק בנגע הסמים המסוכנים ומיגור האלימות כוועדה אחת,

בניגוד להוראות פקודת המועצות המקומיות שיש להקים לכל נושא כאמור ועדה בנפרד.

כרמל טל: קיבלנו את המלצת המבקר ותבוצע הפרדה בין שתי הועדות.

פרק ג'- מעקב אחר תיקון ליקויים:

א. הוועדים המקומיים הגישו הצעות תקציב לשנת 2020 לאחר יום 1 באוקטובר 2019 בניגוד להוראות סעיף 134 (ב) לצו

המועצות האזוריות (לא תוקן).

ב. כמחצית מהוועדים המקומיים לא הגישו דו"חות מבוקרים לשנת 2020 למרות שמועד להגשת הדו"חות עבר (לא תוקן).

התייחסות:

המועצה הנחתה את הוועדים המקומיים להכין תקציב בהתאם להוראת צו המועצות האזוריות עד ה-1 לאוקטובר.

המועצה תחדד שוב את ההנחיות, ותעמיד ליווי אישי של מנהלת מחלקת הישובים לגבי חתימה על דו"חות מבוקרים עפ"י

לו"ז הקבוע בצו המועצות האזוריות.

תחומי פעילות עיקריים שבוקרו השנה (:)2020

א. התקציב הרגיל.

ב. שכר עובדים בכירים ועובדים סטטוטוריים כנגזרת משכר מנכ"ל הרשות המקומית שהתקבלו במהלך שנת .2020

ג. יתרות חוב נבחרים ועובדים.

ד. בדיקה בנושא רישום ההקצאה של משרד הפנים לסלי סיוע בעקבות משבר הקורונה.

ה. בדיקה בנושא קרנות פיתוח.

ו. בדיקות מיוחדות ונושאים אחרים.

ז. ביקורת במועצות האזוריות.

ח. הדוח לתושב (נספח).

ממצאי הדו"ח הכספי:

.1 מתוך סיכום ביקורת משרד הפנים האגף לביקורת ברשויות המקומיות – "הדו"חות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות,

בהתאם להנחיות , מכל הבחינות המהותיות, את המצב הכספי של הרשות המקומית לימים 31 לדצמבר .2020

ו 31 לדצמבר 2019 ואת התקבולים התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתימה באותם תאריכים".

מבלי לסייג את חוות דעתנו הנ"ל, אנו מפנים את תשומת הלב לביאור 17 בדו"חות הכספיים בו מפורטות ההתחייבויות

התלויות בגין התביעות שהוגשו כנגד הרשות המקומית.

מצב היתרות בסוף שנת :2020

תכנון הכנסות 209,783 אל"ש, ביצוע 203,018 אל"ש

תכנון הוצאות 209,783 אל"ש, ביצוע 200,419 אל"ש

סה"כ עודף כספי 2,599 אל"ש

סיכום:

הועדה ממליצה למליאה המועצה לאשר את הדו"ח הכספי המבוקר ואת דו"ח הביקורת המפורט לשנת .2020

רשם : דוד גמליאל

גזבר המועצה

העתקים: רותם ידלין, ראשת המועצה

חברי מליאת המועצה

תיק ועדות (ועדת ביקורת)