פרוטוקול דו"ח כספי- תאגיד קולחי הגלבוע מס' 2016
בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון
(.ת8]) 0.2.4 .00 8 השפ ,ןת 4 תתפוון ,שפז-חם
לולח בע
דוחות כספיים
ליום 31 בדצמבר 2016
התוכ
עמוד
דין וחשבון המבקרים 2
הדו"יחות הכספיים -
מאזן 5
דו"ח על השינויים בנכסים נטו 4
דוייח רווח והפסד ₪
רשימות לדו"ח רווח והפסד 6
דויח על תזרימי המזומנים 7
באורים לדו"חות הכספיים 5-12
ךנההת
עמוד 1 מתוך. 2
רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67445 8 /ג- ופי ...81 סע .161 ,65
טל: 5625211 - 03; פקס: 5625215 - 03 83 -א- 03 4 ;5625211 - 03 זמ
דואר אלקטרוני: :00 81768.0 01116001 :6-11811
/ \5= ]2:\||\=1 קולתי גלבועודמ-מא-00016.
2
בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון
(.88]) 0.2.4 .00 ₪ 0 ,זתאתתטו ,טפ -תהם
דו'"ח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של
/ ּ, 1
ביקרנו את המאזנים המצורפים של קולחי גלבוע בעיימ (להלן - החברה) לימים 31
בדצמבר 2016 ו- 2015, את דו"חות ההכנסות ההוצאות, הדו"חות על השינויים
בנכסים נטו והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם
תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה.
אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים
שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתל של רואה חשבון), התשל"ג-1973, על פי
תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה
ל ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה
מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים, ביקורת טלשז
גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על
ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות
הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הניל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם
הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31
בדצמבר 2016 ו- 2015 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי
המזומנים שלה, לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי
חשבונאות מקובלים בישראל (6442 18961
תאריך: 26 ביולי 2017
עמוד 2 מתוך 2
רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 58 ליתפ .דפ סג 1041 ,65
טל: 5625211 - 05; פקס: 5625213 - 03 8 - 08 :4% ;5625211 - 03 ;91
דואר אלקטרוני: 001 0110628168 :6-11811
5 |ן=\![מ\י ?\הולחז גלרוט\דת-תא-14 000
5
קולחי גלבוע בע"מ
מאזןך
ליום 31 בדצמבר
206 2005
באור שיח שיח
רבוש
רכוש שוטף
מזומנים ושווי מזומנים 59 2
חייבים בגין שרותים (6) 8 64
חייבים שונים והוצאות מראשי / 06 5
מועצה אזורית גלבוע (0 44 2
1,7 75 ()
רכוש קבוע (6
עלות 9,002 3
בניכוי - פחת נצבר (257,844) (291,985)
108 120
תשלומים על חשבון, נטו - 2" 6
8
5
התחזיבויות והון עצמי
התחייבויות שוטפות
ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון 4 - 6,707,684
עובדים ומוסדות עבור עוכדים 21 204
זכאים שונים והוצאות לשלם 7" 35
12 3
קרן שיקום (8 8 2200
עתודה לפיצויי פרישה, נטו (6 - -
נכסים נטו
נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה
קרן ביוב 20.08 2201
קרן מים (419,951) |ביןן
(201,733) 2
קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע 8 20
5 02..
הון מניות (5) 10000 000
5, 2
585 55
(6) מוין מחדש. :
\ש- == מ
עובד נור מוחמד אלבחירי
יוייר מנכי"ל
תאריך האישור: 26 ביולי 2017
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרר מהם
יתרה ליום 1 בינואר 2015
שינויים בשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר 2015:
עודף (גרעון) בשנת החשבון
קולחל
"מ
דו"ח על השינויים בנכסים נטו
1.008
סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נשו/ -
סכומים שהועברו לכיסוי פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2015
שינויים בשנה שנסתיימה
ביום 51 בדצמבר 2016:
עודף (גרעון) בשנת החשבון
סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נטו
סכומים שהועברו לכיסוי פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2016
יתרה לתחילת השנה
הכנסות ישירות
הוצאות ישירות
הנהלה ומימון - יחסי
הכנסות ריבית תושבים
השקעה ברכוש
נטרול פחת
חובות מסופקים
רווח ממכירת רכב
יתרה ליום 31 בדצמבר 2016
104921
5
)604,026(
)419,931(
|
רן מים
"ו
(-ן
104,921
9
)6,148,223(
)448,692(
27
)604,026(
)289,277(
)419,931(
קרן ביוב
שייח
222002
)47,975(
)21,960(
2
2,201
)22,331(
)6,533(
1
2000008
קרן ביוב
שיח
201
7
)7,827,150(
)1,794,768(
7
)6,535(
61
,3
5,000
200008
קרן
ששימשה
להשקעה
ברכוש קבוע
ש"ת
סה"ב
שייח
7 122
25 -
- 2000
- )52,362(
2.22 1200
5 -
- 19
- )31,861(
55 2,8
סהייכ
שייח
22
6
)13,975,355(
)2,243,460(
04
)610,559(
51
)38,034(
5,000
)201,753(
הבאורים המצורפים לדו'"חות הכספיום מהווים חלק בלתי נפרד מהם
רר-ל וררי ורוי וידרו
הכנסות
ממכירת מים לתושבים
ממכירת מים לחקלאות
סה"כ מים
מאגרות ביוב (באור 6)
מניטור שפכים
מתכנון מטייש תענך
מהדברות
מעבודות
מניהול פרוייקטים
מהרשות הפלסטינאית
ממכרזים ואחרים
5
קולחי גלבוע בע''מ
דו"ח הכנסות והוצאות
מביצוע פרוייקטים (ביאור 9)
סה"כ ביוב ואחרות
סה"כ הכנסות
הוצאות
תפעול (רשימה א)
רכישה ואחזקה - מים (רשימה ב')
פעילות מחפרון
תכנון מט"ש תענך
מביצוע פרוייקטים (ביאור 9)
גביה, הנהלה וכלליות (רשימה ג')
סה"כ הוצאות
גרעון לפני מימון ואחרות
הוצאות מימון, נטו
הכנסות ריבית מתושבים
חובות מסופקים (באור 6)
רווח ממכירת רכב
(באור 6)
עודף בשנת החשבון
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2006
שייח
,5
,6
39
1
220008
22
4
2
,,.0
1000
17
66
,5
25
107
10.00
3
2%4
177
)309,001(
)101,696(
4
)38,034(
5,000
2005
שיית
2,166
10
5,756
77
220003
0,004
2
,20
1441
7,020
5
2200
1,469
5
4
8
204
1.8
100
4
,0
4
)24,029(
)61,393(
446
)262,066(
7
1205
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
6
קולחי גלבוע בע'מ
רשימות לדו"ח הכנסות והוצאות
ו
ד
/
רשימה א' - הוצאות תפעול
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2005 2006
משכורות ונלוות 0007 12
אחזקת מערכות 50 5
אחזקת רכב כולל פחת 9 200
חומרים 57 5
קרן שיקום (באור 8) 3 27
תכנון ויעוץ 555 00
החזר השתתפות בפעילות ביוב של המועצה - (1,450,000)
טיהור שפכים 2 1,055
4 5
רשימה ב' - פעילות מים
רכישת מים 3 6
משכורת ונלוות 20008 005
אחזקה 621 1.47
אחזקת רכב כולל פחת 45 1
קרן שיקום(באור 8) 5 58
הוצאות תביעה, כולל הפרשות (ביאור ס1) 1 (140,167)
8 53
רשימה ג' -הוצאות, גביה הנחלה וכללי
משכורת ונלוות 8 6
הוצאות גבייה, כולל עדכון שנים קודמות 0 222
שכר דירה ואחזקת משרד 18 164
הוצאות תקשורת 006 1,020
שכר מקצועי 27 0.5
הוצאות משפטיות 2000 0008
אחזקת רכב שכור 22 ב
פרסום 5 6
כיבודים ומתנות כולל שי לחג 12 2005
אגרות ומיסים 5,581 2
קורסים והשתלמויות 15 9
פחת 21,1 4
ביטוח 27 16
אחרות 22 10
,0 2%4
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרר מהם
7
קולחי גלבוע בע"מ
דו'יח על תזרימי המזומנים
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת
עודף בשנת החשבון
ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים
ושווי המזומנים מפעילות שוטפת
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת
תזרימי מזומנים לפעילות השקעה
תמורה ממכירת רכוש
השקעה ברכוש קבוע
עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה
ההתאמות הדרושות להצגת המזומנום
ושווי המזומנים מפעילות שוטפת
הפרשה לקרן שיקום,נטו
הפרשה לחובות מסופקים
הפרשה לפחת
שינוי ביתרת חייבים
שינוי ביתרת זכאים
רווח ממכירת רכוש
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
0
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2006
שייח
33
2,553
2,656
2,100
)610,559(
)578,759(
7
2
2,759
8
5,074
1
)67,629(
,9
)51,800(
2,205
5
)1,124,106(
)1,041,081(
22000
)30,245(
)1,048,974(
2%
2
4
22006
2
07
)2,356,848(
)14,067(
)1,124,106(
באור 1 -
באור 2 -
בללי
א
8
קולחי גלבוע בע''מ
באורים לדוחות הכספיום
החברה שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית גלבוע
("המועצה'), נוסדה בחודש יוני 2003 והחלה פעילותה בחודש ינואר
7. -
מטרותיה העיקריות של החברה הן ניהול, תפעול ותחזוקה של
מערכת הביוב וניקוז ומים בתחום ישובי המועצה.
במסגרת זו גובה החברה אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות
המועצה שהועברו לחברה.
החברה מסווגת כמלכי"ר לצרכי מעיימ וכמוטד ציבורי לצרכי מס
הכנסה ובהתאם פטורה ממס על הכנסותיה. פעילות מכירת מים
לחקלאות מסווגת כפעילות עסקית לצרכי מעיימ,
מדיניות חשבונאית
עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים
חם כדלקמן:
1
2
ההוצאות וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.
רכוש קבוע - הרכוש הקבוע נכלל בדויחות הכספיים על בסיס
העלות. הפחת מחושב לפי ,שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים
הנחשבים כמספיקים להפּחתֶת הנכטים בתקופת השימוש המשוערת
ו
בהם. ו
יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע
לתאריך הדו"ח הכספי. יתרות במטבע חוץ מוצגות לפי שער החליפין
שבתוקף לתאריך הדו"ח הכספי.
הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדבר
השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על הדו"חות
הכספיים,
באור 3 - רכוש קבוע
א. הרכבו
עלות -
ליום 1 בינואר 2016
רכישות בשנת החשבון
גריעות בשנת החשבון
ליום 31 בדצמבר 2016
פחת נצבר -
ליום 1 בינואר 2016
הפרשה בשנת החשבון
גריעות בשנת החשבון
ליום 31 בדצמבר 2016
עלות מופחתתת
ליום 31 בדצמבר 2016
ב. שעורי פחת %
באור 4 -
פ
קולתי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הבטפיים
מכונות
וציוד כלי רכב
שח שייח
7 73,264
- (66,000)
7 7,266
6 70250
12,291 1,004
- (66,000)
7 7,266
10%
עתודה לפיצויים, נטו
פרוייקט
השקייה
שייח
206
12006
רהוט
וציוד
משרדי
שייח
1122
5
15
7 וו
6
15
2,022
5%
סה"ם
שייח
3
9
)66,000(
9,022
2,
1
)66,000(
2.04
18
התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק)
ובהתאם אין התחייבויות לחברה.
באור 5 - | הון מניות
הרכב:
מניות רגילות בנות ו שיח כ"א
8
ב
ב
-ן
50000
מונפק ונפרע
ש"ח
0,000
באור 6 -
'.| --<
סג
קולחי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
חייבים בגין שרותים
א
הרכב:
גבייה דרך המועצה -
יתרה לתחילת השנה
ריבית
חיובים בגין אגרות ביוב
חיובים בגין ניטור שפכים
חיובים (זיכויים) בגין מכירת מים ודיגום
גביה בשנת החשבון
הפרשה לחובות מסופקים (ב' להלן)
יתרת חייבים באמצעות המועצה
גבייה ישירה -
לקוחות אחרים, לאחר חומ"ס
חייבים בגין מים ,לאחר חומ"ס
המחאות לגביה וחברות אשראי
הכנסות לקבל
חייבים ישירים
סה"כ חייבים
הרכב חובות מסופקיטם
יתרה לתחילת השנה
הפרשה בשנת החשבון
יתרה לתום השנה
גבייה דרך המועצה:
חוב לקוחות מצטבר
הפרשה לחובות מסופקים
יתרה לתום השנה
ליום 31 בדצמבר
2006
שיח
12
4
7,552,241
22008
6
)7,930,733(
2000
8
18
5
57
0
280
8
6
024
00
08
)4,959,000(
8
20.5
ש"ח
4
6
7
2,
)18,331(
)7,891,327(
)60,000(
2
066
35
1, 29
4
22
4
0
22006
6
2
)5,260,000(
2
באור 7 -
באור 8 -
דח
קולחי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
עסקאות עם בעלי ענין
הרכב:
לשנה שנסתלימה
ביום 21 בדצמבר
2006 2005
ש"ת שיח
הוצאות
שרותי גביה מועצה 1525 6
החזר השתתפות בהוצאות פעילות - (1,450,000)
החיובים והגביה של אגרות הביוב וחלק ממכירת המים מתבצע באמצעות
המועצה.
קרן שיקום
א הרכב;:
ליום 31 בדצמבר
2006 2005
ש*ה שיח
קרן שיקום ביוב (ב' להל) 4 -,- 1,810,921
קרן שיקום מים (ג' להלן) 04| 9
260 8
ב בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על החברה להפריש 7.51% מהכנסות
הביוב לקרן לשיקום,
להלן התנועה בקרן:
יתרה לתחילת השנה 1 6
תוספת בשנת החשבון 1-7 227
הוצאות בשנת החשבון - (463,162)
21 4
ג. = החברה הפרישה בשנים קודמות מהעודפים בפעילות המים 707,639
שח לטובת קרן שיקום. השנה הפרישה החברה 70,955 שייח.
12
קולחי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 9 - ביצוע פרוייקטים
ליום 31 בדצמבר
הרכב:
206
שייח
הכנסות
תש כפר יחזקאל -
הוצאות
רכבת העמק : 5
תייש כפר יחזקאל 5
2000
רווח (הפסד) השנה (90,160)
באור 10 - תביעות תלויות
א
כנגד החברה היתה תביעה של מקורות בסך 297 אלשייח. החברה
טענה שמדובר בחוב של אגודת מים אחרת. מטעמי זחירות
חשבונאית נערכה בשנת 2013 הפרשה בסך 230 אלש"ח ואשתקד
עודכנה ההפרשה לסך 90 אלש"ח. בשנת החשבון ניתן פסייד שבו
חוייבה החברה בסך 510 אלשייח (297 אלש"ח פלוס ריבית והצמדה)
ובהתאם נרשמו הוצאות בסך 220 אלשייח.
כנגד החברה הוגשו 5 תביעות בסך 4 אלשייח, יועצה המשפטי של
החברה מעריך את הסיכון גתיקים בסך 5 אלשייח ובהתאם נערכה
הפרשה,
)58,155(
2005
10