פרוטוקול ועדת מליאה מס' 75
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · פרוטוקול דיונים סרוק · תמליל
כ"ז ניסן, תשפ"ג
18 אפריל, 2023
לכבוד
חברות וחברי מועצת העירייה
תפוצת מוזמנים
הרצליה
הנדון: זימון לישיבת מועצה מן המניין ב- 19.4.23
הנך מוזמן/ת לישיבת מועצה מן המניין.
הישיבה תתקיים ביום ד', כ"ח באייר תשפ"ג, 19 באפריל 2023
בשעה 18:00
סדר היום:
.1 אישור פרוטוקול
.2 עדכון רה"ע
.3 עדכון מנכ"ל
.4 הצעות לסדר
.5 הצגת תוכנית שבילי האופניים (בעקבות הצעה לסדר מהישיבה הקודמת)
.6 אישור תב"רים
.7 הצעת שינויים (העברות מסעיף לסעיף) ותוספות (מילואים) שינויים – ג'
.8 דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר 2021
.9 דו"ח רבעוני לשנת 2022 לתקופה : רבעון ,4 שנת ,2022 כולל תקציר מנהלים
.10 העברת יתרת עודפים בתקציב הרגיל
.11 אישור יציאה להשתלמות
.12 אישור נסיעה לחו"ל
.13 דו"ח פעולות העירייה
.14 מינויים
.15 אישור המלצות ועדה לסיוע בדיור
.16 שונות
הערה: בתום הישיבה הרגילה תתקיים אסיפה כללית של בעלי המניות של
החברה לאמנות ולתרבות הרצליה בע"מ (חל"צ) והחברה למרכזים קהילתיים
הרצליה בע"מ (חל"צ)
.1 אישור פרוטוקול
אישור פרוטוקול מס' .74
.2 עדכון רה"ע
.3 עדכון מנכ"ל
.4 הצעות לסדר
הצעה לסדר מס' 1 ע"י מר איל פביאן
בנושא: פסל הרצל
בכניסה הראשית לעיר הרצליה, מעל מחלף "הסירה", נמצא פסל של בנימין זאב (תיאודור)
הרצל, חוזה המדינה ומייסד הציונות כתנועה לאומית-מדינית ממוסדת, מייסד ההסתדרות
הציונית העולמית והמוסדות הציוניים הראשיים, על שמו ולכבודו נקראת העיר הרצליה.
הפסל הנוכחי עומד במקום מזה שנים רבות ונראה שאינו מתוחזק כנדרש. כך או כך, בעיר
שנקראת על שמו של הרצל ובכניסה אליה מוצב פסלו, ראוי שזה יהיה פסל בולט, מתוחזק
היטב, מרשים ויוצר רושם מכבד ביותר.
בשנה הבאה, תחגוג העיר הרצליה 100 שנים להיווסדה, ראוי שלקראת שנה זו , תפעל עיריית
הרצליה לחידוש פסל הרצל בכניסה לעיר באופן שיענה לקריטריונים הנ"ל.
זאת ועוד, אנו מצויים בתקופה בה מתחולל מאבק ציבורי עוצמתי ורחב ממדים על אופייה של
המדינה והגנה על זכויות האדם והאזרח בה, עניינים אשר בנימין זאב (תיאודור) הרצל עסק
בהם רבות לאורך שנים כמשפטן, עיתונאי, סופר, מדינאי ועוד, חזונו למדינה ליברלית,
דמוקרטית מודרנית המבטיחה שוויון זכויות לכל ברור לחלוטין בחיבורו ההיסטורי "מדינת
היהודים" ובכל פעילותו בכלל. בימים אלה, בהם רבים בישראל נשבעים אמונים וכד' למגילת
העצמאות, ראוי מאוד להעלות על נס את חזונו הציוני של הרצל ובפרט כאשר עירנו קרויה על
שמו באופן מיוחד.
להלן ההצעה לסדר:
לקראת שנת המאה לייסודה של העיר הרצליה, תבצע העיר הרצליה חידוש משמעותי של פסלו
של בנימין זאב (תיאודור) הרצל המוצב בכניסה לעיר בסמוך למחלף "הסירה". עיריית
הרצליה תטפל בעניין זה במסגרת פרויקט ייעודי שלה ותחליט לאחר תהליך מקצועי ראוי על
חידוש הפסל, בין אם על ידי חידוש הפסל הנוכחי וסביבתו בה הוא מוצג ונמצא או ע"י פנייה
לאומנים והצבת פסל חדש לחלוטין של הרצל במקום באופן מתאים, מכובד ובולט כולל
סביבת הפסל.
בשנת המאה לעיר תבצע העירייה תכנית מיוחדת להנצחת מורשתו ופועלו של בנימין זאב
הרצל לאוכלוסיית העיר והציבור הישראלי.
הצעה לסדר מס' 2 ע"י גב' גלילה יבין
בנושא: "הישיבה הגבוהה הרצליה" בהובלת הרב משה לוי והרב אליעזר
קשתיאל
ישיבת המועצה האחרונה נפתחה בהצהרת נאמנות מחודשת של מועצת העיר הרצליה למגילת
העצמאות. ראש העיריה משה פדלון אימץ, בפועל, את הצעתה של חברת האופוזיציה דנה
אורן ינאי וקרא לחברי המועצה ולנציגים מכובדים מקרב תושבי העיר להוסיף את חתימתם
לעותק של מגילת העצמאות, כאות לנאמנות לערכיה, כולל הערכים המפורטים בפסקה
החשובה הבאה:
מְדִינַתיִשְרָאֵלתְהֵאפְתוּוּחָהלַעֲלִיָהיְהוּוּדִיתוּוּלְקִבּבּוּוּץגָלֻיוֹוֹת;תִשְקֹדעַלפִתוּוּחַהָאָרֶץלְטוֹוֹבַתכָל
תוֹוֹשָבֶיהָ;תְהֵאמֻשְתָתָהעַליְסוֹוֹדוֹוֹתהַחֵרוּוּת,הַצֶדֶקוְהַשָלוֹוֹםלְאוֹוֹרחֲזוֹוֹנָםשֶלנְבִיאֵייִשְרָאֵל;
תְקַיֵםשִוְיוֹוֹןזְכֻיוֹוֹתחֶבְרָתִיוּוּמְדִינִיגָמוּוּרלְכָלאֶזְרָחֶיהָבּבְּלִיהֶבְדֵלדָת,גֶזַעוּוּמִין;תַבְטִיחַחֹפֶשדָת,
מַצְפוּוּן,לָשוֹוֹן,חִנּנּוּוּךְךְוְתַרְבּבּוּוּת;תִשְמֹרעַלהַמְקוֹוֹמוֹוֹתהַקְדוֹוֹשִיםשֶלכָלהַדָתוֹוֹת;וְתִהְיֶהנֶאֱמָנָה
לְעֶקְרוֹוֹנוֹוֹתֶיהָשֶלמְגִלַתהָאֻמוֹוֹתהַמְאֻחָדוֹוֹת.
לפני כשבועיים הגיעה אלי ידיעה על הכוונה לפתוח בעיר, בסתיו הקרוב, ישיבה בשם "הישיבה
הגבוהה הרצליה". על פי אותו פרסום, הרב אליעזר קשתיאל מונה לראש תכנית האמונה
באותה ישיבה.
הרב אליעזר קשתיאל הינו אחד מהרבנים החשובים והמובילים במוסדות בני דויד. רבים
משיעוריו של הרב נגישים לציבור ברשת. לצערי הרב, הציבור נחשף לא פעם ולא פעמיים
לאמירות קשות ביותר של הרב כלפי ערבים, כלפי נוצרים, רפורמים, נשים, הומוסקסואלים,
חילונים ושמאלנים. העמדות שהרב קשתיאל מקדם בקרב תלמידיו הרבים מנוגדות לערכי
מגילת העצמאות המאחדים את כולנו. יותר מכך, עמדותיו של הרב הינם עמדות קיצוניות
ופוגעניות נגד ציבורים רחבים בעיר הרצליה.
הצעת החלטה:
מועצת העיר מתנגדת לפתיחת מוסד לימודים, בין אם ציבורי או פרטי, שיקדם תכנים
גזעניים, הומופוביים, מיזוגניים וחשוכים בתחומה. מועצת העיר מבהירה כי לא תתמוך
בגופים ובעמותות המשתפים פעולה או תומכים בעקיפין במוסד המקדם תכנים כאלו.
הצעה לסדר מס' 3 ע"י מר יריב פישר
בנושא: אזרח לא כבוד בעיר הרצליה
בתקופה האחרונה אנחנו למדים על שיטת העבודה של הבעלים של ערוץ 14 יצחק מירילשוילי,
תושב העיר שמשתמש בערוץ שבבעלותו כסוחר התעמולה, בהסתה חמורה תוך שימוש בערוץ
ככלי אסטרטגי בדרך לניסיון הפיכתה של ישראל לדיקטטורה.
ערוץ 14 — בשם האג'נדה האידיאולוגית והפרסונלית שלו — מזין את הציבור הישראלי
בשקרים, במניפולציות ותיאוריות קונספירציה, מדובר בערוץ אנטי־עיתונאי. שעסוק במתקפה
על העיתונות החופשית ועל כוחה לפקח על הממשלה וזאת בשליחות שתי השלוחות המרכזיות
של ראש הממשלה— תנועת המתנחלים הקיצוניים ונאמני ניסיון הפיכתה של ישראל
לדיקטטורה מטעמו של נתניהו.
לינוי בר-גפן שעבדה בערוץ בתחילת דרכו אמרה עליו: "מעולם, בשום מקום שעבדתי בו, לא
צינזרו אותי בבוטות ובאגרסיביות כמו בערוץ. מדהים אותי שהם מעיזים לדבר על פלורליזם
בתקשורת כשלא היה מקום גזעני או מפלה יותר מהערוץ הזה".
בזכות קשריו הפוליטיים עם ראש הממשלה ובסיוע של רגולציה מיטיבה שהעבירה אותו, בין
השאר, מערוץ 20 שבו צריך לבחור לצפות ,אל ערוץ 14; הערוץ משוחרר מחובות רגולטוריות
שאליהן כפופים ערוצי המיינסטרים; ושהעניקה לו הטבות בשווי עשרות מיליוני שקלים בשנה
ובעצם מנצל את ההטבות שקיבל ובכך שאינו כפוף לרגולציה, למסירת חדשות שאינם אמת
ודרדור מדינת ישראל לתהום מוסרי, על סף דיקטטורה.
בשל כך לאחר שמועצת העיר תדון בנושא, להלן הצעת החלטה הצהרתית:
״עיריית הרצליה, שמה את הדמוקרטיה ובשמירתה כערך עליון, הנהלת העיר ותושביה רואים
בחומרה את מעשיו של מר מירילשוילי כעומד בראש ערוץ 14 ומגנים בתוקף את חתירתו של
תושב העיר כנגד הדמוקרטיה הישראלית.
הנהלת העיר דורשת ממר מירילשוילי לעצור במיידי את ההתקפות נטולות רסן של ערוץ 14
כנגד הדמוקרטיה הישראלית״.
.5 הצגת תוכנית שבילי האופניים
.6 אישור תב"רים - :2023
לאשר עדכון תקציב פיתוח 2023 של 15 תב"רים מעבר לתוכנית הפיתוח השנתית 2023
כדלקמן :
מקור מימון סכום
קרן עבודות פיתוח ()1,768,398
קרן עודפי תקציב רגיל 1,600,000
אחרים 11,578,398
סה"כ 11,410,000
מצ"ב קובץ.
.7 הצעת שינויים (העברות מסעיף לסעיף) ותוספות (מילואים) שינויים - ג' -
מצ"ב.
.8 דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר 2021 - מצ"ב.
.9 דו"ח רבעוני לשנת 2022 לתקופה : רבעון ,4 שנת ,2022 כולל תקציר
מנהלים - מצ"ב.
.10 העברת יתרת עודפים בתקציב הרגיל
המועצה תתבקש לאשר העברה של 2 מלש"ח מיתרת העודפים הנצברים בתקציב
הרגיל לתקציב הפיתוח.
מצ"ב מסמך הגזברות.
.11 אישור יציאה להשתלמות
המועצה תתבקש לאשר השתתפותו של המשנה לראש העיר, מר אלעד צדיקוב
בהשתלמות שנתית לפורום הסגנים, מ"מ ומשנים ראשי הרשויות המקומיות בנושא:
"אחדות העם והבחירות לרשויות המקומיות".
ההשתלמות תערך בין התאריכים 3-5/7/2023 בעלות של 3660 ₪ , מימון העירייה.
מצ"ב הזמנה לכנס ומסמך גזבר.
.12 אישור נסיעה לחו"ל
המועצה תתבקש לאשר נסיעתם של רה"ע, מר פדלון וסגנית רה"ע, הגב' עפרה בל
לגרמניה, נוייס. לחתימת עיר תאומה.
מועדי הנסיעה 12.5 – 15.5
מימון הוצאות הנסיעה (הטיסות) על חשבון העירייה, הוצאות האירוח על חשבון
המארחים.
מצ"ב מסמך גזבר.
.13 דו"ח פעולות העירייה
מצ"ב.
.14 מינויים
המועצה תתבקש לאשר מינויו של מר ירון עולמי כחבר בועדת ביקורת.
.15 אישור המלצות הועדה לסיוע בדיור
מצ"ב פרוטוקול הועדה מס' 3 מיום 23.3.23
.16 שונות
בכבוד רב,
רינה זאבי
סגנית מנהל אגף ארגון ומנהל
ומנהלת מחלקת ארגון ותיאום
תב"רים לאישור מועצה מעבר לתוכנית הפיתוח השנתית 2023
עלויות תקציב
תוספת
תקציב
אומדן תקציב
אומדן יתרת שאושר
מס' אומדן כולל לאישור סה"כ ביצוע אומדן אומדן תקציב נדרש מעבר
מס' מאושר תקציב לביצוע קרן עבודות קרן עודפי
סידו שם תב"ר לפרויקט המועצה עד לביצוע לביצוע שנת מעודכן לתוכנית אחרים הבקשה/תאור
תב"ר בתוכנית פנויה בתוכנית פיתוח תקציב רגיל
רי מעודכן מעבר 31.12.2022 2023 מעודכן 2024 ואילך נדרש 2023 הפיתוח
הפיתוח 31.12.22 הפיתוח
לתוכנית 2023
2023
הפיתוח
הנדסה
פיתוח מתחם המכללות איחוד תב"ר עם תב"ר .20057
1 1587 34,200,000 34,200,000 12,707,198 2,852,802 18,640,000 2,802 2,850,000 2,500,000 350,000 350,000
הר' 1920/1 ראה מטה.
צומת אלתרמן אסתר איחוד תב"ר עם תב"ר .1587 ראה
2 20057 350,000 -350,000 350,000 -350,000 -350,000
ראב ואוריאל אופק לעיל.
2 סה"כ הנדסה 34,200,000 34,550,000 -350,000 12,707,198 2,852,802 18,640,000 2,802 2,850,000 2,850,000 0 0
החברה לפיתוח
הרצליה
כיתות מעון 5 יום 5
שינוי מימון. תקבול מ. החינוך
3 1911 כיתות גן-. 404 גליל ים 27,236,240 27,236,240 26,168,797 1,067,443 1,067,443 -4,101,582 4,101,582
גנ"י.
ב'
שינוי מימון. הרשאה תקציבית מ.
4 2175 גנ"י דוד השמעוני 21,000,000 21,000,000 1,665,115 17,280,182 2,054,703 7,945,518 9,334,664 9,334,664 -1,696,816 1,696,816
החינוך גנ"י.
סה"כ החברה לפיתוח
2 48,236,240 48,236,240 27,833,912 18,347,625 2,054,703 9,012,961 9,334,664 9,334,664 -5,798,398 5,798,398
הרצליה
מינהל תפעול
עדכון אומדן ותוספת תקציב 2023
שיפוצי מוס"ח סקרים . תקציב מסגרת של עבודות
5 20030 והיערכות לפתיחת 34,650,000 24,650,000 10,000,000 17,972,885 16,677,115 177,115 16,500,000 6,500,000 10,000,000 4,000,000 6,000,000 במוס"ח לרבות שיפוצים יסודיים,
שנה"ל התאמת מבנים ושדרוג גנ"י עפ"י
תוכנית עבודה שהוגשה.
עמוד 1 מתוך 3 עדכוני תקציב מרץ 2023 וע. 3.2023
תב"רים לאישור מועצה מעבר לתוכנית הפיתוח השנתית 2023
עלויות תקציב
תוספת
תקציב
אומדן תקציב
אומדן יתרת שאושר
מס' אומדן כולל לאישור סה"כ ביצוע אומדן אומדן תקציב נדרש מעבר
מס' מאושר תקציב לביצוע קרן עבודות קרן עודפי
סידו שם תב"ר לפרויקט המועצה עד לביצוע לביצוע שנת מעודכן לתוכנית אחרים הבקשה/תאור
תב"ר בתוכנית פנויה בתוכנית פיתוח תקציב רגיל
רי מעודכן מעבר 31.12.2022 2023 מעודכן 2024 ואילך נדרש 2023 הפיתוח
הפיתוח 31.12.22 הפיתוח
לתוכנית 2023
2023
הפיתוח
6 2178 תיכון היובל 15,700,000 15,700,000 1,659,121 40,879 14,000,000 40,879 6,000,000 -6,000,000 -6,000,000 הקטנת תקציב .דחייה ל - .2024
7 2238 הגנת מצוקי חופי הים 6,700,000 5,100,000 1,600,000 2,467,305 4,232,695 2,632,695 1,600,000 1,600,000 1,600,000 עדכון אומדן ותוספת תקציב .2023
בניית כיתות חינוך שינוי מימון. מימון מ. החינוך
8 20054 1,400,000 1,400,000 1,251,321 148,679 148,679 -350,000 350,000
מיוחד כולל הצטיידות יבילים "קרן אור".
נגישות אקוסטית
חדש. נגישות אקוסטית מימון מ.
9 20088 2023 הנדסאים 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000
החינוך.
הרצליה
מערכת מבוססת
עדכון מקור המימון. מ. התחבורה
10 2240 מצלמות לאכיפת חניה 13,200,000 13,200,000 1,924,309 2,315,691 8,960,000 975,691 1,340,000 1,340,000
לנתיבי איילון.
ונתצים
מתיחת פנים בנווה
11 2239 30,000,000 30,000,000 1,597,535 3,152,465 25,250,000 1,152,465 2,000,000 1,500,000 500,000 500,000 תוספת.
עמל
12 2166 שדרוג רחוב בן גוריון 500,000 500,000 500,000 500,000 -500,000 -500,000 תוספת.
עדכון אומדן ותוספת תקציב
13 1210 חזיתות בתים שיפוץ 118,550,000 113,550,000 5,000,000 104,163,073 12,036,927 2,350,000 36,927 12,000,000 7,000,000 5,000,000 5,000,000 .2023 בשיתוף האגודה לתרבות
הדיור.
חדש.הקמת נישות לכלי אצירה
הקמת נישות לכלי לטובת פינוי המדרכות עבור הולכי
14 20089 אצירה/חומות/גדרות 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 100,000 400,000 רגל ויצירת חזית אחידה במרחב
לחצרות הציבורי. בשיתוף האגודה לתרבות
הדיור.
סה"כ מינהל
10 221,230,000 204,100,000 17,130,000 131,035,549 39,134,451 51,060,000 5,164,451 33,970,000 22,840,000 11,130,000 3,750,000 1,600,000 5,780,000
תפעול/תבל
אגף נכסים
עמוד 2 מתוך 3 עדכוני תקציב מרץ 2023 וע. 3.2023
תב"רים לאישור מועצה מעבר לתוכנית הפיתוח השנתית 2023
עלויות תקציב
תוספת
תקציב
אומדן תקציב
אומדן יתרת שאושר
מס' אומדן כולל לאישור סה"כ ביצוע אומדן אומדן תקציב נדרש מעבר
מס' מאושר תקציב לביצוע קרן עבודות קרן עודפי
סידו שם תב"ר לפרויקט המועצה עד לביצוע לביצוע שנת מעודכן לתוכנית אחרים הבקשה/תאור
תב"ר בתוכנית פנויה בתוכנית פיתוח תקציב רגיל
רי מעודכן מעבר 31.12.2022 2023 מעודכן 2024 ואילך נדרש 2023 הפיתוח
הפיתוח 31.12.22 הפיתוח
לתוכנית 2023
2023
הפיתוח
דמי חכירה רמ"י גוש חדש. דמי חכירה כלכליים לרמ"י
15 20090 280,000 280,000 280,000 280,000 280,000 280,000
6558 חלקה 374 בגין שטח במתחם בית פוסטר.
1 סה"כ אגף נכסים 280,000 280,000 280,000 280,000 280,000 280,000
15 סה"כ 303,946,240 286,886,240 17,060,000 171,576,659 60,614,878 71,754,703 14,180,214 46,434,664 35,024,664 11,410,000 -1,768,398 1,600,000 11,578,398
עמוד 3 מתוך 3 עדכוני תקציב מרץ 2023 וע. 3.2023
הרצליה
משרד הפנים
דוח רבעוני לשנת לתקופה:
2 2 0 2 רבעון ,4 שנת 2022
זיהוי המסמך:
חתימת ראש הרשות: _________________
חתימת הגזבר: _________________
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
טופס 1 - תמצית מאזן
31.12.22 31.12.21
נכסים
נכסים נזילים: קופה ובנקים 453,617 454,691
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו 19,081 22,988
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 1,502 737
סה"כ רכוש שוטף 474,200 478,416
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 467,910 554,955
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 194,105 194,602
סה"כ השקעות 662,015 749,557
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) ()1
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל
גרעונות סופיים בתב"רים
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) ()2
סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים
סה"כ נכסים 1,136,215 1,227,973
התחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר והלוואות 2 10
משרדי ממשלה
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 18,656 17,994
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 327,367 295,625
תקבולים לא מתוקצבים:
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 37,642 30,628
סה"כ התחיבויות שוטפות 383,667 344,257
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרנות בלתי מתוקצבות ()3 233,931 230,399
קרנות מתוקצבות 194,148 194,654
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה 134,106 104,053
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הבלתי רגיל ()101,700 ()52,700
עודף (גרעון) בתקופת הדוח 58,084 82,753
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל 90,490 134,106
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים 304,547 369,812
גרעונות מימון זמניים ()70,568 ()45,255
סה"כ התחייבויות ועודפים 1,136,215 1,227,973
עמוד 2 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
חשבונות מקבילים
חייבים בגין ארנונה, אגרות, היטלים ואחרים 654,288 588,398
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות 16,031 16,511
ערבויות שנתנו 7,187 8,205
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל ()1
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים ()2
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות ()3
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה 47,677 22,405
קרן ממכירת נכסים 1,272 1,272
קרן היטל מים 1,059 1,059
קרן היטל ביוב 107 107
קרנות אחרות 183,816 205,556
סה"כ קרנות 233,931 230,399
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 97,461 97,397
עמוד 3 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
טופס 2 - תקציב רגיל
תקציב שנתי * תקציב יחסי סטיה סטיה
ביצוע מצטבר
מאושר לתקופה מהתקציב מהתקציב ב%
הכנסות
ארנונה כללית 588,930 588,930 647,555 58,625 %10
הכנסות ממכירת מים 394 394
עצמיות חינוך 9,214 9,214 8,606 )(608 %)(7
עצמיות רווחה 2,479 2,479 2,276 )(203 %)(8
עצמיות אחר 97,435 97,435 99,210 1,775 %2
סה"כ עצמיות 698,058 698,058 758,041 59,983 %9
תקבולים ממשרד החינוך 211,367 211,367 212,208 841 %0
תקבולים ממשרד הרווחה 70,636 70,636 69,022 )(1,614 %)(2
תקבולים ממשלתיים אחרים 7,420 7,420 4,908 )(2,512 %)(34
מענק כללי לאיזון
מענקים מיועדים 330 330 475 145 %44
תקבולים אחרים 48,804 48,804 22,983 )(25,821 %)(53
סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 1,036,615 1,036,615 1,067,637 31,022 %3
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות) 66,930 66,930 73,465 6,535 %10
סה"כ הכנסות 1,103,545 1,103,545 1,141,102 37,557 %3
הוצאות
הוצאות שכר כללי 199,981 199,981 184,522 )(15,459 %)(8
פעולות כלליות 286,599 286,599 273,203 )(13,396 %)(5
הוצאות רכישת מים
סה"כ כלליות 486,580 486,580 457,725 )(28,855 %-6
שכר עובדי חינוך 268,630 268,630 253,521 )(15,109 %)(6
פעולות חינוך 130,761 130,761 122,078 )(8,683 %)(7
סה"כ חינוך 399,391 399,391 375,599 )(23,792 %)(6
שכר עובדי רווחה 31,899 31,899 29,896 )(2,003 %)(6
פעולות רווחה 91,203 91,203 87,612 )(3,591 %)(4
סה"כ רווחה 123,102 123,102 117,508 )(5,594 %)(5
סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות,
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות
בארנונה 1,009,073 1,009,073 950,832 )(58,241 %)(6
פרעון מלוות מים וביוב 2,140 2,140 2,052 )(88 %)(4
פרעון מלוות אחרות 6,792 6,792 6,622 )(170 %)(3
סה"כ פרעון מלוות 8,932 8,932 8,674 )(258 %)(3
הוצאות מימון 3,745 3,745 27,822 24,077 %643
העברות והוצאות חד פעמיות 16,515 16,515 23,712 7,197 %44
סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 1,038,265 1,038,265 1,011,040 )(27,225 %)(3
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות) 65,280 65,280 71,978 6,698 %10
סה"כ הוצאות 1,103,545 1,103,545 1,083,018 )(20,527 %-2
עודף (גרעון) 58,084 58,084
עמוד 4 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח שנה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים 7,100
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפנים 239 466
משרד הבטחון
משרד החינוך 51,513 2,013
משרד הדתות 99
משרד העבודה והרווחה 193
משרד איכות הסביבה )(108 51
משרד הבינוי והשיכון
משרד התשתיות
משרד התיירות
משרד התחבורה
משרדים אחרים 1,153 30,741
סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 53,089 33,271
אחרים
השתתפות בעלים
מקורות אחרים 21,603 25,664
העברה מקרנות הרשות 248,084 222,246
השתתפות תקציב רגיל 68,861 55,691
השתתפות תבר"ים אחרים
סגירת גרעונות סופיים בתב"רים
סה"כ תקבולים 398,737 336,872
תשלומים בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השנה 432,342 343,446
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכד') 48,798 41,382
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח 8,174 3,745
העברת עודפים לתבר"ים אחרים
סה"כ תשלומים 489,314 388,573
עודף (גרעון) בתקופת הדוח )(90,577 )(51,701
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים שנצברו (תחילת שנה) 2,439,008 2,211,379
תשלומים שנצברו (תחילת שנה) 2,114,451 1,835,121
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 324,557 376,258
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה
תקבולים שנצברו (סוף תקופה) 2,576,667 2,439,008
תשלומים שנצברו (סוף תקופה) 2,342,688 2,114,451
עודף (גרעון) נטו 233,979 324,557
הרכב היתרה
עודפי מימון זמניים 304,547 369,812
גרעונות מימון זמניים 70,568 45,255
עודף (גרעון) נטו 233,979 324,557
(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח
תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 261,078 109,242
תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו) 261,078 109,242
עמוד 5 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
טופס 4 - ריכוז תב"רים
ביצוע ביצוע
ביצוע שנה ביצוע שנה ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע
סה"כ התקציב מצטבר מצטבר מצטבר נטו
הפרק התקציבי קודמת קודמת תקופה זאת תקופה זאת מצטבר מצטבר
תב"רים המאושר עודף עודף עודף/גרעון
הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות
הכנסות הוצאות
61 מנהל כללי 3 3,423 3,023 2,921 400 85 3,423 3,006 417 417
62 מנהל כספי
63 הוצאות מימון
64 פרעון מלוות
71 תברואה
72 שמירה ובטחון 8 24,795 16,915 14,520 7,880 5,229 24,795 19,749 5,046 5,046
73 תכנון ובנין 52 155,558 151,207 124,632 167 4,311 151,374 128,943 23,288 857 22,431
74 נכסים צבוריים 153 1,301,326 1,185,322 1,037,544 73,320 125,141 1,258,642 1,162,685 122,667 26,710 95,957
75 חגיגות וארועים
76 שונות והשתתפויות 12 200,086 168,093 172,339 19,784 17,377 187,877 189,716 10,334 12,173 )(1,839
77 כלכלה ותיירות
78 פיקוח עירוני
79 שרותים חקלאיים
81 חינוך 95 799,942 494,056 422,460 235,380 254,639 729,436 677,099 81,224 28,887 52,337
82 תרבות 40 211,342 165,630 116,191 41,928 61,946 207,558 178,137 29,681 260 29,421
83 בריאות
84 רווחה 9 45,814 40,914 34,390 4,900 5,957 45,814 40,347 5,467 5,467
85 דת 9 12,020 10,942 6,162 949 2,247 11,891 8,409 3,480 )(2 3,482
86 קליטת עליה
87 איכות הסביבה 14 18,541 8,589 8,033 8,200 2,804 16,789 10,837 7,434 1,482 5,952
91 מים
92 בתי מטבחיים
93 נכסים 23 185,214 179,183 160,127 5,830 9,578 185,013 169,705 15,509 201 15,308
94 תחבורה
95 תעסוקה
96 חשמל
97 ביוב
98 מפעלים אחרים
99 תשלומים לא רגילים 1 15,133 15,133 15,133 15,133 15,133
סה"כ 419 2,973,194 2,439,007 2,114,452 398,738 489,314 2,837,745 2,603,766 304,547 70,568 233,979
עמוד 6 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
טופס 5 - גביה וחייבים
ארנונה שנה
ארנונה השנה ארנונה סה"כ מים השנה עד מים שנה קודמת מים סה"כ
קודמת רבעון
עד רבעון זה שנה קודמת רבעון זה רבעון מקביל שנה קודמת
מקביל
גביית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה 322,681 364,304 364,304
חיוב / זיכוי נוסף 17,201 )(39,726 )(39,726
העברה לחובות מסופקים (במינוס) )(16,828 )(7,016 )(7,016
חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 13,769 21,880 21,880
הנחות ופטורים (במינוס) )(7,175 )(18,821 )(18,821
מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס) )(12,221 )(10,062 )(10,062
סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 317,427 310,559 310,559
גבייה בגין פיגורים 70,552 68,356 68,356
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 246,875 242,203 242,203
גבייה שוטפת
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 700,060 681,807 681,807
חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה 3,301 4,547 4,547
הנחות ופטורים (במינוס) )(59,784 )(71,488 )(71,488
מחיקת חובות (במינוס)
סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 643,577 614,866 614,866
גבייה מראש
גבייה שוטפת 567,987 534,388 534,388
סה"כ גבייה שוטפת 567,987 534,388 534,388
יתרת פיגורים לתקופה 75,590 80,478 80,478
יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 322,465 322,681 322,681
% גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות) %22 %22 %22
% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות) %88 %87 %87
% גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי - כולל הנחות %81 %78 %78
% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי - כולל הנחות %81 %78 %78
% גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה %66 %65 %65
כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק
כמות מים שנרכשה / הופקה באלפי מ"ק
כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מ"ק
פחת באלפי מ"ק
אחוז (%) הפחת
עמוד 7 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
טופס 6 - ארנונה
סה"כ שטח תעריף משוקלל תעריף משוקלל
תעריף שחוייב תעריף שחוייב סה"כ חיוב שנתי
סוג הנכס השנה במ"ר / בש"ח שנה שנה קודמת השנוי ב %
מקסימום בש"ח מינימום בש"ח באלפי ₪
דונם נוכחית בש"ח
מבני מגורים 4,403,035 127 37 64 64 %0 283,795
משרדים שרותים ומסחר 689,379 405 72 332 326 %2 228,702
בנקים 11,537 1,460 717 1,406 1,395 %1 16,225
תעשיה 523,597 143 121 138 137 %1 72,285
בתי מלון 129,082 130 122 130 128 %2 16,721
מלאכה
אדמה חקלאית (לדונם) 418,608 0 0 0 0 %)(0 17
קרקע תפוסה (לדונם) 1,128,689 40 7 14 14 %1 16,160
קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)
חניונים 840,483 70 47 57 57 %)(0 47,659
מבנה חקלאי 1,521 48 48 48 48 %1 73
נכסי מדינה
נכסים אחרים 233,432 342 42 113 114 %)(1 26,452
סה"כ 8,379,363 708,088
סה"כ שטח תעריף שחוייב תעריף שחוייב תעריף משוקלל תעריף משוקלל השינוי ב סה"כ חיוב באלפי
אזורי תעשיה משותפים
השנה במ"ר מקסימום מינימום שנה נוכחית שנה קודמת % ₪
בניכוי/תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי
תעשייה משותפים
עמוד 8 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
טופס 7 - שכר ומשרות
תקציב 2022 ביצוע בפועל 2022 הפרש
מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית מס' משרות לפי עלויות שכר - מספר משרות עלויות שכר
לתקופת הדוח דוח 66 לפי דוח 66
6 הנהלה וכלליות
61 נבחרים 4 3,380 3,380 4 3,213 0 167
61 מנהל כללי 115 26,591 26,591 111 24,787 4 1,804
62 מנהל כספי 96 17,379 17,379 89 15,708 7 1,671
סה"כ הנהלה וכלליות 215 47,350 47,350 203 43,708 11 3,642
7 שירותים מקומיים
71 תברואה 61 13,826 13,826 58 12,807 3 1,019
72 שמירה ובטחון 36 7,507 7,507 37 6,540 )(1 967
73 תכנון ובנין עיר 74 16,487 16,487 69 16,070 4 417
74 נכסים ציבוריים 92 25,098 25,098 80 23,781 12 1,317
76 שרותים עירוניים שונים 39 7,378 7,378 39 6,521 0 857
78 פיקוח עירוני 43 8,492 8,492 41 7,679 2 813
79 שירותים חקלאיים
סה"כ שרותים מקומיים 344 78,788 78,788 323 73,398 21 5,390
8 שרותים ממלכתיים
81 חינוך 1,402 240,110 240,110 1,360 227,878 41 12,232
82 תרבות 98 17,893 17,893 94 16,572 4 1,321
83 בריאות 7 1,511 1,511 7 1,509 0 2
84 רווחה 139 26,729 26,729 121 25,315 18 1,414
85 דת
86 קליטת עליה 2 298 298 12 2 286
87 איכות סביבה 8 1,239 1,239 7 1,135 1 104
סה"כ שרותים ממלכתיים 1,655 287,780 287,780 1,589 272,421 66 15,359
9 מפעלים
91 מים 8 2,003 2,003 6 1,628 2 375
92 בתי מטבחיים
93 נכסים 58 10,535 10,535 53 9,514 5 1,021
94 תחבורה 5 1,159 1,159 7 974 )(2 185
97 מפעלי ביוב 4 1,320 1,320 4 1,258 )(0 62
98 מפעלים אחרים 1 800 995
סה"כ מפעלים 76 15,817 15,817 70 14,369 5 1,643
גימלאים 408 70,775 70,775 421 64,045 )(13 6,730
סה"כ כללי 2,697 500,510 500,510 2,606 467,941 91 32,569
רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2022 ביצוע 2022 הפרש עלויות
מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות מספר מועסקים עלות כוללת מספר שעות
יועצים חיצוניים 2,342 העסקה 2,220 העסקה 122
שירותי כוח אדם מקבלן כ"א 3,441 2,061 1,380
סה"כ 5,783 4,281 1,502
עמוד 9 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ר צ ל י ה 2 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,4 שנת 2022
טופס 8 - בעלי שכר גבוה
סה"כ שכר עלות הפרשות עלות שכר
תיאור התפקיד דרוג שכר משולב תוספות שכר עבודה נוספת החזר הוצאות הפרשים
העובד המעביד כוללת
יועצת משפטית 5 544,544 2,193 14,387 5,837 566,961 217,732 784,693
וטרינר ראשי 32 205,766 281,233 1,287 17,981 506,267 196,734 703,001
גזבר העירייה 5 427,295 2,193 46,782 10,492 486,762 178,568 665,330
מנכ"ל העירייה 5 449,784 6,081 15,144 6,988 477,997 185,142 663,139
וטרינר 32 207,753 214,051 26,786 32,662 481,252 176,520 657,772
מבקר העירייה 5 404,806 2,193 51,623 13,685 472,307 170,825 643,132
מנהל ביה"ס תיכון 41 112,628 270,216 1,241 37,432 41,352 462,869 162,380 625,249
מהנדסת העיר 5 416,050 2,193 14,008 5,388 437,639 173,842 611,481
מנהל תחנת הצלה 1 129,002 90,236 178,496 55,129 27,278 480,141 111,595 591,736
סמנכ"ל לחינוך וערכים 41 284,712 65,735 14,115 37,402 29,214 431,178 150,365 581,543
מנהל תחנת הצלה 1 123,620 77,043 171,443 21,070 58,921 452,097 105,540 557,637
מנהלת אגף תשתיות תחבורה ותנועה 37 337,338 2,193 49,208 24,776 413,515 140,963 554,478
מנהל תחנת הצלה 1 129,267 70,705 187,097 44,595 18,759 450,423 103,143 553,566
מנהל ביה"ס תיכון 41 112,628 234,316 30,908 27,509 405,361 146,808 552,169
מנהל ביה"ס תיכון 41 107,252 229,465 161 32,001 32,537 401,416 143,948 545,364
עמוד 10 מתוך 10
מספר ביקורת:
עיריית הרצליה
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2021
עיריית הרצליה
תוכן העניינים
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2021
תוכן הענינים
עמוד
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3
ב. דוחות כספיים
.1 מאזנים - טופס מספר 1 4
.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6
.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7
.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8
ג. ביאורים לדוחות הכספיים 11
ד. נספחים
.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 25
.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 30
.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה - 31
נספח 1 לטופס 2
.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות 33
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
.5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 34
.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 35
.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 36
.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 37
.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 38
.10 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 39
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2021 40
2
עיריית הרצליה
18 בינואר 2023
לכבוד
אבי אגניהו,רו"ח
מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות
משרד הפנים
ירושלים
א.נ.,
הנדון: עיריית הרצליה - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021
ביקרנו את המאזן המצורף של עיריית הרצליה (להלן: "העירייה") ליום 31 בדצמבר 2021 ואת ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב
הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי
הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לשנה שהסתיימה באותו תאריך (להלן: "דוחות כספיים"). דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש
העירייה וגזבר העירייה. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
הסכומים המוצגים כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבון אחרים. חוות דעתם על הדוחות הכספיים הנ"ל שניתנה
בתאריך 21 בפברואר 2022 הייתה בלתי מסוייגת.
כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם להנחיות הממונה על
החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-
1988 (להלן ביחד "ההנחיות"). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה
חשבון), התשל"ג-.1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין
בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע
שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש
הרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים
שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ''ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של העירייה ליום
31 בדצמבר 2021 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לשנה שנסתיימה באותו תאריך.
מבלי לסייג את חוות דעתנו, אנו מפנים תשומת לב לבאור 18 לדוחות הכספיים שעניינו התחיבויות תלויות.
ציפריס שם טוב ושות'
רואי חשבון
3
עיריית הרצליה
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח
נכסים ביאור 31.12.2021 31.12.2020
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 345,872 415,371
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 22,988 15,069
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 737 499
ניירות ערך סחירים 2 (ו), (3ד) 108,819 20,545
478,416 451,484
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
3 (ה) 554,955 608,364
בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 (ו) 9,413 9,884
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ז) 185,189 185,576
1,227,973 1,255,308
נתונים נוספים
עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 16,511 26,389
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1
חובות פתוחים 573,395 624,259
מכוסים בהמחאות לגביה 15,003 7,441
588,398 631,700
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
4
עיריית הרצליה
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח
התחייבויות ביאור 31.12.2021 31.12.2020
התחייבויות שוטפות
משיכות יתר בבנקים 3 (ח) 10 3
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ט) 313,620 318,083
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (י) 30,628 29,293
סה"כ התחייבויות שוטפות 344,258 347,379
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים, נטו
קרן לעבודות פיתוח ואחרות 5 230,399 232,106
עודפים זמניים בתב"רים נטו טופס 3 324,556 376,258
554,955 608,364
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (יא) 9,465 9,936
קרנות מתוקצבות 3 (יב) 185,189 185,576
עודפים בתקציב רגיל
עודף לתחילת השנה 104,053 79,801
שינויים ביתרה לתחילת השנה 3 (יג) ()52,700 ()34,360
עודף בשנת הדוח טופס 2 82,753 58,612
עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 134,106 104,053
1,227,973 1,255,308
ראש הרשות: מר משה פדלון
גזבר הרשות: מר רוני חדד
תאריך אישור הדוחות:
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
5
עיריית הרצליה
טופס מס' 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 (אלפי ש"ח)
תקבולים תשלומים
מספר ושם הפרק ביאור תקציב ביצוע ביצוע מספר ושם הפרק ביאור תקציב ביצוע ביצוע
2021 2021 2020 2021 2021 2020
.1 מיסים ומענקים 6 הנהלה וכלליות
X11 מיסים אחרים 633,000 687,124 623,347
112 הכנסות במקום ארנונה ()10 18,000 18,154 77,725
11 מיסים 651,000 705,278 701,072 61 מנהל כללי 42,751 38,630 37,289
12 אגרות 2,517 2,866 1,526 62 מנהל כספי 21,759 18,796 18,210
63 הוצאות מימון 3,635 3,504 3,063
64 פרעון מלוות (למעט ביוב) 9,250 7,557 11,210
77,395 68,487 69,772
653,517 708,144 702,598
.2 שרותים מקומיים 7 שרותים מקומיים
21 תברואה 3,625 2,226 2,364 71 תברואה 82,421 82,173 74,815
22 שמירה וביטחון 121 183 562 72 שמירה וביטחון 12,983 11,432 10,765
23 תכנון ובנין העיר 28,642 28,284 25,326 73 תכנון ובנין העיר 22,984 24,595 22,022
24 נכסים ציבוריים 1,489 1,748 259 74 נכסים ציבוריים 73,260 68,772 62,392
75 חגיגות, מבצעים ואירועים 1,573 1,483 707
26 שרותים עירוניים שונים 777 742 658 76 שרותים עירוניים שונים 27,316 26,544 19,239
28 פיקוח עירוני 2,450 2,187 2,010 78 פיקוח עירוני 9,722 8,397 8,181
29 שירותים חקלאיים 40 44 41 79 שירותים חקלאיים 27 29 27
37,144 35,414 31,220 230,286 223,425 198,148
.3 שרותים ממלכתיים 8 שרותים ממלכתיים
31 חינוך ()7 213,350 209,338 202,733 81 חינוך ()7 374,582 346,734 328,547
32 תרבות 4,184 3,549 2,727 82 תרבות 78,991 74,892 67,712
33 בריאות 120 110 110 83 בריאות 2,837 2,566 2,412
34 רווחה ()6 72,004 68,933 68,606 84 רווחה ()6 121,022 113,848 111,891
85 דת 7,375 7,360 7,269
36 קליטת עלייה 196 60 70 86 קליטת עלייה 468 183 156
37 איכות הסביבה 608 120 111 87 איכות הסביבה 1,986 1,712 1,422
290,462 282,110 274,357 587,261 547,295 519,409
.4 מפעלים 9 מפעלים
41 מים ()8 2,010 2,749 2,208 91 מים ()8 1,995 1,900 1,962
43 נכסים 7,990 7,291 8,466 93 נכסים 23,251 21,781 20,859
44 תחבורה 32,960 37,387 27,431 94 תחבורה 3,579 3,010 2,466
97 מפעל הביוב (כולל פרעון
47 מפעל הביוב ()8 4,906 4,654 6,723 ()8 4,906 4,615 6,709
מלוות)
47,866 52,081 44,828 33,731 31,306 31,996
.5 תקבולים בלתי רגילים ()4 30,779 20,028 22,856 99 תשלומים בלתי רגילים ()4 131,095 144,511 197,922
סה"כ כללי 1,059,768 1,097,777 1,075,859 סה"כ כללי 1,059,768 1,015,024 1,017,247
סה"כ תקבולים 1,059,768 1,097,777 1,075,859
סה"כ תשלומים 1,059,768 1,015,024 1,017,247
עודף בשנת הדוח 82,753 58,612
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
6
עיריית הרצליה
טופס מס' 3
הדוח הכספי לשנת 2021
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח
2021 2020
.1 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 33,271 81,869
מקורות עצמיים ואחרים 303,601 189,060
סה"כ תקבולים 336,872 270,929
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 343,446 233,773
תכנון 23,773 22,204
תשלומים אחרים 17,609 34,839
העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות 3,746 14,013
סה"כ תשלומים 388,574 304,829
גרעון בשנת הדוח ()51,702 ()33,900
.2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים 2,211,379 2,212,692
תשלומים 1,835,121 1,802,534
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 376,258 410,158
.3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *,**
תקבולים 2,439,009 2,211,379
תשלומים 2,114,453 1,835,121
יתרות זמניות נטו לסוף השנה 324,556 376,258
היתרה הנ"ל מורכבת:
עודפי מימון זמניים 369,810 403,364
גרעונות מימון זמניים 45,254 27,106
324,556 376,258
* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח: 109,242 272,242
** כולל יתרות זמניות ללא תנועה מעל 12 חודשים:
עודפי מימון זמניים 18,772 16,146
גרעונות מימון זמניים 413 611
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
7
עיריית הרצליה
טופס מס' 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח
התאמה 2021 2020
הכנסות
מתקציב רגיל 1 1,073,254 1,044,470
מתקציב בלתי רגיל 2 49,935 90,007
מקרן לעבודות פיתוח 3 233,307 157,450
סך כל ההכנסות 1,356,496 1,291,927
הוצאות
תקציב רגיל 4 942,324 967,887
תקציב בלתי רגיל 5 384,828 290,816
מקרן לעבודות פיתוח 6 449
סך כל ההוצאות 1,327,152 1,259,152
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב 29,344 32,775
הרכב העודף כללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 82,753 58,612
גרעון בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל ()51,702 ()33,900
31,051 24,712
(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח ()1,707 8,063
עודף כללי 29,344 32,775
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
8
עיריית הרצליה
התאמות לטופס 4
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל
התאמה מס': 1
2021 - באלפי ש"ח 2020 - באלפי ש"ח
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל: 1,097,777 1,075,859
העברות מקרנות פיתוח ()24,523 ()31,389
סה"כ נטו 1,073,254 1,044,470
התאמה מס': 2
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 336,872 270,929
העברות מקרנות פיתוח ()286,937 ()180,922
סה"כ נטו 49,935 90,007
התאמה מס': 3
תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 499,753 260,954
העברות מתב"רים ()3,746 ()14,013
העברות מקרנות אחרות ()242,700 ()40,131
העברות מהתקציב הרגיל ()20,000 ()49,360
סה"כ נטו 233,307 157,450
התאמה מס': 4
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 1,015,024 1,017,247
העברות לקרנות פיתוח ()20,000 ()49,360
העברות מקרנות ואחרות ()52,700
סה"כ נטו 942,324 967,887
התאמה מס': 5
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 388,574 304,829
העברות לקרנות פיתוח ()3,746 ()14,013
סה"כ נטו 384,828 290,816
9
עיריית הרצליה
התאמות לטופס 4 - המשך
2021 - באלפי ש"ח 2020 - באלפי ש"ח
התאמה מס': 6
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 501,460 252,891
העברות לתקציב הרגיל ()24,523 ()31,389
העברות לתב"רים ()286,937 ()180,922
העברות לקרנות אחרות ()190,000 ()40,131
סה"כ נטו 449
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 8,063
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
10
עיריית הרצליה
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
ביאור 1 - כללי
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) ,
התשמ"ח - .1988
ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.
ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת
חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות
מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.
ה. הרשות הינה רשות איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות.
בהתאם לסעיף (206ג) לפקודת העיריות, תקציבה של העירייה אינו טעון אישור השר.
התקציב לשנת 2021 אושר על ידי מליאת המועצה בתאריך 27 בדצמבר .2020
עדכון התקציב האחרון אושר על ידי מליאת המועצה בתאריך 12 באוקטובר .2021
ו במהלך שנת 2021 המשיכה התפרצות "נגיף הקורונה" (.)COVID-19 בעקבות אירוע זה מדינות רבות, בכללן
ישראל,נקטו צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף.
כתוצאה מהאמור,לא חלה השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל
של העירייה בשנת .2021
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה
בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים
להלן:
א. רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן
מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב. הלוואות שנתקבלו
()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.
()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות
נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1
()3 פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם
אם לא שולמו בפועל.
()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות
כהוצאה.
()5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
()6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
()7 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב
11
עיריית הרצליה
ג. זכויות מוניטריות
()1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או
האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.
()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן .
()3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
()4 חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.
ד. מלאי בלתי מוקצב
הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודם למטרה מסויימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי זה קיימת
קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.
ה. פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ו. ניירות ערך סחירים
ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.
ז. רישום הכנסות
()1 הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1
()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.
()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים
מראש.
()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
()5 שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה נרשם על בסיס מזומן.
()6 הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
ח. רישום הוצאות
()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
()3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.
()4 תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום עבור העדרות בגין
חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור .)9
()5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו
לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.
ב.בגין עובדי העירייה הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה העירייה בקרן פנסיה.
יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור .)9
()6 תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות לתשלום
על פי הקבוע באותם הסכמים.
ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
12
עיריית הרצליה
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
()2 הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
י. זקיפת התשואה על השקעות
()1 התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח.
()2 התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרן פיתוח.
()3 התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
()4 העירייה לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
יא. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשנת 2004 ו - %2 בשנים שלאחר מכן,
נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה
כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
יב. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה על פי סוגי החייבים ועומק
החוב.
יג. גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב
בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים וההנחות
הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.
13
עיריית הרצליה
ביאור 3
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
ליום 31 בדצמבר באלפי ש"ח
2021 2020
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקים מסחריים 346,890 416,397
סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 346,890 416,397
בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות (ראה באור יא) 1,018 1,026
345,872 415,371
()1 כולל פקדונות לזמן קצר 327,789 408,404
()2 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע ,2010 נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון
בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי
ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות
מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון
הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2021 2020
משרד החינוך 4,398 1,228
משטרת ישראל 864
משרד הפנים 39
משרדים אחרים 81 91
רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 53 9
חברות כרטיסי אשראי 18,456 12,838
22,988 15,069
ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2021 2020
עובדים 300 284
תאגידים עירוניים 21 119
אחרים 416 96
737 499
ד. ניירות ערך סחירים 2021 2020
14
עיריית הרצליה
השקעה באג"ח ממשלתי וקונצרני 663,774 628,909
סך הכל ניירות ערך סחירים 663,774 628,909
בניכוי - סכומים מיועדים לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
554,955 608,364
בתקציבים בלתי רגילים
108,819 20,545
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
ה. 2021 2020
בתקציבים בלתי רגילים
השקעה בניירות ערך סחירים (ראה ביאור 3ד) 554,955 608,364
554,955 608,364
ו. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 2021 2020
יתרה לתחילת השנה 8,861 8,922
הפקדות במהלך השנה 573 635
משיכות במהלך השנה ()1,207 ()710
רווח (הפסד) ביעודה השנה 168 14
יתרה לסוף השנה 8,395 8,861
השקעות אחרות
פקדון קרן מולדובן (ראה באור .3א) 823 864
קרן אחזקה שיטתית שלו (ראה באור .3א) 195 159
1,018 1,023
סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 9,413 9,884
ז. השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים 2021 2020
מניות בחברה העירונית לפיתוח תיירות בהרצליה בע"מ 29,410 29,410
מניות בחברה לפיתוח הרצליה בע"מ ובחברה למרכזים קהילתיים 2,103 2,103
מניות בחברת מי הרצליה בע"מ 139,850 139,850
שטר הון בחברת מי הרצליה בע"מ 11,173 11,173
הלוואות לחברה לפיתוח הרצליה ולמרכז קהילתי לספורט 1,763 2,172
184,299 184,708
השקעות אחרות
ניירות ערך בלתי סחירים 162 162
מלאי - מחסן לא מתוקצב) 256 347
מלאי דלק - מחסן לא מתוקצב 84 54
הלוואות לעובדים 388 305
890 868
סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 185,189 185,576
ח. בנקים משיכות יתר 2021 2020
15
עיריית הרצליה
בנקים מסחריים 10 3
10 3
ט. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
2021 2020
ספקים, קבלנים ונותני שרותים 78,870 69,705
עובדים וניכויים לשלם 17,994 16,977
מוסדות וזכאים שונים 59,792 51,531
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור )18 97,397 98,828
תאגידים עירוניים 59,567 81,042
313,620 318,083
י. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 2021 2020
מיסים מראש 1,159 1,138
זכאים בגין ארנונה 10,305 11,433
תקבולים במעבר עבור שירותי חינוך ורווחה ספציפים 9,125 6,449
פקדונות בניה 4,623 4,648
אחרים 5,416 5,625
30,628 29,293
יא. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 2021 2020
יתרה לתחילת השנה 8,913 8,978
ניכוי מהעובדים במהלך השנה 573 631
החזר בגין השתתפות בהוצאות ()1,207 ()710
רווח (הפסד) ביעודה השנה 168 14
8,447 8,913
קרנות אחרות
פיקדון קרן מולדובן (250,000 $) (ראה ביאור 3 א') 823 864
קרן אחזקה שיטתית שלו (ראה ביאור 3א') 195 159
1,018 1,023
סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 9,465 9,936
יב. קרנות מתוקצבות 2021 2020
קרנות למניות ושטרי הון בתאגידים עירונים 182,536 182,536
קרן לניירות ערך בלתי סחירים 162 162
קרן למחסנים לא מתוקצבים 340 401
קרן להלוואות לעובדים 388 305
הלוואות לתאגידים עירוניים 1,763 2,172
185,189 185,576
יג. שינויים ביתרות לתחילת השנה
2 קיזוזים מעודפים 2021 2020
העברה לקרן לעבודות פיתוח ואחרות 52,700 34,360
52,700 34,360
סה"כ שינויים ביתרה לתחילת השנה ()52,700 ()34,360
16
עיריית הרצליה
ביאור 4
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2021
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב ביצוע ביצוע
2021 2021 2020
תקבולים לא רגילים
החזר משנים קודמות (ראה ביאור )12 3,731 4,794 7,064
הכנסות מימון 3,035 6,327 3,737
העברה מקרנות פיתוח לכיסוי פרעון מלוות 8,050 6,390 10,032
השתתפות משרד הפנים לפיצויי שכר ועובדים 170 168 211
העברה מהעודף הנצבר לתקציב הרגיל 14,253
תקבולים אחרים 1,540 2,349 1,812
30,779 20,028 22,856
תשלומים לא רגילים תקציב 2021 ביצוע 2021 ביצוע 2020
הנחות במיסים 79,350 80,891 135,173
תשלומי פנסיה 30,687 29,995 27,888
תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 4,450 4,396 2,999
מיסים בשל הוצאות עודפות 200 96 95
הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור 13 ) 3,500 1,132 6,372
רזרבה להוצאות 11,858 6,324 9,799
תשלומים אחרים 1,050 1,677 596
העברה לקרנות פיתוח 20,000 15,000
131,095 144,511 197,922
17
עיריית הרצליה
ביאור 5
קרן לעבודות פיתוח
בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון
א.
עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנק מיועדים לפיתוח (ראה ביאור 3 (א) לעיל).
ג. העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרן לעבודות פיתוח.
ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת העיר.
ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח):
יתרה העברות העברה העברה העברה העברות תשלומים
תקבולים העברה הכנסות סה"כ העברות סה"כ יתרה לסוף
לתחילת מקרנות מתקציב לתקציב לגרעון לקרנות אחרים
בשנת הדוח מתב"רים מהשקעות תקבולים לתב"רים תשלומים השנה
שנה ואחרות רגיל הרגיל מצטבר אחרות והוצאות (*)
שם הקרן
סה"כ שנה קודמת 224,043 157,691 14,013 40,131 49,360 ()241 260,954 180,922 31,389 40,131 449 252,891 232,106
קרן הטל השבחה 64,463 166,952 166,952 19,010 190,000 209,010 22,405
קרן ממכירת מקרקעין 1,222 50 50 1,272
קרן ביוב 107 107
קרן ניקוז 16,967 8,159 8,159 1,778 1,778 23,348
קרן עודפים מתקציב רגיל 46,985 673 52,700 20,000 73,373 55,691 55,691 64,667
קרנות פיתוח 74,716 10,639 3,073 190,000 25,380 229,092 231,246 231,246 72,562
קרן תאגיד מים וביוב 4,705 3,321 3,321 1,384
קרן סלילה 21,881 22,127 22,127 414 414 43,594
קרן פיתוח רשות המים 1,060 1,060
סה"כ 232,106 207,927 3,746 242,700 20,000 25,380 499,753 286,937 24,523 190,000 501,460 230,399
(***) ההעברה מתקציב הרגיל בסך 20,000 אלפי ₪ ומיתרת עודף המצטבר לתחילת שנה 52,700 אלפי ₪ .
18
עיריית הרצליה
ביאורים נוספים
19
עיריית הרצליה
20
עיריית הרצליה
21
עיריית הרצליה
22
עיריית הרצליה
23
עיריית הרצליה
24
עיריית הרצליה
נספח 2 לטופס 1
הדוח הכספי לשנת 2021
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
יתרה לתחילת חיוב בשנת סה"כ פטורים, העברה ל / מ סה"כ גביות בשנת יחס גביה ב - %
סה"כ חיובים נטו יתרה לסוף השנה
השנה החשבון שחרורים והנחות חובות מסופקים הדוח לכלל החיובים
מס. שם החשבון (פירוט א) (פירוט ב) (פירוט ג)
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 46,505 271,728 43,240 1,351 276,344 236,007 40,337 %85.4
1.2 ארנונה אחרת 156,850 391,828 47,070 ()7,392 494,216 366,654 127,562 %74.2
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 160,981 6,684 18,837 6,041 154,869 154,869
סה"כ ארנונה 364,336 670,240 109,147 925,429 602,661 322,768 %65.1
2 אגרת מים וביוב
2.1 אגרת מים 1,084 1,957 1,989 878 1,930 843 1,087 %43.7
2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 20,592 950 ()878 20,664 20,664
סה"כ מים 21,676 2,907 1,989 22,594 843 21,751 %3.7
2.3 אגרת ביוב 252 39 19 46 318 44 274 %13.8
4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 803 50 ()46 807 807
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 387,067 673,236 111,155 949,148 603,548 345,600 %63.6
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1 חניה וקנסות חניה 23,601 37,976 61,577 37,387 24,190 %60.7
2 שכר דירה 1,332 3,840 ()120 5,052 3,635 1,417 %72.0
3 קנסות 1,377 45 1,422 290 1,132 %20.4
4 עצמיות חינוך 306 278 64 ()309 211 24 187 %11.4
8 הטלי השבחה 58,660 152,070 1,511 212,241 164,612 47,629 %77.6
9 הטלי פיתוח 42,835 35,052 ()300 77,587 30,286 47,301 %39.0
10 אגרות בניה ()1,897 10,786 8,889 9,626 ()737 %108.3
14 שקים שחזרו והותאות אכיפת גביה 12,960 499 696 720 13,483 1,243 12,240 %9.2
15 אחרים 24,561 17,271 81 ()554 41,197 11,382 29,815 %27.6
16 היטל צריכה עודפת 1 1 1
17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 80,897 ()326 ()948 79,623 79,623
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 244,633 257,491 841 501,283 258,485 242,798 %51.6
סה"כ בשנת הדוח 631,700 930,727 111,996 1,450,431 862,033 588,398 %59.4
שנה קודמת 576,284 855,750 145,191 1,286,843 655,143 631,700 %50.9
שנתיים קודמות 561,502 890,099 69,928 1,381,673 805,389 576,284 %58.3
החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת העירייה על פי סוגי החוב ועומק החוב.
25
עיריית הרצליה
נספח 2 לטופס 1 - פירוט א
הדוח הכספי לשנת 2021
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
חיובי ריבית והצמדה על חיובי ריבית והצמדה בגין
מס. שם החשבון חיוב ראשוני חיוב (ביטול) נוסף חיוב בשנת החשבון
השוטף חובות קודמים
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 271,311 1,289 2,744 ()3,616 271,728
1.2 ארנונה אחרת 413,125 3,260 7,845 ()32,402 391,828
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 6,684 6,684
סה"כ ארנונה 684,436 4,549 17,273 ()36,018 670,240
2 אגרת מים וביוב
2.1 אגרת מים 55 1,902 1,957
2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 950 950
סה"כ מים 1,005 1,902 2,907
2.3 אגרת ביוב 81 ()42 39
4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 50 50
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 684,436 4,549 18,409 ()34,158 673,236
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1 חניה וקנסות חניה 37,976 37,976
2 שכר דירה 20 3,820 3,840
3 קנסות 45 45
4 עצמיות חינוך 278 278
8 הטלי השבחה 4,277 147,793 152,070
9 הטלי פיתוח 1,539 33,513 35,052
10 אגרות בניה 58 10,728 10,786
14 שקים שחזרו והותאות אכיפת גביה 410 89 499
15 אחרים 1,681 15,590 17,271
17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 1,623 ()1,949 ()326
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 9,886 247,605 257,491
סה"כ 684,436 4,549 28,295 213,447 930,727
26
עיריית הרצליה
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב
הדוח הכספי לשנת 2021
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
מחיקת הנחות שניתנו
פטורים שנה פטורים שנים סה"כ פטורים
מס. שם החשבון חובות/חובות הנחות על פי דין בשל משבר הנחות על פי ועדה הנחות מימון
שוטפת קודמות שחרורים והנחות
אבודים הקורונה
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 42,319 300 621 43,240
1.2 ארנונה אחרת 14,087 6,017 26,006 15 945 47,070
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 18,837 18,837
סה"כ ארנונה 14,087 18,837 48,336 26,006 315 1,566 109,147
2 אגרת מים וביוב
2.1 אגרת מים 1,989 1,989
סה"כ מים 1,989 1,989
2.3 אגרת ביוב 19 19
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 14,087 20,845 48,336 26,006 315 1,566 111,155
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
4 עצמיות חינוך 64 64
14 שקים שחזרו והותאות אכיפת גביה 696 696
15 אחרים 81 81
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 841 841
סה"כ 14,087 21,686 48,336 26,006 315 1,566 111,996
27
עיריית הרצליה
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
הדוח הכספי לשנת 2021
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
מס. שם החשבון גביה השנה גבית פיגורים סה"כ גביות בשנת הדוח
א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 215,057 20,950 236,007
1.2 ארנונה אחרת 319,333 47,321 366,654
סה"כ ארנונה 534,390 68,271 602,661
2 אגרת מים וביוב
843 843
2.1 אגרת מים
843 843
2.3 אגרת ביוב 44 44
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 534,390 69,158 603,548
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1 חניה וקנסות חניה 27,303 10,084 37,387
2 שכר דירה 2,520 1,115 3,635
3 קנסות 290 290
4 עצמיות חינוך 24 24
8 הטלי השבחה 146,798 17,814 164,612
9 הטלי פיתוח 30,286 30,286
10 אגרות בניה 9,626 9,626
14 שקים שחזרו והותאות אכיפת גביה 1,243 1,243
15 אחרים 11,382 11,382
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 186,247 72,238 258,485
סה"כ 720,637 141,396 862,033
28
עיריית הרצליה
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2021
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח
ארנונה כללית מים
נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה
2021 2020 2021 2020
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 203,355 172,562 1,084 1,067
חיוב / זיכוי נוסף ()33,373 ()1,058 1,902 516
העברה מ/(ל) חובות מסופקים וחובות למחיקה ()4,334 ()5,035 878 665
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 10,589 5,532 55 52
הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()18,837 ()6,380 ()1,989 ()979
סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 157,400 165,621 1,930 1,321
גביה בגין פיגורים 68,271 44,278 843 237
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 89,129 121,343 1,087 1,084
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 684,436 660,589
חיוב / זיכוי נוסף ()2,645 ()6,788
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה ()1,707 ()1,760
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 4,549 2,487
הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()71,473 ()130,162
סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 613,160 524,366
גביה שוטפת ()534,390 ()442,354
סה"כ שנגבה ()534,390 ()442,354
יתרת פיגורים לתקופה 78,770 82,012
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 167,899 203,355 1,087 1,084
% גביה מהפיגורים %43.37 %26.73 %43.68 %17.94
% גביה מהשוטף %87.15 %84.36
% גביה מהסה"כ %78.21 %70.53 %43.68 %17.94
(***)
29
עיריית הרצליה
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח
מערכות
מים וביוב מיזמי PPP אחרות סה"כ
סולאריות
31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעון
4,660 18,739 23,399 36,134 52,635
בתחילת השנה
4,660 18,739 23,399 36,134 52,635
פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח (**) 2,601 6,009 8,610 12,735 16,501
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 2,059 12,730 14,789 23,399 36,134
נוסף - ריבית והפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף
441 1,281 1,722 2,990 5,410
השנה *
סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית והפרשי
2,500 14,011 16,511 26,389 41,544
הצמדה
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2021 (מדד ידוע).
סכום פרעון כלל המלוות
סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 2021 2020 2019
קרן 8,610 12,735 16,501
ריבית 623 1,068 1,736
הצמדה 1,644 2,566 3,660
**סה"כ 10,877 16,369 21,897
(***)
*** התאמה לטופס :2
בסעיף פרעון מלוות 7,557 11,210
בסעיף מפעלי הביוב 3,320 5,159
סה"כ 10,877 16,369
להלן תחזית פרעון המלוות (קרן ריבית והצמדה):
שנה ראשונה 8,013
שנה שניה 2,994
שנה שלישית 1,184
שנה רביעית 1,165
שנה חמישית 1,145
שנה שישית ואילך 2,010
16,511
30
עיריית הרצליה
נספח 1 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2021 באלפי ש"ח
חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע
מתחת מעל 2020
הכנסות 1,030,000 29,768 1,059,768 1,097,777 38,009 1,075,859
הוצאות 1,030,000 29,768 1,059,768 1,015,024 44,744 1,017,247
עודף בשנת הדוח 82,753 44,744 38,009 58,612
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ
מתחת מעל 2020
1 הכנסה עצמית
1.1 גביה ישירה 712,849 766,652 %69.84 53,803 687,319 %63.89
1.2 הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות 22,559 13,470 %1.23 9,089 12,613 %1.17
1.3 העברה מקרנות פיתוח 27,656 24,523 %2.23 3,133 31,389 %2.92
763,064 804,645 %73.30 12,222 53,803 731,321 %67.98
2 הכנסות מהממשלה
2.1 השתתפות משרדי ממשלה 278,413 271,665 %24.75 6,748 264,087 %24.55
2.5 מענקים מיוחדים ומיועדים 291 3,313 %0.30 3,022 2,726 %0.25
2.6 חלף הכנסות עצמיות מארנונה 18,000 18,154 %1.65 154 77,725 %7.22
296,704 293,132 %26.70 6,748 3,176 344,538 %32.02
סה"כ הכנסות לפי מקורות 1,059,768 1,097,777 %100.00 18,970 56,979 1,075,859 %100.00
31
עיריית הרצליה
נספח 1 לטופס 2 - המשך
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2021 באלפי ש"ח
סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסה"כ הסטיות נטו הביצוע * % מסה"כ
מתחת מעל 2020
1 משכורות ושכר 468,503 439,693 %43.32 28,810 417,348 %41.03
2 אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 64,766 60,799 %5.99 3,967 49,918 %4.90
3 הוצאות מימון 3,635 3,504 %0.35 131 3,063 %0.30
4 הוצאות תפעול 257,640 239,443 %23.59 18,197 218,081 %21.44
5 השתתפויות ותמיכות 227,144 223,345 %22.00 3,799 273,441 %26.88
6 הוצאות חד פעמיות 25,280 37,363 %3.68 12,083 39,027 %3.84
7 פרעון מלוות 12,800 10,877 %1.07 1,923 16,369 %1.61
סה"כ הוצאות 1,059,768 1,015,024 %100.00 56,827 12,083 1,017,247 %100.00
32
עיריית הרצליה
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות
מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2021 באלפי ש"ח
פרקי התקציב הכנסות הוצאות תקציב ביצוע סטיות תקציב ביצוע סטיות לפי לפי הסטייה נטו
מעל (מתחת) (מעל) מתחת תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. הכנסות והוצאות מיועדות
.1 הנהלה וכלליות 6 77,395 68,487 8,908 ()77,395 ()68,487 8,908
.2 שירותים מקומיים 2 7 37,144 35,414 ()1,730 230,286 223,425 6,861 ()193,142 ()188,011 5,131
.3 שירותים ממלכתיים 3 8 290,462 282,110 ()8,352 587,261 547,295 39,966 ()296,799 ()265,185 31,614
.4 מפעלים 4 9 47,866 52,081 4,215 33,731 31,306 2,425 14,135 20,775 6,640
.5 בלתי רגילים 5 99 30,779 20,028 ()10,751 131,095 144,511 ()13,416 ()100,316 ()124,483 ()24,167
סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות 406,251 389,633 ()16,618 1,059,768 1,015,024 44,744 ()653,517 ()625,391 28,126
ב. הכנסות בלתי מיועדות
.1 גביה ישירה 1 653,517 708,144 54,627 653,517 708,144 54,627
סה"כ הכנסות בלתי מיועדות 653,517 708,144 54,627 653,517 708,144 54,627
סה"כ כללי 1,059,768 1,097,777 38,009 1,059,768 1,015,024 44,744 82,753 82,753
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) 82,753
33
עיריית הרצליה
נספח 3 לטופס 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021 באלפי ש"ח
הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 2020 % מסה"כ
הכנסות
ארנונה 552,000 604,667 %55 52,667 486,805 %45
הנחות בארנונה (*) 81,000 82,457 %8 1,457 136,542 %13
מכירת מים 843 %0 843 237 %0
יתר עצמיות 107,505 103,208 %9 ()4,297 95,124 * %9
משרד החינוך 201,766 200,072 %18 ()1,694 193,116 %18
משרד הרווחה 69,006 66,065 %6 ()2,941 66,103 %6
משרדים אחרים 7,641 5,528 %1 ()2,113 4,868 %0
מענקים מיוחדים ומיועדים 291 3,313 %0 3,022 2,726 %0
חלף הכנסות עצמיות מארנונה 18,000 18,154 %2 154 77,725 %7
תקבולים אחרים 22,559 13,470 %1 ()9,089 12,613 %1
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,059,768 1,097,777 %100 38,009 1,075,859 %100
סה"כ הכנסות 1,059,768 1,097,777 38,009 1,075,859
הוצאות
משכורות ושכר כללי 214,465 201,012 %20 13,453 192,402 %19
פעולות כלליות 237,306 228,929 %23 8,377 197,940 %19
שכר חינוך 227,251 214,012 %21 13,239 201,462 %20
פעולות חינוך 147,331 132,722 %13 14,609 127,085 %12
שכר רווחה 26,787 24,669 %2 2,118 23,484 %2
פעולות רווחה 94,235 89,179 %9 5,056 88,407 %9
פרעון מלוות 12,800 10,877 %1 1,923 16,369 %2
מימון 3,635 3,504 %0 131 3,063 %0
חד פעמיות 16,608 29,229 %3 ()12,621 31,862 %3
הנחות בארנונה (**) 79,350 80,891 %8 ()1,541 135,173 %13
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,059,768 1,015,024 %100 44,744 1,017,247 %100
סה"כ הוצאות 1,059,768 1,015,024 44,744 1,017,247
עודף (גרעון) 82,753 82,753 58,612
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
34
עיריית הרצליה
נספח 4 לטופס 2 חלק א
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021
שנה נוכחית שנה קודמת
שכר ממוצע שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל
תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה
סוג משרה כח אדם רשותי ממוצעת ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח בפועל ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח
חינוך עם תקן 1,328.52 1,249.06 212,810 170.38 1,188 200,423 168.77
סה"כ חינוך 1,328.52 1,249.06 212,810 170.38 1,188 200,423 168.77
רווחה עם תקן 136.53 127.45 24,253 190.29 123 23,232 188.17
סה"כ רווחה 136.53 127.45 24,253 190.29 123 23,232 188.17
יתר המשרות בכירים עם תקן 77.00 77.00 27,107 352.04 70 24,377 348.14
סה"כ יתר המשרות בכירים 77.00 77.00 27,107 352.04 70 24,377 348.14
יתר המשרות אחרים עם תקן 612.51 581.43 108,239 186.16 584 106,662 182.75
יתר המשרות אחרים ללא תקן 1.82 339 186.16 3 479 182.75
סה"כ יתר המשרות אחרים 612.51 583.25 108,578 186.16 586 107,141 182.75
סה"כ יתר המשרות 689.51 660.25 135,685 205.51 656 131,518 200.40
סה"כ 2,154.56 2,036.76 372,748 183.01 1,967 355,173 180.54
נבחרים 4.00 3,221 805.25 4 3,303 825.75
גימלאים (פנסיונרים) 410.35 55,715 135.77 389 52,178 134.05
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 7,801 5,573
סה"כ עובדים בתקציב רגיל 2,154.56 2,451.11 439,485 179.30 2,361 416,227 176.33
יתר משרות - לא בתקציב רגיל (חו"ז, תב"ר,
100
מ. סגור וכו')
סה"כ כללי 2,154.56 2,451.11 439,485 179.30 2,361 416,327 176.37
הערות:
35
עיריית הרצליה
נספח 4 לטופס 2 חלק ב
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021
תקציב 2021 ביצוע 2021 לפי דוח 66 הפרש
עלויות שכר עלויות שכר עלויות שכר
מספר משרות מספר משרות מספר משרות
אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח
6 הנהלה וכלליות
61 נבחרים 4 3,350 4 3,221 129
61 מנהל כללי 103 23,231 97 23,821 6 ()590
62 מנהל כספי 86 15,761 80 14,694 6 1,067
סה"כ הנהלה וכלליות 193 42,342 181 41,736 12 606
7 שירותים מקומיים
71 תברואה 47 10,616 46 10,577 1 39
72 שמירה ובטחון 37 7,554 35 6,726 2 828
73 תכנון ובנין עיר 73 15,330 66 14,859 6 471
74 נכסים ציבוריים 85 22,811 85 22,416 ()1 395
76 שרותים עירוניים שונים 33 6,264 39 6,080 ()6 184
78 פיקוח עירוני 39 7,952 36 6,969 3 983
סה"כ שרותים מקומיים 312 70,527 307 67,627 5 2,900
8 שרותים ממלכתיים
811 מנהל החינוך 22 8,731 22 7,027 ()0 1,704
812 חינוך 1,307 222,240 1,227 208,453 80 13,787
82 תרבות 93 16,217 83 15,668 9 549
83 בריאות 7 1,410 7 1,469 0 ()59
84 רווחה 137 26,717 127 24,690 9 2,027
86 קליטת עליה 2 240 0 11 2 229
87 איכות סביבה 7 1,196 6 1,112 1 84
סה"כ שרותים ממלכתיים 1,574 276,751 1,473 258,430 100 18,321
9 מפעלים
91 מים 9 1,995 9 1,898 0 97
93 נכסים 61 10,773 60 11,952 1 ()1,179
94 תחבורה 5 822 5 832 ()10
97 מפעלי ביוב 5 1,356 5 1,295 ()0 61
סה"כ מפעלים 80 14,946 79 15,977 1 ()1,031
גימלאים (פנסיונרים) 411 63,937 410 55,715 1 8,222
סה"כ כללי 2,570 468,503 2,451 439,485 * 119 29,018
*הערה: הסך הנ"ל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך 7,801 אלפי ש"ח
רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2021 ביצוע 2021 הפרש עלויות
מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה
2,552 1,722 830
36
עיריית הרצליה
נספח 5 לטופס 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2021
2021 2020
סוג תשלום ביצוע ביצוע
% מסה"כ % מסה"כ
אלפי ש''ח אלפי ש''ח
שכר משולב כולל הפרשי שכר 217,202 %49.42 210,109 %50.47
שעות נוספות - רשומות 12,948 %2.95 10,809 %2.60
הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד 7,801 %1.78 5,488 %1.32
אחזקת רכב 14,347 %3.26 14,002 %3.36
תשלומי פנסיה 51,769 %11.78 48,924 %11.75
אש"ל 1,611 %0.37 1,526 %0.37
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת
42,367 %9.64 38,877 %9.34
נסיעה ועוד
סה"כ שכר ותשלומים 348,045 %79.19 329,735 %79.20
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 14,884 %3.39 14,261 %3.43
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 50,992 %11.60 48,059 %11.54
מס שכר ומס מעסיקים 25,564 %5.82 24,272 %5.83
סה"כ נלוות 91,440 %20.81 86,592 %20.80
סה"כ כללי 439,485 %100.00 416,327 %100.00
התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2
2021 2020
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 439,485 416,327
שכר בחברות בנות ותב"רים ()104 ()100
תגמולים מביטוח לאומי ()386 ()376
השתתפות בשכר ()409 ()104
השתתפות בשכר פנסיונרים 812 798
ביטוח מצילים 44 41
הפרשה לפיצויים לעובדים שפרשו 251 762
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 439,693 417,348
37
עיריית הרצליה
נספח 6 לטופס 2
הדוח הכספי לשנת 2021
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים
הסקטור 2021 2020 2019
תעריף תעריף תעריף תעריף
מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל
מבנה מגורים 36.18 64.15 63.40 61.86
משרדים שירותים ומסחר 71.04 325.86 321.15 310.18
בנקים וחברות ביטוח 483.06 1,395.31 1,385.57 1,382.52
תעשיה 25.89 136.90 135.73 132.29
בתי מלון 39.98 127.59 126.18 122.99
אדמה חקלאית 0.01 0.04 0.04 0.04
קרקע תפוסה 0.01 22.78 22.54 21.91
קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח 0.01 7.10 7.02 6.84
קרקע תפוסה המשמשת לעריכת אירועים 7.71 30.88 30.59 29.85
חניונים 1.48 56.86 55.91 53.87
מבנה חקלאי 0.10 48.03 47.37 46.04
נכסים אחרים 114.08 112.92 109.66
(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת )2021
38
עיריית הרצליה
נספח 1 לטופס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2021 באלפי ש"ח
סטיה - עודפים סטיה - גרעונות
מספר תב"רים סה"כ הפרק התקציבי מס' התקציב הביצוע עד 31.12.2020 הביצוע בשנת 2021 הביצוע המצטבר עודף עודף עודף עקב עקב עקב עקב
תב"רים פרק המאושר הכנסות הוצאות (גרעון) הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות
פתוחים סגורים הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות ברוטו ברוטו נטו מעל מתחת מתחת מעל
2 2 מנהל כללי 61 3,183 2,924 3,133 37 50 2,961 3,183 222 222 222
7 1 8 שמירה ובטחון 72 16,935 10,513 15,265 4,026 1,670 14,539 16,935 2,396 2,396 2,396
48 7 55 תכנון ובנין עיר 73 156,624 120,267 152,839 5,779 ()217 126,046 152,622 27,200 624 26,576 30,578 4,002
141 16 157 נכסים ציבוריים 74 1,260,536 993,359 1,128,393 76,065 88,808 1,069,424 1,217,201 153,717 5,940 147,777 191,112 43,335
12 12 שירותים עירוניים שונים 76 179,576 154,011 153,130 18,286 14,804 172,297 167,934 6,672 11,035 ()4,363 7,279 11,642
90 12 102 חינוך 81 571,727 233,272 356,217 219,811 168,463 453,083 524,680 98,161 26,564 71,597 118,644 47,047
35 6 41 תרבות 82 206,313 108,263 158,362 48,612 47,951 156,875 206,313 49,438 49,438 49,438
9 1 10 רווחה 84 41,538 30,237 35,168 4,778 6,370 35,015 41,538 6,523 6,523 6,523
8 1 9 דת 85 11,180 5,598 7,902 574 3,050 6,172 10,952 4,780 4,780 5,008 228
13 2 15 איכות הסביבה 87 11,177 6,467 8,234 2,404 1,192 8,871 9,426 1,646 1,091 555 2,306 1,751
20 5 25 נכסים 93 182,334 155,077 177,603 8,202 4,731 163,279 182,334 19,055 19,055 19,055
1 1 לא רגילים 99 15,133 15,133 15,133 15,133 15,133
386 51 437 סה"כ 2,656,256 1,835,121 2,211,379 388,574 336,872 2,223,695 2,548,251 369,810 45,254 324,556 432,561 108,005
51 51 תב"רים שנסתיימו 109242 109,242 109,242
386 386 סה"כ נטו 2,547,014 1,835,121 2,211,379 388,574 336,872 2,114,453 2,439,009 369,810 45,254 324,556 432,561 108,005
39
עיריית הרצליה
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת 2021
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות
בשנת 2021
(אלפי ש"ח)
תקציב ביצוע
2021 2021
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות
תמיכה במוסדות בתחום החינוך 498 442
תמיכה במוסדות בתחום הנוער 1,800 1,800
תמיכה במוסדות בתחום הספורט 4,892 4,878
תמיכה במוסדות בתחום התרבות
תמיכה במוסדות בתחום הבריאות 196 189
תמיכה במוסדות בתחום הרווחה 286 249
תמיכה במוסדות בתחום הדת 1,208 1,193
תמיכה במוסדות בתחום בעלי חיים 22 22
תמיכה במוסדות בתחום זהות היהודית 128 73
תמיכה במוסדות בתחום איכות הסביבה 68 52
סה"כ 9,098 8,898
השתתפויות לפי חוקים ותקנות
השתתפות בהג"א כלל ארצי 648 648
השתתפות במד"א 190 187
השתתפות בתקציב המועצה הדתית 5,367 5,367
השתתפות באוגוד ערים לכיבוי אש
השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי 320 309
השתתפות ברשות ניקוז-ירקון ושרון 537 536
השתתפות קרנות לעניינים חקלאים 27 29
בסיוע בארוחות חמות משפחות מצוקה 835 834
השתתפות לרשויות אחרות במימון 4
סה"כ 7,928 7,910
השתתפויות לפי הסכם
בית דין למשמעת במ.ש.מ 67 28
סה"כ 67 28
השתתפויות אחרות
השתתפויות חינוך 14,577 13,395
השתתפויות רווחה 79,704 76,151
השתתפות בבתי ספר
השתתפויות בתאגידים עירוניים 14,817 14,780
השתתפות במתנ"סים 8,290 8,001
השתתפות בוועדי עובדים 4,270 4,239
השתתפות בספורט 9,043 9,052
סה"כ 130,701 125,618
הנחות בארנונה 79,350 80,891
סה"כ תמיכות והשתתפויות 227,144 223,345
ריכוז
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות 9,098 8,898
השתתפויות לפי חוקים ותקנות 7,928 7,910
השתתפויות לפי הסכם 67 28
השתתפויות אחרות 130,701 125,618
הנחות בארנונה 79,350 80,891
סה"כ 227,144 223,345
40
עיריית הרצליה
41