פרוטוקול דוחות כספיים מס' 31122014
בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון
(.א8]) 4.ק.0 .00 8 בשמ ,זאהאאטוא ,/פ1-אהם
קולחי גלבוע בע"מ
דוחות כספיים
ליום 31 בדצמבר 2014
התוכ
עמוד
דין וחשבון המבקרים 2
הדו"חות הכספיים -
מאזן 5
דויחו על השינויים בנכסים נטו 4
דויח רווח והפסד 5
רשימות לדו"ח רווח והפסד 6
דו"יח על תזרימי המזומנים 7
באורים לדו"חות הכספיים 8-2
נוי
עמוד 1 מתוך 2
רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 43 ות ופיד דפ סה 161 ,65
טל: 5625211 - 03; פקס: 5625213 - 03 3 - 03 :א\ת ;5625211 - 03 ;תמי
דואר אלקטרוני: ב00. 1816801ת 011100600 :6-11811
\6= ]|-\||\/\:2 קולחי גלבוע\דמ-מא-00014.
2
בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון
(.158₪) 4.ק.0 .00 8 5/4 ,תאהאאטו ,/שמ/-אהם
דו'"ח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של
לחי ב 0
ביקרנו את המאזנים המצורפים של קולחי גלבוע בע"מ (להלן - החברה) לימים 31
בדצמבר 2014 ו- 2015, את דו"חות ההכנסות ההוצאות, הדו"חות על השינויים
בנכסים נטו והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם
תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.
אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים
שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-1973. על פי
תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה
על ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה
מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת
גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על
ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות
הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם
הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31
בדצמבר 2014 ו- 2013 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי
המזומנים שלה, לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי
חשבונאות מקובלים בישראל (?.64 :187801
תאריך: 25 בנובמבר 2015
עמוד 2 מתוך 2
רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67445 43 טוטה-פיד ...81 0 1641 ,65
טל: 1 - 05; פקס: 5625213 - 03 3 - 03 :24% ;5625211 - 03 ;תפי
דואר אלקטרוני: ב 00. 8168/0 011100001 :6-11811
5 |ן=\||ג\:2\קולחי גלבוע\דמ-מא-00.14
5
קולחי גלבוע בע''מ
מאז
רבוש
רכוש שוטף
מזומנים ושווי מזומנים
חייבים בגין שרותים
חייבים שונים והוצאות מראש
רכוש קבוע
עלות
בניכוי - פחת נצבר
התחייבויות והון עצמי
התחייבויות שוטפות
ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון
עובדים ומוסדות עבור עובדים
זכאים שונים והוצאות לשלם
עבודות בתהליך
מועצה אזורית גלבוע
הכנסות מראש
קרן שיקום
עתודה לפיצויי פרישה, נטו
נכסים נטו
נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה
קרן ביוב
קרן מים
קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע
הון מניות
באור
)66(
(לו
4(
כ
ליום 31 בדצמבר
26
1,860
276
22
0.270
)287,538(
12
4
,,79
2,075
200006
1
00
1
2202
)26,077(
20,
1222
27
0000
7
4
עובד נור מוחמד אלבחירי
י"ר
תאריך האישור: 25 בנובמבר 2015
מנכ"ל
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
20
18
06
4
08
)231,873(
15
9
5,221
200
0020
8
0
1,959
00ך0
(911,780)
)136,680(
65
55
000
4
קולחי גלבוע בע'"'מ
דו"ח על השינויים בנכסים נטו
יתרה ליום 1 בינואר 2013
שינויים בשנה שנסתיימה
ביום 51 בדצמבר 20135:
עודף (גרעון) בשנת החשבון
סכומים שהועברו להשקעות ברכוש
סכומים שהועברו לכיסוי פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2013
שינויים בשנה שנסתיימה
ביום 51 בדצמבר 2014:
עודף (גרעון) בשנת החשבון
סכומים שהועברו להשקעות ברכוש
סכומים שהועברו לכיסוי פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2014
יתרה לתחילת השנה
הכנסות ישירות
הוצאות ישירות
הנהלה ומימון - יחסי
הכנסות ריבית תושבים
השקעה ברכוש
נטרול פחת
חובות מסופקים
יתרה ליום 31 בדצמבר 2014
קרן מים קרן ביוב
שיח ש"ח
(918,258) | 1,145,278
08 (594,108)
- (30,066)
- 86
)911,780( 775,100
3 (573,561)
- (24,452)
- 5
(26,077) 2202
קרן מים קרן ביוב
שיח שיח
(911,780) | 775,100
9 13,388,284
(5,507,350) (12,504,700)
(581,536) | (1,526,142)
0 2,200
- (24,432)
- 55
(182,000) | (503,000)
(26,077) 2222
קרן
ששימשה
להשקעה
ברכוש קבוע
ש"ח
5
006
)55,996(
15
222
)55,465(
1222
סה"ב
ש"ח
)136,680(
0
)18,012,030(
)1,907,678(
20
)24,452(
5
)685,000(
2095
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
)387,630(
5
12
20077
5
קולחי גלבוע בע''מ
דו''"ח הכנסות והוצאות
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
204 203
ש"ח שיח
הכנסות
ממכירת מים לתושבים 20 22
ממכירת מים לחקלאות 9 ,- 3,797,716
סה"כ מים 69 8
מאגרות ביוב (באור 6) 46 1
מתכנון מט"ש תענך 4 -
מהדברות 1.8 55
מעבודות 3 00
מניהול פרוייקטים 224 2244
מהרשות הפלסטינאית 00 220
ממכרזים 0 203
ממחפרון - 5-ו
מביצוע פרוייקטים (ביאור 9) 6 -
רווח יחסי מפרוייקט בתהליך (ביאור 9) (207,000) 20000
סה"כ ביוב ואחרות 1 18
סה"כ הכנסות 2,0 6
הוצאות
תפעול (רשימה א) 22 8
רכישחה ואחזקה - מים (רשימה ב') 0 55
פעילות מחפרון 88| 55
תכנון מט"ש תענך 4 -
מביצוע פרוייקטים (ביאור 9) 656 -
0 8
גביה, הנהלה וכלליות (רשימה ג') 65 70
סה"כ הוצאות 5 8
עודף (גרעון) לפני מימון ואחרות 25 (895,972)
הוצאות מימון, נטו (47,513) (55,646)
הכנסות ריבית מתושבים (באור 6) 0 0008
חובות מסופקים (באור 6) (685,000) (179,000)
עודף (גרעון) בשנת החשבון 2 (387,630)
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
6
קולחי גלבוע בע''מ
רשימות לדו'"ח הכנסות והוצאות
רשימה א' - הוצאות תפעול
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2004
ש"ח
משכורות ונלוות 4
אחזקת מערכות 5
אחזקת רכב כולל פחת 7
חומרים 55
קרן שיקום (באור 8) 55
תכנון ויעוץ 0,710
השתתפות בפעילות ביוב של המועצה -
2
רשימה ב' - פעילות מים
רכישת מים 8
משכורת ונלוות 22006
אחזקה 2
אחזקת רכב כולל פחת 4
קרן שיקום(באור 8) 00
הפרשה לתביעה (ביאור ס1) -
70
רשימה ג' -הוצאות, גביה הנהלה וכלליות
משכורת ונלוות 2
הוצאות גבייה 3
שכר דירה ואחזקת משרד 8
הוצאות תקשורת 1
שכר מקצועי וסו,פו 5
אחזקת רכב שכור |
פרסום 2
כיבודים ומתנות כולל שי לחג 2.6
אגרות ומיסים וו,ו
קורסים והשתלמויות 22,710
פחת 8
ביטוח 8
אחרות בעיקר קנסות 2
68
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
2003
ש"ח
56
2
53
4
53
90
0,ו
8
[7
2200335
004
11
2200000
5
271
20007
14
1.077
7
וו 4,וו 1
06
5
15
50
29
0
12,008
20
7
קולחי גלבוע בע"מ
דו''ח על תזרימי המזומנים
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת
עודף (גרעון) בשנת החשבון
ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים
ושווי המזומנים מפעילות שוטפת
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת
תזרימי מזומנים לפעילות השקעה
השקעה ברכוש קבוע
עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה
ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים
ושווי המזומנים מפעילות שוטפת
רווח יחסי
הפרשה לקרן שיקום,נטו
הפרשה לחובות מסופקים
הפרשה לפחת
שינוי ביתרת חייבים
שינוי ביתרת זכאים
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2003 2004
שיח שיח
2,122 (587,630)
6 (1,155,887)
8 (1,521,517)
(24,452) (50,066)
6 ,| (1,551,585)
0 2,970505
6 + 1,418,920
- (207,000)
51 5
000 1000
5 86
(1,479,372) | (3,699,446)
2 1,975,170
6 (1,155,887)
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
באור 1 -
באור 2 -
כללי
א
8
קולחי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
החברה שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית גלבוע
("המועצה"), נוסדה בחודש יוני 2003 והחלה פעילותה בחודש ינואר
7.
מטרותיה העיקריות של החברה הן: ניהול, תפעול ותחזוקה של
מערכת הביוב וניקוז ומים בתחום ישובי המועצה.
במסגרת זו גובה החברה אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות
המועצה שהועברו לחברה.
החברה מסווגת כמלכ"ר לצרכי מעיימ וכמוסד ציבורי לצרכי מס
הכנסה ובהתאם פטורה ממס על הכנסותיה. פעילות מכירת מים
לחקלאות מסווגת כפעילות עסקית לצרכי מע"מ.
מדיניות חשבונאית
עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים
הם כדלקמן:
ההוצאות וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.
רכוש קבוע - הרכוש הקבוע נכלל בדו"חות הכספיים על בסיס
העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים
הנחשבים כמספיקים להפחתת הנכסים בתקופת השימוש המשוערת
בהם.
יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע
לתאריך הדו"ח הכספי. יתרות במטבע חוץ מוצגות לפי שער החליפין
שבתוקף לתאריך הדו"ח הכספי.
הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדבר
השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על הדו"חות
הכספיים.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
באור 3 - רכוש קבוע
א. הרכבי
עלות -
ליום 1 בינואר 2014
רכישות בשנת החשבון
ליום 31 בדצמבר 2014
פחת נצבר -
ליום 1 בינואר 2014
הפרשה בשנת החשבון
ליום 31 בדצמבר 2014
עלות מופחתת
ליום 31 בדצמבר 2014
קולחי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הבספיים
ב. שעורי הפחת % | 10%
רהוט
כלי רכב וציוד משרדי
ש"ח שיח
4 7
- 222
4 -ץ
2 7
17 12
9 יכ
25 0
1% 5%
סה"כ
ש"ח
008
2222
0.0070
23
5
2008
התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק)
באור 4 - עתודה לפיצויים, נטו
ובהתאם אין התחייבויות לחברה.
באור 5 - | הון מניות
הרכב:
מניות רגילות בנות 1 שח כ"א
רשום מונפק ונפרע
שיח שיח
0,000 0,000
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
10
קולחי גלבוע בע''מ
באורים לדוחות הבספיים
באור 6 - | חייבים בגין שרותים
א
הרכב:
גבייה דרך המועצה -
יתרה לתחילת השנה
ריבית
חיובים בגין אגרות ביוב
חיובים בגין מכירת מים ודיגום
גביה בשנת החשבון
הפרשה לחובות מסופקים (ב' להלן)
יתרת חייבים באמצעות המועצה
גבייה ישירה -
לקוחות אחרים, לאחר חומ"ס
חייבים בגין מים ,לאחר חומ"ס
המחאות לגביה וחברות אשראי
הכנסות לקבל
חייבים ישירים
סה"כ חייבים
הרכב חובות מסופקים
יתרה לתחילת השנה
הפרשה בשנת החשבון
יתרה לתום השנה
גבייה דרך המועצה:
חוב לקוחות מצטבר
הפרשה לחובות מסופקים
יתרה לתום השנה
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
ליום 31 בדצמבר
204
יח
₪
5
0
46
8מ%=5
(6,0835,945)
(600,000)
4
2.008
9
7
22
6
0
0000
0
1604
)5,200,000(
4
276
0.008
,,1
200
)4,6354,660(
1,000
55
22005
129
009
00
2,525
0
000
0
5
)4,600,000(
55
וד
קולחי גלבוע בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 7- עסקאות עם בעלי ענין
הרכב:
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2004 2003
שיח ש"ח
הוצאות
שרותי גביה מועצה [נן 1,006
השתתפות בהוצאות (בעיקר פעילות ביוב) - 80-ו
השתתפות בהוצאות פרסום מועצה - 179,021
הוצאות שכירות לחברה הכלכלית (נפרס ל- 5 שנים) | - 5
החיובים והגביה של אגרות הביוב וחלק ממכירת המים מתבצע באמצעות
המועצה.
באור 8 - | קרן שיקום
א. | הרכב:
ליום 31 בדצמבר
2004 2003
ש"ח ש"ח
קרן שיקום ביוב (ב' להלן) 6 | 1,492,425
קרן שיקום מים (ג' להלן) 000 000
25 26
ב. | בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על החברה להפריש 7.51% מהכנסות
הביוב לקרן לשיקום.
להלן התנועה בקרן:
יתרה לתחילת השנה 5,ו 25.02
תוספת בשנת החשבון 5 53
הוצאות בשנת החשבון (255,884) -
6,ו 5,ו
ג. = החברה הפרישה בשנים קודמות מהעודפים בפעילות המים 500,000
שח לטובת קרן שיקום.ובשנת החשבון סך נוסף של ססס,180 ש"ח.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
12
קולחי גלבוע בע'"'מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 9 - מקדמה מעבודות בתהליך, נטו
א
הרכב ליום 31 בדצמבר 2015 (ש"ח):
מקדמה מהחברה לאומית לדרכים 0
עבודות תכנון וביצוע קווי ביוב (2,554,272)
מקדמה נטו 8,ו
רווח יחסי (207,000)
מקדמה, נטו 8,
בשנת החשבון הסתיימה העבודה.
דו"ח הכנסות והוצאות לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2014
(ש"ח):
רכבת
העמק כביש 71 סה"כ
הכנסות 00 6 66
הוצאות (35,993,852) (882,624) (4,876,476)
רווח 2008 12 250
דווח שנה קודמת | (207,000) - (207,000)
רווח השנה 008 272 20
באור 10 - תביעות תלויות
כנגד החברה תביעה של אגודת המים עמק חרוד בסך של 466
אלש"ח. בשנת 2015 הגיעו הצדדים לפשרה. ההוצאה הנובעת
מפשרה כלולה בהוצאות.
כנגד החברה תביעה של מקורות בסך 7 אלשי"ח. החברה דוחה את
התביעה היות ומדובר בחוב של אגודת מים אחרת. מטעמי זהירות
חשבונאית נערכה הפרשה בסך 230,000 ש"ח.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון