פרוטוקול דו"ח כספי- תאגיד קולחי הגלבוע מס' 2018

בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון

(,88]) 0.5.4 .00 ₪ 4 ,1 התתוא ,טם-אהם

קולחי גלבוע בע"מ

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2018

התובן

עמוד

דין וחשבון המבקרים 2

הדו"חות הכספיים -

מאזן 5

דו"ח על חשינויים בנכסים נטו 4

דו"ח רווח והפסד 5

רשימות לדו"ח רווח והפסד 6

דו"ח על תזרימי המזומנים 7

באורים לדו"חות הכספיים 5-12

ה>צהתתתתת-

עמוד 1 מתוך 2

רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 3 שוחוה-פד ...דפ אוסזה .1041 ,65

טל: 5625211 - 05; פקס: 5625215 - 05 83 - 03 :אע ;5625211 - 03 :תד

דואר אלקטרוני: 6011 816861 01116002 :1811נ-6

\6= ]||=\||\/\:-2 קולחי גלבוע\דמ-מא-00018.

2

בר-לב, מררי, גבע ושות', רואי חשבון

(.8) 0.2.4 .00 86 073 ,אתא ,שםז-תהם

דו"ח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של

ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי חמצורפים של קולחי גלבוע בע"מ (להלן -

החברה) לימים ו3 בדצמבר 2018 ו- 2017, את דו"חות ההכנסות ההוצאות,

הדו"חות על השינויים בנכסים נטו והדו"חות על תזרימי המזומנים לכל אחת

מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות

הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספייו

אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים

שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-1973. על פי

תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה

של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה

מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת

גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על

ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות

הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות, בתאגידים שאין מטרתם

הפקת רווחים, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31

בדצמבר 2018 ו- 2017 את תוצאות פעולותיה, השינויים בנכסים נטו ואת תזרימי

המזומנים שלה, לבל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לבללי

חשבונאות מקובלים בישראל (?/64 :087891.

תאריך: 29 באוקטובר 2019

עמוד 2 מתוך.2

רחוב יגאל אלון 5, תל-אביב 67443 3 שיטה-ד ,..87 אס ,]הצ ,65

טל: 5625211 - 05; פקס: 5625213 - 05 3 - 03 :אע ;5620211 - 03 :תפ

דואר אלקטרוני: ב001. 18108/01מ 011000 :6-11811

5= ]|=\\\:שקולחי גלבוע\דמ-מא-000.18

0

קו בוע בע"מ

מאז

ליום 31 בדצמבר

2008 2007

באור ש"ח ש"ח

רבוש

רכוש שוטף

מזומנים ושווי מזומנים 0 1,585

חייבים בגין שרותים 6 14 75

חייבים שונים והוצאות מראש 53 46

מועצה אזורית גלבוע (ל - 2.75

פרוייקט בתהליך (10) 56 .

3 1

רכוש קבוע (

עלות 77 ל|0

בניכוי - פחת נצבר (331,867) (295,262)

יו 5

6

התחייבויות והון עצמי

התחייבויות שוטפות

מועצה אזורית גלבוע (8) 2079 -

ספקים וקבלני משנה, כולל המחאות לפרעון 0 9

עובדים ומוסדות עבור עובדים 0.0 20005

זכאים שונים והוצאות לשל 8 9

חלות שוטפת של הלוואה לזמן ארוך (0 2 -

9 7,259,751

קרן שיקום ₪0 4 7

עתודה לפיצויי פרישה, נטו 64 - -

הלוואה לזמן ארוך (0 2,208 -

נכסים נטו

נכסים נטו שלא קיימת לגביהם הגבלה

קרן ביוב 22240 (25,035)

קרן מים (159,908) 8

2 (17,237)

קרן ששימשה להשקעה ברכוש קבוע 000 55

22 8

הון מניות (5) 0 ב

2 208

5 6

עובד נור מוחמד אלבחירי

יו"ר מנכ"ל

תאריך האישור: 29 באוקטובר 2019

הבאורים המצורפים לדו"יחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

4

קולחי גלבוע בע'"'מ

דו"ח על השינויים בנכסים נטו

קרן

ששימשה

להשקעה

קרן מים קרן ביוב ברכוש קבוע | סה"כ

ש"ח ש"ח שיח שיח

יתרה ליום 1 בינואר 2017 ‎ )419,931(‏ 218,198 08" 55

שינויים בשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2017:

עודף (גרעון) בשנת החשבון 35 | (252,680) - 114453

סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נטו | 57,296 (27,971) (29,525) -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת - 18 (57,418) -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2017 8 (25,035) 55 08

שוינויים בשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר 2018:

עודף (גרעון) בשנת החשבון (167,706) | 228,580 - 4

סכומים שהועברו להשקעות ברכוש, נש = - (14,210) 1210 -

סכומים שהועברו לכיסוי פחת - 5 (56,605) -

יתרה ליום 31 בדצמבר 2018 ‎ )159,908(‏ 225,740 5,000 2

קרן מים קרן ביוב סהייב

ש"ח ש"ח ש'ידו

יתרה לתחילת השנה 8 (25,035) (17,257)

הכנסות ישירות 7 - 12,992,588 - 18,269,355

הוצאות ישירות (4,917,299) | (10,928,330) (15,845,629)

הנהלה ומימון - יחסי (417,154) | (1,668,618) | (2,085,772)

הכנסות ריבית לקוחות - 0 00

השקעה ברכוש - (14,210) (14,210)

נטרול פחת - 005 55

חובות מסופקים (110,000) | (822,000) (932,000)

יתרה ליום 31 בדצמבר 2018 (159,908) 220000 2

הבאורים המצורפים לדו"חות הבספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

5

קולחי גלבוע בע"'מ

דו"ח הכנסות והוצאות

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 2007

ש"ח ש"ח

הכנסות

ממכירת מים לתושבים 6 24

ממבירת מים לחקלאות 10 4

ממשרד החקלאות - 2000

העברה לקרן שיקום (ביאור ל) (81,729) 4 (

סה"כ מים 7 2

מאגרות ביוב 7 - 7,370855

מניטור שפכים 20006 53

מהדברות 2 0

מעבודות 312,541 4

מניהול פרוייקטים 5 2005

מהרשות הפלסטינאית 3 220

ממכרזים ואחרים 234 2,000

העברה לקרן שיקום נטו (ביאור ל) (221,818) (74,883) | ()

סה"ב ביוב ואחרות 8 "| 9,196,994

סה"כ הכנסות 5" 6

הוצאות

תפעול (רשימה א') 4 53 (

רכישה ואחזקה - מים (רשימה ב') 9 8 (6

פעילות מחפרון 8 58

אחזקת מט"שים 28 53 ()

מביצוע פרוייקטים (ביאור 9) - (50,000)

‎ - 9‏ 15,331,102

גביה, הנהלה וכלליות (רשימה ג') 105 01

סה"כ הוצאות 4 - 17,202,905

עודף (גרעון) לפני מימון ואחרות 1 53

הוצאות מימון, נטו (119,667) (117,122)

הכנסות ריבית מלקוחות (באור 6) 0 2

חובות מסופקים (באור 6) (952,000) (350,000)

עודף (גרעון) בשנת החשבון 04 1535

(*) מוין מחדש.

הבאורים המצורפים לדו"חות הבספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

6

קולחי גלבוע בע'"'מ

רשימות לדו"ח הכנסות והוצאות

רשימה א' - הוצאות תפעול

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2007 2008

ש"ח ש"ח

משכורות ונלוות 5 07

אחזקת מערכות 3 5,624,115

אחזקת רכב 46| 2,08

חומרים 2 5

תכנון ויעוץ 2220 20

52 4

רשימה ב' - פעילות מים

רכישת מים 3 9,

משכורת ונלוות 220007 2,520

אחזקה 20006 0 ,1

אחזקת רכב 04 17

הוצאות תביעה, כולל הפרשות (ביאור 11) (8,631) (19,078)

7,166,898 - 9

רשימה ג' -הוצאות, גביה הנהלה וכלליות

משכורת ונלוות 24 228

הוצאות גבילה 2,059 |וגץקץל =

שכר דירה ואחזקת משרד גץ- 1 116

הוצאות תקשורת 8 2004

שכר מקצועי 06 53

הוצאות משפטיות 2.0.4 5

אחזקת רכב שכור 000 7,102

פרסום 15 18

כיבודים ומתנות כולל שי לחג 8-ו 4

אגרות ומיסים 05 8|,

קורסים והשתלמויות 8 6

פחת 5 8

ביטוח 6 227

אחרות 21.9 11

11 5

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

7

קולחי גלבוע בע"מ

דו"ח על תזרימי המזומנים

תזרימי מזומנים לפעילות שוטפת

עודף (גרעון) בשנת החשבון

ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזומנים מפעילות שוטפת

מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת

תזרימי מזומנים לפעילות השקעה

השתתפות (השקעה) ברכוש קבוע, נטו

תזרימי מזומנים מפעילות מימון

קבלת הלוואה

החזר הלוואה

מזומנים נטו שנבעו מפעילות מימון

עליה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים בשנת החשבון

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה

ההתאמות הדרושות להצגת המזומנים

ושווי המזומנים לפעילות שוטפת

הפרשה לקרן שיקום,נטו

הפרשה לחובות מסופקים

הפרשה לפחת

שינוי ביתרת חייבים

שינוי ביתרת זכאים

שערוך הלוואה

הבאורים המצורפים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

208

ש"ח

4

)906,169(

)845,495(

0

)120,000(

2,070

25

1,155

,60"0

27

222000

005

)5,451,227(

46

00

)906,169(

2007

ש"ח

1525

)2,475,552(

)2,555,599(

)2,526,274(

7589

5

)40,991(

0,000

18

)1,181,418(

)1,658,561(

)2,475,552(

באור 1 -

באור 2 -

בללי

8

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיום

החברה שהיא בבעלות מלאה של המועצה האזורית גלבוע

("המועצה"), נוסדה בחודש יוני 2005 והחלה פעילותה בחודש ינואר

7

מטרותיה העיקריות של החברה הן: ניהול, תפעול ותחזוקה של

מערכת הביוב ,הניקוז והמים בתחום ישובי המועצה.

במסגרת זו גובה החברה אגרות ביוב שנתיות, בהתאם לסמכויות

המועצה שהועברו לחברה.

החברה מסווגת כמלכי"יר לצרכי מע"מ וכמוסד ציבורי לצרכי מס

הכנסה ובהתאם פטורה ממס על הכנסותיה. פעילות מכירת מים

לחקלאות מסווגת כפעילות עסקית לצרכי מע"מ.

מדיניות חשבונאית

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעת עריכת הדו"חות הכספיים

הם כדלקמן:

1

ההוצאות וההכנסות נכללות על בסיס מצטבר.

רכוש קבוע - הרכוש הקבוע נכלל בדו"חות הכספיים על בטיס

העלות. הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה בשיעורים שנתיים

הנחשבים כמספיקים להפחתת הנכסים בתקופת השימוש המשוערת

בהם.

יתרות הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הידוע

לתאריך הדו"ח הכספי. יחרות במטבע חוץ מוצגות לפי שער החליפין

שבתוקף לתאריך הדו"ח הכספי.

הדו"חות הכספיים ערוכים על בסיס נומינלי. לא ניתן מידע בדבר

השינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי על הדו"חות

הכספיים.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

פ

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 3 - רבוש קבוע

א. הרכבט

רהוט

מכונות | פרוייקט וציוד

וציוד השקייה משרדי | סה"כ

ש"ח שיח ש"ח שיח

עלות -

ליום 1 בינואר 2018 71 5467350 212,846 | 889,747

רכישות (השתתפות) בשנת החשבון ‏ - - 0 14210

ליום 51 בדצמבר 2018 ו7ו,30ו 546,730 227,056 | 903,957

פחת נצבר -

ליום 1 בינואר 2018 10,171 20,265 | 144,826 295,262

הפרשה בשנת החשבון - 6 18,599 | 56,605

ליום 31 בדצמבר 2018 71 ו3847 - 163,225 551,867

עלות מופחתת

ליום 31 בדצמבר 2018 - 9 638541 = 572,090

ב. שעורי פחת % %ו % | 25%-7%

באור 4 - עתודה לפיצויים, נטו

התשלום לקופות פיצויים הינו במקום פיצויי פיטורין (לפי סעיף 14 לחוק)

ובהתאם אין התחייבויות לחברה.

באור 5 - | הון מניות

הרכב:

רשום מונפק ונפרע

ש"ח ש"ח

מניות רגילות בנות 1 ש"ח כ"א 0,000 000

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

10

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

באור 6 - | חייבים בגין שרותים

א

הרכב:

גבייה דרך המועצה -

יתרה לתחילת השנה

ריבית

חיובים בגין אגרות ביוב

חיובים בגין ניטור שפכים

גביה בשנת החשבון

הפרשה לחובות מסופקים (ב' להלן)

יתרת חייבים באמצעות המועצה

גבייה ישירה -

לקוחות אחרים, לאחר חומ"ס

חייבים בגין מים ,לאחר חומ"ס

המחאות לגביה וחברות אשראי

הכנסות לקבל

חייבים ישירים

סה"כ חייבים

הרכב חובות מסופקים

יתרה לתחילת השנה

הפרשה בשנת החשבון

יתרה לתום השנה

גבייה דרך המועצה:

חוב לקוחות מצטבר

הפרשה לח ובות מסופקים

יתרה לתום השנה

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

ליום 31 בדצמבר

8

ש"ח

46

0

1000

2200006

)9,153,578(

)655,000(

,684

18

1,186

0,21

5

,0

14

0

222000

700

14

)5,924,000(

1, 4

207

שיח

8

2

5

5

)7,477,542(

)550,000(

46

155

76

08

22000

29

15

00

000

0

16

)5,289,000(

.,46

באור 7 -

באור 8 -

באור 9 -

וו

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכספיים

הלוואת לזמן ארוך

ההלוואה בריבית של 2.55% לשנה. החזר קרן שנתי 720,000 ש"ח. סיום

אוקטובר 2023.

עסקאות עם בעלי ענין

הרכב:

לשנה שנסתיימה

ביום 31 בדצמבר

2008 207

ש"ח ש"ח

הוצאות

שרותי גביה מועצה 4 14

החיובים והגביה של אגרות הביוב | מתבצע באמצעות מחלקת הגביה

במועצה.

קרן שיקום

א. | הרכב:

ליום 31 בדצמבר

2008 2007

ש"ח ש"ח

קרן שיקום ביוב (ב' להלן) 8 2,262,720

קרן שיקום מים (ג' להלן) 06 7

4" 2,116,197

ב. | בהתאם לתעריפי הביוב שנקבעו, על החברה להפריש 7.51% מהכנסות

הביוב לקרן לשיקום.

להלן התנועה בקרן:

יתרה לתחילת השנה 2,720

תוספת בשנת החשבון 5

הוצאות בשנת החשבון (455,367)

5508

24

,55

)705,269(

2,720

ג. החברה הפרישה בשנים קודמות מהעודפים בפעילות המים 853,477

ש"ח לטובת קרן שיקום. השנה הפרישה החברה 81,729 שייח.

בר-לב, מררי, גבע ושות"

רואי חשבון

12

קולחי גלבוע בע"מ

באורים לדוחות הכטפיים

באור 10 - עבודות בביצוע

הרכב:

שיח

עלות עבודות שדרוג בטמרה ,2

מקדמות על חשבון (405,025)

6

באור 11 - תביעות תלויות

כנגד החברה הוגשו 2 תביעות. יועצה המשפטי של החברה מעריך את

הסיכון בתיקים בסך 7 אלש"ח ובהתאם נערכה הפרשה.

בר-לב, מררי, גבע ושות'

רואי חשבון

בר-לב, מררו, גבע ושות', רואי חשבון

| (.88]) 0.7.3 .8.00 03 ,זאמו שטפ-חם

קולחי ה 2

חשבון התאמה לצרכי מס הבנסה לשנת המס 2018

שיח

עודף לפי דו"ח הכנסות והוצאות

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018 04

פחות- הכנסות פטורות (60,674)

עודף לצרכי מס הכנסה -

הוצאות עודפות:

כבודים 5

== |

מנהלים: ף

-

בדקנו את ההתאמה של קולחי הגלבוע בע"מ לשנת המס 2018 המתאים את העודף

שלו לפי דו"ח הכנסות והוצאות שלו לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018

לעודף שהוצהר על ידו לצרכי מט הכנסה לשנת המס האמורה, לרבות סכומיםו

החייבים במס לפי סעיפים 5 (ז ו- 5 (ח) לפקודה.

אנו מאשרים שלפי דעתנו ההתאמה הנ"ל נערכה בהתאם להוראות פקודת מס

הכנטה:

בר-לב, מרריגְּבָע ושות'

רוא חשב

.₪ ְ

תאריך: 29 באוקטובר 2019 .

עמוד 1 מתוך 1

רחוב יגאל אלון 65, תל-אביב 67443 48 2-0 ,. ₪1 אסשו 1041 ,65

טל: 1 - 05; פקס: 5625213 - 05 3 - 03 :4% ;5625211 - 03 :זפ

דואר אלקטרוני: 00 014100002491886 :6-11

\5ם, ז2:\/411\]1 קולחי גלבוע\חש-הת-60018.