פרוטוקול דו"ח כספי- תאגיד קולחי הגלבוע מס' 2015
בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון
(,88]) א.ק.0 .00 8 טפ , [אהאאטוא ,טם/-תהם
קולחי גלבוע בע"מ
דוחות כספיים
ליום 31 בדצמבר 2015
התוכ
עמוד
דין וחשבון המבקרים 2
הדו"חות הכספיים -
מאזן 3
דו"ח על השינויים בנכסים נטו 4
דו"ח רווח והפסד 5
רשימות לדו"ח רווח והפסד 6
דו"ח על תזרימי המזומנים 7
באורים לדו"חות הכספיים 8-2
קצלההת 0
עמוד 1 מתוך 2
רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 3 וה ,51 אס 61 ,65
טל: 5625211 - 03; פקס: 5625213 - 03 83 - 03 :אע ;5625211 - 03 ;זפ
דואר אלקטרוני: ב001. 81680 01110062 :811 6-1
\5= |!=\||\/\:2 קולחי גלבוע\דמ-מא-00015.
2
בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון
(,88) 0.0.4 .00 8 אפס ,ות \תחטוא ,שפ 1-הה₪
דו"ח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של
קולחי גלבוע בע"מ
ביקרנו את המאזנים המצורפים של קולחי גלבוע בע"מ (להלן - החברה) לימים 31
בדצמבר 2015 ו- 2014, את דו"חות ההכנסות ההוצאות, הדו"חות על השינויים
בנכסים נטו והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם
תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.
אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים
שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-1973. על פי
תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה
של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה
מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת
גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על
ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות
הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם
הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31
בדצמבר 2015 ו- 2014 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי
המזומנים שלה, לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי
חשבונאות מקובלים בישראל (64..2 :187961),
תאריך: 16 בנובמבר 2016
עמוד 2 מתוך 2
רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 3 שופ ,ופ אס 161 ,65
טל: 1 - 05; פקס: 5625215 - 05 3 - 03 :את ;5625211 - 03 :תמ
דואר אלקטרוני: ב001. 0111006816 :6-13811
5 ]ןו \(|ג\:2\קולחי גלבוע\דמ-מא-₪00.15
5
קולחי גלבוע בע"'מ
רבוש
רכוש שוטף
מזומנים ושווי מזומנים
חייבים בגין שרותים
חייבים שונים והוצאות מראש
עבודה בביצוע, נטו
מועצה אזורית גלבוע
רכוש קבוע
עלות
בניכוי - פחת נצבר
התחייבויות והון עצמי
התחייבויות שוטפות
ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון
עובדים ומוסדות עבור עובדים
זכאים שונים והוצאות לשלם
מועצה אזורית גלבוע
הכנסות מראש
קרן שיקום
עתודה לפיצויי פרישה, נטו
נכסים נטו
נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה
קרן ביוב
קרן מים
קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע
הון מניות
7
עובד נור
לףיר
תאריך האישור: 16 בנובמבר 2016
מאזן
ליום 31 בדצמבר
25 2004
באור ש"ח ש"ח
2 26
(6) 4 000
5 6
2 -
(7) 2 -
55 2
(3)
13 0070
(291,983) (287,358)
200 122
5 64
64 9
22024 5
1-5 006
(7) ש 1,596,791
- 0
5 01
(8) 20 256
(4) ש .
201 222
21 (26,077)
22 25
20 12
12 7
(פ) 000 000
2 7
5
7
מוחמד אלבחירי
מנכ"ל
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיום מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב,
מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
4
קולתי גלבוע בע''מ
דו'"ח על השינויים בנכסים נטו
יתרה ליום 1 בינואר 2014
שינויים בשנה שנסתיימה
ביום 51 בדצמבר 2014:
עודף (גרעון) בשנת החשבון
סכומים שהועברו להשקעות ברכוש
סכומים שהועברו לכיסוי פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2014
שינויים בשנה שנסתיימה
ביום 51 בדצמבר 2015:
עודף (גרעון) בשנת החשבון
סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נטו
סכומים שהועברו לכיסוי פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2015
יתרה לתחילת השנה
הכנסות ישירות
הוצאות ישירות
הנהלה ומימון - יחסי
הכנסות ריבית תושבים
השקעה ברכוש, נטו
נטרול פחת
חובות מסופקים
רווח ממכירת רכב
יתרה ליום 31 בדצמבר 2015
קרן מים
שיח
)911,780(
0003
)26,077(
1.008
וי
קרן מים
ש"ח
)26,077(
6
)5,168,681(
)343,541(
0.0
)112,256(
2
קרן ביוב
ש"ח
000
)573,561(
)24,452(
5
222
)47,973(
)21,960(
2
215,201
קרן ביוב
ש"ח
2222
9ו42,6
(7,066,583)
(1,374,162)
6
(21,960)
2
(149,830)
7
ו215,20
קרן
ששימשה
להשקעה
ברכוש קבוע
ש"ח
סה"כ
ש"ח
5 15
212 -
- 222
- )55,465(
0.007 122
2,005 5
- 2000
₪ )52,562(
220
202
סה"כ
ש"ח
2,055
בו
(12,255,064)
(1,717,703)
06
(21,960)
2
(262,066)
1077
02
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
5
קולחי גלבוע בע'"'מ
דו"ח הכנסות והוצאות
הכנסות
ממכירת מים לתושבים
ממכירת מים לחקלאות
סה"כ מים
מאגרות ביוב (באור 6)
מתכנון מט"ש תענך
מהדברות
מעבודות
מניהול פרוייקטים
מהרשות הפלסטינאית
ממכרזים ואחרים
מביצוע פרוייקטים (ביאור 9)
רווח יחסי מפרוייקט בתהליך (ביאור 9)
סה"כ ביוב ואחרות
סה"כ הכנסות
הוצאות
תפעול (רשימה א')
רכישה ואחזקה - מים (רשימה ב')
פעילות מחפרון
תכנון מט"ש תענך
מביצוע פרוייקטים (ביאור 9)
גביה, הנהלה וכלליות (רשימה ג')
סה"כ הוצאות
עודף (גרעון) לפני מימון ואחרות
הוצאות מימון, נטו
הכנסות ריבית מתושבים (באור 6)
חובות מסופקים (באור 6)
רווח ממכירת רכב
עודף בשנת החשבון
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2005
ש"ח
2,566
70
506
20
0.04
20
0
41
0.20
05
22000
169
344
08
2204
18
0000
64
1,710
4
)61,3953(
16
)262,066(
107
205
204
ש"ח
2,690
9
9
6
1.004
1.08
5
4
20
0
6
)207,000(
1
2
0
0.008
04
6
0
65
5
(5
)47,513(
20
)685,000(
212
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
6
קולחי גלבוע בע'"'מ
רשימות לדו"ח הכנטות והוצאות
רשימה א' - הוצאות תפעול
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2005 2004
משכורות ונלוות 12 4
אחזקת מערכות 5" - 5,071,258
אחזקת רכב כולל פחת 20 017
חומרים 5 5
קרן שיקום (באור 8) 7 5
תכנון ויעוץ 20 סו 40,7
החזר השתתפות בפעילות ביוב של המועצה (1,450,000) - -
טיהור שפכים 5 5
2 4
רשימה ב' - פעילות מים
רכישת מים 6 - 4,546,158
משכורת ונלוות 2255 2206
אחזקה 77 2
אחזקת רכב כולל פחת 91 4
קרן שיקום(באור 8) 8 00
הפרשה לתביעה (ביאור ס1) (140,167) -
8מ8, 0
רשימה ג' -הוצאות, גביה הנהלה וכלליות
משכורת ונלוות 586 2
הוצאות גבייה 222 55
שכר דירה ואחזקת משרד 4 8
הוצאות תקשורת 2.000 51
שכר מקצועי 1,005 וסו,פו 5
אחזקת רכב שכור ,| 3
פרסום 6 02
כיבודים ומתנות כולל שי לחג 105 2,6
אגרות ומיסים 2 דוו
קורסים והשתלמויות 9 22,700
פחת 4 מ
ביטוח 16 8
אחרות 00 2
5 ,0
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
7
קולחי גלבוע בע"מ
דו'יח על תזרימי המזומנים
תזרימי מזומנים לפעילות שוטפת
עודף בשנת החשבון
ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים
ושווי המזומנים לפעילות שוטפת
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת
תזרימי מזומנים לפעילות השקעה
תמורה ממכירת רכוש
השקעה ברכוש קבוע
עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה
ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים
ושווי המזומנים לפעילות שוטפת
הפרשה לקרן שיקום,נטו
הפרשה לחובות מסופקים
הפרשה לפחת
שינוי ביתרת חייבים
שינוי ביתרת זכאים
רווח ממכירת רכוש
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2005
ש"ח
205
)1,124,106(
)1,041,081(
2200
)50,243(
)1,048,974(
2,686
2
4
22006
2
077
)2,556,848(
)14,067(
)1,124,106(
2004
ש"ח
222
6
1.8
1,756
20
2,568
1
0
5
)1,479,372(
2
6
באור 1 -
באור 2 -
כללי
א,
8
קולחי גלבוע בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
החברה שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית גלבוע
("המועצה"), נוסדה בחודש יוני 2003 והחלה פעילותה בחודש ינואר
7
מטרותיה העיקריות של החברה הן: ניהול, תפעול ותחזוקה של
מערכת הביוב וניקוז ומים בתחום ישובי המועצה.
במסגרת זו גובה החברה אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות
המועצה שהועברו לחברה.
החברה מסווגת כמלכ"ר לצרכי מע"מ וכמוסד ציבורי לצרכי מס
הכנסה ובהתאם פטורה ממס על הכנסותיה. פעילות מכירת מים
לחקלאות מסווגת כפעילות עסקית לצרבי מע"מ.
מדיניות חשבונאית
עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים
הם כדלקמן:
1
ההוצאות וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.
רכוש קבוע - הרכוש הקבוע נכלל בדו"חות הכספיים על בסיס
העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים
הנחשבים כמספיקים להפחתת הנכסים בתקופת השימוש המשוערת
בהם.
יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע
לתאריך הדו"ח הכספי. יתרות במטבע חוץ מוצגות לפי שער החליפין
שבתוקף לתאריך הדו"ח הכספי.
הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדבר
השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על הדו"חות
הכספיים.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
פ
קולחי גלבוע בע"'מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 3 - רכוש קבוע
א. הרכב:
מכונות רהוט
וציוד כלי רכב וציוד משרדי | סה"כ
ש"ח ש"ח ש"ח ש"ח
עלות -
ליום 1 בינואר 2015 7 4 9 0
רכישות בשנת החשבון | - - 3 3
גריעות בשנת החשבון - - (56,000) - (56,000)
ליום 31 בדצמבר 2015 | 122,907 4 12 103
פחת נצבר -
ליום 1 בינואר 2015 2,000" 9-ו מיוי: 2,068
הפרשה בשנת החשבון | 18436 8 200008 2
גריעות בשנת החשבון - - (47,717) - (47,717)
ליום 31 בדצמבר 2015 | 6ו6 סוו 0.0 17 2,055
עלות מופחתת
ליום 31 בדצמבר 2015 12,291 4 5 20
ב. | שעורי הפחת % %סו 1% 5%
באור 4 - עתודה לפיצויים, נטו
התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק)
ובהתאם אין התחייבויות לחברה.
באור 5 - | הון מניות
הרכב:
רשום מונפק ונפרע
ש"ח ש"ח
מניות רגילות בנות 1 ש"ח כ"א 0 500000
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
סו
קולחי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 6 - | חייבים בגין שרותים
א. הרכב:
ליום 31 בדצמבר
2004 205
ש"ח ש"ח
גבייה דרך המועצה -
יתרה לתחילת השנה 4 "5,991,045
ריבית 6+ 0
חיובים בגין אגרות ביוב 0 - 5,947,446
חיובים (זיכויים) בגין מכירת מים ודיגום (18,351) 08
גביה בשנת החשבון (7,890,697) = (6,083,945)
הפרשה לחובות מסופקים (ב' להלן) (60,000) (600,000)
יתרת חייבים באמצעות המועצה 12 64
גבייה ישירה -
לקוחות אחרים, לאחר חומ"ס 6 18
חייבים בגין מים ,לאחר חומ"ס 53 - 1,174,699
המחאות לגביה וחברות אשראי 9 7
הכנסות לקבל 4 2
חייבים ישירים 2" 3,358,316
סה"כ חייבים 4 9,263,666
ב | הרכב חובות מסופקים
יתרה לתחילת השנה 0 0
הפרשה בשנת החשבון 2220006 000
יתרה לתום השנה 6 0
גבייה דרך המועצחה:
חוב לקוחות מצטבר 2 11,105,5:64
הפרשה לחובות מסופקים (5,260,000) | (5,200,000)
יתרה לתום השנה 2 4
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
באור 7 -
באור 8 -
וו
קולחי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
עסקאות עם בעלי ענין
הרכב:
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2005 204
ש"ח ש"ח
הוצאות
שרותי גביה מועצה 6 ו
החזר השתתפות בהוצאות פעילות (1,450,000) -
החיובים והגביה של אגרות הביוב וחלק ממכירת המים מתבצע באמצעות
המועצה.
קרן שיקום
א. | הרכב:
ליום 31 בדצמבר
2005 2004
שח שח
קרן שיקום ביוב (ב' להלן) 1 6
קרן שיקום מים (ג' להלן) 0.009 0.0000
26 20
ב. | בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על החברה להפריש 7.51% מהכנסות
הביוב לקרן לשיקום.
להלן התנועה בקרן:
יתרה לתחילת השנה 6 5, ו
תוספת בשנת החשבון 7 5
הוצאות בשנת החשבון (463,162) (253,884)
1,814,921 6,ו
ג. החברה הפרישה בשנים קודמות מהעודפים בפעילות המים 680,000
ש"ח לטובת קרן שיקום. השנה הפרישה החברה 122,358 ש"ח וזקפה
להוצאות 94,719 ש"ח.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
2
קולחי גלבוע בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 9 - ביצוע פרוייקטים
הרכב:
ליום 31 בדצמבר
205 204
שיח שיח
הכנסות
רכבת העמק - 000
כביש 71 : 6-ו
תש כפר יחזקאל 2200 -
2200 6
הוצאות
רכבת העמק (58,155) 2
כביש ו7 - 24
תש כפר יחזקאל 255 -
10 6
רווח 0 0+
רווח יחסי שדווח שנה קודמת - (207,000)
רווח השנה 00 0
באור 10 - תביעות תלויות
כנגד החברה תביעה של מקורות בסך 297 אלש"ח. החברה דוחה את
התביעה היות ומדובר בחוב של אגודת מים אחרת. מטעמי זהירות
חשבונאית נערכה בשנת 2013 הפרשה בסך 230 אלש"ח והשנה עודכנה
ההפרשה לסך 90 אלשייח.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון