פרוטוקול ועדת מליאה מס' 74

נובתחים:

נעדרים:

מוזמנים:

|

עיריית הרצלית המועצה השמונה עשרת

פ'כ מס' 74

מישיבת מועצה שלא מן המניין

שהתקיימה ביום שלישי, י' באלול תשעי/ח, 21.8.18

פדלון | משה || - ] רה'"ע-- "יר חישיבה

כ | מאית | - | טגנית ומיימ ראש חעירייה

פרישקולניק | איה | = - | סגנית ראש העירייה

בל | עפרה |[ - | סגנית ראש חעלרייה

ולי | צבי | - | סן רח"ע

גוזלן | גרי | - ] חבר מועצת חעירייה

לונדון | יוסף | - | חבך מועצת העלרייה

עולמי ] יחון | ‎ -‏ | תבר מועצת חעירייה

ועקנין | משה |[ - ] תבר מועצת חעירייה

קוממי | יוסי | - ]| תבר מועצת העיריה

פישר | יריב | - | חבר מעצת חעירייה

תימור | ליאת | - | חברת מועצת העלרייה

יעקובוביף | | יונתן | - | חבר מועצת חעירייה

רפאל | טובה ] - | חברת מועצת העלרייה

ברדה | אבי | - ] תבר מועצוג העירייה

סטרוגו | תוס | - | תבר מועצת העירייה

יסעור | יהונתן | - ] תבר מועצת העלרייה

אתגר | איריס | = ‎ -‏ | תברת מועצת העיריה

יחודה | בן עּרא |[ - | מנב"ל

₪ | ניסימוב || - | סמנכ"ל בכיך לעירייה

ששון | מועלם | - | עוור ראש העלר

עוייד ענת | | בהרב-קרן ‏ | - | טעמ"ש

רינה | ואבי | - | מנהלת מחלקת ארגון ותיאוס

רונל | חדד | ‎ -‏ ] גובר העלרייה

חייס | שגיא | - | משנת למנכייל לענליני משאבי אנוש

רוני | גאון | - | מנחל אגף שאיפה

מישל | עצמון | - | מנחלת מתלקת ועדות העיריה

אחרון | טלצברג | - ]| מנחל אגף רווחה

אמיר | ו ]| ‎ -‏ | מנחל אגף מחשוב

שלומי | אסולין | - | מנהל אגף הכנסות העיריה

ירון | הררי | - ] מבקר העלרליה

דורית | בסמן | - ]| דוברת

יחודה | פישמן | - ]| ע סגנית רחייע

דף 2 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

סדר היום

דיון בדו'יח מבקר העירייה לשנת 2017, ובהמלצות ועדת הביקורת.

לסדר היוס צורפו:

א. דוייח מבקר העירייח לשנת 2017 .

ב. המלצות ועדת הביקורת.

מבקר העירייה מר ירון הנלי ציין את השלביס העיקריים והדיוניס המוקדמים שנערכו בעניין

הדויית במסגרת המחלקות המבוקרות, האגפים, מנכייל העירליה ורחייע ובסופו של דבר דיון בועדת

הביקורת. חלק ניכר מהחמלצות התפעוליות התקבלו עייי המבוקריס וחלקן תוקן או יושס במהלך

חביקורת או מיד לאחריה. ציין את עבודת הועדה וביקש להודות לחבריח. אמר כי מאחר ומרבית

ההמלצות מקובלות ומבוצעות מבקש בישיבה זו להתרכז בחערות מערכתיות.

עיקרי הממצאים וההמלצות בנושא- מחלקת רישוי עסקים

מספור הסעיפים מקביל למספור בד''וח המפורט

1 בללי

מבנת אירגוני

מחלקת רישוי עטקים ושילוט באגף שאיפייה (להלן: המחלקה) מופקדת על כל הקשור ביישוס חוק

רישוי עסקים ובניהול מערך הפקת רישיונות העסק.

41 הגדרות תפסידיט ותחומי אחריות

במחלקה הגדרות תפקיד מסודרת לעובדיס, המפרטות תיאור התפקיד, תחומי אחריות ופירוט

המשימות העיקריות כנדרש.

2 עמידה בהוראות משרד הפנים

חוור מנכייל 3/2004 של משרד הפנים (להלן: י*חוזר המנכ''ליי) מגדיר ארבעה סוגי תפקידים בתחוס

רישוי עסקים, את דרישות המשרה ואת תחומי האחריות של כל בעל תפקיד. בדיקתנו מעלה כי

בעלי חתפקידיס הרלוונטייס עומדים בדרישות ההשכלה חקבועיס בתוור מנכייל האמור.

3+ הכשרה והשתלמויות

חוזר מנכייל משרד הפניס קובע את ההכשרות הנדרשות מכל בעל תפקיד בתחום רישוי עסקים

ממצאים

- מבדיקת הביקורת עולח כי עובדי המחלקה לא עברו הכשרה ברישוי עסקים כנדרש

מהוראות חוזר מנכייל משרד הפנים.

- עובדי המחלקה לא השתתפו בהדרכות ובהשתלמויות התקופתיות המועברות על ידי משרד

חפניס בתהוס רישוי עסקים. יצןין כי פקידת הרישוי עברה בשנת 2017 השתלמות ברישוי

עסקים בפעס הראשונה מאצ כניסתה לתפקיד.

דף 3 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

תתוס רישוי עסקים נתון תחת רפורמות ושינוייס ומצריך השתלמויות שוטפות לצורך הבטחת

עמידה בהוראות חתוק.

המלצות

44

הוראות

לפעול להכשרת עובדי המחלקה, בהתאם לתפקידם, הן באמצעות הקורסיס הבסיסיים

המתויביס והן באמצעות השתלמויות וימי עיון.

למסד תוכנית חשתלמויות והדרכות שוטפות בתחוס רישוי עסקים לעובדי המחלקה,

שתכלול בין השאר את ההשתלמויות התקופתיות המועברות על ידי משרד הפנים.

הסמכת פקחים

תוור מנכייל משרד חפניס מאפשרת הסמכת מפקתי רישוי העסקיס כפקחים עירוניים.

המשמעות הינה כי מפקתי רישוי העסקים יוכלו לתת לעסקים דותות גילוי עבירה, וגאת בניגוד למצב

הנוכחי בו עסק חדש שנפתת ומאותר על ידי המפקחיט מקבל דוח ביקור על גביו מצוין כי עליו

לחגיש בקשה לרישיון עסק.

ממצאים

על פי הנמסר לביקורת על ידי מנהל המחלקה, מפקח רישוי העסקים לא מבצע בפועל את

תפקידו המוגדר לפקת ולאכוף את יישוס החקיקה הרלוונטית בתחוס רישוי עסקים, אלא

משמש כאיש קשר של המחלקה מול גורמי חמשטרח וכיבוי אש וכן אתראי על נושא

ההיתרים על פי חוקל העזר העירונייס. עוד נמסר על ידי מנהל המחלקה כי מי שמשמשים

בפועל כמפקחים הס התברואנים.

למרות שתוור מנכייל משרד הפנים, מאפשר להסמיך את מפקחי רישוי העסקים כפקחים

עירוניים, מפקח רישוי העסקיס בעירייה אינו מוסמך כפקת עירוני.

המלצות

5

להסדיר את תפקידי עובדי המחלקה באופן שהתברואניס המשמשיט כמבקרי רישוי עסקים

יוגדרו בחתאט לתפקידם בפועל.

לשקול הסמכה של מבקרי רישוי חעסקים כפקחים עירוניים.

תקציב

ממצאים

ההכנסות בגין אגרות רישיונות עסק וההכנסות בגין התריס המוענקיס לעסקים מכוח חוסי

עור עירוניים כגון היתר שולחנות וכיסאות וכדומה נרשמים בסעיף אחד באופן שאינו

מאפשר ניתוח ובקרה אתר היקף ההכנסות על פי סעיפים.

נמצא כי חלח ירידה בסעיפי ההכנסות הנייל בהיקף של 574 אלפי ₪ בשנת 2015 ל- 340

אלפי ₪ בשנת 2016 ירידח של 41%.

דף 4 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

המלצות

- לבחון את הסיבות לירידה בהיקפי גביית האגרות בתתום רישוי עסקים.

6. נהלים

2 נוחל רישוי עססים

נוחל עירוני מס' 5.5.03.01 -*פיקות וסידוס רישוי עסקים'' (להלן: יינוהל רישוי עסקיםי), עוסק

בהליך רישוי העסקים באופן כללי וכולל את פירוט החובות החוקיות החלות על בעלי העסקים.

אולס הנוהל אינו מגדיר באופן מפורט את תהליכי העבודה הפנימיים באגף ואת אופן יישוס חוראות

החוק עבור שורת תהליכי עבודה פנימייס, כמפורט בגוף חדות .

את ועוד נוחל רישוי עסקים אינו מעודכן בהתאס לשינויים שתלו בהוראות החוק ובתקנות. כך

למשל הנוחל מפנח עדיין לצו רישוי עסקים, עסקיס טעוני רישוי, התשנייה 1995 ואינו מפנה לצו

רישוי העסקים המעודכן שיצא בשנת 2013.

המלצת

- להסדיר נהלי עבודה פרטניים עבור תהליכי העבודה השונים של המחלקה בתתום רישוי

עסקים.

ממצת

למחלקה אין תוכנית עבודה שנתית, חקובעת יעדים ומטרות מדידים, כגון תדירות חביקורות

בעסקים, קביעת יעד להפחתת מספר העסקים ללא רישוי, וכדומת.

המלצת

- לשקול הכנת תוכנית עבודה שנתית שתכלול את היעדים, המשאביס הדרושיס להשגתס

מדדים לביצועס.

8 דיווחים שנתיים

2 דיווח שנתי למשרד חפנים

בתוור מנכייל משרד הפניס 6/2008 כי כל רשות מקומית תהיה מחויבת להעביר דוח שנתי מקוון

המפרט את העסקים טעוני חרישוי וסטטוט חטיפול בהם (להלן: ''הדיווח השנתי למשרד הפנים'י).

ממצאים

- חהדיוותים השנתיים למשרד הפניט אינם כוללים נתוניס בדבר מספר ביקורות רישוי עסקים

שנערכו במהלך שנת חדיוות, נתון וה נדרש כבר משנת 2011. נתון ות תיוני כיוון שחוא מעיד

על הפעילות השוטפת של מחלקת רישוי עסקים במהלך השנה להבטתת העמידה בהוראות

חוק רישוי עסקיס ובכללן שמירה על בריאות הציבור.

- חהדיוות בגין ייפריטים טעוני רישוי חפועלים ללא רישיון עסקיי, אינו כולל פירוט הגורס אשר

דחה את בקשת הרישיון (רוב הבקשות שסורבו מצויין בעמודת הגורס ייאתריי ללא פירוט),

ואת שלא על פי הנדרש מהנתיות הדיוות של משרד הפנים.

המלצות

דף 5 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין -- 21.8.18

- להקפיד שהדיווחיס חשנתיים למשרד הפניט יכללו את מספר ביקורות רישוי עטקים שנעשו

בשנת הדיוות, וכן את פירוט הגורס אשר דחה את בקשת הרישיון כנדרש מהוראות חוזר

מנכייל משרד הפניס.

43 דיווח שנתי להנהלת העיר

מידי שנה מוגש דוייח שנתי על פעולות העירייה .חדוייח מכיל נתונים על פעילות אגפי העירייה

והתאגידיס העירוניים (להלן: 'ידות על פעולות העירייה").

גם מחלקת רישוי עסקיס מעבירה דיווח שנתי להנחלת העיר אשר נכלל בדות על פעולות העירייח.

ממצאים

בדיוותחי המחלקה להנהלת העיר, דוות כי הוגשו בשנת 2016 8 כתבי אישוס בתחוס רישוי עסקים,

בעוד שבאותו דוח דווח על ידי התביעה העירונית כי הוגש כתב אישום אחד בלבד בתחוט רישוי

עסקים.

המלצת

- לבתון את הסיבות לנתוניס הסותרים בכל הקשור למספר כתבי האישום שחוגשו בין

מחלקת רישוי עסקיס לתביעה העירונית בכל הקשור למספר כתבי האישוס שהוגשו בתתוס

רישוי עסקים.

9 עסקים ללא רישיון

מנתוני משרד חפנים לשנת 2015 עולה כי אחוז העסקים הפועליס ללא רישיון בממוצע ארצי עמד

על כ- 31%. כאשר מתייחסיס לרשויות יהודיות השיעור יורד ל-29%. כאשר בודקיס רק עיריות

אחוז העסקים ללא רישיון יורד ל-27% בממוצע ארצי.

במחקר שנערך בשנת 2007 על ידי משרד הפניס בנושא רישוי עסקים נמצא כי לא ניתן לחגיע למצב

של 100% רישוי, ואת בשל העובדה שתהליך השגת הרישיון מתחיל רק לאחר פתיחת העסק, כלומר

באופן מובנה כל העטקיס החדשיס מתחיליס לפעול בחודשים הראשונים ללא רישיון. בנוסף, בכל

רשות יש אחוו מסויס של עסקים שנסגרו אשר המידע אודות סגירתס לא נקלט וכוי.

ממצאים

עפייי דיווחי המחלקה שיעור העסקים טעוני חרישוי ללא רישיון חיעו בשיעור של 10% בשנת 2016

נמוך מהממוצע הכלל ארצי המגיע עפייי נתוני משרד הפניס לשיעור של כ-30%.

יחד עם ואת כ-63% מכלל העסקים ללא רישוי בעיר היוס עסקי מזון.

10 סטטוט רישיונות

מקרב העסקיס טעוני חרישוי יתכנו עסקים אשר טרס חסדירו את קבלת חרישיון כיוון שתהליך

השגת הרישיון מתתיל רק לאחר פתיחת העסק בפועל ובאופן מובנה כל העסקיס תחדשיט מתחילים

לפעול בחודשיט הראשוניס ללא רישיון. בנוסף לכך, בכל רשות מקומית ישנס עסקים שרישיונס

נשלל וכן עטקים ותיקים שלא קיבלו רישיון והסיכוי שיקבלו רישיון בעתיד קלוש. מכאן, שבכל רגע

נתון, גס ברשות חיעילח והמקצועית ביותר לא ניתן להגיע למצב של 100% רישול.

דף 6 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

102 סטטוס רישיונות

במערכת קיימיס למועד הביקורת 1,174 עסקים פעילים עס 1,404 מהויות (פריטי רישוי מצו רישו

עסקים). | מערכת רישוי עסקיס מקצח באופן אוטומטי בחתאס לנתוני חרישיון, מהותו ותוקפו,

סטטוס לכל עסק במערכת. כל למשל במידה ולא הוגדר תוקף לרישיון ייקבע סטטוס יללא תוקף

מוגדריי. במידה ותוקף רישיון העסק לא חודש למעלה משנה יוקצה לעסק סטטוס יילא חודש למעלה

משנף'י.

ממצאים

- מהנתונים עולח כי כ-70% מהעסקים טעוני הרישוי בעיר מתזיקים ברישיון עסק. 25%

מהעסקים נמצאים בתחליך רישוי, וכ-5% מהעסקים הם ללא רישיון כדין ואמוריס

להינקט כנגדס צעדי אכיפח. בפועל מנתוני האכיפה עולה כי במחלך שנת 2016 הוגשח

תביעה אחת בגין הפרת הוראות תוק רישוי עסקים.

-= מבדיקת חביקורת עולה כי קיימיס עסקיס אשר נמצאיס בסטטוס אשך מחליב העברת

התיק לגורמי האכיפה העירוניים, כדלהלן:

< סטטוס 4 יילא הוגשה בקשהיי - 23 מהויות הוא סטטוס של תיקיס אשר נפתחו על ידי

מפקתי רישוי עסקים בעקבות ביקורת אולס בעל העסק לא חגיש בקשח לקבלת רישיון

עסק.

* סטטוס 2 יילא חודש למעלה משנחיי- 2 מחויות הינס עסקיס פעילים שלא תידשו את

רישיונס מעל לשנח.

סטטוס 5 'נדחחיי - 41 מחויות הס תיקים אשר אחד מגורמי הרישוי סרב לבקשת

הרישיון.

- לביקורת, נמסר כי תיקיס אלו לא עובריס לטיפול הפיקות העירוני או גורמי אכיפה אחריס

אלא מטופלים על ידי המחלקה באופן פנימי.

טיפול המחלקה, כולל ביקור מפקת רישוי עסקים המקצה לבעל העסק 30 *מים לתיקון

ההפרה. בשנת 2016 רק במקרה אחד הוגש כתב אישום כנגד בעל עסק.

המלצות

- להגביר את שיתופי הפעולח עס גורמי האכיפה ברשות כגון הפיקות העירוני וחתביעה

העירונית. בכל הקשור לעסקים שאינם מגישים בקשה (כאלה שבקשתכם סורבת ואינט

נוקטים בצעדים הנדרשים להסדרת הרישיון.

1 הליך הרישוי

112 בקשה לחוות דעת מסדמית (שלב אופציונלי)

למגיש הבקשה לרישיון עסק שלב אופציונאלי, המאפשר למגיש הבקשה לקבל מידע מוקדם כגון:

הגדרת סוג העסק לפי צו רישוי עסקים; בעיות רישוי צפויות; הצורך בחוצאת החיתר בניה למבנה

דף 7 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

העסק או שינוי יעוד למבנה ; פרטים על גורמי ונותני חרישוי הנדרשיס לאשר את העסק, וכיוצייב.

12 בקשה לחוות דעת מקדמלת (שלב אופציונלי)

למגיש הבקשה לרישיון עסק שלב אופציונאלי, המאפשר למגיש הבקשה לקבל מידע מוקדם כגון:

הגדרת סוג העסק לפי צו רישוי עסקים; בעיות רישוי צפויות; הצורך בהוצאת חיתר בניה למבנת

העסק או שינוי יעוד למבנה ; פרטים על גורמי ונותני הרישוי הנדרשיס לאשר את העסק, וכלוצייב.

ממצאים

- בנוחל רישוי עסקיס העירוני אין התייחסות לשלב בקשת חוות דעת מקדמית.

- באתר האינטרנט של העירייה לא מפורסם כי ניתן לקבל תוות דעת מקדמית. חוסר הפרסוס

של אפשרות הבקשה לחוות דעת מקדמית עשויה להסביך לפחות באופן תלקי, את אחוו

הבקשות הנמוך במיוחד לחוות דעת מקדמי (2% בשנת 2015 ו-0% בשנת 2016 ו-2017).

נראח כי המידע בדבר האפשרות לקבלת שירות ה אינה מפורסמת דית.

- | בשולי הדברים נציין כי תוברת ההנחיות להגשת בקשה לרישיון עסק המפורסמת באתר

האינטרנט של העירייה לא עודכנה לפחות בחמש השניס האתרונות ובעלי התפקידים

שצוינו בחוברת ההנחיות אינס מעודכניס.

המלצות

*+ לחסדיר בנוחל את תהליך העבודה לבקשת חוות דעת מקדמית.

= לפרסם באתר האינטרנט של העירייה את האפשרות העומדת בפני מבקש רישיון עסק לקבל

חוות דעת מקדמית.

> לעדכן את חוברת ההנחיות להגשת בקשה לרישיון עסק המפורסמת באתר האינטרנט של

העירייה.

13 קבלה ואישור הבסשת לרישיון

לצורך קבלת רישיון עסק על בעל העסק להגיש בקשה לרשות הרישו חעירונית.

ממצאים

-= מנתוני המערכת עולה כי קיימת ירידה הדרגתית במספר הבקשות לרישיון עסק משנת 2009

ואילך, כמפורט בגוף חדות.

המלצות

= לבחון את הסיבות לירידה במספר הבקשות החדשות לרישיון עסק המוגשות מידי שנח.

* לערוך מיפוי של העסקים בעיר על מנת לאתר עסקיס טעוני רישוי אשר יתכן ואינס מיודעים

לחובתם להגשת בקשה לקבלת רישיון עסק, כל ואת במטרח לוודא כי חירידה בשיעור

הבקשות אינס כתוצאה מעסקים שלא הגישו בקשות. מיפוי כאמור יכול לחתבצע באמצעות

הצלבת נתוני הארנונה לעסקים.

148

דף 8 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

סוגי בקסשות

המערכת הממוחשבת ברישוי עסקיס מאפשרת לסווג כל בקשה המוגשת לרישיון לפי סוג הבקשה.

ממצאים

מבדיקת הביקורת נמצא כי אין הקפדה על סיווג הבקשות במערכת, 31 בקשות מתוך 110

הבקשות אשר סווגו כבקשה לייעסק חדשיי חן בעצס בקשות לאירוע חד פעמי או לרישיון

צמני. 13 מהבקשות חיו עבור קייטנות, 2 מהבקשות חיו עבוד ירידיס ו-16 מהבקשות היו

עבור אירוע חד פעמי. כלומר כ- 28% מהבקשות שנפתחו במערכת בשנת 2016 אינן מסווגות

בנדרש.

עוד נמצא כי אתת הבקשות שהוגשה בשנת 2016 כלל לא סווגה. בדיקה של כל העסקים

הפעילים לא רק אלו שנפתתו/ תודשו בשנת 2016 במערכת, העלתה כי ל-30 עסקים לא

סווגה הבקשה לרישיון עסק.

המלצות

5

* להקפיד על סיווג הבקשות במערכות באופו שישקפו את סוג הבקשה באופן מדויק על

מנת לאפשר בקרה נאותה.

מסמכי בקשת

חוק רישוי עסקיס קובע בסעיף 6 בי את חובת הגשת התוכניות בעת הגשת הבקשה לרישיון.

כמו כן על תיק העסק לכלול רשימת מסמכים, במפורט בגוף הדוח.

חביקורת ערכה מדגס של 10 תיקי עסקים ובדקה את המסמכים בתיקים.

ממצאים

1

המלצות

בשני תיקים לא נמצאו מסמכי פתיחת הבקשה לרישיון עסק לביקורת הוסבר כי מדובר

בעסקיס אשר ככל הנראה לא היו פעילים, אולס לא נסגרו במערכת.

בכל חתיקים שנבדקו נמצאה תכנית עסק חתומה הכוללת תרשים סביבה ומפה מצבית

כנדרש על פי הוראות התוק.

בכל התיקים שנבדקו לא צוין על גבי טופס הבקשה מספר הנכס, כלומר מספר משלס

ארנונה, באופן שלא מאפשר הצלבת מידע באופןו פשוט מול נתוני מערכת ארנונח.

ב-3 מהתיקים שנבדקו לא תויקו מסמכי ויחוי של חמבקש.

ב-4 מהתיקיס שנבדקו לא תויקו העתקי חוזח שכירות/מכר של הנכס בו פועל העסק.

לחקפיד לטגור במערכת עסקיס אשר הגישו בקשה לרישיון ולא נפתתו בפועל.

לחקפיד על תיוק כל המטמכים כנדרש הן בתיק הפיצי והן במערכת הממוחשבת.

להקפיד על קבלת המסמכים הנדרשים לצורך מתן רישיון עסק ובכללס מסמכים חמעידים

על וחות מגיש הבקשה ועל וכותו לפעול בעסק בגינו מוגשת הבקשה.

116

דף 9 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין -- 21.8.18

תשלוס אגרת רישוי

אגרת רישוי עסקים נקבעת על ידי משרד האוצר בהתאם לתקנות ולעדכון המדד.

אגרת רישוי עסקים נגבית בעת הגשת בקשה לרישיון עסק חדש, חיתר ומני, חידוש רישיון עסק,

ובגין חוות דעת מקדמית של רשות הרישול.

ממצאים

מבדיקתנו עולה כי ניכרת הקפדה על גביית האגרה בעת הגשת הבקשה . יחד עס ואת, נמצאו מספר

חריגים כדלחלן:

נמצא עסק אחד אשך לא שילס אגרת רישוי במועד הגשת הבקשה אלא לאחר ותר

מארבעה חודשים. יצוין כי תשלוס האגרה חינו תנאי להתחלת הטיפול בבקשח, ובמקרה

דנן התשלום נגבח 4 תודשיט לאחר מתן הרישיון. בבירור שערכה חביקורת עולח כי מדובר

על עסק שאותר על ידי מבקרי המחלקה ולקח זמן עד שהוגשה בקשתו לקבלת רישיון עסק.

בחתאם לרישומיס במערכת רישוי עסקיס נמצא עסק שלא שילס את אגרת חרישוי, למרות

ואת, חונפק לו רישיון עסק. מכאן שאין בקרה חוסמת של המערכת הממותשבת להנפקת

רישיון עסק ללא הזּנת אישור בדבר תשלום אגרה במערכת.

תשלומי שוברי האגרה המבוצעיס בבנק הדואר אינס מעודכניס במערכת רישוי עסקים.

לא ניתן לבדוק באופן ממוכן את הגבייה בגין אגרת רישוי עסקים מבעלי עסקים שקיבלו

רישיון עסק. הרישומיס בכרטסת הנהלת החשבונות כוללים בכרטיס אחד אגרות בגין רישול

עסק וחן אגרות הנגבות בגין מתן היתרים על פי חוקי העור העירוניים. כלומר, לא ניתן

לערוך בדיקת המצליבה בין מספר הבקשות לרישיון עסק לבין נתוני גביית האגרות.

באתר האינטרנט העירוני לא מפורסמות הנתלות בדבר אופן תשלוס האגרה לרישיון עסק.

המלצות

17

להקפיד על גביית אגרת רישוי במועד פתיתת הבקשת.

לקבוע במערכת הממוחשבת את תשלום האגרה כתנאי להנפקת רישיון העסק.

להקפיד על הזנה ידנית של שוברי התשלום בבנק הדואר, יצוין כי מדובר במיקריט בודדים.

לנהל את הרישוס בגין אגרת חרישוי בנפרד עבור כל סוג אגרח על מנת לאפשר מעקב ובקרה

נאותים אחר גבייתן.

לעדכן את אתר האנטרנט העירוני בהתאם לאמור לעיל ולכלול את אופן תשלוס אגרת

הרישוי.

אישור רשות הרישו?

רשות חרישוי נדרשת לבדוק את הבקשה בתוך 21 יוס לשם העברתה לגורמיס המאשריס חשונים,

אלא אם היא מחליטה לדחות או הבקשה, שאו היא מחויבת במתן דחליה מנומקת בתוך 45 יום.

דף 10 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

ממצאים

- מבדיקת חביקורת עולה כי לא ניתן לדעת האס רשות הרישוי עומדת בומניס הקבועיס

בחוק בכל הנוגע לשליתת הודעה למבקש בדבר קבלת הבקשה וואת, מאתר ואין חיווי

במערכת רישוי עסקיט בדבר תאריך שליחת הודעת קבלת הבקשה.

המלצות

= להקפיד על הונת תאריך הודעת קבלת הבקשה על מנת שניתן יחיה לערוך בקרה נאותה

אחר עמידה בזמניס הקבועים בחוק.

= לבתון את חאפשרות להפקת מכתביס מהמערכת באופן אוטומטי בדבר קבלת חאישור

לבעל העסק.

18 אישור גורמי האישור

צו רישוי עסקיס קובע מהס העסקים טעוני הרישוי ומפרט את הגורמיס שאישורס נדרש לפי כל סוג

עסק, כאשך כל העסקים בלא יוצא מן הכלל נדרשים לקבלת אישור מרשות הכבאות וכן מהועדה

לתכנון ובנליח, בנוסף חייבת רשות הרישוי עצמה לתת את אישורה.

הביקורת בדקה בנוגע ל-15 הבקשות להן הופק רישיון עסק במהלך שנת 2016 ואשר עדיין פעילים,

האס קיימיס בתיקיס אישורי גורמי הרישוי הרלוונטיים לפי פריט הרישוי בצו רישוי עסקים.

ממצאינו מעלים כי לכל העסקים שנבדקו וקיבלו רישיון עסק קיימים האישוריס הרלוונטייס

מגורמי הרישוי בהתאס לחוק ולתקנות.

12 סוגי רישיונות לפי תוקפם

142 תוסף הרישיונות

חרישיונות נבדליס וה מוּה במשך תוקפם. בהתאם לצו רישוי עסקים אשר בתוקף במועד הבקשה.

יצוין כי כיוס בשל הרפורמה שנערכה ברישוי עסקים, חלים שני צווי רישוי עסקים, צו רישוי עסקים

משנת 1995 החל על כל העסקים מלבד אלו שפורסמו להם מפרטיס אחידים צו ורישוי עסקים משנת

3 החל על עסקיס שפורסם לגביהס מפרטים אתידים.

ממצאים

ממצאינו מעלים כי אין הקפדה על מתן תוקף הרישיון בחתאם לצווי רישוי העסקים חרלוונטיים,

כמפורט בגוף חדוח. נמצא כי אין אחידות בתוקף הרישיון שניתן לעסקיס בעלי פריט רישוי וחה

באופן חמחווח פגיעה בעיקרון השוויון, במפורט בגוף חדות.

המלצות

* לחקפיד על מתן רישיונות בתתאם לתוקף שנקבע בצו רישוי עסקים 1995 או על פי צו רישוי

עסקים 2013, בהתאם לצו חתל על פריטי הרישוי.

* להקפיד על חזנת תאריך פקיעת תוקף לעסקים שהנפקת רישיונס אושרה על ידי רשות

הרישו במערכת.

* להקפיד על סיווג העסקיס במערכת כך שסוג הרישיון של אירועים חד פעמים כגון קייטנות

יוגן כרישיון ומני הקצוב בוּמן שמחווה את תאריך פקיעת תוקפו של חרישיון הצמני.

דף 11 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

13 חיתר ומנל

חיתך זמני הוא חיתר לעסוק בעסק טעון רישוי לתקופה שלא תעלה על שנח אחת. רשות חרישוי

רשאית להוציא לעסק חיתר ומני לתקופח מוגבלת לצורך השלמת דרישות גורס הרישוי.

ממצאים

מבדיקת הביקורת עולה כי לא ניתנו היתרים ומנייס בשנת 2016 על פי הנמסר לביקורת מדיניות

ועדת רישוי עסקיס העירונית הינח שאין לחפיק חיתריס ומנייס לעסקים. יש לציין כי מטרתו של

החיתר הומני חינה לאפשר לעסקיס הנמצאים בהליך הרישוי לפעול כחוק. העובדה שהמתלקה אינה

מפיקה היתרים וצמניים משמעותה שעסקיס חנמצאיס בחליך רישוי ויתכן כי יבולים לפעול כדין,

אינס פועליס ברישיון.

המלצות

* לבתון את המדיניות הנוהגת של ועדת רישוי עסקים לפיח לא מוענקיס לעסקים העומדים

בתנאיס הקבועיס בחוק חיתריס זמנלים.

14 רישיון ומנ

רישיון אמני, חינו רישיון חניתן לעסק, שאינו פועל על בסיס קבוע כגון, קייטנות, תוגי ילדים

שפועליס רק מספר תודשים בשנה, ירידי מזון וכיוצא באלה. תוקף הרישיון חינו פתות משנה.

על פי הרישומיס קיימים 113 עסקים בעלי רשיון זמני.

ממצאים

- | ממצאינו המפורטיס בגוף הדות מעלים כי יירישיון ומנייי חונפק גם לבקשות מסוג ייעסק

חדש"י יישינוי בעלותיי יישינוי שס מנחליי, בקשות אלו ראוי שיקבלו סוג רישיון על פי

המחויות הרלוונטיות ולא רישיון ומני. בסך חכל כ- 66% מהרישיונות הומנייס הונפקו

לעסקים אלו.

- בניגוד לתקנות רישוי עסקים, תוקף חרישיון הזמני שהופק ל-65 מהעסקים הפעילים ניתן

לתקופה העולה על שנה. נזכיר כי רישיון ומני הינו לתקופה של פתות משנח.

- נמצאו 38 עסקים שתוקף הרישיון חזמני שלהס הסתיים עד 31 לדצמבר 2017. עסקים אלו

היו אמורים לחיות מסווגיסם במערכת כיימתחדשיי. כלומר עסקים הנדרשים לתידוש

רישיון.

- מהממצאים עולה כי אין הקפדח נאותה על סיווג הרישיון אשר מונפק לעסקים, כאשר

לעסקים להם היה צריך להנפיק רישיון תקופתי הונפקו רישיוננת-גּמניים,

המלצות

* להקפיד על הנפקת רישיון עסק המתאים לתוקף המותר על פי צווי רישוי עסקיס בהתאס

לפריט הרישוי בצו. אין לחנפיק רישיונות זמנייס לתקופה של יותר משנת.

* ראוי כי מערכת רישוי עסקים תחסום את האפשרות להוין תוקף הממושך *יותר משנה

לעסק בעל רישיון ומנל.

דף 12 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

3. חידוש רישיונות

רישיון עסק תקופתי הוא רישיון הניתן לתקופת מוגדרת של שנה עד חמש שנים, תוקפו של רישיון

תקופתי נקבע על פי חוקי רישוי עסקים. בתוס תקופת חרישיון מתחיל הליך חידוש רישוי באופן

יזוס על ידי העיריית.

ממצאים

- בהנתיות לקבלת רישיון לעסק המפורסמות באתר האינטרנט של העירייה לא מוצכרת

החובה לתשלוס אגרת חידוש רישיוו.

- בתהליך חידוש הרישיון מונפק חרישיון עוד בטרס תשלוס חהאגרה על ידי בעל העסק מה

שמאפשר מצב בו מונפק רישיון, בעל העסק אינו מגיע על מנת לקבלו ולשלס את האגרה

ולמרות ואת במערכת העסק מסווג כבעל רישיון בתוקף.

המלצות

= לעדכן את התנחיות לקבלת רישיון לעסק המפורסמות באתר האינטרנט של העירייה באופן

שידגיש את הצורך בתשלוס אגרת תידוש רישיון עסק.

* לבחון כיצד ניתן לטפל בעסקיס אשך אינם מגיעים להסדיר את תשלוס האגרה בגין

הרישיון המחודש.

4 פיקוח ואכיפת

12 טיפול בעססים מפרים

על רשות הרישוי לאכוף את הוראות התוק על עסקיס בעלי רישיון עסק בתוקף אשר אינם עומדים

בתנאי הרישיון שהונפק לחם, כגון עסקיס בעלי רישיון שנמצאו בהס הפרות תברואתיות במהלך

ביקורת עסקים או עסקים אשר לא חידשו את רישיונם כדין.

עסקים מפרים חם כאמור עסקים אשר מוכרים לרשות הרישוי כיוון שכבר הגישו בקשות שונות

ונבדקו על ידי גורמי הרישוי ולכן רשות חרישוי יכולה לפעול כנגדס באופן מחיר ויעיל. במחלקה

מועסקים שני תברואנים שתפקידם לערוך ביקורת ברחבי העיר על פי חלוקה גיאוגרפית לשנל

אזוריט: כביש התוף-מערב וקניון שבעת הכוכבים, מכביש החוף-מגּרת.

ממצאים

- על אף שהמערכת הממותשבת מאפשרת לשייך כל עסק לתברואן לא נעשח שימוש

באפשרות צו.

- ביקורות העסקים אשר מבוצעות על ידי התברואנים לא מוזנות למערכת וואת על אף

שהמערכת מאפשרת להצין תאריך ביקורת אחרונה בשדח המיועד לכך.

- נוהל רישוי עסקים אינו מגדיר באופן ברור כיצד נקבעת רמת חהחסיכון של עסק שעל פיח

נקבעת מידת דחיפות הטיפול בעסק.

- אין למתלקת רישוי עסקים תכנית שנתית המסדירה את תדירות חביקורות המבוצעות על

ידי התברואניס בעסקים השונים, על פי סוגם וסלווגם.

- אין מדיניות ברורח לטיפול בעסק בסיכון גבוה שנמצא שפועל בניגוד להוראות החוק.

- אין תיווי במערכת לעסק בסיכון גבוה כך שלא ניתן לתעדף מראש הגעה לביקורות בעסקים

אלו.

דף 13 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

המלצות

= לשייך את העסקיס במערכת רישוי עסקיס לתברואן באופן שיאפשר תכנון חביקורות

ברחבי העיר באופן יעיל ומבוקר.

*= להקפיד על הזנת מועדי הביקורת במערכת לכל עסק.

> לערוך תכנית ביקורת שנתית על סמך רשימת העסקיים במערכת ותאריך הביקורת האחרונה

שבוצעה בעסק וחלוקתם בין שני התברואנים.

*+ לעדכן את נוהל רישוי עסקיס באופן שיגדיר ייעסק עתיר סיכון'י על פי קריטריוניס שיקבעו,

את מדיניות חטיפול לגביו, ומידת הדתיפות בכל הנוגע לאכיפה והוראות החוק בעטק

בסיכון גבוה.

>= להוין במערכת על פי הקריטריונים שיקבעו חלווי בנוגע לעסקים בסיכון גבוה.

13 איתורעסקים ללא רישיון

על רשות הרישוי לפעול לאיתור עסקים טעוני רישוי אשר אינס מסדיריס את קבלת הרישיון כדין

ולאכוף את הוראות התוק (להלן: ייעסקים ללא רישיוןיי). עסקים אלו אינס מוכריס לרשות הרישוי

כשון שטרס הגישו בלשה לרישיון עסק ולכן נדרשות פעולות יוומות לצורך איתורס. המחלקה

נוהלת בצעדים כדלהלן במטרה לאתר עסקים ללא רישיון.

1. סיור שטח של התברואנים.

2. איתור עסקים חדשיס מדוח משלמי הארנונה.

13 מדגט הביקורת

במסגרת חביקורת נבחן קובץ משלמי ארנונה לעסקים לעומת רשימת העסקים הידועה למתלקת

רישוי עסקים. הבדיקה התייתסה לייבתי מלוןיי וליימסעדותיי בלבד. בהקשר וה נציין את הערתינו

שהובאח לעיל כי במערכת רישוי עסקיס לא מתועד מספר הנכס בארנונה באופן שמקשה על איתורו

באופן חד ערכי. להלן פירוט תוצאות המדגם

בתי מלון

קוב הארנונה כולל 10 בתי מלון כולס כלולים במערכת רישוי עסקיס.

רישיון העסק לבתי מלון חינו רישיון מסוג מתחדש, 4 רישיונות עסק לבתי מלון סווגו כרישיון ומני,

באופן שאינו תקין.

מסעדות

קובצ הארנונח כולל 94 יימשלמיסיי בגין 76 עסקים בקטגוריית יימסעדה אזור 1 ו-ייקרקע

למסעדותיי. לא את כולס ניתן לאתר במערכת רישוי עסקים כיוון שהנתונים בקובץ הארנונה

מתבססים על הגורס המשלם ועל כתובתו, לעיתים ישנס כמה משלמים בגין אותו עסק, לחלן

ממצאי בדיקתנו:

- לא היח ניתן לאתר 14 עסקים (20 משלמים) שהופיעו בקוב הארנונה במערכת רישוי

עסקים, יצוין כי אין לחסיק מכך אין לעסקיס אלה רישיון בתוקף אלא שהצגת חנתוניס

במערכות לא אפשרה את הבדיקה האמורה.

דף 14 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

- מתוך חעסקים שאותרו על ידי הביקורת נמצא כי רישיונס של 4 עסקים נדחח ו-12 עסקים

מעודכניס במערכת כעסקים סגורים.

המלצות

* למסד תהליך וּה של איתור עסקיס טעוני רישוי מקוב משלמי הארנונה במסגרת הנוחל.

= כיוון שקייס בעירייה מאגר משלמי ארנונח חעומד לרשות מחלקת רישוי עסקים, מומלצ לבחון

חשימוש במאגר וּה לאיתור עסקים טעוני רישול ללא רישיון וזאת תוך הקפדה על קליטת מסי

המשלם בארנונה של העסק בעת פתיתת הבקשה לרישיון עסק.

14 צו הפסקה מנהלי

נוחל רישוי עסקים, קובע כי ייעסק שהתגלה כבעל פוטנציאל סיכון ממשי לבריאות הציבור או

לשלום חציבור יקבל צו הפסקה מנהלי חתוס על ידי ראש העיריי.

על פי הנמסר לביקורת בין השנים 2015 ל-2017 הוצא על ידי רשות חרישוי העירונית צו חפסקה

מנהלי לעסק אחד בשל הפרות תברואתיות חמורות.

15 חגשת כתבי אישום

עסקים שנאסף לגביחס מידע משפטי בעקבות הפרות של הוראות התוק השונות מועברים לטיפול

תובע העירונל.

- מחנתוניס המובאים בגוף הדות עולה כי, חלה ירידה משמעותית בין השנים 2014 ל-2016

במספר כתבי האישוס המוגשים בגין עבירות על חוק רישוי עסקים. ואת, אף שעל פי נתונל

המערכת ישנט 23 עסקים טעוני רישוי אשר לא הגישו בקשח לרישיון עסק וכ-41 עסקים

שגורמי הרישיון סרבו לתת לחם רישיון ולפיכך היה צפוי כי ינקטו הליכים כנגדם.

- בניגוד לקבוע בנוהל העירוני, מבדיקת הביקורת עולה כי המחלקה אינה עושה שימוש

בסיווגים הנוגעיס להליכים המשפטיים חהמאפשריס לדעת את סטטוס הטיפול חמשפטי

בתיק חרישוי במערכת הממותשבת.

המלצות

* לבחון חאט העסקים אשר מעודכן לגביחט במערכת שרישיונס נדחה או שטרס הגישו

בקשה אכן פעילים ובמידה וכן לבתון העברתם לטיפול משפטי.

* להקפיד על עדכון הסטטוס של העסקים הנמצאיס בטיפול משפטי במערכת (למשל יעבר

לטיפול משפטייי, ייהוגש כתב אישוסיי וכדומה).

5. הטיפול בתלונות

פניות למחלקח מגיעות ממספר מקורות כדלהלו:

1. מהמחלקה לפניות הציבור

2 באמצעות אתר האינטרנט

3 מייל או שיחת טלפון ישירות למחלקה

4. מכתב הממוען למחלקה

דף 15 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

ממצאים

- אין נוחל המגדיר את תהליך העבודה בבירור וטיפול בפניות במסגרת המחלקה ומפרט את

הקריטריוניס באשר להפעלת בדיקות מקצועיות, למשל בנושא רעש.

- מבדיקת הביקורת עולח כי המענה לתלונות התושבים נעשה בדואר אלקטרוני ולא בפורמט

רשמי של בירור תלונה.

- אין תיעוד מרוכוּ של התלונות מכל המקורות כך שלא ניתן לבצע בקרה אחר חטיפול

בתלונות.

המלצות

= לקבוע נוהל אשר מגדיר את תחליך העבודה בכל הקשור לבירור וטיפול בתלונות התושביס

בנושא רישוי העטקים.

= לקבוע פורמט אחיד למענה לפניות התושבים בנושא רישוי העסקים בעיר.

> לנהל מעקב אחר חטיפול בתלונות, תיעוד פעולות שננקטו יוכל לשמש לצרכי מעקב ובקרה,

את בנוסף לתיעוד התכתובות הרלוונטיות בתיק העסק חפיול.

6. יישום הוראות הרפורמה ברישוי עסקים

141 בללי

מדינת ישראל פועלת לקידוס רפורמה בתחום רישוי עסקים, שמטרתה לשפר וליעל את הליכי רישוי

העסקים ולהקל ככל הניתן על בעלי עסקים ועל המעוניינים לפתוח עסקיס חדשיסם. וּאת, תוך

הקפדה על המשך הפיקות על העסקים על-מנת להבטיח את מטרות תוק רישוי עסקים.

13 סביעת מפרטים אחידים ופרסוס דרישות הרשות באתר האינטרנט העירונל

על פי הרפורמה ברישוי עסקים, כל רשות מתויבת לפרסס באתר האינטרנט שלה את דרישות

הרישוי בתחומה. חרשות פרסמה באתר האינטרנט את המפרטים הנדרשיס בהתאם לרפורמה.

14 מינוי גורס השגה ברשות

חרשות נדרשת להקים ועדת השגהיי אשר תמונה על ידי ראש הרשות ותפקידה יהיה לדון בבקשות

ערר שיתקבלו על ידי בעלי עסקיס על התלטות רשות הרישוי במקרים כגון: סירוב לקבל בקשה

לקיוס הליך רישוי, סירוב למתן רישיון עסק וכדוי.

ממצאים

- לא נקבע על ידי העירייה גורס השגה רשותי כנדרש בהתאס לתקנות רישוי עסקים.

- בנוחל רישוי עסקיס העירוני אין התייתסות לגורס ההשגה חרשותי ותהליך הפנייה אליו.

המלצות

= למנות גורס השגה רשותי כנדרש בתקנות לרישוי עסקים.

> להסדיך בנוהל את תהליך הגשת ההשגה וחטיפול בה.

דף 16 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין -- 21.8.18

15 הסמת עמדת עיון

במטרה לאפשר שהציבור יוכל לעייו במפרטיס האחידיס, מחויבת הרשות המקומית להעמיד לרשות

הציבור את חאפשרות לעיון במידע וה.

ממצאים

-= בעיריית הוצבה מחו\ למשרדי רישוי עסקים, עמדת מחשב המיועד לשימוש בעלי העסקים

כנדרש

המבקר, מר הרני סיכס כי דוייח רישוי העסקים הוא דוייח שעיקרו מנהלתי/תפעולי, רוב ההערות

היו מקובלות על המבוקר ותוקנו תוך כדי.

מר לונדון ביקש להודות למבקר העירייה, ירון הררי, על עבודתו המקצועית, המעמיקה ובראש

וראשונה האנושית. יש הרואיס בתפקיד המבקר, תפקיד של עורף ראשים. לדעתי, מבקר העירייה

אינו פועל כעורף ראשיט אלא כמי ששיפור השירות לאצרת ושמירה על טוהר המידות עומדים לנגד

עינין. כהרגלו, גס כאשר יש ממצאים חיוביס הוא מציין ואת ועל כך הערכתל."י הוסיף ואמר כי

''יבישיבה של וועדת הביקורת שבה נכת הממונה על רישוי העסקיס מר צימרינסקי, חוא העיד כי

הדלת שלו פתוחה לכל מי שמבקש להקים עסק או שיש לו עסק בהרצליה. יש לברך על גישח זו

שאמורה לסליע לבעל העסקים.

לנוכח התופעה השכיכה והמגונה של מכירת סמים כגון סס אונס ולאחרונה תרופות החייבות

במרשם, אני ממליצ שחביקורת בפיצוציות תתייחס גס למכירה של מוצרים אסורים."

עיקרי הממצאים וההמלצות בנושא מעקב אחר תיקון ליקויים - השירות

הפסיבולוגי החינובי

מספור הסעיפים מקביל למספור בדוח המפורט

מבוא

במסגרת דוח מבקר העירייה לשנת 2015 נבדק חשירות הפסיכולוגי החינוכי (להלן: "יחשפייתיי).

בביקורת נמצאו ליקויים בפעילות השירות. המלצות הביקורת לתיקון חליקוייס התקבלו עייי

מועצת העיר שדנח בדוח הביקורת. דות וה היו דוח מעקב, ומטרתו לבחון את תיקון הליקויים

ויישוסם ההמלצות שנכללו בדות הביקורת משנת 2015.

4 איוש תקנים והשתתפות משרד החינוך בעלויותיהם

'יאחוז חכיסוייי מלמד על היחס שבין מספר התקניס בחס משתתף משרד התינוך לבין מספר

התקניס הרצוי על פי הקריטריוניס שקבע משרד החינוך. המלצת הביקורת בדוייח הביקורת משנת

5 חיתה לפנות למשרד החינוך בבקשה למימון כל התקנים המומלצים על ידו לאיוש.

דף 17 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

ממצאים

- | מנחלת השפיית פנתה לפסיכולוגית המחווית, שסירבה לבקשח.

מחנתוניס חמצוייס בגוף הדות עולה כי לא חל שינוי מחותי בסעיף וּח, נירשם גידול קטן במספר

התקנים וגידול במימון המשרד, שיעור הכיסוי נותר כ -- 83%.

5 תכנון והסדרת העבודת

41 נחלים

נחלים כתוביס מחוויס סטנדרט מנתה, אתיד וברור לדפוסי העבודה הנדרשים, לנהלים, מקליס על

הבקרה, מאפשרים לשמר ולנהל את הידע הארגוני בקלות, לייעל את תהליך העבודה וללמד עובדים

חדשים את כללי העבודה במחלקה. בדוייח הביקורת משנת 2015 נמצא כי לא חיו נהליס כתובים

המעגניס את סדרי העבודה בשפייח. המלצת הביקורת היתה לפעול לעריכת נהליס מפורטיס בתקן

איכות 1502, כמקובל בעירייח.

ממצאים

- | למועד חביקורת טרס נערכו נחלי עבודח פנימלים כתובים. בעת עריכת הביקורת במסגרת

דוייח המעקב, החלו בשפיית בעריכת נהלים באמצעות יועצת חיצונית.

המלצת

+ השלמת עריכתט של נהלי עבודה מפורטים בתקן איכות 150.

2 תכנית עבודה לרשות

541 כללי

תכנית עבודה נדרשת, כדי שניתן יחיח לתכנן את הקצאת משאבי השירות המצומצמים (שעות

עבודה) בצורה יעילה ואפקטיבית מול הצרכיס של חיישוב, כדי שהפסיכולוגיס והמסגרות בחס הס

פועליס ידעו כיצד לפעול, חיכן ומתי; ועל מנת לאפשר נקודת התיחסות למעקב ולבקרה.

על מנת שהתוכנית תחיה אפקטיבית, יש להגדיר יעדים מדידים, לות צמניס להתחלח ולטיוס כל

יעד, אתראי להשגת היעד, המשאבים המוקציס, שעות ותקציב לביצוע. מדי תקופח שתקבע יש

לבצע בקרה אט הושג מה שתוכנן לביצוע בכמות, במועד, במשאבים ובאיכות חנדרשים.

בדוייח הביקורת משנת 2015 נמצא כי בתוכניות העבודה לשנהייל תשעייה-תשעייו לא חיה פירוט של

הקצאת משאבים למסגרות לפי רמת שירות; לא היתה הקפדה על הצגת יעדים מדידיס והצגת

הצעדיט האופרטיביים להשגתם, ולא פירוט של לות ומנים וגורמיס אתראים להשגת כל יעד.

מסיכוט העבודה לשנהייל תשעייה עלה כי אין הקפדה על ניסוח ברור של תוצאות בדיקות המעקב

אחר ביצוע תוכנית העבודה, וכי חלק ממטרות חתוכנית לא הושגו או הושגו באופן חלקי בלבד.

לפיכך הומל) בדוייח הביקורת משנת 2015: לגבש תוכנית עבודה יישובית שנתית, שתכלול יעדים

בהיריס ומדידיס לגבי אוכלוסיות חיעד השונות, האמצעים להשגת חיעדיס, הגורמים האתראיס,

לוח זמניט, מועד הבקרה. כמו כן הומלץ לערוך בקרה תקופתית על אופן יישום חיעדים, ולערוך

דיווח מסודר על כך אחת לשנה.

דף 18 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

ממצאים

הגדרת מטרות ויעדים מדידים והקצבאת משאביס בתכנית העבודת - התקבלח תוכנית

להקצאת שעות לכל מסגרת שחיתה תקפה לשנת תשעייז, אך לא לתשעייח, על אף ששנחייל

תשעיית עודנה בעיצומה ועל כן יש חשיבות בתיעוד הקצאת המשאביס שתוכננח עבורת.

תוכנית העבודה לשנת תשעייוּ כללה הקצאת שעות כנדרש וכן, מטרות ודרכי פעולה שרק

חלקן נוסחו באופן מדיד. עדין תסרו לוחות וּמניס לביצוע.

מעסב אחר ביצוע תכנית העבודה - המעקב והבקרה על השגת חיעדיס שהוגדרו בתוכנית

העבודה של תשעייו לא התבצע באופן קפדני. על חלק ניכר מחיעדים לא נרשמה התיחסות

או שההתיחסות לא כללה מידע מפורט בדבר מידת העמידה ביעדי תוכנית העבודה.

תוכניות עבודה למסגרת התינוכית - בדויית הביקורת משנת 2015 נמצא כי לא נערכו בשפיית

תוכניות עבודה פרטניות למסגרות תינוכיות, ולא סיכומי שנה/סיכומים תקופתיים עבור

מוסדות אלה. העדר תכנית עבודה לכל פסיכולוג ומסגרת נוגד את חנחית תוצר מנכייל משרד

התינוך, מקשה על תיאוס ציפיות וגיבוש דפוסי עבודה נדרשים, פוגע ביכולת לפקת על

חתאמת אופן העבודה לעקרונות ולסדרי העדיפויות הרצויים בעיני הנחלת השפייח. בנוסף,

העדר תוכניות עבודה המבוטסות על בתינת צרכיס והקצאת משאביסם פרטנית לכל מסגרת

הביאה לשונות גבוחה באופן הקצאת שעות הפסיכולוגים לגניס שונים. הומלצ לערוך

תוכניות עבודה לכל מסגרת תינוכית שתכלולנה משימות והקצאת שעות בהתאס לצרכיס

של כל מסגרת. כמו כן חומל\ לערוך בקרה תקופתית אחר יישום התוכניות למסגרות

חשונות ולדוות על מידת יישום התוכנית לכל מוסד תינוכל.

ממצאים

בתחילת שנת תשעייו נקבעה ישיבת צוות לדיון בעריכת תוכניות כתובות בשיתוף מנחלי בתי

הספר, אך לא תועד חדיון ומסקנותיו. לביקורת הוצגה תוכנית הקצאת שעות למוסדות

החינוך, לשנת תשעייח.

במסגרת הביקורת התבקשו תוכניות עבודה עבור מספר מוסדות תינוך ,לחלק מבתי הספר

שנבדקו לא נמצאו תוכניות פרטניות וכן לכל גני חילדים, אלא מסמך כללי של יילוייּ עבודת

פסיכולוגיס בגניס תשעייחיי. התבקשו אך לא התקבלו דוחות פעילות/סיכומי שנה עבור אף

אחד מהמוסדות הללו.

המטרות ודרכי הפעולה בתוכניות העבודה שהתקבלו משני בתי הספר הלו בלתי מדידות,

וללא לוחות זמניס לביצוע.

דף 19 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

המלצות

הביקורת שבה על המלצותיה בכל הנוגע לתוכניות עבודה עירוניות ומוסדיות :

*+ לגבש תכנית עבודה יישובית שנתית, וכן לערוך תוכנית עבודח לכל מוסד חינוכי, שתכלול

רשימת משימות ותבוסס על הקצאת השעות.

* על התוכניות לכלול יעדיס בהירים ומדידים, אוכלוסית היעד, האמצעים להשגת היעד

(פעולות, שעות, תקציב), הגורמיס האחראים ליישום כל יעד והשותפים לו, לוח ומניס

להתחלה ולסיום, מועד הבקרת על היישוס והאחראי לבקרת.

* יש לערוך בקרה שנתית קפדנית על אופן יישוס חיעדיס שחוגדרו בתוכנית ולדוות על

ממצאיה. במידה שלא הושגו חיעדיס - יש לברר מדוע ולקבוע צפי להמשך.

6. מחשוב

בשפייח הוטמעה בשנת 2004 תוכנה המיועדת לייעול תהליכי העבודה. המערכת מאפשרת בין חיתר

ניחול תיק תלמיד, ניהול פרטי מוסדות, יומן מטפל, ניחול תיק מטופל, תיק נותן שירות, מודול

כתיבת דוחות פסיכולוגיים, מודול דותות קבועיס ומחולל דותות. בדויית הביקורת משנת 2015

נמצא כי הזנת הנתוניס חידניים למערכת בוצעה בעמדה אחת, עייי קלדנית. לא היתה גישה של

הפסיכולוגים ישירות למערכת, דבר שסירבל את העבודה וחיקשה על ניהול ממוחשב ויעיל של

המידע. כמו כן נמצא כי המערכת שימשה רק לחפקת דוח כללי אחת לשנה, המפרט את סוג

העבודות שבוצעו בשירות, ולא נעשה בה שימוש ככלי לבקרה ופיקות שוטפים.

הומלצ בדויית משנת 2015 לתת גישה לפסיכולוגיס להזנת נתוניס על עבודתם למערכת הממוחשבת

וכן להשתמש במערכת ככלי לבקרה ופיקוח באמצעות הפקת דוחות חודשיים על עבודת

הפסיכולוגים בכל מסגרת ועל טיפולים ואבחוניס שקיבל כל תלמיד.

ממצאים

למועד הביקורת, הנתוניס עדיין מוקלדיס למערכת על ידי מאכירת השפייח בלבד ואין לפסיכולוגיס

גישה ישירה למערכת, כמו כן לא מופקים דוחות שוטפים מהמערכת.

המלצות

* לפעול למתן גישה ישירה לפסיכולוגים לחונת נתוניס על עבודתם למערכת הממותשבת

וניחול הפעילות באמצעות דוחות ניהוליים ודותות חריגים שיופקו ממנח.

7 משוב

חשירות הפסיכולוגי העביר שאלונים להערכת השירות למסגרות החינוך שקיבלו את חשירותים.

השאלונים חמלאיס מוחזרים לרכזים הרלוונטייס, ורכוּת יחידת משוב והערכח מעריכה את תוצרי

השירות. בדוייח הביקורת משנת 2015 נמצא כי רק 14 גנים מתוך 121 התוירו את חמשובים, ועל כן

לא היה ניתן להעריך כראוי את חשירות שניתן בגניס. עוד נמצא, כי הנחלת השפייח לא ערכה מעקב

אחר מועדי חלוקת שאלוני חמשוב ותחורתם, ולא שלחה תזכורות למסגרות שלא החזירו את

דף 20 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

חשאלונים. הומל\ לבצע מעקב אחר חלוקת שאלוני המשוב ואחר התורתם, ולאחר ניתוח תוצאות

המשוב לערוך דיון במטרה לשפר את השירות.

ממצאים

בדיקתנו לגבי שנת תשעייו העלתה כדלהלו:

- בעוד בגניס היתה הקפדה על החצרת השאלונים, ההענות מבתי הספר טעונה שיפור.

- התבקש יפרוטוקול דיון או מסמכים אחרים המתעדיס התלטות שהתקבלו בעקבות

המשוביי. מנחלת השפייח מסרה כי אין פרוטוקול כוּח, לדבריה, רכוּות התתוס שוחתו עס

חפסיכולוגים על תכניהם.

המלצות

> לערוך מעקב אתר חלוקת שאלוני המשוב ואחר החזרתס.

+ לערוך ישיבות בראשות מנהלת השפייח, הפסיכולוגיס של המסגרות ומנהלי המוסדות,

לצורך דיון בבעיות העולות מהמשוב במטרה לשפר את השירות הניתן, ולתעד דיוניט אלו.

8 דיווחים בדבוי תפוקת

המערכת הממותשבת אוצרת את כל המידע בדבר תפוקות המחלקה ואמורח לסייע בניהול תחנות

שירות פסיכולוגי ברשויות מקומיות. בדויית הביקורת משנת 2015 נבחנו הדיווחים שהווּנו למערכת

ונמצאו הליקוייס כדלהלן:

הדווחיס למערכת לא היו שלמים. נמצא :

- תוסר של פרטים מחותיים, כגון המוסד בו פעל הפסיכולוג והילדיס בהס טיפל, באופן שאינו

מאפשר בקרח יעילה.

- חלק מהנתונים היו סותרים או שגויים, כגון: תלמידיס שדווחו באותו תודש כאילו הס

לומדיס בשני מוסדות שונים.

- נמצאו מספר הערכות ואבתוניס התורגיס לכאורה ממתחטס הסבירות (כגון 10-16 פגישות

הערכח פסיכולוגית לתלמיד).

נדגיש כי מערכת המידע אמורח לסייע בניהול ובבקרה יעילים של פעילות השפייח, ומכאן החשיבות

לטיוב הנתונים לצורך מעקב אחר חטיפולים. הומלף כי הפסיכולוגים ידוותו דיווח מלא ומדויק

למערכת לניהול הפעילות, כי תיערך בקרה תקופתית אחר תקינות דיוותיהם, וכן לא לאפשר דיווח

בסעיף 'יעבודה אתרתיי ללא פירוט.

דיוותיס חסריס

בבדיקה התוורת נמצא שיפור באופן חדיווח רק בכ -1% מכלל הדיוותים, לא חיתה הקפדה על ציון

המוסד החינוכי בו נערך הטיפול.

יחד עם ואת, נמצאו שעות ישיבות צוות או שעות התייעצות, שדוותו רק על ידי מטפל אחד (ועל כן

לא ברור מיהו הצד השני להתייעצות ומדוע לא דיווח על כך כראו.

דף 21 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

רישום ייעבודה אחרת"

נמצא כי בשנחייל תשעייז הוקלדו 503 שעות למערכת בשדה פעילות י/אחריי ובתת-פעילות ייכל עבודה

אחרת'י, 432 מתוכן ללא ציון המוסד החינוכי. נתון וה גבוה מהנתון שנמצא בדויית חביקורת משנת

5

המלצות

* להקפיד כי חפסיכולוגיס ידוותו דיוות מלא למערכת הממותשבת, וכי הדיווחים יכילו את

מלוא הפרטים הנדרשיס.

* לערוך בקרה תקופתית אתר תקינות דיוותים אלה.

= לא לאפשר דיוות על ייעבודה אחרתיי ללא פירוט מהות העבודה.

9 ריבוי שעות ניהול, הדרכה ואדמיניסטרציה על חשבון שעות פעילות במסגרת

סעיף 4.4 לתוור מנכייל מס' 3.7-61 בנושא יימתווה השירות הפסיכולוגי החינוכייי, קובע כי: ''מנחל

השפ''ח יקצה כ-20% מטך שעות התקן הכלליות של השפ''ח לניהול, הפעלה ולפיתוח מקצועי של

כלל סגל השפ'יחיי. דוח הביקורת משנת 2015 הצביע על שיעור גבוח של שעות ניחול, חדרכה,

ואדמיניסטרציה כ-34%. הומלץ לצמצס שעות אלו לשיעור של 20% מסך השעות בהתאם לחוזר

מנכייל חאמור.

ממצאים

- | מהנתונים המצולים בגוף חדוח עולה כי שיעור השעות שהוקדשו לפעולות הדרכה

התמקצעות ואדמיניסטרציה הגיע ל-38% בשנת חלימודים תשעיו. במעט פי שניים

מהוראות חוזר מנכייל משרד החינוך, וגבוה משיעור שעות אלו בשנת תשעייה שהסתכמו בכ-

6%

המלצת

* לנהל בקרה תקופתית על השעות המוקצות להדרכה, השתלמויות ולאדמיניסטרציה

ולצמצמן לשיעור של 20% בחתאס לחוור מנכייל.

0. הקצאת שעות למוסדות חינוך

מניתוח הפעולות במערכת לניהול פעילות בשנהייל תשעייח עלה, כי ב-13 גניס לא דווחה כלל פעילות.

כמו כן, נמצא כי 3 בתי ספר (מתוך כ-30) לא דווחו במערכת הממוחשבת כמוסדות שבוצעו בהס

פעולות בשנהייל תשעייה בנוסף, נמצאו 27 מוסדות, רובס גניס, בהס דווחו רק 4 פעולות בשנה.

בדיקה השוואתית של מספר השעות שהוקצו לגניס שנבדקו במדגס העלתה שונות גבוחח ללא הסבר

מניח את הדעת.

ממצאים

לחלן תוצאות הבדיקה החוורת לגבי שנת הלימודיס תשעייל .

דף 22 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

א. בבדיקת הביקורת נמצאו פעולות מדווחות לכל 13 הגניס שלא דווחו בגינס פעולות בשנתייל

תשעייה. הליקוי תוקן.

ב לגבי 3 בתי ספר שלא דוותו בהס פעולות בשנחייל תשעייה לגבי 2 לא דווחו פעולות גס בשנתייל

תשעיו. ולאחד מהם נמצאו בתשעייו 2 פעולות, שמשכן המצטבר 3.5 שעות .

ג. | לעומת 27 מוסדות בהס דווחו בשנת תשעייה פעילות נמוכח של עד 4 פעולות בשנה בשנת תשעייו

לא נמצאו מוסדות עם פעולות כה נמוכח למעט בית הספר שהווכר לעיל.

ד ד. גם בשנחייל תשעייה נמצאה שונות בהקצאת חשעות בין הגנים. לא קיבלנו חסבר מנית את

הדעת לשונות הגבוחה בהקצאת השעות בין גניס בעלי מאפיינים דומים.

המלצות

* לערוך מדי שנה תוכנית המבוססת על הקצאת שעות לכל מסגרת באישור מנהל אגף החינוך,

שלפיה יוקצו לכל מסגרת הן סוגי שירותים והן מספר שעות. כמו כן, יש לערוך תכנית

פרטנית לכל מסגרת לגבי חלוקת המטלות בח.

* לערוך בקרה תקופתית על יישום תוכנית ההקצאה - בשעות, בסוג השירותים ובאיכותם,

בחתאט לדיוותי הפסיכולוגיס במערכת, ולבתון את מידת יישוס חתוכניות.

1. השלרות הפסיבולוגי המורתב (להלן - השפ'ימ)

סעיף 4.6 לחוור חמנכייל קובע את האפשרות לייהרתבת השירותים הפסיכולוגייס במימון נוסף*:

ייהשפייח עשוי להרחיב ולהעמיק את השירותים הניתנים במסגרתו במימון ‏ *עודי, לנוכת

תכניות/יומותת מעבר לעבודת השפיית הסטנדרטית או לאור צרכים נוספיס. תישמר הפרדה ברורה

בין שעות העבודה השוטפות של הפסיכולוג בשפייח לבין עבודתו במסגרת הרחבת השירות. עבודה וו

כפופה לכללי האתיקה והיא כפופה מקצועית לפיקוה שפייליו.

בדו''ח הביקורת משנת 2015 נמצא, כי לא היו בשפ''ח כללים בכתב להפעלת השירות המורחב, ולא

היתה הפרדה ממשית, ארגונית או תקציבית, בין הטל הבסיטי לסל המורחב, דבר שעורר חשש

לבעיות אתיות ולניגוד עניינים, כגון הסטת שירותים מהסל הבסיסי אל הסל המווחב: בנוסף לכך,

פרויקטים של הטל המורתב מומנו בחלקם מהתקציב המיועד לפעולות השוטפות.

הומל\ לפעול לגיבושם של כללים מפורטים להפעלת השירות המורחב, וליצור הפרדה ארגונית

ברורה; להקפיד על הפרדה תקציבית ועל רישום כל הוצאה בסעיף התקציבי שיועד לה.

בדוח 2015 נבדק בין השאר אופן התשלום לפסיכולוגיס עבור איבתוניס.

ממצאים

- הפרדה תקציבית - לפי רישומי תשבות ומינהל חינוך שהועברו לביקורת לגבי חודשים

אפריל-יוני 2017 - כל התשלומים לפטיכולוגים ששולמו להם מעבר לשכרס חרגיל - אכן

הוצאו מהסעיפיס התקציביים המיועדיס לפרויקטים של חשפיימ, ולא במסגרת הסעיפים

התקציבייס הרגילים של השפיית. בכך נשמרה ההפרדה התקציבית בין שירותי השפייח לבין

דף 23 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

השירותים המשלימים, כך שחל שיפור בעניין וה יחסית למצב שתואר בדוייח הביקורת

משנת 2015.

- הפרדה ארגונית - בעוד שההמלצה בדבר הפרדה תקציבית יושמה - ההמלצה בדבר הפרדה

ארגונית לא יושמה במלואח.

א. | לא נמצאו כללים בכתב להפעלת השירות חמורחב.

ב במסגרת השירותיס המשלימים שולמו לפסיכולוגיס במחלך אפריל-יוני 2017, בין

היתר, עבור אבחונים, טיפול פרטני והדרכת הוריס, חדרכה על אבתוניס והדרכה

לתרפיסטיות במתלייא (מרכז תמיכה ישובי אוורי) כל אלו הס שירותיס חניתניס

גס במסגרת הסל של השפייח, בלא שיש אבחנה ברורה ביניהם.

ג. | לגבי ביצוע אבתוניס במסגרת השפיים, מסרה מנהלת השפייח בתגובה לדויית

הביקורת משנת 2015, כי ייכאשר פסיכולוג אינו יכול לעמוד בלוח חזמניס המחליב

בתתוסה אבחון, הוא פונה לרכז שלו. הרכו של הפסיכולוג בודק את מכלול דרישות

העבודה של הפסיכולוג ואת דחיפות עריכת האבחון טרס אישור העברת האבחון

לביצוע במסגרת התשלוס הנוסף'י. בפועל נמצא, כי על האבחוניס שבוצעו במסגרת

השפיימ בחודשיט אפריל-יוני 2017 תועדו בקשת אישור ונתינתו. אולס, לרוב

חתמה עליו רק מנהלת השירות ואילו מקוס התתימה של רכז האבחון (שאמור היה

לבתון את העומס ואת ההצדקה לביצוע האבחון במסגרת חשפיימ) - נותר ריק.

- בקרהת על הפעילות במסגרת השפיימ - מנהלת השפייח מסרה כי בעקבות דוייח הביקורת

משנת 2015, הפסיכולוגיס נדרשים לדווח על תאריך ושעח של ביצוע העבודה בתשלוס נוסף.

ואת על מנת שניתן יהיה להשוות דיווחים אלה לדוחות הנוכחות של הפסיכולוגים כאשר

מוגשת דרישת תשלום. בפועל נמצא, כי לגבי מרבית התשלומיס לפסיכולוגים בחודשים

אפריל-יוני 2017 לא תועדו דיווחים עס תאריך ושעה ו/או בקשת אישור לביצוע שירותי

השפיימ. אנו סבורים כי בקשת אישור מקדמי לביצוע שירותי השפיימ מהווח שיפור לעומת

המצב בשנת 2015, אולם יש לחטמיע הליך וה, רק לתלק מהשירותים נמצאו אישוריס

מקדמייס כנדרש.

* לפעול לגיבושם של כללים מפורטיס להפעלת השירות המורתב, לדיווח אודות השירותים

הניתניס במסגרתו (לרבות תאריך, שעה ומוסד) ולבקרה על יישומס. על הכללים ליצור

הפרדה ארגונית ברורה בין שירותי חסל הבסיסי לבין שירותי הסל המורתב.

2. הכנסות ממשרד תחינוך בגין הפרויקטים

בדו"יח הביקורת משנת 2015 נמצא כי עבור השעות של תפרויקטיס בסל המורתב התקבלו התורים

מחמשרד בשיעור של 35% מסך הוצאות העירייה בגין הפרויקטיס הללו. גאת על אף שהמשרד אמור

לחשתתף בשיעור של 70% מעלויות הפרויקטיס המאושרים על ידו. שיעור ההשתתפות הנמוך נבע

דף 24 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין -- 21.8.18

בין חיתר מכך, שמתוך שלל הפרויקטיס שבוצעו במטגרת השפיימ, רק בגין שני פרויקטיס התבקש

אישור והשתתפות של המשרד, ורק פרויקט אחד אמנם אושר ומומן.

הומל\ להקפיד על מילוי טפסי בקשה למימון פרויקטים על ידי משרד החינוך, לערוך בקרח שוטפת

על שלמות התשלומיס המתקבלים בגינס.

נדגיש כי על פי דף ההנתיות של שפייי בנושא ייהגשת בקשות לביצוע דווח סיכוס פרוייקטיסיי ניתן

לחגיש בקשות לפרויקטיס אלו גס אס אין ערובה לאישורס על ידי המשרד. מהנתוניס עולה כי רק

ל- 2 מהפרוייקטים הוגשה בקשה להשתתפות משרד החינוך לשאר הפרויקטים שמומנו על ידי

הרשות לא הוגשח בקשח למימון מהמשרד.

המלצת

= להקפיד על מילוי טופס בקשת מימון למשרד חחינוך עבור כל פרויקט המבוצע בעירייה

ולשלחו במועד

המבקר הבהיר כי כבר בשנת 2015 נערך דו'יח מקיף על כל השירות הפסיכולוגי. הדוייח כלל הערות

רבות . בשנת 2016 בדיווח מעקב אחר תיקון ליקויים נמצא כי חלק גדול מההמלצות שהתקבלו על

ידי המועצה לא יושם, ולכן נעשתה ביקורת תוזרת. בביקורת חוורת גו נמצא כי תלק מחליקוייס

תוקנו, אך תלק גדול מחליקויים עדיין לא תוקנו וההמלצות שקיבלו תוקף כהחלטות מועצה לא

יושמו. יש לציין כי מנחלת השפ'יח הנוכחית עוגבת עבודתה ב-1 בספטמבר ויש הליך מכרזי לבתירת

מנהל/ת חדש. מתוך כך עלתה הצעה שדוייח זה על כל סעיפיו יונח בפני ההנהלה החדשה לטיפול

ולתיקון הליקוייס.

המנכ''ל, מר יהודה בן עזרא ציין כי הנחלת העירייה מודעת לביקורת, וכפי שסוכס בישיבת

הביקורת, לכשתיכנס הנהלה חדשה לשפיית ולאחר שתכיר את המערכת תתבקש לטפל ולתקן

חליקויים גם אס יחיה צורך בלקיתת יעוץ אירגוני.

עיקרי הממצאים וההמלצות בנושא תשלומי שכר

מספור הסעיפים מקביל למספור בדוח המפורט

4. נהלי עבודה

נחלי עבודה נועדו לחתוות את תהליכי העבודה הרצוייס בארגון. במסגרתם, מוטמעות בקרות

מובנות והס משקפיס את מדיניות הארגון. נחלי העבודה כוללים, כללים והנחיות המבטיתיס עמידה

ביעדיס ובמטרות הארגון, תוך *יעול תהליכים וצמצוס החשיפה לסיכונים תפעוליים ואחרים.

מסקירת נהלי מחלקת השכר עולה, כי חס מגדיריס באופן כללי את תהליכי העבודה העיקריים

בנושא השכר אולם אינס מגדירים את כלל הבקרות הרצויות בכל הקשור לתהליכי השכר השונים,

כגון: בדיקת אימות נתוני אב של העובדים, בקרה אחר תהליך הקמת עובד ופתיחת עובד במערכת

השכר. כפי שיפורט להלן.

דף 25 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

המלצת

לחוסיף מערכי בקרה ולעגנס במסגרת נחלים, אשר יכללו בין חיתר הגדרות תפקיד, הפרדת

סמכויות ותהליכי בקרח מובניס כמפורט בדוח וּת.

5. נתוני אב עובדים

41 מגדר העובד

בעת הקמת עובד חדש מנהלת תנאי השירות מצינה את פרטי העובד במערכת חילן, בין חיתר, את

מגדר העובד (וּכר או נקבה). למגדר העובד השלכה מהותית על תישובי השכר, באמצעות נקודות

הויכוי תשלומיס למוסדות ובכלל וה מס הכנסה גיל פרישה לגמלאות וכמובן על תשלוס השכר

לעובד.

ממצאים

בהעדר מקור נתוניס להשוואה, נערכה בדיקה ידנית לאיתור עובדיס בעלי שס פרטי חמצביע על

עובד ממין וכר המוגדר כנקבח ולחיפך. בדיקה פרטנית מול נתוני הביטוח הלאומי העלתה שלושה

מקריס בהס מגדר העובד שהוזן במערכת לא תאס את מגדר העובד בנתוני הביטוח הלאומי.

נציין, כי קיימת אפשרות לבדיקת מגדר העובד מול נתוני הביטות הלאומי, ישירות ממערכת השכר,

אולס ווחי בדיקה יוומה. יתכן כי עובדים אלו נקלטו לפני חקמת חממשק עס המוסד לביטוח

לאומי. בהקשר וה נחזור ונציין כי הביקורת נערכה באמצעות סקירת שמות העובדים ומכאן

המלצתנו לערוך בדיקה ממוכנת לכלל העובדים.

המלצות

* בעת חקמת עובד חדש במערכת השכר תבוצע בדיקה במערכת השכר אל מול נתוני חעובד

כפי שמופיעים במוסד לביטוח לאומי. פלט הבדיקח לודפס, ויתויק בתיק העובד.

*+ לבתון בדיקת נתוני כלל העובדיס מול מאגרי המידע במרשם האוכלוסין ובמוסד לביטות

לאומי.

2 אימות מספרי הוהות במערכת השכר

מספר זהות לכל אורת ותושב ישראל ניתן על ידי רשות האוכלוטין, ההגירה ומעברי הגבול במשרב

הפנים. מספר הוהות מורכב משמונה ספרות וספרת ביקורת. ספרת הביקורת נקבעת באמצעות

אלגוריתס חישובי של שמונה הספרות שמרכיבות את מספר הוהות. במידה וספרת הביקורת אינה

עומדת בקריטריוניס שנקבעו על פי האלגוריתס, מספר הוחות אינו חוקי.

ממצאים

מבדיקת הביקורת נמצא מקרח אחד בו ספרת הביקורת בתעודת הזהות של העובד במערכת השכר

לא חייתה על פי האלגוריתס שהוגדר על ידי משרד הפנים, בדיקה פרטנית העלתה כי לעובדת זו הוצן

מספר דרכון מאתר והינה תושבת חוף.

דף 26 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

נצייו, כי על אף שלא נמצאו חריגים, העובדה שניתן לחפיק תלוש שכר לעובד בעל מספר תעודת

זהות שגויה מהווה חשיפה פוטנציאלית לתשלומי שכר לעובדים פיקטיביים. אנו סבורים כי יש לעגן

בקרה אפליקטיבית שתתריע על הזצנת מספר תייז שגוי או חסר.

המלצת

. מומלף לבתון אפשרות לתסוט את האפשרות להקמת עובד במערכת בעל מספר תעודת

זהות שאינו תקין.

3 חשבונות בנס המוונים ליותר מתלוש שכר יחיד

לכל עובד בעירייה חשבון בנק אליו מועברים מדי חודש תשלומי השכר. הביקורת ביצעה ניתות

ממוחשב לבחינת קלוס עובדיס שוניס עס אותו חשבון בנק. במסגרת הניתות, הושוו הנתוניס למאגר

הכתובות של העובדים. ככל שנמצאו עובדים שונים בעלי שם משפתה והה עם אותו חשבון בנק

בכתובת וחה - הנתנו כל מדובר בבני משפחה אחת.

ממצאים

ממצאי הביקורת העלו חשבונות בנק משותפים למספר עובדיס. בדיקה שערכנו העלתה כי העובדיס

שעלו בבדיקה הינס תברי קיבו שמשכורתס משולמת לחשבון הקיבוא.

מעבר לעובדים בני משפתה אחת ולחברי קיבוצ שמשכורתס משולמת לחשבון הקיבוצ לא נמצאו

חשבונות בנק חמשותפיט ליותר מתלוש משכורת אחד.

6. חריגים בנתוני השכר

41 העסקת עובדים מעל 100% משרת

ככלל, עובדי עירייח בדירוגים השונים ובכלל וה בדירוג האחיד, יכולים לעבוד בשיעור של עד

%. קיימים קבוצות עובדים לגביהס נקבע חיקף משרה מרבי גבוה יותר, כך לדוגמא: עובדיס

בדירוג החוראה יכוליס להיות מועסקים בשיעור משרה של עד 140%.

מוריס שלרשותם ישעות אםיי (ילד עד גיל 14) או מנהלי בתי ספר יכוליס להיות מועסקיס עד שיעור

משרה של 150%.

ממצאים

הביקורת ביצעה ניתות של עובדיס המועסקים בשיעור משרה של מעל 115%. נמצאו 26 עובדיס

פעילים להט שיעור משרה מעל 115% ואינס בדירוג הוראה, שיעור המשרה של 7 מהם הגיע למעל

% משרה.

עובדיס אלו הינס מהמחלקות כדלחלן:

- | שיטור עירונלי

דף 27 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

- | מוקד בטחון

- | מוקד עירונל

נציין כי מלבד עובדים אלו לא נמצאו עובדים בעלי שיעור משרח גבוה מהקיף שיעור המשרה

המקסימלי חמותר.

בדיקה מדגמית שערכנו העלתה כי שיעור המשרה נקבע בהתאם לשעות עבודתס בפועל בהתחשב

בפקטור של עבודח בסופי שבוע, עבודח בשעות הלילח וכדומה.

אנו סבוריס למען הסדר הטוב, כי יש לפעול לתיקון הנתוניס בתלוש השכר באופן שישקפו את שיעור

המשרה הנכון של העובדיס המועסקים במשמרות, ולהציג את חפרמיות בגין עבודה במשמרות

כרכיב שכר נפרד.

המלצות

= לפעול לתיקון הנתוניס בתלושי השכר של עובדי המשמרות באופן שהקיף המשרה לא

יושפע מהפרמיות בגין המשמרות ולשקף את היקף המשרת בפועל.

* יש להגביל במערכת את האפשרות להזנת שכר בהיקף של מעל 150% משרה.

2 חפסת תלושי שכך לעובדים שאינס פעילים

שכר עבודח משולם לעובדיס פעילים בלבד ולגמלאיס הזכאים לתשלוס פנסיה. במידה ועובד סיים

לעבוד ולא דוות על כך למחלקת השכר, אין אפשרות למחלקת השכר לדעת על כך ושכרו ישולם מידי

חודש גס בגין התקופה שלאתר סיוס העסקתו. במקרים אלה יש לאתר את העובד ולדרוש ממנו

להשיב לעירייה את חכספים ששולמו לו שלא כדין.

ממצאים

הביקורת ערכה בדיקה באמצעות כלי ניתוח ממוחשביס לאיתור עובדיס שנרשמה לחס הפסקת

עבודח וחופק להס תלוש שכר וכן לעובדיס לחס הופק תלוש עבודה אתרון במינוס (נטו שלילי).

נמצאו שלושה מקרים בהם הופק תלוש שכר לעובד שאינו זכאי בשל העברת מידע לקויה בין

*חידת אגף משאבי אנוש למחלקת השבר, כמפורט בגוף הדוח.

המלצות

* למסד נוחל שיסדיר את העברת המידע בין אגף משאבי אנוש למחלקת השכר בכל הקשור

בהפסקת עבודה או ביציאה לתופשה ללא תשלום.

= להדגיש בפני המנהליט ביחידות השונות את הצורך בעדכון אגף משאבי אנוש בכל הקשור

בהפסקת עבודה או ביציאה לתופשה ללא תשלוס.

3 שינוייס בסעיף שכר הבסיסי

משכורתו של העובד נקבעת, לרוב, כשכר בסיס על פי דירוגו ודרגתו וכן תוספות לחן חוא וכאי

בהתאס להסכמים הקיבוציים במשק.

שכר הבסיס של העובד נותר קבוע במשך תקופת עבודתו, בכפוף לשינויים בתפקיד העובד או

בהעלאת שפר.

דף 28 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

ממצאים

הביקורת ערכה בדיקה של סטיות בשכר חבסיס דחיינו קיומס של הפרשיס תריגיס בשכר הבטיס

בין החודשים ינואר ודבמבר 2015.

נמצאו 59 עובדיס עס הפרש שכר בסיס של מעל 800 ₪ בין החודש בו חשכר חיה הגבוה ביותר לבין

ממוצע השכר בחודשיט שנבדקו. מחתוצאות שנמצאו נבחר מדגם של עובדיס לגביהס בוצעה בדיקה

פרטנית. בדיקתנו העלתה כי לכל הפרשי השכר נמצאו הסבריס מניחים את הדעת כמפורט בגוף

הדות.

4 תשלוס תוספת משמרות

בעירייה מועסקיס עובדיס במשמרות בשל אופי עבודתם המחייב זמינות במהלך חלוס והלילה.

עובדיס אלח, וּכאיס לתוספת תגמול בגין עבודה במשמרות.

הסדר וה אינו חל לגבי עובדיס המקבליס הטבה אחרת בעד שעות עבודתס בתתוס המשמרת השנייה

(כגון תשלוס בעד שעות נוספות).

ממצאים

נמצאו 41 עובדיס המקבליס תוספת משמרת ובנוסף תוספת שעות נוספות.

בדיקה מדגמית העלתה כי השעות הנוספות ששולמו אינס בגין השעות בהן שולמה תוספת

המשמרות.

5 עובדיס המקבלים שכר בשני סמלים סעיף יימשכורתיי וסעיף ייעבודת"י

ישנס שני רכיבי שכר בסיס המשתנים בהתאם לאופי ההעסקה של העובדים

יימשכורת'י : לעובדים המקבליס את שכרס באופן גלובלי

יישעות עבודהיי : לעובדיס המקבלים את שכרס בהתאס למספר השעות שעבדו באותו תודש מקרים

בהס עובד מקבל בתלוש את שני רכיבי שכר חבסיס מעלים חשש לטעות בתלוש השכר ותשלוס שכר

כפופ.

ממצאים

ניתוח הנתוניס העלה 8 עובדיס בשנת 2016 שקיבלו שני רכיבי שכר בסיס באותו תודש, רכיב שכר

'ימשכורתיי ורכיב שכר יישעות עבודה."

בדיקתנו העלתה כי לכל העובדים שנדגמו שולס שכר הבסיס בסעיף יימשכורתיי ואילו התשלום

בסעיף יישעות עבודה'' מתייחס לעבודה נוספת שביצעו על חשבון סעיף תקציבי אחר שלא במסגרת

עבודתם. לכל המקריס נמצא הסבר מגית את חדעת.

6 תשלוס מפרעות לעובדים

לעיתים משולמים מקדמות על תשבון השכר בעיקר עקב בקשח מיוחדת להקדמת השכר בגין מצב

כלכלי, וכדי. המפרעה ניתנת לעובד במהלך החודש ומנוכח משכר העובד בתלוש השכר הקרוב.

עפייי סעיף (3) ט לפקודת מס הכנסה הלוואות שעד סכוס של 7,680 ₪ יש לתייב בשיעור עליית

המדד. חלוואות שמעל סכוס של 7,680 ₪ יש לתייב בנוסף בריבית בשיעור שנתי של 3.41% או לוקוף

שווי הטבה.

דף 29 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

ממצאים

מנתוני השכר עולה כי 298 עובדים קיבלו מפרעות על תשבון שכר בשנת 2016.

בדיקה שערכנו העלתה כי כל המפרעות הינס בסכוס הנמוך מ-7,680 ₪ ולכן אינן עולות לכלל

הלוואה המתליבת בריבית עפייי הוראות מס הכנסה.

נמצא כי נעשה שימוש ב-5 סמלים של מפרעות. בדיקה שערכנו העלתה כי שני סמלים חינס ניכוייס

משכר העובדיס שנעשו כתוצאה מתשלוס יתר ואינס מפרעות.

שני הסמליס אחרים, הינם ניכויים כנגד מפרעות חנבדלים בצורת התשלום באמצעות מסייב או

בשיק. בכל המקרים שנדגמו נמצאו בקשות בכתב לקבלת המפרעה שנבדקו ואושרו על ידי מנהל

מתלקת שכר.

7 תשלום ביטות לאומי

כל תושב ישראל בן 18 ומעלה תייב על-פי החוק לחיות מבוטת בביטות הלאומי ולשלס דמי ביטות.

תשלום דמי הביטוח כסדרס מהווה תנאי לקבלת רוב קצבאות הביטוח הלאומי.

חוק הביטוח הלאומי, מטיל על המעסיק את החובה לשלם את דמי הביטוח עבור העובד השכיר,

בהתאם להכנסותיו.

ממצאים

הביקורת ערכה בדיקה ממוחשבת לאיתור עובדיס שלא חופרשו בגינם דמי ביטות לאומי במסגרת

תלוש השכר ואינס פטוריס מתשלוס. במסגרת הבדיקה אותרה עובדת אחת בלבד שלא הופרשו לח

דמי ביטוח לאומי בתקופת עבודתה בעירייה כמפורט בגוף הדות.

7 החזר הוצאות נסייעת

2 קצובת נסיעה בהתאם לתעריפי התחבורה חציבורית

עובד, הוקוק לתחבורה כדי להגיע למקוס עבודתו (נטיעח של יותר מתחנה אחת בתחבורה ציבורית)

או שמקוס מגוריו מרוחק 500 מטר או :ותר ממקוס עבודתו, בין אם הוא משתמש בתתבורה

ציבורית ובין אס הוא משתמש ברכב פרטי או אתך, וכאי לקצובת נסיעה.

שיעור הקצובה המרבית התודשית הוא בשיעור של נסיעה הלוך וחזור באוטובוס ציבורי. עובדים

הנוסעים בקווים בהם יש כרטיסי חודשי חופשי זכאים לקצובת נטיעה בטכום שלא יעלה על מחיר

כרטיס חו'ש? חופשל.

תשלומל הנסיעות הוקפאו במהלך השנים האחרונות ולא עודכנו בהתאם לשינויים בעלויות כרטיסי

הנסיעה.

ההקפאה האחרונח הליתה בינואר 2016 מועד בו נכנסה לתוקף רפורמת התעריפים של משרד

התחבורה, בהסכם עס ההסתדרות הותחלט כי לעובדי המגור הציבורי לא ישונו החוּרי הנסיעה

בעקבות הרפורמה.

בדיקח שערכנו העלתה כי לעובדיס שהתקבלו לאתר ינואר 2016 שולמו חנסיעות בהתאס לתעריפיס

המעודכנים של התחבורה הציבורית.

דף 30 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

3 עובדים ללא קצובת נסיעת

במסגרת הבדיקח הממוכנת נבדקו סעיפי הנסיעות. להלן ממצאינו:

- | לא נמצאו עובדים לחם נזקף שווי רכב שקבלו בנוסף התוזרי נסיעות.

- | לא נמצאו עובדיס להס נזּקף שווי רכב שקיבלו בנוסף התור עבור ביטוח רכב ורישול.

- | נמצאו 4 עובדיס זכאיס שלא שולמו להס קצובת נסיעה כנדרש,

המלצות

> להסדיר תשלוס קצובת הנסיעה לעובדים הזכאיס לה למשך כל תקופת וכאותס.

* להפיק דוח בקרה תקופתי של עובדים שאינס מקבליס תשלום קצובת נסיעה, ולוודא כי

לכל העובדים הזכאים משולמים דמי נסייעות כנדרש,

8 נוכחות

41 בלל

החוק מטיל מגבלות על מספר שעות העבודה המקסימלית שניתן להעסיק עובדים.

בחיתר כללי לעבודה בשעות נוספות שבחס עובדיס שבוע עבודה בן חמשה ימים נקבע, כי, מקסימום

שעות עבודה המותרות ליוס חינו 12 שעות עבודה ועד 60 שעות עבודה לשבוע.

3 שעות עבודה יומיות

בבדיקת דיוותי הנוכחות של העובדים לשנת 2016 נמצאו עובדים רביס המבצעים מעל 12 שעות

עבודה ביום. בין חיתר נמצאו 83 עובדיס שביצעו מעל 17 שעות ביוס, בגלגוד להוראות החוק.

אנו סבורים כי יש לרענן אצל המנהליס והעובדיס כאתד את מגבלות שעות העבודה המעוגנות בחוק.

4 שעות עבודה חודשית

מבדיקת הנתונים נמצאו עובדיס רבים המבצעים שעות עבודה מרובות, מעבר להיקף השעות המותר

בחוק כמפורט בגוף חדות. מנהלת מדור נוכתות עובדיס מסרה כי ככלל לכל עובד מאושרות שעות

נוספות על פי הצורך, והעירייה אינה משלמת עבור שעות שלא אושרו לתשלוס כשעות נוספות. אנו

סבורים כי העובדה ששעות אלו מדוותות בתלוש השכר של העובדיס יכול שתושפת את העירייה

לדרישות תשלום עתידיות עבור שעות נוספות.

אנו סבוריס כי יש לרענן אצל המנהליס והעובדים כאחד את מגבלות שעות העבודה המעוגנות בחוק

באופן שאם בחר העובד להישאר לאחר שעות העבודה יהיה ברור כי דעתה של הרשות אינח נוחה

מכך, ובוודאי שלא ישולס שכר על שעות אלו.

המלצות

* לפעול לצמצוס שעות העבודה של העובדים, מעבר למכסת השעות המאושרות בתוק, בין

חיתר באמצעות העברת הנתייה גורפת בנושא שעות העבודה המרביות וריענון תקופתי של

ההנחיה, הפקת דותות חודשייס של שעות העבודה בפועל, התראות למנחלי היתדות

ולעובדים ספציפיים.

דף 31 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

* להדגיש בפני המנהליס והעובדיס אשר עבדו שעות נוטפות שלא אושרו כי אין לעבוד מעבר

לשעות העבודה חמאושרות ומי שבחר להישאר לאחר שעות העבודה עשה ואת שלא

בהסכמת העירייה.

4 עובדיס במשך כל הימיס בתודש

בחוק שעות עבודה ומנוחה נקבעו הנחיות בדבר ימי המנוחה להן וכאיס העובדים.

בדיקת הביקורת לא העלתה עובד'יס ברצף ללא ימי מנותח למעט עובד אחד שדיוות נוכתות במשך

חודש וחצי מתאריך 15/05/16 עד 30/06/16 כולל בימי המנוחה ומבלי שניתנה לו מנוחה רצופח של

6 שעות ברציפות ולו פעס אתת במחלך התקופה בניגוד להוראות החוק.

נחצור ונציין כי עובד זה לא קיבל שכר עבור שעות עבודה אלו החורגיס מהיקף משרתו, אולס

העירייה תעדה שעות אלו ולא עמדה על תיקון דוח הנוכחות.

המלצות

להקפיד כי שעות העבודה המדווחות ישקפו את שעות העבודח בפועל. אין לקבל דווח של 26

שעות עבודה רצופות.

5 שעות נוספות לעובדות בחיריון

בסעיף 10 לחוק עבודת נשים, תשיייד-1954 נקבע, בין חיתר כי אין להעסיק עובדת בהריון מהתודש

החמישי ואילך בשעות נוספות. מבדיקת שעות הנוכחות של עובדות בחודש החמישי ואילך להריונן

בשנת 2016 נמצאו מספר עובדות שעבדו מעל 8.5 שעות עבודה בלום, מבלי שנמצא אישור רפואי

לכך, מבלי שניתנה הטכמתן מראש ובכתב ומבלי שהעירייה דאגה ליידע את העובדות כי לא ניתן

להעסיקן שעות נוספות.

המלצות

= להקפיד על הוראות החוק, שאינו מאפשר העסקת נשיס בהריון מהחודש החמישי

בשעות נוספות.

* לחודיע לעובדות העירייה על וכויותיחן בתקופת ההיריון ולהעביר הנתייח למנהלי

היחידות לעניין איסור העסקת עובדות בהריון בשעות נוספות, אלא במסגרת הוראות

החוק.

* מומלף להחתים כל עובדת בחריון שמעוניינת לעבוד בשעות נוספות על טופס הסכמה

ליעודי, ולקבל אישור רפואי, כמתחייב בחוק עבודת נשים.

9 ניהול ימי חופשת

941 ניצול ימי חופשה שנתית

חיוב העובד לצאת לתופשה מבטיח את וכותו הסוציאלית למנוחה. בסעיף 8 לחוק חופשה שנתית,

התשיייא-1951, נקבע משך תופשה חמינימלי שעל העובד לנצל הינו ל ימים רצופים לפחות.

ממצאים

דף 32 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

במסגרת הביקורת נערכה בדיקה ממוחשבת של היקף ניצול העובדיס את ימי החופשה שלרשותס.

מבדיקת הביקורת נמצא עובד אחד שלא נלצל *מי חופשה כל שנת 2016 . כמו כן נמצאו 20 עובדיס

שעבדו במשך כל השנה ונצלו פחות מ- 7 ימי חופשה במהלך השנה.

המלצות

. לוודא שכל חעובדיס יוצאיס לפחות לתופשה את רצופה של 7 ימיט ומעלה, ולרענן

בפני המנהליסם והעובדים וכות סוציאלית גו.

92 יתרות ימי תופשה

לכל עובד וכאות לימי חופשה שנתייס בתשלוס שכר מלא, בהתאס לדרגה, לוותק ולהיקף המשרה

שלו. עובד המועסק 5 ימיס בשבוע יכול לצבור עד 55 ימי חופשה שלא נוצלו לשנה, עובד המועסק 6

ימים בשבוע יכול לצבור עד 65 ימי חופשה שלא נוצלו לשנת.

במקרה בו צבר עובד ימי תופשה מעבר למכסה השנתית חמרבית, יש לנכות את ימי התופשה

העודפים ממכסת העובד לייבנק תופשותיי בעירייח. ניכוי ימי התופשה שלא נוצלו ונצברו מעל

המכסה המותרת, מבוצע בתחילת כל שנח על ידי אגף משאבי אנוש.

ממצאים

במסגרת הביקורת נבדקו באופן ממוכן יתרות התופשה העומדות לזכות העובדיס. ממצאינו חעלו כל

ניכרת הקפדה על העמדת יתרת החופשה של העובדים על המסטימום חמותר. נמצא רק מקרה אתד

אשר לתום שנת 2016 צבר, 151.5 ימי חופשה, תריגה מהמכסה המרבית שניתן לצבור, כאמור מלבד

מקרה וח לא נמצאו עובדיס שצברו ימי חופשה מעל המכסה המותרת.

3 יתרת חופשה שלילית

במסגרת הביקורת נערכה בדיקה ממותשבת של צבירת יתרות שליליות של ימי חופשה, ליוס

6, הבדיקה העלתה כי 20 עובדיס צברו יתרת חופשח שלילית מעל 5 ימים. ל-10 מהס

צבירה שלילית של מעל 30 ימי חופשח.

בהקשר וה נציין כי המעסיק אינו רשאי לקזו יתרת חופשה שלילית מהשכר במקרה של גמר חשבון

ומכאן התשיבות של סגירת יתרות התופשה השליליות לאלתר, כנגד השכר.

המלצות

>= לסגור את יתרות ימי התופשה השליליות לאלתר כנגד השכר.

= לחימנע מרישוס ימי תופשה שליליס אלא במקריס מיוחדים.

* לבצע מעת לעת בדיקה ממוכנת ליתרות תופשח שליליות.

דף 33 מפרוטוקול מועצה מס' 74 שלא מן המניין - 21.8.18

המבקר ציין כי הביקורת שנעשתח חינה תחקור נתוניס. בחלק הראשון של חביקורת נשאבו כל

הנתוניס של מערכת השכך לשניס 2015 ו-2016 ועליהם הורצו שאילתות במטרה למצוא תריגים.

נמצא כי המערכת פועלת בצורה טובח וכמעט ולא נמצאו חריגים. החתלק השני של הביקורת

התייחס למחלקת משאבי אנוש וכל מח שקשור באיסוף שעות, ימי חופשה, אחוצי משרה, שעות

נוספות וכוי. ציין כי בסהייכ הביקורת טובה וכל ההערות היו מקובלות על אגף משאבי אנוש.

רת'/ע הודה לגובר העירייה, למנהל מחלקת השכר, סגניתו למר תיים שגיא וצוות עובדי משאבי

אנוש.

מר לונדון אמר כי ''מתלקת השכר מפיקה 3,600 תלושי שכר בחודש. עלויות שכר העבודח - 333

מלש'יח בשנה. האחריות מתהלקת בין המינחל הכספי לבין אגף למשאבי אנוש.

לאור הממצאיס של הביקורת אני סבור שיש לחעניק ציון לשבת למינהל הכספי ולעומד בראשו רונל

חדד, לאגף למשאבי אנוש ולעומד בראשו חיים שגיא ולמנהל מחלקת שכר, בכל הנוגע לנושא

תשלומי השכר. רוב הלקוייס שנמצאו חינס לדעתי ליקויים קלים, ולהבנתי, הס תוקנו מיידית עס

קבלת ה

[הטקסט קוצץ - הקובץ המלא זמין בקישור למקור]