פרוטוקול מליאה מס' 10
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש
זהו העתק סרוק של הפרוטוקול. הטקסט שלהלן הופק ממנו בזיהוי תווים אוטומטי, ולכן אינו מדויק ואינו מופיע בחיפוש - פרוטוקול דיונים נגיש הוא הגרסה המלאה.
6
עמוד 4
דיון בסעיפי הממצאים העיקריים שהועלו בביקורת שנת 2015:
פרק א. נתונים כללים על הרשות המקומית (מצורף בנספח מספר 1 > עמודים 8-4 )
סעיף–א.12– ועדת ביקורת(לעיניני ביקורת) הפרוט בעמוד 35 סעיף 2.
להלן הפרטים אודות ועדת הביקורת
מס'
סד'נושא/נוהלכן/לאהערות הועדה לענייני ביקורתהערה נוספת של מבקר משרד הפנים
סעיף -1 :א' האם בחרה הרשות ועדת ביקורת.?כןכן
סעיף -1 :ב'מתי הוקמה הועדה ?ינו-14 כן
סעיף -1 :ג' האם הועדה דנה בדוחות הביקורת של:כןכן
סעיף -1 :ג'-1 מבקר הפניםכןכן
סעיף -1 :ג'-2 משרד הפניםכןכןהועדה הגישה את המלצותיה לשנים 2014
סעיף-1 :ג'-3 מבקר המדינהלא רלוונטי כן רולוונטיבחודש נובמבר 2015
סעיף-2 : האם הרכב הועדה בהתאם לחוק.?כןכן
סעיף -3 :
האם הועדה הגישה את המלצותיה למליאת
הרשות.לדוח הביקורת של :כןכן
סעיף -3 :א' מבקר הפניםלא כן
סעיף -3 :ב'משרד הפניםכןכן
סעיף -3 :ג'מבקר המדינהלא רלוונטי כן רולוונטי
סעיף -4 :
האם הועדה מנהלת מעקב אחר תיקון הליקויים
ויישום המלצות הביקורת שהעלה :כןכן
סעיף -4 :א' מבקר הפניםלא כן
סעיף -4 :ב'משרד הפניםלאכן
סעיף -4 :ג'מבקר המדינהלא רלוונטי כן רולוונטי
סעיף -5 :
האם מועצת הרשות קיימה דיון בדוחות הביקורת
שנערכו ברשות ובהמלצות הועדה.לאכןהועדה הגישה את המלצותיה לשנים 2014
בחודש נובמבר 2015
מועצה אזורית הגלבוע
תגובת המועצה לליקויים בפרק ב' ו- ג' בדוח המפורט לשנת 2015
6
עמוד 5
מס'
סד'מספר ליקוימספר עמודפירוט הליקוי
סטטוס
הליקוי כפי
שהופיע
בדוח
המפורט
לגבי פרק ב'
או/ ו ג'תגובת הרשות / גזבר
סיכום הדיון בועדה לעיניני ביקורת
ביצוע התקציב הרגיל
1ב.1 עמ' 13 פ/ד .1
- הרשות עמדה ברוב היעדים ואבני הדרך שנקבעו
בתכנית ההבראה לשנת 2015 ,אך לא בכולם. [169-15]מקובל על הרשות.
מקבלת את תגובת הרשות ומוסיפה כי
נמסר בדיון המועצה עומדת עד כה באבני
הדרך גם לשנת 2016.
ביצוע תקציבי הפיתוח(תב"רים)
2ב.2 עמ' 17 פ/ד.ב.2
- המועצה סגרה תב''רים שהסתיימו בגרעון סופי כולל
של 13,619 אלפי ש''ח, שלא בדרך שנקבעה בהוראות.
[170-15]
הסגירה לתב"רים סופיים בוצעה לאחר מיצוי כל
האפשרויות להשגת תקציבית נוספים. לאור אי
השגת התקציבים הנוספים התב"רים נסגרו ואף
נכללו בתוכנית ההתייעלות שאושרה ע"י
משרדהפנים. לאור האמור לעיל אין מקום לציון
ליקוי.
לדעת הועדה הליקוי פורמאלי ולכן ואין לנו
סמכות לשנות אותו. יחד עם זאת טענות הגזבר
מקובלות בעקרון על הועדה.
3ב.3 עמ' 20 פ/ד.2.ה
- מארבעה תב''רים הועברו יתרות מענקים שלא נוצלו
מהתב''ר הייעודי לקרנות הפיתוח בסכום כולל של 65
אלפי ש''ח, ללא אישור המשרד נותן המענק. [171-15]
אין אפשרות טכנית/מעשית של החזרת סכום נמוך
יחסית למדינה...
הועדה מקבלת בעקרון את הסבר הגזבר.
ארנונה ומים
4ג.1 עמ' 9 פ/ג.1
הקשר בין הוועדה לתכנון ובניה לבין מערכת הגביה בכל
הקשור לפתיחת חשבונות וחיוב נכסים חדשים, הינו לקוי.לא תוקן
המועצה נכנסה להליך של מיחשוב מערכת ההנדסה
והקשר עם מחלקת הגביה בשנת 2015 ,עבודה
שעדיין בביצוע. לפיכך -תוקן חלקית.
הועדה מקבלת את הסבר הגזבר.
5ג.2 עמ' 9 פ/ג.2
המועצה אישרה הנחות ארנונה בגין שנים קודמות
בסך 382 אלפי ש''ח בניגוד לתקנות ההסדרים
(הנחות מארנונה) - התשנ''ג, המסמיך את
המועצה לקבוע הנחה מסכום הארנונה הכללית
שהוטלה באותה שנת כספים.
לא תוקן
לקראת סוף שנת 2015 ובעקבות הדיון בדוח
המפורט לשנת 2014 ניתנה הוראה לא לתת הנחות
בגין שנים קודמות. לדעת הרשות -תוקן חלקית
הועדה מקבלת את הסבר הגזבר.
6ג.3 עמ' 9 פ/ג.3
המועצה ביצעה קיזוז ספקים גם במקרים בהם לא
היתה זהות ביישות המשפטית בין הספק הזכאי
לחייב הרישום במחלקת הגביה.
תוקןהליקוי תוקן.הועדה מקבלת בברכה את תיקון הליקוי.
6
מס'
סד'מספר ליקוימספר עמודפירוט הליקוי
סטטוס
הליקוי כפי
שהופיע
בדוח
המפורט
לגבי פרק ב'
או/ ו ג'תגובת הרשות / גזבר
סיכום הדיון בועדה לעיניני ביקורת
7ג.4 עמ' 9 פ/ג.4
המועצה לא חייבה ארנונה למגורים וארנונה
לעסקים על פי נתוני מדידה מעודכנים. נמצא כי
המועצה לא ערכה סקר נכסים ב– 19 ישובים
מתוך 33 ישובים בתחום שיפוטה לשם עדכון
הבסיס לגביית הארנונה מאז שנת 2005.
תוקן
חלקית
הוחל בעריכת הסקר בשנת 2012 (ביצוע הסקר
הוטל על חברת "שלם" - בינתיים דרך חברת
המשכ"ל), מדידת הישובים נעשית בשלבים, הוכנה
תוכנית עבודה לחברה לסיים את עריכת כל הסקר
עד אוגוסט 2017-.לדעת הרשותתוקן חלקית.
הועדה מציינת שהוקם תב"ר ייעודי
לצורך ביצוע "הפרוייקט".
8ג.5 עמ' 9 פ/ד.2.ה
תעריפי הארנונה שנקבעו על ידי המועצה נמוכים
מתעריפי המינימום שנקבעו בחוק (בסעיף
משרדים).
לא תוקן
במועצה האזורית הגלבוע מדובר לרוב בהנחות
הניתנות למשרד הבטחון והמשטרה , בגין נכסים
לדוגמא : בית הכלא שטה או מתקנים צבאיים
שהחוק נותן להם הנחה. מאחר והאוטומציה,
טכנית, אינה יכולה לבטא את הנחות בסוגי נכס
שאינם מגורים, המועצה בלית ברירה - נאלצה
לחייב בסכום נטו דהיינו התעריף עפ"י צוו
הארנונה בניכוי ההנחה המגיעה.
הועדה מקבלת את הסבר הרשות . יחד
עם זאת הועדה מבקשת מהגזברות לפנות
לחברת האוטומציה החדשה במסגרת
הסכם ההתקשרות על מנת לקבל פיתרון
טכני באמצעותם . כל זאת בהינתן
שהליקוי נגרם מ"לקונה" טכנית אשר
משותפת לרשויות רבות במדינה ובמיוחד
במועצות האזוריות.
עמוד 6
ביצוע התקציב הרגיל
9ג.6 עמ' 9 פ/ג.6
המועצה סיימה את שנת 2015 בגירעון בתקציב
הרגיל בסך של 9,802 אלפי ש''ח (בהשוואה לסך
9,365 אלפי ש''ח בשנת 2014) .הגירעון נובע בעיקר
מתקבולים בחסר ומתשלומים ביתר בגין חינוך,
רווחה ותברואה.
לא תוקן
בשנת 2015 המועצה עמדה ביעד הגירעון שנקבע
בתוכנית ההתייעלות שנחתמה עם מ. הפנים.
(9,802 אלפי₪)
הועדה מקבלת את הסבר הרשות.
10ג.7 עמ' 9 פ/ג.7
בשנים 2011 עד וכולל 2015 המועצה חרגה משמעותית
מתקציבי החינוך, בתקבולים בחסר ובעודף הוצאות:
בשנת 2015 הסתכמו הוצאות החינוך בכ- 68 מיליון ש''ח,
בעוד ההכנסות מהשתתפות משרד החינוך הסתכמו בכ-
45 מיליון ש''ח. (בשנת 2014 הוצאות החינוך היו 66
מיליון ש''ח בעוד שההכנסות ממשרד החינוך היו 43
מיליון ש''ח).
לא תוקן
שנת 2015 תקצוב סעיפי הכנסות והוצאות החינוך
נעשה בצורה יותר מדוייקת והסטיות נעשו יותר
קטנות מאשר בעבר, בהכנסות חינוך הייתה גביית
מלאה בסך כ- 1.1 מיליון₪, בהוצאות הייתה
חריגה בסך כ- 5.6 מיליון₪.לעתנו -תוקן חלקית.
הועדה מקבלת את הסבר הרשות.
11ג.8 עמ' 12 פ/ד.1.א
מליאת המועצה אישרה את התקציב הרגיל לאחר המועד
הקבוע בחוק.תוקןהועדה מקבלת בברכה את תיקון הליקוי.
12ג.9 עמ' 33 פ/ד.5.3
המועצה לא ערכה ולא הגישה הצעת תקציב הג''א
לאישור מפקד המחוז.לא תוקןלא תוקן בשל אילוצים תקציביים.הועדה מציינת כי נמסר לה שאושר
תקציב הג"א לשנת 2016.
ביצוע תקציבי הפיתוח
6
מס'
סד'מספר ליקוימספר עמודפירוט הליקוי
סטטוס
הליקוי כפי
שהופיע
בדוח
המפורט
לגבי פרק ב'
או/ ו ג'תגובת הרשות / גזבר
סיכום הדיון בועדה לעיניני ביקורת
13ג.10 עמ' 23 פ/ד.2.ז.
המועצה חרגה בביצוע 51 תקציבים בלתי רגילים מעל
למסגרת התקציב המאושרת בסכום כולל של 13,945
אלפי ש''ח ליום 31.12.2015 (וסך 11,930 אלפי ש''ח ליום
31.12.2014)
לא תוקןלא תוקן ?.
הועדה ממליצה לעבוד על פי תוכנית
ההתיעלות של המועצה -בסוגיית
התב"רים.
עמוד 7
14ג.11 עמ' 18 פ/ד.2.4
המועצה החלה בביצוע 10 תקציבים בלתי רגילים לפני
קבלת אישור משרד הפנים. ההוצאות שבוצעו לפי קבלת
האישור הסתכמו בסך 6,469 אלפי ש''ח.
לא תוקןלא תוקן
הועדה מבקשת מראש המועצה לאכוף
את הנוהל הקיים בחברה הכלכלית, על
מנת שהחכ"ל לא תתחיל לבצע תב"ר -
לפני אישור הממונה ממשרד הפנים.
15ג.12 עמ' 10
המועצה לא קיבלה ערבות ביצוע ממבצעי העבודות.תוקןתוקן.הועדה מקבלת בברכה את תיקון הליקוי.
16ג.13 עמ' 19 פ/ד.ד.2
המועצה לא סגרה 15 תקציבים בלתי רגילים בהם לא
הייתה תנועה כספית במשך שנתיים, ובחלק מהם לא צפוי
המשך ביצוע השנה.
לא תוקן
ראה הסברים ברשימה נפרדת על תב"רים ללא
תנועה בשנת 2015 שנשלחה אליך קודם.-הפסקת
מעקב.
הועדה מקבלת את ההסבר ??
רישום, דיווח כספי והתקשרויות
17ג.14 עמ' 10
המועצה לא ערכה בדיקת זכויותיהם של עובדים
המועסקים בידי קבלני שירותים בתחומי השמירה,
האבטחה והנקיון עמם התקשרה, כמתחייב בהוראות
שנקבעו בחקיקה.
לא תוקןברבעון הראשון לשנת 2016 המועצה התקשרה עם
רו"ח חיצוני לבדיקת הנושא. - לא תוקןהועדה מקבלת את ההסבר הרשות.
הענקת תמיכות
18ג.15 עמ' 10
ועדת התמיכות התכנסה פעמיים במהלך שנת 2014
(חודשים יוני ודצמבר 2014) .במהלך שנת 2015 הועדה לא
התכנסה, ואושרו הקצבות לגופים בניגוד לנוהל.
לא תוקן
בדוח 2015 נטען שהוועדה לא התכנסה כלל, בפועל
התכנסה פעם אחת בתאריך 24.08.15 (מצ"ב
הפרוטוקול) - תוקן חלקית.
הועדה מקבלת את ההסבר הרשות.
19ג.16 עמ' 10
המועצה מעבירה לחלק מהגופים הנתמכים את התמיכות
שאושרו דרך המרכזים הקהילתיים בגלבוע (ע''ר).
תוקן
חלקית
מ 01.01.16 כל התמיכות מבוצעות ישירות מקופת
המועצה.- תוקן חלקית.הועדה מקבלת את ההסבר הרשות.
חברות כלכליות ותאגידים
20ג.17 עמ' 37 פ/ד.2.4
המועצה לא הציגה בפני הבקורת נתונים ודוחות כספיים
לשלושת החברות והתאגידים הכלכליים שבשליטתה.לא תוקןלא תוקן
הועדה מבקשת מראש הרשות לדאוג
למלא אחר דרישות משרד הפנים לעמידה
בזמנים המתחייבים בגופי הסמך.
חייבים
21ג.18 עמ' 27 פ/ד.2.4.
ל- 20 מעובדי המועצה יש יתרת חוב למועצה בגין ארנונה
ומים המגיעה לסך 937 אלפי ש''ח. לדברי מחלקת הגביה
יש הסדר לקיזוז הסכומים משכר העובדים.
לא תוקןלא תוקןהועדה מקבלת את הסבר הרשות.
עמוד 8
6
מס'
סד'מספר ליקוימספר עמודפירוט הליקוי
סטטוס
הליקוי כפי
שהופיע
בדוח
המפורט
לגבי פרק ב'
או/ ו ג'תגובת הרשות / גזבר
סיכום הדיון בועדה לעיניני ביקורת
22ג.19 עמ' 28 פ/ד.1.4
ל-8 מחברי מליאת המועצה יש חובות ארנונה ואגרות
בסך של 40 אלפי ש''ח.תוקןתוקן.הועדה מקבלת בברכה את תיקון הליקוי.
מנגנוני בקרה וביקורת פנימית
23ג.20 עמ' 5 פ/א.7
המועצה לא מינתה 3 ועדות חובה(השקעות, רכש
ובטחון). כמו כן, חלק מוועדות החובה אינן פעילות או
שהתכנסו בתדירות הנמוכה מהנדרש בחוק.
תוקן
חלקית
אחרי הבחירות מונו הועדות עפ"י חוק שהתחילו
להתכנס באופן סדיר לקראת סוף השנה.-תוקן חלקי .
הועדה מקבלת את הסבר הרשות.
ודורשת מראש הרשות לפעול לעמידה
בתקנות מ.הפנים.
24ג.21 עמ' 39 פ/ד.6
אף ועד לא הגיש למועצה דוח כספי מבוקר כמתחייב
מסעיף 134 ד לצו המועצות המקומיות(מועצות אזוריות).לא תוקןלא תוקןהועדה דורשת מראש הרשות לפעול
לעמידה בתקנות מ.הפנים.
25ג.22 עמ' 39 פ/ד.6
נמצא כי, המועצה קיבלה במועד לפי סעיף 134(ב) לצו
המועצות המקומיות (''לא יאוחר מיום 1 באוקטובר בכל
שנה לשנת הכספים הבאה'') תקציב 29 ועדים אשר הגישו
הצעת תקציב לרשות. הצעות תקציב לא אושרו במליאת
המועצה בזמן הקבוע בחוק שהינו עד 31 בדצמבר של
השנה שקדמה לשנת התקציב המאושר.
לא תוקןחלק מהוועדים הגישו תקציבים שאושרו במליאה
בזמן שנקבע בחוק.- תוקן חלקיתהועדה מקבלת את הסבר הרשות.
26ג.23 עמ' 37 פ/ד.5.5
חלק מהדוחות הכספיים הרבעוניים לא נדון במליאת
המועצה.לא תוקןנידונו 3 דוחות רבעוניים לפחות בשנת 2015 -.תוקן
חלקית .הועדה מקבלת את הסבר הרשות.
27ג.24 עמ' 39 פ/ד.6
בשני ישובים במועצה לא מכהנות וועדות ביקורת. (בשנת
2014 - ב33 ישובים).
תוקן
חלקיתתוקן חלקית
הועדה מקבלת את ההסבר- ומציינת כי
רוב ישובי המועצה מכהנות ועדות
ביקורת.
מערך השכר והעסקת עובדים
28ג.25 עמ' 36 פ/ד.5.5.ו
המועצה איפשרה ל 33 עובדים לצבור מעל 55 ימי חופשה.לא תוקןלא תוקןהועדה דורשת מהמועצה להסדיר את
סוגיית צבירת ימי חופשה .
29ג.26 עמ' 38 פ/ד.5.5.ו
מנהל מחלקת חינוך אינו שכיר של המועצה, ושכרו
משולם כמנכ''ל תאגיד החינוך, שהיא יישות נפרדת
המפעילה את שירותי החינוך במועצה. רבים מעובדי
מערכת החינוך הינם מועסקים על ידי המתנ''ס, בהחלטה
של משרד הפנים להשאיר את המצב כמו שהוא.
תוקןתוקןהועדה מקבלת את הסבר הרשות.
30ג.27
שכר מהנדס המועצה שמונה לכהונתו במכרז בשנת 1995
הוא לפי הטבלה המתאימה(שכר ממוצע), אך מחושב לפי
רשות בדרגה 1 בעוד שאמור להיות מחושב לפי דרגה 6.
לא תוקןלא תוקןהועדה דורשת מהמועצה להסדיר את
הסוגייה.
עמוד 9
6
מס'
סד'מספר ליקוימספר עמודפירוט הליקוי
סטטוס
הליקוי כפי
שהופיע
בדוח
המפורט
לגבי פרק ב'
או/ ו ג'תגובת הרשות / גזבר
סיכום הדיון בועדה לעיניני ביקורת
נושאים אחרים
31ג.28 עמ' 34 פ/ד.4.5
קיימים הפרשים בין הנתונים שהוצגו בדוח רבעון 4 לדוח
השנתי.לא תוקן
בגלל הקושי בעריכת אומדנים מדויקים לנתונים
הכספיים החסרים בעת הכנת הד"וח הרבעוני,
כמעט ולא ניתן לקבל זהות מלאה בין הנתונים
הכספיים המוצגים בדוח הרבעוני ליום 31.12.15
לבין אלה המוצגים בדוח הכספי לשנה המסתיימת
באותו תאריך.-הפסקת מעקב.
הועדה מקבלת את הסבר הרשות.