פרוטוקול דו"ח כספי- תאגיד קולחי הגלבוע מס' 2017
בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון
((א9]) 6.2.4 .60 86 ₪74 ,זת\תתטוא ,טש ז-אהם
קולחי גלבוע בע"מ
דוחות בספיים
ליום 31 בדצמבר 2017
התוכן
עמוד
דין וחשבון המבקרים 2
הדו"יחות הכספיים -
מאזן 3
דו"ח על השינויים בנכסים נטו 4
דו"יח רווח והפסד 5
רשימות לדו'"ח רווח והפסד 6
דויח על תזרימי המזומנים 7
באורים לדו"חות הכספיים 8-2
ננהתבתתתם
עמוד 1 מתוך 2
רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 3 יה-תפיד ,87 400 ,641 ,65
טל: 1 - 05 פקס: 5 - 03 83 - 03 :4% ;5625211 - 03 :מש
דואר אלקטרוני: ב'001. 011100002817₪80 :6-13811
\2:\||\=1].=5 קולחי גלבוע\דמ-מא-60017.
2
בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון
((אפן) 0.2.4 .00 86 5/4 ,זת תתו ,שם-תהם
דו"ח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של
קולחי גלבוע בע"מ
ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של קולחי גלבוע בע"מ (להלן -
החברה) לימים 31 בדצמבר 2017 ו- 2016, את דו"חות ההכנסות ההוצאות,
הדו"חות על השינויים בנכסים נטו והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת
מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות
הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים
אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים
שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-1973, על פי
תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה
של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה
מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת
גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על
ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות
הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם
הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31
בדצמבר 2017 ו- 2016 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי
המזומנים שלה, לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי
חשבונאות מקובלים בישראל (64/.2 15791).
תאריך: 26 ביוני 2018
עמוד 2 מתוך. 2
רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67445 3 הפ ...ד א1/0ה 1681 ,65
טל: 5625211 - 05; פקס: 5625215 - 03 3 -א- 03 :אק ;5625211 - 08 ;פיד
דואר אלקטרוני: ב00. 317680 011100002 :811 גת-6
5 ||=\||\\:2\קולחי גלבוע\דמ-מא-000.17
5
קולחי גלבוע בע"מ
מאזז
רבוש'
רכוש שוטף
מזומנים ושווי מזומנים
חייבים בגין שרותים
חייבים שונים והוצאות מראש
מועצה אזורית גלבוע
רכוש קבוע
עלות
בניכוי - פחת נצבר
התחייבויות והון עצמי
התחייבויות שוטפות
ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון
עובדים ומוסדות עבור עובדים
זכאים שונים והוצאות לשלם
/
קרן שיקום
עתודה לפיצויי פרישה, נטו
נכסים נטו
נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה
קרן ביוב
קרן מים
קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע
הון מניות
\?--
עובד נור
י"ר
תאריך האישור: 26 ביוני 2018
ליום 31 בדצמבר
2007 206
באור שיח ש"ח
5 9
(6) 5 8
6 6 וו
(6 2005 4
וו 10,38877 | 883,567,ו1
(3)
ל 9,022
(295,262) (257,844)
55 8
5
4 9
21 2,053
7 9
2 1
88 7 )8(
. - )64(
20008 )25,035(
)419,931( 8
)201,733( )17,237(
8 255
55 5.08
0.000 10000 )5(
55 2.08
5
מוחמד אלבחירי
מנכ"ל
הבאורים המצורפים לדו"חות הבספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
4
קולחי גלבוע בע"מ
דו"ח על השינויים בנכסים נטו
יתרה ליום 1 בינואר 2016
שינויים בשנה שנסתיימה
ביום 51 בדצמבר 2016:
עודף (גרעון) בשנת החשבון
סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נטו
סכומים שהועברו לכיסוי פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2016
שינויים בשנה שנסתיימה
ביום 51 בדצמבר 2017:
עודף (גרעון) בשנת החשבון
סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נטו
סכומים שהועברו לכיסוי פחת
יתרה ליום 31 בדצמבר 2017
יתרה לתחילת השנה
הכנסות ישירות
הוצאות ישירות
הנהלה ומימון - יחסי
הכנסות ריבית תושבים
השקעה ברכוש
נטרול פחת
חובות מסופקים
יתרה ליום 31 בדצמבר 2017
קרן מים
"יח
|-ן
ו
4
)604,026(
)419,931(
קרן מים
ש"ח
)419,931(
8
)7,241,781(
)397,785(
44,611
6
08
2001
)22,331(
)6,535(
1
20008
)252,680(
)27,971(
,8
)25,035(
קרן ביוב
ש"ח
20008
7
)8,048,330(
)1,591,138(
464,911
)27,971(
,8
)350,000(
)25,035(
קרן
ששימשה
להשקעה
022 12020
- מל
9 -
(51,861) -
55 [8
153 -
- )29,525(
- )57,418(
08 2, 55
סה"כ
ש"ח
)201,733(
5
)15,290,111(
)1,988,923(
2
25
,8
)550,000(
)17,237(
הבאורים המצורפים לדו"חות הבספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
5
קולחי גלבוע בע''מ
דו"ח הכנסות והוצאות
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
2007 2006
שי ש"ח
הכנסות
ממכירת מים לתושבים 4 - 3,656,715
ממכירת מים לחקלאות 4" 3,289,826
ממשרד החקלאות 2000 -
סה"כ מים 8 ,- 6,926,559
מאגרות ביוב (באור 6) 5 7,532,241
מניטור שפכים 53 22008
מהדברות 220 2
מעבודות 4 4
מניהול פרוייקטים 22000 2
מהרשות הפלסטינאית 20 220
ממכרזים ואחרים 1,000 ו
סה"כ ביוב ואחרות 7 -" 8,881,577
סה"כ הכנסות 65 15,808,16
הוצאות
תפעול (רשימה א') 6 5
רכישה ואחזקה - מים (רשימה ב') 7,241,781 53
פעילות מחפרון 8 7
אחזקת מט"ש תענך 6 -
מביצוע פרוייקטים (ביאור 9) (50,000) 020
ווו,15,290 | 15,975,355
גביה, הנהלה וכלליות (רשימה ג') 17,801 44|
סה"כ הוצאות 5-12 16,117117
עודף (גרעון) לפני מימון ואחרות 5 (509,001)
הוצאות מימון, נטו (117,122) (101,696)
הכנסות ריבית מתושבים (באור 6) 2 4
חובות מסופקים (באור 6) (550,000) (58,034)
רווח ממכירת רכב - 5,000
עודף (גרעון) בשנת החשבון 3 3
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
6
קולחי גלבוע בע''מ
רשימות לדו"ח הכנסות והוצאות
רשימה א' - הוצאות תפעול
משכורות ונלוות
אחזקת מערכות
אחזקת רכב
חומרים
קרן שיקום (באור 8)
תכנון ויעוץ
טיהור שפכים
רשימה ב' - פעילות מים
רכישת מים
משכורת ונלוות
אחזקה
אחזקת רכב
קרן שיקום(באור 8)
הוצאות תביעה, כולל הפרשות (ביאור 10)
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
27
ש"ח
007
5
2,8
55
(115,874)
20
7
6
9
2.20
90
1]
55
)19,078(
1
רשימה ג' -הוצאות, גביה הנהלה וכלליות
משכורת ונלוות
הוצאות גבייה
שכר דירה ואחזקת משרד
הוצאות תקשורת
שכר מקצועי
הוצאות משפטיות
אחזקת רכב שכור
פרסום
כיבודים ומתנות כולל שי לחג
אגרות ומיסים
קורסים והשתלמויות
פחת
ביטוח
אחרות
228
2
6
2004
05
5
2
168
14
8
1,006
8
2007
1
1
2006
ש"ח
ק[10-0
0
9(
7
3
5
2
5
3
200008
21
115
00005
21
5
21.08
220020
188
06
20077
000
100022
5
12
1
55
1,861
207
2
264
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
7
קולחי גלבוע בע'"'מ
דו"ח על תזרימי המזומנים
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
207 2006
תזרימי מזומנים לפעילות שוטפת
עודף (גרעון) בשנת החשבון 15 5
ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים
ושוול המזומנים מפעילות שוטפת (2,475,552) | 2,592,455
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת (2,355,599) | 2,449,296
תזרימי מזומנים מפעילות השקעה
תמורה ממכירת רכוש - 5,000
השתתפות (השקעה) ברכוש קבוע, נטו 2,025 (610,559)
מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) השקעה 29,325 (578,759)
עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון (2,526,274) | 1,870,537
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה 9 ,1,707,222
יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה 85 3,577,755
ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים
ושווי המזומנים לפעילות שוטפת
הפרשה לקרן שיקום,נטו (40,991) 8
הפרשה לחובות מסופקים 000 054
08 ב
הפרשה לפחת
שינוי ביתרת חייבים
שינוי ביתרת זכאים
רווח ממכירת רכוש
)67,629( | )1,181,418(
1,787,559 )1,638,361(
)51,800( -
25 )2,475,552(
הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
באור 1 -
באור 2 -
בללי,
א.
מדיני
עיקרי
8
קולחי גלבוע בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
החברה שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית גלבוע
("המועצה"), נוסדה בחודש יוני 2003 והחלה פעילותה בחודש ינואר
7.
מטרותיה העיקריות של החברה הן: ניהול, תפעול ותחזוקה של
מערכת הביוב וניקוז ומים בתחום ישובי המועצה.
במסגרת זו גובה החברה אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות
המועצה שהועברו לחברה.
החברה מסווגת כמלכייר לצרכי מע"מ וכמוסד ציבורי לצרכי מס
הכנסה ובהתאם פטורה ממס על הכנסותיה. פעילות מכירת מים
לחקלאות מסווגת כפעילות עסקית לצרבי מע"מ,
ות חשבונאית
המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים
הם כדלקמן:
ההוצאות וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.
רכוש קבוע - הרכוש הקבוע נכלל בדו"חות הכספיים על בסיס
העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים
הנחשבים כמספיקים להפחתת הנכסים בתקופת השימוש המשוערת
בהם.
יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע
לתאריך הדו"ח הכספי. יתרות במטבע חוץ מוצגות לפי שער החליפין
שבתוקף לתאריך הדו"ח הכספי.
הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדבר
השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על הדו"חות
הכספיים.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
9
קולחי גלבוע בע''מ
באורים לדוחות הבספיים
באור 3 - רכוש קבוע
א. | הרכב:
, רהוט
מכונות פרוייקט = וציוד
וציוד כלי רכב השקייה משרדי | סה"ב
שיח שיח ש"ח ש"ח ש"ח
עלות -
ליום 1 בינואר 2017 007 64 6 5 22
רכישות (השתתפות) בשנת החשבון - - (57,296) | 27,971 | (29,325)
ליום 1 בדצמבר 2017 07 04 71,20 2206 קך 120
פחת נצבר -
ליום 1 בינואר 2017 007 4 - 15 2224
הפרשה בשנת החשבון - - 2005 115 8,
ליום 1 בדצמבר 2017 07 4 2005 11126 22002
עלות מופחתת /
ליום 31 בדצמבר 2017 - - 5 68,020 - 594,485
ב. שעורי פחת % 1% 1% % | %:335-7%
באור 4 - עתודה לפיצויים, נטו
התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק)
ובהתאם אין התחייבויות לחברה.
באור 5 - | הון מניות
הרכב:
רשום מונפק ונפרע
ש"ח שח
מניות רגילות בנות 1 ש"ח כ"א 0,000 0000
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
10
קולתי גלבוע בע"מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 6 - | חייבים בגין שרותים
א.
ב
הרכבי:
גבייה דרך המועצה -
יתרה לתחילת השנה
ריבית
חיובים בגין אגרות ביוב
חיובים בגין ניטור שפכים
חיובים (זיכויים) בגין מכירת מים ודיגום
גביה בשנת החשבון
הפרשה לחובות מסופקים (ב' להלן)
יתרת חייבים באמצעות המועצה
גבייה ישירה -
לקוחות אחרים, לאחר חומ"ס
חייבים בגין מים ,לאחר חומ"ס
המחאות לגביה וחברות אשראי
הכנסות לקבל
חייבים ישיריםם
סה"כ חייבים
הרכב חובות מסופקים
יתרה לתחילת השנה
הפרשה בשנת החשבון
יתרה לתום השנה
גבייה דרך המועצה:
חוב לקוחות מצטבר
הפרשה לחובות מסופקים
יתרה לתום השנה
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
ליום 31 בדצמבר
2007
ש"ח
8
02
,5
3
)7,477,542(
)550,000(
46
1155
1,756
8
2200010
29
15
0
000
0
16
)5,289,000(
0,646
2006
שיח
12
0074
7,552,241
220008
006
)7,950,7553(
22000
8
108
5
7
120
2,800
8
6
024
0
108
)4,959,000(
8
קולחי גלבוע בע''מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 7 - עסקאות עם בעלי ענין
הרכב:
הוצאות
שרותי גביה מועצה
לשנה שנסתיימה
ביום 31 בדצמבר
207 2006
ש"ח שיח
14 15
החיובים והגביה של אגרות הביוב וחלק ממכירת המים מתבצע באמצעות
המועצה.
באור 8 - | קרן שיקום
א
הרכב:
קרן שיקום ביוב (ב' להלן)
קרן שיקום מים (ג' להלן)
ליום 31 בדצמבר
2007 206
ש"ח ש"ח
2,720 2,,4
27 04
8 7
בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על החברה להפריש 7.51% מהכנסות
הביוב לקרן לשיקום.
להלן התנועה בקרן:
יתרה לתחילת השנה
תוספת בשנת החשבון
הוצאות בשנת החשבון
1 24
53 55
- )705,269(
264 2,790
החברה הפרישה בשנים קודמות מהעודפים בפעילות המים 778,594
ש"ח לטובת קרן שיקום. השנה הפרישה החברה 74,883 ש"ח.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון
12
קולחי גלבוע בע'"'מ
באורים לדוחות הכספיים
באור 9 - ביצוע פרוייקטים
הרכב:
הכנסות
ת"ש כפר יחזקאל
הוצאות
רכבת העמק
תש כפר יחזקאל
רווח (הפסד) השנה
באור 10 - תביעות תלויות
ליום 31 בדצמבר
)50,000(
)50,000(
0000
2006
ש"ח
25
25
20.00
)90,160(
כנגד החברה הוגשו 4 תביעות בסך 6 אלש"ח. יועצה המשפטי של
החברה מעריך את הסיכון בתיקים בסך 6 אלש"ח ובהתאם נערכה
הפרשה.
בר-לב, מררי, גבע ושות'
רואי חשבון