פרוטוקול ועדת ביקורת מס' 13

ועדת ביקורת

פרוטכל ישיבה מספר 13 מתאריך 22.05.16

נוכחים:

• מר ימיני אודי - יו"ר הוועדה

• מר טחובר ישי – חבר הוועדה

חסרים:

• מר שינדלר גדעון- חבר הוועדה

משתתפים:

• מר ציפורי שי - מבקר המועצה

נושא הישיבה: דיון בדו"ח ביקורת רו"ח כספי ומפורט לשנת 2014

אלוןשבות

אלעזר

.1 הועדה דנה בדוח ביקורת רו"ח כספי ומפורט לשנת ,2014 ובהשלמת הבדיקה שנעשתה על ידי מבקר

בתעין

המועצה.

.2 להלן הממצאים העיקריים שעלו בדוח: גבעות

א. העסקת קבלן ניקיון ללא מכרז – בדוח הביקורת עלה, כי המועצה העסיקה בשנת 2014 קבלנים הרגילה

לניקיון בתי הספר. לאחד מהם לא היה רישיון ולא נחתם עמו חוזה. לאחר, לא בוצעו בדיקות שכר

כפראלדד

כנדרש. בבדיקת מבקר המועצה את הממצא, עלה כי הגזבר ומנהל מחלקת החינוך לא ידעו על כך

כפרעציון

ואף לא ידעו שהקבלן הוחלף. לאחרונה, הגיע מכתב מאגף הביקורת במשרד הפנים המבקש

כרמיצור

שנבדוק את הנושא לעומק.

המלצה: המבקר, בהתאם לבקשת אגף הביקורת במשרד הפנים, יכין דוח ביקורת בנושא. מגדלעז

מעלהעמוס

ב. השתתפות בתקציב הג"א - במועצה, תחזוקת המקלטים הציבוריים מבוצעת בידי הוועדים

מעלהרחבעם

המקומיים. דוח רו"ח מצביע על כך שסעיף תחזוקת מקלטים שתוקצב על ידי הג"א בשנת 2014

מצד

עמד על 290 אלש"ח ובפועל הועבר לישובים 226 אלש"ח. הגזבר טען כי בשל טעות לא הועבר

הסכום המלא. נווהדניאל

המלצה: הועדה מבקשת שהמבקר יבחן האם בשנת 2015 הטעות תוקנה אם לאו. נוקדים

פניקדם

ג. ביקורת על תב"רים – הרו"ח מצא 11 תב"רים בהם הייתה חריגה מהסכום שהוקצב לאותם

קדר

תב"רים מלכתחילה. המבקר ציין כי מתוך אותם התב"רים שעלו בדוח הביקורת, הוא בדק ,7

ראשצורים

וזאת על פי גודל חריגה והיקף סכום התב"ר. להלן ממצאים עיקריים של הבדיקה:

)1 הוצאה הכספית של התב"ר בוצעה על סך התחייבות עתידית לכספים שיגיעו. בפועל לא הגיעו שדהבועז

כספים ולעומת זאת התקציב בתב"ר נוצל אף מעבר לסכום שאושר מלכתחילה (תב"ר

שדהבר

אורקולי).

תקוע

)2 חריגה בהוצאה הכספית בתב"ר מעבר לאומדן שהיה בתחילת התב"ר (מקווה לכפר

אלדד/נוקדים, מעגל תנועה בת-עין).

ד.נ צפון יהודה 90433 טל:02-9939933 פקס: www.baitisraeli.co.il02-932169

ועדת ביקורת

)3 הועבר כסף מתב"ר לתב"ר (שדרוג מבני חינוך )2014-2015 ונוצר פער תקצבי בתב"ר הראשון.

המלצה:

א) הועדה ממליצה כי המליאה תפקח ותעקוב אחרי התב"רים לא רק בפתיחתם אלא גם

בהמשך, בעת מימושם.

ב) הועדה מבקשת מהגזבר להעביר למליאה, דוח מצב עדכני לגבי התבר"ים שנמצאים כרגע

בביצוע ובכל אחד מהם האם ישנה חריגה/ צפי לחריגה. ואם כן, כיצד מתכוונים לפתור

זאת.

ג) הועדה ממליצה למליאה, כי הגזבר יעביר דוח חציוני למליאה בכל שנה , בו יפרט לגבי כל

תב"ר: אחוז ניצול, צפי לסיום והאם יש צפי לחריגה . במידה ויש צפי לחריגה כיצד

מתכוונים לסגור את החריגה. ולאחר מכן, המליאה תידרש לאשר זאת.

ד. מעקב אחרי מכרזים - המועצה פרסמה מכרז לביצוע תשתיות ליחידות בניה בכרמי צור ושימשה אלוןשבות

כצינור להעברת כספים למכרז . בפועל הפרויקט נוהל על ידי הישוב ללא פיקוח של המועצה .

אלעזר

המלצה:

בתעין

כאשר המועצה מפרסמת מכרז, עליה לפקח על הפרויקט גם אם בפועל היא לא מנהלת את

גבעות

הפרויקט אלא הועד המקומי. הפיקוח צריך להיות בדגש על ניצול הכספים שמועברים לפרויקט.

לגבי הפרויקט הספציפי, על המועצה לבקש נתונים מהישוב כרמי צור אודות ניצול הכספי הרגילה

בפרויקט. כפראלדד

כפרעציון

ה. קבלת ערבויות מקבלנים – בפרויקט ביצוע כביש גישה לבת עין, המועצה לא קבלה ערבויות טיב

כרמיצור

וביצוע מהקבלן כנדרש בחוזה. יש לציין כי נושא זה עלה בדוח ועדת הביקורת בשנת .2012

מגדלעז

המלצה:

קבלת ערבויות, חשובה מאוד להתחשבנות עם הקבלן ועל מנת להגן על המועצה. לפני יציאה מעלהעמוס

לביצוע של כל פרויקט, יש לוודא כי כל הערבויות הנדרשות קיימות.

מעלהרחבעם

מצד

.3 בדיקת המבקר בעקבות תלונה על ליקויים בחל"פ - המבקר עדכן כי עדיין, לא אושר לו לבדוק את

נווהדניאל

העובדות בתלונה על פי שיטות העבודה המקובלות בביקורת ומוטלות עליו מגבלות שלא מאפשרות לו

לקיים בדיקה כפי שהוא אמור לעשות. נוקדים

המלצה: הועדה מבקשת כי המבקר יתחום בזמן את ההמתנה לביצוע הביקורת, כפי שמקובל

פניקדם

(כשבועיים). ולאחר מכן, יעביר את המידע שהועבר אליו ע"י המתלונן, לגורמים הממונים עליו או

קדר

לרשויות האכיפה, כפי שהוא נדרש לעשות זאת בחוק.

ראשצורים

.4 המבקר ציין כי מזה כשנתיים, הוא משמש גם כמבקר המועצה וגם כממונה תלונות הציבור. המבקר שדהבועז

טוען כי באחוזי המשרה הנוכחיים (%50 משרה), אינו מסוגל לבצע את עבודת הביקורת השוטפת עם שדהבר

הטיפול בזרם תלונות הציבור ההולך וגדל.

תקוע

לצורך ההשוואה בכל שנת 2015 היו 17 תלונות ובחמשת החודשים הראשונים של שנת 2016 ישנן כבר

13 תלונות.

ד.נ צפון יהודה 90433 טל:02-9939933 פקס: www.baitisraeli.co.il02-932169

ועדת ביקורת

המלצה: הועדה מבקשת, בכדי לא לפגוע בעבודת הביקורת, תיבחן האפשרות להגדלת אחוזי המשרה

של המבקר או לחילופין בחינת העברת תפקיד הממונה על תלונות הציבור לגורם אחר במועצה .

נרשם ע"י אודי ימיני – יו"ר הועדה

אלוןשבות

אלעזר

בתעין

גבעות

הרגילה

כפראלדד

כפרעציון

כרמיצור

מגדלעז

מעלהעמוס

מעלהרחבעם

מצד

נווהדניאל

נוקדים

פניקדם

קדר

ראשצורים

שדהבועז

שדהבר

תקוע

ד.נ צפון יהודה 90433 טל:02-9939933 פקס: www.baitisraeli.co.il02-932169