דוח מבקר המועצה 2016

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

דו"ח מבקר

המועצה

המקומית עספיא

לשנת 2016

מאי 2018

1

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

07/05/2018

לכבוד

מר וג'יה כיוף

ראש המועצה המקומית עספיא

הנני מתכבד להגיש את דו"ח מבקר המועצה לשנת ,2016 בהתאם לסעיף 145 ו' לצו המועצות

המקומיות א'.

הדו"ח כולל ממצאים, מסקנות והמלצות בנושאים הבאים:

.1 ביקורת על פי פניית ראש הרשות המקומית רכישות הציוד המשרדי בבית ספר יסודי א'.

.2 דו"ח מבקר המדינה דצמבר 2015 "היערכות הרשויות המקומיות לשרפות ולפגעי מזג

אוויר חריגים" טבלת מעקב.

.3 ביקורת "טובין" אבודים.

.4 ביקורת אחזקת כבישים ברחבי הכפר והתייחסות לקטע הכביש החוצה את כפר עספיא

בכביש .672

.5 סיכומי ביקורת בשעת אמת:

5.1 חיוב התושבים בתעריף שגוי - צריכת מים

5.2 חיוב עסקים בגין צריכת מים לפי תעריף מוטעה

5.3 ביקורת קופת המועצה המקומית

.6 הבסיס החוקי לעבודת המבקר

בהזדמנות זו, אני מוצא לנכון לציין בחיוב כי זכיתי לשיתוף פעולה מלא מצד עובדי המועצה

וההנהלה במהלך הביקורות.

בהתאם להנחיית צו המועצות המקומיות (א), מועבר בזה עותק גם לחברי ועדת הביקורת ולפי

סע' 145ו(ג) לצו הנ"ל נקבע כי בתוך 3 חודשים ממועד קבלת הדו"ח מהמבקר, עליך להגיש

לוועדת הביקורת את הערותיך על הדו"ח, ולהעביר העתק ממנו למליאת המועצה.

בברכה

מואנס עלו, עו"ד

מבקר המועצה

העתק: חברי ועדת הביקורת.

2

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

תוכנן עניינים

מס' נושא עמוד

פרק

א. ביקורת על פי פניית ראש הרשות המקומית רכישות הציוד המשרדי בבית 4

ספר יסודי א':

ב. דו"ח מבקר המדינה דצמבר 2015 "היערכות הרשויות המקומיות לשרפות 14

ולפגעי מזג אוויר חריגים" טבלת מעקב:

ג. ביקורת "טובין" אבודים: 27

ד. ביקורת אחזקת כבישים ברחבי הכפר והתייחסות לקטע הכביש החוצה את 56

כפר עספיא בכביש :672

ה. סיכומי ביקורת בשעת אמת: 77

.1 חיוב התושבים בתעריף שגוי - צריכת מים 77

.2 חיוב עסקים בגין צריכת מים לפי תעריף מוטעה 86

.3 ביקורת קופת המועצה המקומית 91

מקרה של חוסר כסף בקופה 100

ו. הבסיס החוקי לעבודת המבקר 105

3

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

א. ביקורת על פי פניית ראש הרשות המקומית

רכישות הציוד המשרדי בבית ספר יסודי א':

לכבוד

מר וג'יה כיוף

ראש המועצה המקומית עספיא

מכובדי,

הנדון: ביקורת על פי פניית ראש הרשות המקומית.

לאחר קבלת העתק ממכתב אנונימי שנשלח למנהלת משרד החינוך מחוז חיפה, בו הוטחו

האשמות נגד מנהל בית הספר מר נאיף מנסור שמבצע רכישות הציוד המשרדי לבית הספר רק

מספריית "סטארז" שבבעלות בתו, ובהמשך לבקשתך, לבדוק עניין רכישות הציוד המשרדי בבית

ספר יסודי א', הביקורת בדקה את הנושא והגיעה למסקנות כדלקמן:

מבוא:

על פי החוק1 דרישתו של ראש הרשות לבקר עניין פלוני מחייבת את המבקר לפעול על פיה.

אומנם, לא נקבע בחוק מה הוא סדר העדיפויות במסגרת תכנית העבודה של המבקר שינתן

לדרישתו של ראש הרשות, אולם על המבקר לבצע את המטלה בזמן סביר, בהתייחס למהות

הנושא אותו דרש ראש הרשות לבקר, ובהתייחס לאמצעים העומדים לרשות המבקר.

בנוסף לתפקידי ביקורת המבקר ממלא תפקיד ממונה על תלונות הציבור תחת הקובע הזה

המבקר עובד בהתאם להוראות חוק הרשויות המקומיות (ממונה על תלונות הציבור), תשס"ח-

.2008

השאלה המתעוררת בכל פעם שמתקבלת תלונה אנונימית בעילום שם, היא האם יש מקום לברר

תלונות אלו ואם כן, כיצד יתבצע הברור.

1 סעיף 145ד(ג)()2 לצו המועצות המקומיות א', התשי"א .1950

4

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

ישנה תחושה לא נוחה לטפל בסוג זה של תלונות, כיוון שמרביתן מצביעות על התנהגות בלתי

הולמת של עובד מסוים, או של קבוצת עובדים עד כדי חשד לטוהר המידות.

לעתים, מדובר בניסיון מרושע להטיל דופי בעובד ישר דרך ולהכפישו, מחמת עניין אישי שיש

למתלונן נגדו ואין לכך כל נגיעה לעבודתו במערכת.

אך לעתים מדובר בהתנהגות פסולה של העובד נגדו הוגשה התלונה, אולם אותו עובד הוא בעל

השפעה או סמכות לפגוע במתלונן אם ייוודע לו דבר התלונה, ויש הצדקה לחששו של המתלונן

מלהיחשף.

ההחלטה אם לברר תלונה אנונימית צריכה להתבסס על שלושה מרכיבים עיקריים:2

()1 מידע שיש לממונה מכוח סמכותו כמבקר הרשות או מתלונות אחרות,

המאשש, במידה מסוימת של סבירות, את האמור בתלונה.

()2 המיומנות המקצועית והניסיון המצטבר במהלך העבודה שיש לממונה, והכרתו את

המערכת בכללותה.

()3 במקרים מסוימים, על סמך בדיקה מקדימה דיסקרטית שהממונה מבצע בשטח.

קיבל הממונה החלטה לבדוק את התלונה, יחולו על הבדיקה הוראות מיוחדות:

()1 הבירור יעשה על פי הסמכויות ובתוקף תפקידו כמבקר הרשות המקומית.

()2 הבדיקה של תלונה אנונימית אשר נושאה הוא פגיעה בטוהר המידות תיעשה

בדיסקרטיות מירבית, בנסיבות אותו עניין, ככל האפשר במסגרת הכללים והעקרונות

שנקבעו בהנחיה מס' 10 "חשד לביצוע עבירה".

הדיווח על ממצאי הבירור יהיה, לפי שיקול דעת המבקר, במסגרת הדיווח על עבודת הממונה או

במסגרת הדיווח השנתי של מבקר הרשות.

מטרת הביקורת:

בדיקת נכונות ואמיתות הטענות בתלונה האנונימית.

פעולות שננקטו:

2 הנחיה מס' ,19 איגוד מבקרי הרשויות המקומיות.

5

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

במסגרת האמצעים בהם נקטה הביקורת בוצעו הפעולות כדלקמן:

.1 פגישות עם גזברית המועצה הממונה על הנושא במועצה.

.2 פגישות עם מנהל בית הספר ומסירת שאלון לבדיקת עניין הרכש והתקשרויות עם ספקים.

.3 קבלת הסברים מפורטים ממזכירות בתי הספר, וקבלת מסמכים רלוונטיים.

.4 בדיקה רנדומלית בספר החשבונות של בית הספר.

.5 עיון בחוזר מנכ"ל משרד החינוך בנושא הניהול העצמי.3

נתונים כלליים על בית הספר:

שם בית הספר יסודי א'

מנהל/ת: מר נאיף מנסור

סמל מוסד: 318303

תאריך הביקורת 22/12/16

שם המבקר מואנס עלו

מפקח כולל: מר יוסי שטרית

אנשי קשר: גב' נעמת עלו

טלפון: 04-8391524

כתובת: עספיא שכ' מזרחית

פקס: 04-6881702

שנת הקמה 1970

כתובת אתר אינטרנט: (סיסמא לכל תלמיד) -http://cc.sisma.org.il/school/alef

osafia/Pages/home.aspx

מייל: walla.com@a_Osfia

3 חוזר מנכ"ל משרד החינוך, תשעה/1 ,3.7-83 מעבר בתי הספר היסודיים לניהול עצמי: עקרונות המדיניות ומודל היישום.

6

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נייד: ---------

סיווג ביה"ס ממלכתי.

(קהילתי, ממלכתי,

ממ"ד וכו'):

מס' התלמידים בבית הספר 361

מזכירה: גב' נעמת עלו

בדיקות וממצאים:

רקע כללי:

בשנות ה-90 קידם משרד החינוך מעבר לניהול עצמי של בתי ספר יסודיים מתוך גישה, שנתמכה

בזמנו במחקרים בעולם, ולפיה אוטונומיה בית-ספרית מובילה לשיפור במדדי ניהול בית-ספריים,

המשפיעים מצדם על העלאת הישגי התלמידים והאקלים הבית-ספרי.

במהלך שנות ה-2000 נפסקה העברת בתי הספר לניהול עצמי.

ב- 2011 חוּוּדש המהלך להעברת כלל בתי הספר היסודיים לניהול עצמי בהתאם להחלטת ממשלה

(החלטה מספר .)2981

בשנה"ל תשע"ב ()2012-2011 בוצע פיילוט בשני מחוזות – תל-אביב וחיפה.

המעבר למשק כלכלי סגור מתבטא קודם כל בשליטה על התקציבים המיועדים לכך והשימוש

בהם לפי שיקול דעת לצרכי בית הספר בתחום הפיזי, התחזוקתי והחינוכי כאחד.

במצב זה לבתי הספר ניתנת יותר גמישות בניהול התקציב ויחד עם זאת מטיל עליהם אחריות

נוספת.

לצורך כך מעבירה המועצה מדי חודש באמצעות הוראות קבע את כספי הניהול העצמי לחשבונות

הבנק של בתי הספר.

7

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

לפי חוזר המנכ"ל,4 המועצה אחראית על הבקרה ועל הביקורת של הניהול הכספי של בתי ספר

בניהול עצמי בתחומה, לרבות פיקוח ובקרה שוטפים על ההתנהלות התקציבית והתפעולית של

בית הספר ועל הניהול השוטף של חשבון הניהול העצמי של בית הספר. בהלימה לנוהלי עבודה

כספיים בבתי ספר בניהול עצמי.

בין היתר, ובקיצור נמרץ על מנהל ביה"ס לדאוג לבצע רכישות לפי סכום הרכישה ובהתאם לקבל

הצעות מחיר ואישור הרשות המקומית.5

טווחי סכומי רכש לשנה תהליך נדרש מגבלה בתחומי ההתקשרות

מספק מסוים

0-1000 פטור מקבלת הצעות אין צורך באישור הרשות

המקומית

1001-5000 לפחות 2 הצעות מחיר בכתב ללא אישור הרשות המקומית

5001-10000 לפחות 3 הצעות מחיר בכתב ללא אישור הרשות המקומית

10001-67985 לפחות 4 הצעות מחיר בכתב צריך אישור הרשות המקומית

מעל 67985 מכרז פומבי באישור באמצעות הרשות

המקומית

במקרים חמורים שבהם תגלה הרשות המקומית ליקויים בהתנהלות הכספית, התקציבית ו/או

התפעולית של בית ספר, יהיה עליה לפנות מידית למשרד החינוך ולדווח לו על הליקויים וכן על

כל מידע רלוונטי אחר.

הדיווח ייעשה למפקח הכולל על בית הספר ולממונה על המחוז מטעם מינהלת בתי ספר בניהול

עצמי.

במקרה הצורך יפעיל המשרד את סמכותו כלפי מנהל המוסד על הנסיבות ובהתאם להוראות כל

דין.

4 ר' הערה קודמת.

5 נספח ג' לחוזר מנכ"ל "מפרט נהלי עבודה כספיים לבתי ספר בניהול עצמי".

8

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

בדיקות שבוצעו:

ביום ,22/12/2016 נערכה פגישה לצורכי ביקורת עם מנהל ביה"ס בבניין בית הספר, הביקורת

קיבלה מענה לשאלון שהוכן מראש, הביקורת ביצעה בדיקה אקראית (3 מקרים) של התאמות

תשלומים לספק מול קבלות ממנו.

בין היתר בוצעה בדיקה לגבי אישור ניכוי מס במקור, האם דואגים לקבל מהספקים אישור,

נמסר לביקורת אישור לדוגמה. בנוסף, נמסרה כרטסת לספק.

להלן רשימת הבדיקות שבוצעו והממצאים:

.1 הביקורת בדקה אם הרכישות וההתקשרויות עם ספקים מבוצעות בהתאם לחוברת

הנהלים הרשותית שנוסחה על ידי הרשות המקומית?

לא נמצאה חוברת כזו וספק אם קיימת ברשות המקומית. בית הספר פעול בהלימה

לנהלים שבנספח ג לחוזר מנכ"ל משרד החינוך "מפרט נוהלי עבודה כספיים לבתי ספר

בניהול עצמי".

.2 הביקורת בדקה אם בית הספר פועל לפי טבלת ההרשאות רכש כפי שקבעה הרשות

(לדוגמא: מינימום הצעות מחיר)

נמצא כי בית הספר מבצע רכישות והתקשרויות באופן עצמאי, בהלימה לנוהל המוזכר

בסעיף 1 לעיל.

ולפי טבלת הרשאות רכש והתקשרות לבתי ספר.

.3 הביקורת בדקה אם בחירת הספק מאושרת על ידי מנהל בית הספר?

נמצא כי הספקים מאושרים על ידי מנהל בית הספר.

.4 הביקורת בדקה אם בית הספר בודק כי תנאי ההתקשרות עם ספק שבחר עדיפים על אלה

של הרשות?

לא ידוע למנהל שקיימת לרשות המקומית רשימת ספקים.

9

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.5 הביקורת בדקה אם בית הספר ע ובד רק עם ספקים בעלי פטור מניכוי מס במקור ואישור

ניהול ספרים?

הביקורת ערכה בדיקה אקראית לאחד הספקים מס' מזהה 28278828 ונמצא שלספק

ישנו אישור ניכוי מס במקור ואישור לפי חוק עסקאות גופים ציבוריים (נכון ל.)22/12/16

.6 הביקורת בדקה אם קיים תיק ספקים ובו כל האישורים הבאים:

אישור עסקאות גופים ציבוריים - לא נמצא.

תשובת מנהל בית הספר מר נאיף מנסור, היא שלפי חוק עסקאות גופים ציבוריים,

תשל"ו-1976 הוראות הסעיף המחייב אישור כזה, לא יחולו על עסקה שמחירה אינו עולה

על 3400 שקלים חדשים (לשנים 2015 ו-:2016 ₪)4,920 שהתקשר בה גוף ציבורי. ובד"כ

כלל בית הספר מבצע רכישות מתחת לסכומים המחייבים אישורים.

אישור ניהול ספרים - נמצא.

פטור מניכוי מס במקור - נמצא.

.7 הביקורת בדקה אם לספק קיים כרטיס במערכת הנה"ח עם פרטי הספק המלאים: שם,

משפחה, סוג התאגיד, מספר עוסק, כתובת מלאה וכד'?

נמצא כי קיימת במחשב בית הספר כרטסת הומצא תיעוד לביקורת עבור שלושה ספקים.

.8 הביקורת בדקה אם ההתקשרות עם ספק מתועדת בכתב ומראש וכוללת את תנאי

התשלום?

תשובה: בד"כ ההתקשרות מבוצעת לאחר קבלת חשבונית והתשלום ניתן בשיק מזומן.

.9 הביקורת בדקה אם קיים תיעוד לביצוע ההזמנה(הצעות מחיר, הסכמים עם הספק,

אישור מזמין הטובין/השירות, תעודת המשלוח/חשבונית וכד')?

הביקורת מצאה תיעוד חלקי.

הביקורת ממליצה לשמר את כרטיסי ההזמנה ולתעד את ההזמנות כנ"ל.

.10 הביקורת בדקה אם התקבלו חשבוניות מקור בלבד ונרשמו במערכת הכספים באופן מלא

ומדויק לאחר אישור מנהל בית הספר?

10

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

הביקורת מצאה כי התשלום מבוצע בשיק לאחר אישור המנהל, לאחר קבלת חשבונית מס

מקור עם תיאור הרכישה. כן נמצאו קבלות בסכומים הזהים לסכום העסקה. החשבוניות

נרשמות בתוכנת "קאש סקול".

.11 תשלום לספקים:

הביקורת בדקה אם התשלום בוצע בהתאם לתנאי התשלום שסוכמו מראש?

נמצאה התאמה.

.12 הביקורת בדקה אם התשלום בוצע באמצעות המחאה על בסיס מזומן?

נמצא שהתשלום מבוצע בהמחאה על בסיס מזומן.

.13 הביקורת בדקה אם סכום התשלום בפועל תואם בדיוק לסכום הרשום בחשבונית המס?

נמצאה התאמה כנ"ל.

.14 הביקורת בדקה אם נתקבלה קבלה על ביצוע התשלום? (יש לבדוק תיעוד)

הביקורת בדקה 3 עסקאות ונמצאו קבלות לאחר ביצוע תשלום.

.15 הומצאה לביקורת כרטסת 3116000 ציוד משרדי, המראה רכישות ציוד משרדי בין

התאריכים 1/8/14 עד 31/7/15 (להלן: "תקופת הביקורת").

מעיון בכרטסת נמצא בתקופת הביקורת שעד תאריך 29/12/14 בוצעו 20 תנועות ביומן

מתוך ה-20 15 תנועות ל"סטארס ספרים וכלי כתיבה".

לאחר 1/1/15 בוצעו 28 תנועות, אף תנועה לא נמצאה שייכת לספרייה הנ"ל.

מסקנות:

לאחר עריכת הביקורת ובדיקת המסמכים ואימותם, השתכנעה הביקורת שאכן במועדים

שלפני 01/01/2015 בוצעו רכישות מספריית "סטארס" מועדים בהם הספרייה לא הייתה

שייכת לבתו של המנהל.

בתאריך 01/01/2015 בתו של המנהל נבילה רכשה את הספרייה.

11

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

לאחר המועד הנ"ל לא בוצעה שום רכישה מספריית "סטארס".

הביקורת רואה בחיוב שהמנהל היה מודע לכך שהוא היה עלול להימצא במצב של ניגוד

עניינים ולאחר רכישת הספרייה על ידי בתו נמנע לבצע רכישות ממנה.

כחיזוק לטענותיו, מסר המנהל לביקורת "תעודת עוסק מורשה" מס' עוסק 040546459 על

שם העוסק נבילה סעיד מתאריך .01/01/2015 בנוסף, מסר המנהל לביקורת העתק

ממכתב מתאריך 16/10/16 ששלח למר יוסי שטרית מפקח ביה"ס כתגובה לאותו מכתב

אנונימי.

הביקורת מצאה כי בבית הספר עובדים לפי "מפרט נהלי עבודה כספיים לבתי ספר בניהול

עצמי" אשר מנחה לבצע רכישות בהתאם לטווח סכומי רכש מהספקים.6

בידיעה שלגזברית המועצה קיימת זכות גישה למערכת ממבס"ט באמצעותה היא יכולה

לבדוק את המאגר הכספי והממשקים שנשלחים מביה"ס למשרד החינוך, והיא יכולה

להוציא דו"ח מפורט על כל ההוצאות וההכנסות ל-2 חשבונות העצמאיים שברשות בית

הספר (חשבון ההורים והחשבון השוטף של ביה"ס), הביקורת רואה בחיוב שבתאריך

01/11/2016 גזברית המועצה ערכה ביקורת באותו בית הספר ובדקה את נושא הרכישות

והגיעה לידי מסקנה שלא היו ממצאים המצביעים על רכישות שלא כחוק כלשונה, שכן לא

בוצעו רכישות מספריית "סטארס" מאז שנרכשה על ידי בתו של המנהל.

הביקורת ממליצה בפני הגזברית, לפעול לפי הנחיות חוזר מנכ"ל משרד החינוך ולבצע מדי

שנת לימודים, בכל בתי בספר שבניהול עצמי, סקר בקרה פנימית לבחינת האיכות של

הנהלת החשבונות והניהול הכספי של בתי בספר.

בברכה,

מואנס עלו, עו"ד

מבקר וממונה על תלונות הציבור

6 ר' הערה קודמת.

12

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נספחים:

.1 שאלון.

.2 העתק ממכתב אנונימי עם הערת ראש המועצה לבדוק את הנושא.

.3 פרוטוקול בדיקת הגזברית.

.4 תגובת מנהל בית הספר "למכתב האנונימי למנהלת המחוז".

.5 תעודת עוסק מורשה לעסק "סטארס".

.6 כרטסת 3116000 ציוד משרדי.

.7 תיעוד שקיבלה הביקורת במהלך הביקורת שנערכה.

13

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

ב. דו"ח מבקר המדינה דצמבר 2015 "היערכות

הרשויות המקומיות לשרפות ולפגעי מזג אוויר

חריגים" טבלת מעקב:

בחודשים נובמבר 2014 עד מרץ 2015 עשה משרד מבקר המדינה ביקורת על היערכותן ומוכנותן

של הרשויות המקומיות לשרפות ולפגעי מז"א חריגים, ובין היתר בדק את יישום הליקויים

שהועלו בדוח הביקורת על השרפה בכרמל שפרסם ביוני 72012 (להלן - המעקב), ואת הפקת

הלקחים מסופת השלג מדצמבר .2013 הביקורת נעשתה ב-14 רשויות מקומיות8 ביניהן עספיא.

אלו הנושאים העיקריים שנבדקו: התשתית הנורמטיבית של היערכות הרשויות המקומיות

לשרפות ולפגעי מז"א חריגים וחלוקת תחומי האחריות בין הגופים השונים; היערכות הרשויות

המקומיות לאירועים מסוג זה; פעולות הרשויות המקומיות למניעת שרפות ולצמצום נזקיהן;

היערכות הרשויות המקומיות לסופות שלג; והיערכות הרשויות המקומיות לשיטפונות והצפות.

מטרת הביקורת:

בדיקת תיקון הליקויים ויישום המלצות משרד מבקר המדינה.

אופן עריכת הביקורת:

הביקורת פעלה בזמן אמת מול מזכיר המועצה מר פרח שרוף וקב"ט המועצה דאז המנוח סלימאן

אבו רוקן לצורך מתן התייחסות לטיוטת דוח הביקורת שנשלחה להערות הרשות המקומית,

כאמור, הטיוטה טופלה על ידי מזכיר וקב"ט המועצה שעמלו והשקיעו מאמצים להכנת תגובה

שנשלחה בסופו של יום למשרדי מבקר המדינה.

הביקורת עיינה בתגובת המועצה לטיוטת הדו"ח, בפרוטוקולי ועדת הביקורת וצוות לתיקון

ליקויים, סקרה את דוח מבקר המדינה, ומסמכים נוספים שונים.

ממצאים:

דיון בוועדת הביקורת :

7 מבקר המדינה, דוח ביקורת על השרפה בכרמל – דצמבר ,2010 מחדלים, כשלים ומסקנות (יוני .)2012

8 7 עיריות 4 מועצות מקומיות 3 מועצות אזוריות.

14

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

לפי המסמכים שנמסרו לביקורת נמצא כי הוועדה דנה בדו"ח מבקר המדינה בידיעה שבהתאם

לצו המועצות המקומיות ועדת הביקורת נדרשת לדון בכל דו"ח ביקורת של מבקר המדינה על

המועצה.9

דיון בצוות לתיקון ליקויים:

בתאריך 08/8/17 נערך דיון בדו"ח מבקר המועצה לשנת 2015 ובדו"ח מבקר המדינה דצמבר

2015 "היערכות הרשויות המקומיות לשרפות ולפגעי מזג אוויר חריגים".

הביקורת מצאה כי לא נערך דיון במליאת המועצה כפי שנדרש מראש המועצה לקבוע מועד לדיון

מיוחד בדו"ח מבקר המדינה, שיהיה לכל המאוחר חודש לאחר הגשתו.10

להלן טבלת מעקב אחר תיקון ליקויי הממצאים של דו"ח מבקר המדינה על היערכות הרשויות

המקומיות לשרפות ולפגעי מזג אוויר חריגים מדצמבר 112015 והמתייחסים ליישוב עספיא

הטבלה להלן הוכנה ע"י המבקר לצורך מעקב אחר תיקון ליקויים והעברתה לדיון בוועדת

הביקורת וצוות תיקון ליקויים ולאחר הדיון הנ"ל נתקבלה התייחסות המועצה לכל נושא ונושא.

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

היערכות קביעת נוהלי חירום:

הרשויות נהלי המועצה יבואו לאישור מליא

נמצא כי במרבית הרשויות המקומיות

המקומיות המועצה באם יש דרישה לכך, הנושא

שנבדקו, נוהלי החירום נכתבו ואושרו על ידי

לשרפות ייבדק מול היועמ"ש.

אותו גורם - האחראי למצבי חירום ברשות.

ולפגעי מז"א

כך לדוגמה בעיריות חולון וקריית מוצקין,

חריגים

במועצות המקומיות עספייא וקריית טבעון

ובמועצות האזוריות הגליל העליון ומטה

9 סע' 122א()1 לצו המועצות המקומיות א', התשי"א ,1950

10 סעיף (60א) לתוספת השלישית, צו המועצות המקומיות, תשי"א-.1950

11 שם הדוח: היערכות הרשויות המקומיות לשרפות ולפגעי מזג אוויר חריגים

מסגרת הפרסום: דוחות ביקורת בנושא ההיערכות והמוכנות לשעת חירום

שנת פרסום: התשע"ה-2015

15

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

יהודה.

משרד מבקר המדינה סבור כי לאור המשקל

הרב שיש לנוהלי החירום על מוכנות הרשות

המקומית למצבי חירום, על ראש הרשות,

מתוקף תפקידו כראש ועדת מל"ח

המקומית, לוודא כי הם נותנים מענה לכל

תרחישי הייחוס של הרשות. כן עליו להבטיח

את קיום ההיערכות הנדרשת לשם כך מבעלי

תפקידים ברשות, ולאשר את הנהלים

במליאת המועצה שלה.

עספיא מסררה בתשובותיה למשרד מבקר

המדינה ממאי 2015 כי היא תפעלו לאשר את

נוהלי החירום במליאת המועצות שלהן,

בהתאם להמלצת הביקורת.

שאלה: האם נהלי החירום אושרו במליאת

המועצה?

לדעת משרד מבקר המדינה על רח"ל, כגוף

מטה מקצועי, לבדוק את נוהלי החירום

שהכינו הרשויות המקומיות טרם אישורם

על ידי ראש הרשות ומליאת המועצה שלה.

שאלה: האם רח"ל בדקה את נהלי החירות

של הרשות טרם אישורם על ידי ראש

המועצה והמליאה?

מרכז הפעלה:

טרם הותקן גנראטור למרכז הפעלה.

המועצה המקומית עספייא: נמצא כי מרה"פ

בתקציב חירום אושר התקנת

הוקם שם רק בעקבות השרפה בכרמל. עוד

גנראטור והמועצה בשלבי הצעת

נמצא כי הוא ממוקם במקלט בניין המועצה,

16

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

הוא מצויד באמצעי בקרה ושליטה כגון מחיר להעתקה.

מפות ומערכות תקשורת המאפשרות את צפי סיום עד סוף אוקטובר .2017

גיבושה של תמונת מצב עדכנית, וכי גנרטור

גיבוי שהמועצה רכשה טרם הותקן בו.

משרד מבקר המדינה העיר למועצה

המקומית עספייא כי כדי לאפשר את

פעילותו העצמאית של מרה"פ באירועי

חירום, עליה להשלים בהקדם את התקנת

גנרטור הגיבוי.

המועצה המקומית עספייא מסרה

בתשובתה למשרד מבקר המדינה מיוני 2015

כי התקנת גנרטור הגיבוי במרה"פ תבוצע

בימים הקרובים.

נכון ליוני 2017 טרם הותקן גנרטור כמובטח.

במסגרת קול קורא חירום 2017

מחסני חירום:

המועצה מציידת את מחסן מל"ח.

בדוח על השרפה בכרמל נמצא כי המועצה

בוצעו הזמנות והמועצה לקראת קבל

המקומית עספייא לא הקימה כלל מחסן

הטובין. בטיפול מנהלת בטחון

חירום ואף לא רכשה את הציוד והאביזרים

וחירום וצפי סיום אספקה סוף

שהמחסן היה צריך להכיל. בתשובתה לדוח

ספטמבר .2017

על השרפה בכרמל

משרד הפנים אישר תכניות ונתן תקציב

להקמת מחסן חירום במועצה המקומית

עספייא.

עבודת שיפוץ המחסן הושלמה ואני

המועצה המקומית עספייא: בעקבות בשלבי התקנת מדפים ואמצעי עזר

17

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

השרפה בכרמל הקימה המועצה מחסן עפ"י קול קורא .2016

חירום. במהלך הביקורת הוא נפגע בשל

שרפה שפרצה בקרבתו, חלק מהציוד

שאוחסן בו ניזוק וחלקו האחר נשרף כליל.

במועד סיום הביקורת עדיין לא שוקם

המחסן, והציוד שנפגע - ציוד לינה ושקיות

מים אישיות - לא הוחלף בחדש.

המועצה המקומית עספייא מסרה

בתשובתה כי הקבלן שנבחר לשיקום המחסן

החל בעבודות פינוי הציוד שניזוק בשרפה

ושיקום מבנה המחסן, וכי הציוד שנפגע

יוחלף במהלך שנת .2015

משרד מבקר המדינה מעיר למועצה

המקומית עספייא כי כדי לעמוד בדרישות

המוכנות לשרפות ולפגעי מז"א חריגים עליה

לשקם בהקדם את מחסן החירום שלה

ולציידו כנדרש.

שאלה: האם הציוד שנפגע הוחלף במהלך

שנת 2015 או לאחר מכן?

שאלה: האם נכון להיום שוקם מחסן

החירום?

18

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

פעולות עד פברואר 2012 הוסדר תחום מניעת ישנה התנגדות של הרט"ג לפריצת

הרשויות השרפות וכיבוין באמצעות חוק שירותי שבילי אש באדמות שבבעלותם.

המקומיות הכבאות, שליישומו היה אחראי משרד

למניעת הפנים. הוועדה ממליצה שהרשות תכין

שרפות ביולי 2012 התקבל בכנסת חוק הרשות תוכנית שנתית לדילול עצים הגובלים

ולצמצום הארצית לכבאות והצלה, התשע"ב-2012 בבתי מגורים ובשבילי אש.

נזקיהן (להלן - החוק החדש), שקבע כי את מערך

הכבאות המבוזר של שירותי הכבאות

המוניציפליים יחליף מערך ארצי שיוקם

במסגרת כב"ה, בראשות נציב כבאות והצלה

(להלן - הנציב) הכפוף לשר לביטחון הפנים.

החוק החדש נכנס לתוקפו בפברואר .2013

חובתה של רשות מקומית לנקוט פעולות

למניעת שרפות בתחומה ולצמצום נזקיהן

מפורטת בפקודת העיריות12 ובצווי המועצות

המקומיות.13

הביקורת בחנה כמה היבטים בהיערכות

הרשויות המקומיות למניעת שרפות, לרבות

ההוראות החלות עליהן והקשר שלהן עם

כב"ה כגוף הממלכתי המקצועי והמאסדר

בתחום זה. להלן הפרטים:

• התקנת תקנות וקביעת כללים להגנה

על יישובים מפני שרפות (אין

12 פקודת העיריות [נוסח חדש], סעיף .248

13 סעיף )8(146 לצו המועצות המקומיות (א), התשי"א-,1950 ולצו המועצות המקומיות (ב), התשי"ג-1953; סעיף 63 (א)()8 לצו

המועצות המקומיות (מועצות אזוריות), התשי"ח-.1958

19

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

ממצאים מיוחסים למועצת עספיא)

• מינוי קצין יערות: (אין ממצאים

מיוחסים למועצת עספיא)

• הכשרת דרכי גישה לכוחות הצלה

ודרכי מילוט לתושבים:

הביקורת העלתה ליקויים בפעולות

למניעת שרפות ויצירת אזורי חיץ.

מועצה מקומית עספייא: הועלה כי בשנת

2012 שלח קצין היערות של כב"ה לשני ראשי

המועצות המקומיות(עספיא ודאליה) דוחות

המפרטים את הפעולות שעל כל אחת מהן

לבצע למניעת דלקות ולעצירת התפשטותן,

ובהן הכשרת קווי הפרדה, כריתת עצים

ודילול צמחייה.

המועצה המקומית עספייא מסרה

בתשובתה כי היא מבצעת גיזום ודילול סביב

הבתים הנושקים ליער, וכי היא תדאג לבצע

את הפעולות הנדרשות על ידי כב"ה בתחום

שטח השיפוט שלה.

משרד מבקר המדינה מעיר בחומרה

למועצות המקומיות דאליית אל-כרמל

ועספייא, כי נוכח מיקומן בלב יער והסכנה

המועצה לקראת הפעלת מכון סניקה

הגדולה הנשקפת משום כך לחיי תושביהן

חדש שאמור להגביר את לחץ המים

ולרכושם, עליהן לפעול בהקדם למילוי

לכל היישוב.

דרישות כב"ה להגנה מפני שרפות יער

20

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

בתחומן. כמו כן, עליהן לדרוש ממחזיקים

נוספים בשטחי הקרקע המקיפים אותן

למלא גם הם אחר דרישות כב"ה.

התקנת צנרת מים וברזי כיבוי אש:

בדוח על השרפה בכרמל הועלה כי למועצה

המקומית עספייא, אין נתונים על תקינות

רשת המים וברזי הכיבוי בתחומם. המועצה המקומי אינה מאוגדת

וסובלת מחוסר תקצוב ממשלתי

לרשות אף לא היו נהלים לבדיקה ותחזוקה

לעבודת שיפוץ תשתיות לקווים

של ברזי הכיבוי, והם טופלו רק במקרים של

הראשיים.

תקלה או החלפת צנרת ישנה.

המועצה המקומית עספייא:

נמצא כי זה שנים רבות סובלות תשתיות

המים בתחום המועצה מפיצוצים חוזרים

בצנרת ומלחצים נמוכים, בייחוד באזורים

הגבוהים. לנוכח התקלות באספקת המים

במהלך השרפה בכרמל, עלה צורך בפתרון

שיבטיח אמינות באספקת המים ויחסוך

עלויות אחזקה.

בהתאם למדיניות הממשלה להעמיד סיוע

לרשויות המקומיות שנפגעו באירוע השרפה

בכרמל, נתנה רשות המים למועצה במאי

2012 מענק בסך 1.5 מיליון ש"ח כסיוע

להקמת קו מים ראשי לאזור לחץ גבוה (להלן

- קו סניקה) וחיבורו לתחנת שאיבה.

המועצה ביצעה את העבודה באמצעות

תקציב בלתי רגיל. רשות המים העבירה את

21

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

כספי הסיוע על פי חשבונות שהגישה

המועצה. מאחר שהתקציב לא הספיק

ולביצוע הפרויקט נדרש מימון נוסף, אישרה

רשות המים באוקטובר 2013 תוספת תקציב

בסך 500,000 ש"ח.

נמצא כי במועד סיום הביקורת לא הושלמו

העבודות, קו הסניקה לא חובר לתחנת

השאיבה החדשה והיא עומדת כאבן שאין לה

הופכין.

רשות המים מסרה בתשובתה למשרד מבקר

המדינה ממאי 2015 כי השלמת הפרויקט

מתעכבת בשל חילוקי דעות בין הקבלן

המבצע לבין המועצה המקומית עספייא

והמתכנן. כן מסרה כי מתוכננת פגישה בין

המתכנן לקבלן, בתקווה לגשר על הנושאים

שבמחלוקת.

המועצה המקומית עספייא מסרה

בתשובתה כי היא פועלת מול רשות המים

והקבלן המבצע להשלמת קו הסניקה.

משרד מבקר המדינה מעיר למועצה

המקומית עספייא כי עליה להשלים ללא

דיחוי את הקמת קו הסניקה ולחברו לתחנת

השאיבה. העיכוב בהשלמת תשתיות המים

עלול לפגוע בפעולות הכיבוי במקרה של

שרפה.

עוד נמצא כי בחלק מהשכונות החדשות

ביישוב, ובהן האזור שבו פרצה השרפה

בכרמל, עדיין לא הותקנה מערכת מים

22

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

תקנית. אספקת המים מבוצעת באמצעות

צינורות פלסטיים המונחים על פני הקרקע,

ואין בשכונות ברזי כיבוי כפי שדורשת כב"ה.

עוד נמצא כי המועצה לא קיימה את הנחיות

בטיחות האש להתקין קו מים היקפי

ליישוב ועליו ברזי כיבוי במרחקים קבועים.

המועצה המקומית עספייא מסרה

בתשובתה כי אין ביכולתה לעמוד בעלויות

הנדרשות להקמת צנרת מים תקנית

ולהתקנת ברזי כיבוי אש.

משרד מבקר המדינה מעיר למועצה

המקומית עספייא כי מחובתה להסדיר את

אספקת המים באופן תקני בכל תחום

שיפוטה, בין היתר כדי למנוע פגיעה

באספקת המים בעת שרפה.

עוד מעיר משרד מבקר המדינה למועצה כי

נוכח הסכנה הנשקפת ליישוב משרפות יער,

מחובתה לדאוג לתקינות ברזי הכיבוי

בתחומה ולהתקנת ברזי כיבוי נוספים,

בכמות ובפריסה שדורשת כב"ה.

טיפול באתרי פסולת: במסגרת פרויקט סביבה שווה אתר

להשלכת פסולת באתרים שאינם מורשים פינוי זמן פונה מכלל האשפה

תופעות לוואי שליליות רבות. הפסולת עוברת שנערמה.

בהתפרקותה תהליכים ביולוגיים וכימיים, המועצה הגישה תוכנית לקבלת היתר

23

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

ומשחררת כמות רבה של גזים דליקים לגידור קבוע לאתר הפסולת וקיים

ונפיצים העלולים לגרום להתפרצות שרפות. תקציב לגידור והצבת מצלמות באתר.

לפיכך, על הרשויות המקומיות לבצע פעולות

פיקוח ואכיפה לצמצום השלכת הפסולת שלב שני לאחר הגידור המועצה

באתרים בלתי מורשים ולפעול להסרת מתכננת להפריט את האתר לקבלן.

המפגעים הנובעים מפעילותם של אתרים

כאלה.

חוק שמירת הניקיון, התשמ"ד-,1984 קובע

כי על הרשות המקומית לקבוע אתרים

לסילוק או לריכוז וטיפול של פסולת בניין,

גזם, צמיגים או גרוטות רכב, בין בתחומה

ובין מחוצה לו.

בית המשפט העליון קבע14 כי "רשות

מקומית היא הגוף האחד והיחיד האחראי

לטיפול ישיר בפסולת הנוצרת בתחומיה,

ואחריות זאת אין הרשות מוסמכת להסיר

מעל שיכמה".

המועצה המקומית עספייא: בדוח על

השרפה בכרמל צוין כי בכניסה המערבית

ליישוב עספייא נמצא אתר פסולת בלתי

מורשה ששטחו כחמישה דונמים ובו אלפי

טונות של פסולת, וכי המועצה המקומית

עספייא לא נקטה אמצעים להפסקת

השימוש בו ולסילוק המפגע.

במעקב נמצא כי הליקוי תוקן בחלקו. ביולי

2012 החלה המועצה, באמצעות תקציב

14 רע"פ 7861/03 מדינת ישראל נ' המועצה האזורית גליל תחתון (פורסם במאגר ממוחשב, .)8.5.06 במקרה הנדון הורשעה המועצה

האזורית בעברות על פי חוק למניעת מפגעים, התשכ"א-,1961 והתקנות שעל פיו.

24

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

שהעמיד משרד הפנים לסיוע לרשויות

המקומיות שנפגעו בשרפה בכרמל, בעבודות

שיקום אתר הפסולת, שכללו את איסוף

הפסולת וניפויה ופינוי החומר שאינו ניתן

למחזור להטמנה. במהלך העבודות,

שהסתיימו על פי אישור המשרד להגנת

הסביבה בדצמבר ,2012 פונו מהאתר כ-

13,500 מ"ק פסולת יבשה להטמנה, 100 מ"ק

צמיגים, 100 קוב פסולת ברזל למחזור וכ-

26,700 מ"ק של חומר גרוס ומנופה לשימוש

חוזר. כמו כן המועצה, בשיתוף מחוז חיפה

במשרד הפנים, מקדמת הקמת תחנת מעבר

קבועה לפסולת באתר.

עוד נמצא כי בחורשות סביב המועצה עדיין

יש מצבורי אשפה העלולים להיות מוקד

להתלקחות שרפות.

המועצה המקומית עספייא מסרה

בתשובתה כי בימים הקרובים תוגש תכנית

להסדרת תחנת מעבר לפסולת ביישוב.

משרד מבקר המדינה מציין לחיוב את

שיקום אתר הפסולת, אולם מעיר למועצה

המקומית עספייא כי עדיין יש בתחומה

מצבורי פסולת, והחשש משרפה העלולה

לפרוץ בהם נותר בעינו.

על המועצה לפעול לזירוז הקמת תחנת מעבר

קבועה לפסולת ולהפעיל פיקוח יעיל כדי

25

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נושא ממצאים מתוך דוח מבקר המדינה טיפול המועצה

למנוע שפיכת פסולת במקומות לא

מאושרים בתחומה.

26

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

ג. ביקורת "טובין" אבודים:

פרק א' – מבוא

.1 רקע:

פועל יוצא לפעילות המועצה כרשות מקומית, רשומים או אמורים להיות רשומים על שמה

כלי רכב וציוד אחר (להלן: "מיטלטלין")15 במשרד הרישוי ומקומות אחרים.

במהלך השנים המועצה רכשה רכבים וציוד אשר שמשו ואמורים להיות משמשים את

עובדי המועצה בעבודתם.

על פי פרק ה לתוספת החמישית בצו המועצות המקומיות16 יש חובה לנהל רישום מצאי

כדלהלן :

(א) רשם המצאי ינהל רישום מרוכז של המצאי במועצה על יחידותיה, בפנקס הטובין.

(ב) המצאי יסומן בסמל המועצה, בסימול שככל האפשר איננו ניתן למחיקה. הטובין

(ג) כל יחידה במועצה שבה קיים מצאי תופיע ברשימת המועצה כיחידת רישום עצמאית..

(ד) מנהל יחידה או עובד יחידה, שמונה לכך, ינהל רישום המצאי באותה יחידה.

ברור כי לאי קיומו של רישום מסודר, פיקוח ומעקב אחר פריטי מצאי שלעיתים הם

יקרים (וברי היעלמות) כמו רכבים כלי עבודה וכד' עלולות להיות השלכות כספיות ניכרות

והשפעה על מצבה הכספי של הרשות.

ביום 28/02/2014 פנה למבקר בעל מוסך מבקש להסדיר עניין טרקטור שבמקור היה שייך

למועצת עספיא לפני איחוד הרשות עם מועצת דאליה כעיריית הכרמל.

בזמן העיריה נמסר הטרקטור לבעל המוסך לצורכי תיקון ומאז שום גורם מטעם העיריה

ואח"כ מטעם המועצה המקומית חזר למוסך לקבלת הטרקטור בחזרה! מקרה זה הביא

15 הכוונה לסוגי המיטלטלין המחייבים רישום זכויות לצורך הוכחת בעלות ולצורך מכירה, למשל כלי רכב.

16 סעיף .30

27

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

לידי החלטת הביקורת לבדוק מצב המיטלטלין של הרשות בכלל, ובדיקת מה עלה בגורל

נכסים שנרכשו בעבר על ידי המועצה, איך הרשות היום מטפלת במיטלטלין שמשמשים

את העובדים.

.2 מטרת והיקף הביקורת

2.1 מטרת הביקורת היא לבדוק נכסי המיטלטלין, מצב הטובין שבבעלות המועצה או

שנמסרו לה דרך שכירות, שאילה או רישיון לרבות כאלה שנתרמו או שנרכשו מכספי

תרומה. מה עלה בגורלם של נכסים ישנים ששימשו בעבר את עובדי המועצה

המקומית.

2.2 היקף הביקורת, הביקורת ערכה סיורים בשטח לבדיקת הנכסים, ערכה בדיקה

לרישיונות הרכבים ומעמדם במשרד הרישוי בחיפה. קיימה ישיבות עם מנהל הרכש.

חשוב להבהיר כי ממצאי הביקורת מתייחסים למצב הנתון בזמן הביקורת.

.3 מתודולוגית הביקורת

3.1 הביקורת סקרה את המסגרת הנורמטיבית המסדירה את הנושא, לרבות הדינים

השונים הנוגעים לנושא וחוזרי מנכ"ל משרד הפנים, כפי שיפורטו להלן.

3.2 במהלך הביקורת נתקיימו מספר פגישות עם מנהל הרכש במועצה. נערכו סיורים

בשטח ובדיקה במשרד הרישוי חיפה.

3.3 הביקורת ניתחה את המסמכים והנתונים השונים שנתקבלו מאת המועצה.

3.4 הביקורת מודה על שתה"פ במיוחד למנהל הרכש במועצה, מר עבדאללה סקר, אשר

סייע ואף התלווה למבקר במשרד הרישוי במטרה לאתר ולהמציא מסמכים מהותיים

וחיוניים לצורך עריכת הביקורת.

.4 המסגרת הנורמטיבית

4.1 צו המועצות המקומיות א, תשי"א .1950

28

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

4.2 חוזר מנכ"ל משרד הפנים חוזר 2/1999 נוהל קניות וניהול מחסנים בעיריות ובמועצות

מקומיות.

4.3 חוזר מנכ"ל משרד הפנים חוזר 3/2004 "ניהול המצאי".

4.4 תקנות העיריות (הסדר רכישות, ניהול מחסנים, רישום וניהול טובין) התשנ"ח .1998

4.5 המדריך למנהל הרכש והלוגיסטיקה ברשויות המקומיות, מפעם השרון, אפריל .2012

4.6 נהלים/נוהגים פנימיים.

פרק ב' – ממצאים מסקנות והמלצות

.1 מנהל רכש:

לפי סע' 5 לתוספת הרביעית בצו המועצות המקומיות (א) על כל רשות מקומית חלה

החובה למנות מנהל רכש ואספקה.

מנהל הרכש אמון על ניהול הרכש ברשות המקומית לרבות רכישת טובין, אחסנתם,

הספקתם, שמירה עליהם וקביעת רמת המלאי, תוך תיאום בין הצרכים לבין התקציב

ושמירה על האינטרס הציבורי וטוהר המידות.

עיקרי התפקיד :

א. ניהול ( מצאי אינוונטר) ברשות המקומית.17

ב. ביצוע רכש ואספקה .

ג. טיפול בחוזים עם ספקים וקבלנים.

.2 ועדת רכש ובלאי:

היא הגורם המקצועי ברשויות המקומיות האחראי לפיקוח ולשליטה על הרכוש הציבורי,

וכן לשמירת עקרונות היעילות והחיסכון.18

כאמור לעיל, בסע' 5 לתוספת החמישי בצו המועצות נקבע כי על מליאת המועצה למנות

ועדת רכש ובלאי ומנהל רכש ואספקה, והם המופקדים על ההליכים הנדרשים לאישור

17 הכוונה לטובין קיימא שאינם מאוחסנים במחסן המועצה.

18 מבקר המדינה, דוחות על הביקורת בשלטון המקומי לשנת 2016 (פורסם בשנת ,)2016 "המועצה המקומית גבעת זאב", עמ' .1047

29

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

ולביצוע של רכישת טובין. עוד נקבע בתוספת הנ"ל כי גורמים אלה מוסמכים לבצע

רכישות טובין הפטורות ממכרז (תחום שאינו נמצא באחריותה של ועדת המכרזים). כמו

כן נקבע בסעיף 8 לתוספת החמישית כי לא תבוצע רכישה אלא באישור מראש מאת ועדת

רכש ובלאי, וכי רק במקרים הכרחיים ודחופים רשאי מנהל רכש ואספקה לרכוש טובין

ללא אישור הוועדה.19

בסעיף 1 לתוספת החמישית הוגדרה "ועדת רכש ובלאי" כ"ועדה המועצה.. לאשר ביצוע

רכישות למועצה, רישומן וגריעתן". מנהל רכש ואספקה הוגדר כ"מי שמונה בידי המועצה

... לרכישת טובין, אחסנתם, הספקתם, שמירה עליהם ולקביעת רמת המלאי או מי שהוא

הסמיכו לכך".

תפקידה של ועדת רכש ובלאי הוא לדון בדרישות הצטיידות ובבקשות לפסילת ציוד לא

שמיש של מוסדות המועצה, לשקול אותן ולהחליט אם לקבלן או לדחותן, וכן להמליץ

למועצה אם לפסול פריטי מצאי.

עוד נקבע כי יהיה אפשר לרכוש ציוד מצאי רק לאחר שוועדת רכש ובלאי תאשר זאת

ותיתן הרשאה תקציבית לרכישתו.

במדריך למנהל הרכש נקבע שוועדת רכש ובלאי תבחן את מהות דרישות הרכש המועברות

לאישורה ואת הצורך בביצוען לפני אישורן או דחייתן.

הביקורת בדקה חלק מהפרוטוקולים של ועדת רכש ובלאי מהבדיקה עולה כי כל

ישיבותיה שנבדקו עסקו בפסילת פריטי טובין, וכי הרכישות שביצעה המועצה לא הובאו

כלל לאישורה של ועדת רכש ובלאי. מכאן שהיא לא ביצעה חלק עיקרי מהתפקיד המוטל

עליה בחוק.

המבקר מעיר למועצה בחומרה על זה שנוהגת לרכוש טובין ללא אישור ועדת רכש

ובלאי.20 עקב כך נבצר מהוועדה לפקח על הרכישות ולשמור על עקרונות היעילות

והחיסכון. על המועצה להקפיד שלא לרכוש טובין בלי שוועדת רכש ובלאי בחנה ואישרה

את רכישתם בעוד מועד.

19 סעיף (9א) תוספת חמישית צו המועצות המקומיות (א) התשי"א .1950

20 ראה סעיף 8 בתוספת החמישית לצו המועצות המקומיות (א) התשי"א .1950

30

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.3 הביקורת מצאה כי חרף פניית בעל המוסך מורשה21 בעניין טרקטור מסוג פרגסון המוחזק

אצלו ומבקש עבור תיקון הטרקטור ודמי החזקה והעברת המבקר את הפניה לכל

הגורמים להם נגיעה לנושא, נכון למועד כתיבת הדו"ח לא נעשה דבר ועדיין לא ידוע מהו

גורל הטרקטור.

.4 המבקר ביקר מוסך בתאריך 27/05/2014 דיבר עם בעל המוסך ונתגלה בנוסף לטרקטור

האמור גם טרקטור בצבע צהוב גרוטאה מושבתת בחצר בעל המוסך. בנוסף הופניתי

לביתו הפרטי של בעל המוסמך ונמצא שם הטרקטור חונה על הכביש מול הבית. בעל

המוסך הודיע לי בזמנו כי הוא שוקל לתבוע את המועצה בדרישה לתשלום עבור אחזקת

הטרקטור.

המדובר בטרקטור מס' רישיון 5047424 מודל 1996 מס' CO115013E4465 סטטוס

במשרד רישוי מבוטל הפקדה ז"א הרישיון מוקפא.

.5 הביקורת רואה בחומרה רבה העדר הטיפול וממליצה לפעול לאלתר לתיקון הליקוי

והחזרת הטרקטור לרשות המועצה ו/או לחלופין מומלץ לפעול למכירתו ולפנות לשמאי

רכב אשר יכין אומדן מחיר לטרקטור ולנסות למכור אותם דרך מכרז. האומדן יוכנס יחד

עם ההצעות שיתקבלו לתיבת המכרזים, וישמש כלי לבחינת סבירות ההצעות אשר

תוגשנה. במידה ומצב הטרקטור אינו מאפשר יש להחליט בגינו על גריעתו במסגרת וועדת

רכש ובלאי.

.6 עוד באותו מועד הביקורת ביקרה במכון הביוב בשכונת אלמסיל, וקיבלה מידע כי ביובית

שהייתה רכוש של המועצה "נלקחה" מהאתר על ידי תושב הכפר והוא משתמש בה לצרכיו

האישיים.

הביקורת איתרה את פרטי הביובית המדובר ב"גרור מיכלי ביוב לטרקטור" מס' רישיון

1457915 מודל 1997 מס' שלדה .GO115013E44465

.7 גם כאן האחראים מטעם המועצה לא פעלו בכדי למנוע מהתושב את לקיחת הביובית ולא

בוצעה אכיפה או עירבו את המשטרה בכדי להחזיר את רכוש המועצה אליה.

הביקורת רואה בחומרה מחדל זה וממליצה לערוך דיון בהנהלת המועצה ולהגיע לידי

החלטות בעניינים מעין דא על מנת למנוע הישנות מקרים דומים בעתיד.

21 פניה מיום .28/02/2014

31

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.8 הביקורת מצאה כי משאבת ביוב רזרבית של מכון הביוב התקלקלה ונלקחה על ידי ספק

מקומי22 והונחה בבית מלאכה סליל המנוע בתל חנן לצורך תיקונה נכון למועד כתיבת

הדוח לא ידוע בביקורת מה עלה בגורך המשאבה, וכל מעמסת העבודה במכון נופלת על

משאבה אחת ועלול להיווצר מצב שתתקלקל גם המשאבה העובדת ואז באופן וודאי

ייווצרו מפגעים תברואתיים מיותרים העלולים לגרום לעלויות והוצאות מיותרות לרשות

המקומית.

הביקורת ממליצה לפעול לאלתר לאיתור המשאבה הרזרבית להשמישה ולהניח אותה

במכון הביוב.

.9 במסגרת דו"ח ביקורת של עו"ד סועאד חסון מבקר עיריית עיר הכרמל, נמצאו רכבים

וציוד כבד בבעלות מועצה מקומית עספיא ופרסמו פרטים מזהים והערות לגבי כל רכב.

הביקורת בדקה מה עלה בגורל הרכבים והאם יש תיעוד כלשהו לגבי אותם רכבים

אבודים.

בדוח צוינו הרכבים הבאים שהיו דאז מושבתים ורובץ על חלקם עיקול.

.1 טרקטור רגיל צבע אדום דגם 399 מס' רישוי 5047424 שנת ייצור .1996

.2 טרקטור רגיל צבע צהוב דגם MF מס' רישוי 5039500 שנת ייצור .1990

.3 מטאטא כבישים דגם 550 מס' רישוי 0-42381 היה מושבת במצב של גרוטאה.

.4 מכבש בומג שנת ייצור 1992 לא נמצא ולא הוגשה תלונה במשטרה. אף פעם לא נרשם

ברשימת מלאי ובלאי מ"מ עספיא.

.10 הביקורת איתרה את שני הטרקטורים ראה התייחסות והמלצות קודמות.

הביקורת אימתה את מסקנת המבקרת בעניין מטאטא הכבישים המדובר ברכב "משא

אחוד פתוח תא כפול" שנת ייצור 1997 מס' שלדה JMBJNK120PP002481 מסוג

מיצובישי הרכב הנ"ל נמצא בסטטוס "מבוטל אובדן גמור" ז"א גרוטאה.

22 השם לא מפורסם מפאת פגיע בצנעת הפרט.

32

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.11 הביקורת פנתה למשרד הרישוי בחיפה וביקשה את רשימת כל הרכבים והציוד הרשום

במשרד הרישוי על שם המועצה המקומית עספיא וזו ההזדמנות להודות למנהל הרכש על

התלוותו איתי למשרד ושיתוף הפעולה המלא בעניין ובמטרה לתקן את הליקויים.

להלן רשימת הרכבים והציוד שרשום במשרד הרישוי:

מס' סוג רכב/ציוד מס' רישוי סטטוס שנת מס' מנוע/שלדה

הנדסי ייצור

1 יעה אופני זעיר 1420884 מעוקל 2016 GHLOR165AOE197640

(בובקט)

2 גרור פתוח 9891678 מעוקל 2016 KG92P21DRGB009026

(עגלה- נמצא

במחסן ראשי)

3 גרור סגור 34646101 לא מעוקל 2017 KG92P45BRHB009026

(גרור גנרטור

מחסן חירום)

4 גרור פתוח 9113373 מעוקל 2012 KG91P21A1CB065008

(חפ"ק תאורה-

מחסן חירום)

5 גרור מיכל מים 9120573 מעוקל 2012 KG92X36BRCD083017

(מחסן חירום)

6 גרור מיכל מים 9120173 מעוקל 2012 KG92X36BRCD083019

(מחסן חירום)

7 גרור מיכל מים 9120473 מעוקל 2012 KG92X36BRCD083018

33

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

(מחסן חירום)

8 גרור פתוח (גורר 36682101 לא מעוקל 2017 KG92WK3BRHB009011

כיבוי אש)

מחסן ראשי

9 טרקטור רגיל 5039500 מעוקל 1990 LD31179U368288T

צהוב

10 גרור רכין 5069700 מעוקל 1990 ABAB4901809AB

לטרקטור (עגלת

טרקטור)

11 טרקטור רגיל 5047424 מעוקל 1996 CO115013E44465

"מבוטל

הפקדה"

12 גרור מיכלי ביוב 1457915 מעוקל 1997 ZN59297001

לטרקטור "מבוטל

הפקדה"

13 משא אחוד 6466702 "מבוטל 1997 JMBJNK120PP002481

פתוח-תא כפול אובדן

גמור"23

מעיון ברשימה הנ"ל נמצא כדלקמן:

פריט מס' 1 יעה אופני זעיר (בובקט) למרות רכישתו על ידי המועצה איננו מופעל על ידי מי

מעובדי המועצה ובעתות הצורך הכלי מופעל עלידי אחד מספקי המועצה ולא עלידי מי מעובדי

המועצה.

23 מבוטל אובדן גמור = גרוטאה.

מבטול הפקדה= רישיון מוקפא.

34

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

הביקורת ממליצה בפני הרשות לפעול במידי למען הכשרת עובד מעובדי המועצה אשר יפעיל

את הכלי בהתאם לצורך.

פריטים מס' 9-10-11-12-13 לא נמצאים בחצרות המועצה.

פריט 9 אותר כגרוטאה בדאלית אלכרמל.

פריט 10 עגלת טרקטור לא אותרה ולא ננקטו צעדים למען החזרתו.

פריט מס' 11 נמצא בדאלית אלכרמל, הביקרות ממליצה בפני הרשות לנקוט בפעולות ע"מ

להשמישו או למכורו כפי שהומלץ לעיל.

פריט 12 אותר ומשמש אחד מתושבי הכפר, המועצה לא נקטה בפעולות למען החזרתו,

פריט 13 לאחר בדיקת הביקורת מול אחד מספקי המועצה, הובן כי המדובר ברכב טאטוא

רחובות, מונח באחד המגרשים בדאלית אלכרמל כגרוטאה.

.12 בזמן הביקורת נמצא כי רוב הרכבים או הציוד ההנדסי לא שולמה בגינם עבור חידוש

הרישיונות ברשות הרישוי שבמשרד התחבורה, הביקורת רואה בחיוב שתוקנו הליקויים

וחודשו הרישיונות והביטוחים לרכבים והגוררים של המועצה.

.13הביקורת ממליצה לפעול לאלתר לאיתור כל הרכבים שצוינו ולבדוק את מצבם בשטח

ולעניין הגרוטאות לפעול לגריעתם מהרשימות במועצה באמצעות וועדת הרכש והבלאי

ואח"כ למחוק את הרישומים במשרד הרישוי.

.14 לא נעלמה מעיני הביקורת שמלבד הפריטים החדשים שנת ,2017 כל הפרטים שברשימה

מעוקלים. הביקורת ממליצה בפני הגזברות והיועמ"ש לפעול לביטול העיקולים הרובצים

על אותם פריטים.

.15ערכת כריזה מותקנת על רכב ששימש את המועצה ונמכר:

השתלשלות האירועים:

בתאריך 26/05/14 נמסר רכב מסוג טנדר ניסאן ויינר 4X4 מס' רישוי 71-055-75 רכב שכור

מחברה להשכרת רכב T.I.R שהיה בשימוש מנהל התפעול מר נלסון כיוף לצורך תיקון.

35

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

28/05/2014 מנהל התפעול קיבל הודעה שהרכב עומד להימכר על ידי חברת ההשכרה. עוד

באותו יום מנהל התפעול התקשר לאיש הקשר מטעם חברת ההשכרה "חזי" והודיע לו

שצריך קודם לפרק את מערכת הכריזה וצריך להוציא חפצים אישיים מהרכב.

מס' ימים לאחר מכן התקשר מנהל התפעול לברר בקשר לרכב ואז הודיעו לו כי הרכב

נמכר ואתו מערכת הכריזה.

חברת ההשכרה דאגה להחזיר למנהל התפעול את חפציו האישיים ולא דאגה לפרק את

מערכת הכריזה ולהחזירה למועצה. מנהל התפעול העלה חשד שמערכת הכריזה נגנבה.

עקב האירוע בתאריך 03/06/2014 קב"ט הרשות דאז המנוח סלימאן אבו רוקן שלח מכתב

למנהל התפעול בקשר למערכת כריזה ניידת לרכב דגם משטרתי שנרכשה עלידי משרד

הפנים לשימוש המועצה, שהייתה מותקנת על רכב הנ"ל, והלכה לאיבוד עת נלקח על ידו

לטיפול ותיקון והתברר כי הרכב נמכר כולל ערכת הכריזה. הקב"ט ביקש ממנהל התפעול

לדאוג להחזרת מערכת הכריזה לרשות המועצה.

בתאריך 08/07/2014 קב"ט הרשות שלח מכתב לחברת ההשכרה הנ"ל בו ציין מועדים

בהם התקשר לחברה ובתשובה האחרונה התבשר כי הרכב נמכר וטרם איתרו למי נמכר,

וביקש לאתר את הרכב ולפרק את הערכה ולהחזירה למועצה.

בתאריך 31/07/2014 שלח הח"מ מכתב למנהל תפעול מברר מה עלה בגורל המערכת.

בתאריך 04/08/14 בירור נוסף של הקב"ט מול חברת השכרת הרכב וקיבל תשובה סופית

מנציג החברה "חזי" "המערכת הלכה לאיבוד, אין הוא יודע למי נמכר הרכב ואין לו עוד

מה לעשות בנדון".

בתאריך 19/08/14 מנהל התפעול השיב לבירור המבקר וכאמור לעיל העלה את החשד

שהמערכת נגנבה.

בתאריך 21/08/14 ביקשה הביקורת את התערבות היועמ"ש והגשת תביעה נגד החברה

אשר סיפקה את הרכב ומכרה אותו עם ערכת הכריזה שכן הובן מעובדים שהיו מעורבים

בסוגיה, כי חרף פניותיהם הרבות החברה לא סיפקה מענה למי מכרה את הרכב כולל

הערכה. בעקבותיה היועמ"ש שלח התייחסות בין היתר מטיל "אחריות על העובד לגבי כל

המצוי ברכב ומלכתחילה לא היה צריך העובד למסור את הרכב מבלי למוציא את מערכת

הכריזה. בנוסף, המליץ לשלוח מכתב דרישה לחברה טרם נקיטת הליכים משפטיים וככל

שהמכתב לא ייענה יש לפעול לצורך הגשת תביעה נזיקית (רשלנות) וכספית נגד החברה".

מעבר למתואר לעיל לא נודע לביקורת על נקיטת כל פעולה כנגד חברת ההשכרה T.I.R

ו/או פעולה בהליך משמעתי נגד עובד המועצה.

36

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

עלויות:

נקנו 2 ערכאות כריזה, עלות ערכת הכריזה הניידת 2586.20 ₪ 24 סה"כ 5172.40 ₪.

הסכום שולם בתאריך 29/06/2012 פקודת זיכוי (ח-ן מס') .100384

עלות הרכבה 600 ₪ סה"כ הרכבת 2 ערכות ההגברה 1200 ₪.25

אחד מתפקידי המבקר לפי צו המועצות המקומיות (א), תשי"א-,1950 "לבדוק אם דרכי

החזקת כספי המועצה והחזקת רכושה ושמירתו מניחות את הדעת".

הביקורת רואה בחומרה את המחדל הנ"ל הנובע מרשלנות עובד המועצה והעובדה

שהרשות מלבד ההתכתבויות לא נקטה בשום פעולה למען החזרת ערכת הכריזה לרשות

המועצה.

הביקורת מצאה שגם הערכה השניה שהותקנה ברכב מנהל מחלקת המים פורקה מרכב

שבשימוש מנהל מחלקת המים ונמצאה במכון שאיבת מים לא תקינה. הביקורת לא

מצאה מסמכים המעידים על פירוק הערכה סיבת הסרתה מהרכב ומקום הימצאה לאחר

הפירוק, עובדה זו מראה על העדר אחזקה נאותה, רישום רלוונטי וטיפול לקוי ברכוש

המועצה.

מעיון ברשימת המלאי והמצאי של המועצה לא נמצאו 2 הערכות בספר המלאי או המצאי

של המועצה, על מחלקת הרכש לתעד את כל הרכוש שבבעלות המועצה ולדאוג לאחזקתו

בצורה נאותה ומניחה את הדעת.

הביקורת ממליצה להפיץ ולרענן הנחיות בפני כלל עובדי המועצה שמטרתן אחזקה וטיפול

נאות בכל רכוש של המועצה ותחול אחריות אישית על עובד אחראי על כל רכוש שנפגע או

נגנב או אחרת.

הביקורת ממליצה כן לנקוט בצעדי מניעה לבל יישנו מקרים מעין דא שכן המשך השתיקה

ואי נקיטת פעולות נגד העודים תשמר נוהג קיים של אדישות אפתיה ואי אכפתיות כלפי

רכוש המועצה.

24 חשבונית מס' 7238 סי איי אל חברה להנדסה בע"מ מיום .12/03/2012

25 הערכות הותקנו ברכב מנהל התפעול ורכב מנהל מחלקת המים.

37

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

הביקורת ממליצה בפני ההנהלה במקרים דומים לתת הנחיות ליועמ"ש לנקוט בפעולות

משפטיות בנסיון להשיב ו/או לקבל פיצוי בגין מחדלים / גניבות של גורמים חיצוניים כמו

חברת השכרת הרכב הנ"ל.

.16 במהלך הביקורת נמצא כי רכישות המועצה בסכומים הפטורים ממכרז26 מנוהלות ללא

נוהל במסגרתו קבועים כללים ברורים ואחידים לכול בעלי התפקידים המשתתפים

בתהליך הרכש במטרה להגביר את המודעות בתחום, לפעול בדפוסי פעולה אחידים ולייעל

את תהליך הרכש.

.17 הביקורת ממליצה לערוך ולאשר נוהל "רכש והזמנת טובין" שעל העובדים האחראים

יפעלו לפיו למען ייעול תהליך הרכש.

.18 הביקורת מצרפת לדו"ח נוסח של נוהל כדוגמה ומומלץ שמזכיר המועצה יפעל להתאימו

למועצה המקומית עספיא במידה ויופעל כדבעי ייעשה סדר וארגון בנושא ביקורת זה:

שם נוהל: "רכש והזמנת טובין"

.1 כללי

.1.1במועצה המקומית עספיא, בהתאם לצו המועצות המקומיות (א), מופקד נושא הרכש

באופן בלעדי באחריותה של מחלקת הרכש והספקה ולאף גורם אחר במועצה אין סמכות

ורשות לבצע את תהליך רכישת הטובין.

.1.2תהליך הרכש הינו שורה של פעולות שיטתיות ורצופות שמטרתן להביא להעברת מוצרים

וטובין מן הספק למחלקות המזמינות באיכות הגבוהה, במחיר הנכון, בכמות הנכונה

ובהליך החוקי הנכון.

26 עד לסכום 69600 ₪ לא כולל מע"מ.

38

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.1.3היוזמה לביצוע תהליך הרכש הינה בדרך כלל של מנהלי המחלקות השונות בתוך המועצה

ומנהלי מוסדות חינוך וציבור שנדרשים לשיתוף עם מנהל הרכש לתכנן לרכז ולהגיש את

דרישות הרכש בעיתוי המתאים, במינוח מקצועי מפורט של מגוון הדרישות שגיבשו על

בסיס המגבלות התקציביות.

.2 מטרת הנוהל

.2.1לקבוע כללים ברורים ואחידים לכול בעלי התפקידים המשתתפים בתהליך הרכש במטרה

להגביר את המודעות בתחום, לפעול בדפוסי פעולה אחידים ולייעל את תהליך הרכש.

.2.2להגדיר את הסמכות ולחדד את תהליכי הרכש במטרה ליצור מדיניות רכש עירונית

אחידה.

.2.3להבהיר ולשפר וליצור אחידות במערכת יחסי הגומלין בין בעלי התפקידים השונים

העוסקים בתחום הזה.

.2.4להדריך ולרענן את המידע לעובדים העוסקים בתחום הרכש.

.2.5ריכוזיות הרכש למניעת כפילויות, יצירת בקרה ופיקוח על ביצוע הרכש העירוני.

.2.6פירוט הנושאים המרכזיים בהם יעסוק הנוהל

.2.6.1 האספקטים החוקיים לביצוע רכש (מכרזים, הצעות מחיר וכו').

.2.6.2 תהליכי רכש.

.2.6.3 הטפסים המשמשים את תהליך הרכש.

.3 הגדרות

.3.1מנהל רכש והספקה - מי שמונה בידי המועצה לפי סע' 5 לתוספת החמישית לרכישת

טובין, אחסנתם, הספקתם, שמירה עליהם ולקביעת רמת המלאי או מי שהוא הסמיכו

לכך.

.3.2ועדת רכש ובלאי - ועדת חובה שמינתה מליאת המועצה לפי סעיף 5 לאשר ביצוע רכישות

למועצה, רישומן וגריעתן.

.3.3הגזברית- גזברית המועצה או בעל תפקיד שהוסמך לכך על ידי הגזברית.

39

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.3.4מחסן ראשי- מקום, רישום, אחסון וניפוק מלאי חדש שלא נעשה בו שימוש. המחסן

הראשי שייך למחלקת הרכש.

.3.5מלאי - טובין המצויים במחסן הראשי עפ"י רמות המלאי שנקבעו לכול פריט.

.3.6הקטלוג האחיד - הגדרה אחידה לזיהוי טובין של המועצה.

.3.7מספר קטלוגי - מספר זיהוי של פריט טובין כפי שהוא מופיע בקטלוג האחיד.

.3.8מצאי - טובין בני קיימא שאינם מאוחסנים במחסן ראשי ונמצאים בכול מחלקות

המועצה.

.3.9טובין - מיטלטלין שבבעלות המועצה או שבכוונת המועצה לרכוש.

.3.10 הזמנה- טופס ההזמנה פנימית לרכישת טובין הכולל פרטים לגבי תאור הטובין,

האריזה, הכמות, היחידה המזמינה והסעיף התקציבי.

.3.11 הזמנת קנייה למחסן - הזמנה לרכישת טובין מהספקים למלאי במחסן הראשי הכולל

את כול הפרטים כמפורט בסעיף 3.12 לעיל.

.3.12 הזמנה לניפוק טובין מהמחסן - הזמנה לניפוק טובין מהמלאי במחסן הראשי

למחלקה המזמינה הכוללת את כול הפרטים כמפורט בסעיף .3.10

.4 סמכות ואחריות

.4.1מזכיר - מהווה את מקור הסמכות, קובע את המדיניות, קובע את סדרי העדיפויות,

מחליט על תוכנית העבודה השנתית והרב שנתית, מנחה ומפעיל באופן שוטף וגם מכתיב

את השינויים.

.4.2מנהלי מחלקות מאשרים את ההזמנות לרכישת טובין בהתאם לצורכי היחידות/מחלקות

או צורכי העבודה ובהתאם לתקציב העירוני המאושר למחלקוותיהם.

.4.3מחלקת רכש והספקה

.4.3.1 תפקיד לבדוק את ההזמנות מההיבט התקציבי.

.4.3.2 מבצעת ומלווה את תהליכי הרכש החל משלב קבלת הדרישה הפנימית ועד לשלב

הספקת הטובין ומתן אישור לתשלום. כול התהליכים מתבצעים תוך הישענות

מוחלטת על הנחיות החוק, התקנות והנהלים הקיימים בחוק זה.

40

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.4.3.3 אחראית על הקשר עם הספקים ונציגיהם תוך ניהול ואיתור ספקים פוטנציאליים

נוספים בתחומים השונים והכנסתם למאגר הספקים של המועצה, כול זאת במטרה

לשמור על מקורות להספקת טובין איכותי ושוטף לטווח הרחוק.

.4.3.4 אחריות לקביעת כמות מלאי מינימום ומקסימום במחסן הראשי, וזאת על מנת

להבטיח הספקה שוטפת של טובין ממחסן המועצה בזמן רגיעה ולעיתות חירום.

.4.4ועדת רכש ובלאי

.4.4.1 ועדת חובה שחבריה הם עובדי המועצה אשר ממונים ע"י מליאת המועצה בתחילת

הקדנציה. חברי הוועדה הינם גורמים מקצועיים כגון: מנהל הרכש, הגזברית,

מהנדס, מנהל מחלקת החינוך או נציג מטעמו.

.4.4.2 תפקיד הוועדה - להיות מופקדת על פעילות הרכש של המועצה ולאשר את כול

הרכישות מראש עפ"י רשימת הטובין המועברת לוועדה על ידי מנהל הרכש.

.4.5הגזברית

.4.5.1 אישור הזמנות לרכישת טובין על ידי חיוב התקציב השוטף של היחידה המזמינה

או חיוב התב"ר הרלוונטי.

.4.5.2 מכתיב את תנאי התשלום לספקים.

.4.5.3 אחראי לביצוע התשלומים לספקים ע"פ תנאי התשלום שנקבעו לאחר קבלת

הוראת התשלום ממנהל הרכש.

.4.6ועדת מכרזים

.4.6.1 ועדת חובה שדנה וממליצה על כול המכרזים שהמועצה מפרסמת, ובכלל זה

מכרזים בנושא רכש.

41

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.4.6.2 רשאית להמליץ בפני ראש המועצה על מתן פטור מפרסום מכרזים לרכישת טובין

במקרים ייחודיים וחריגים כפי שמוגדר בחוק המכרזים.

.5 תוכן הנוהל

.5.1כללי - תהליכי הרכש במועצה

.5.1.1 נוהל רכישת טובין במועצת עספיא מוגדר כנוהל עירוני בשל המורכבות בתהליך

הרכישה והעובדה שמספר רב של גורמים עירוניים מעורבים בתהליך זה.

.5.1.2 בפרק זה של הנוהל יינתן תאור ברור ומסודר של מהליכי העבודה הדרושים להשגת

מטרות הנוהל, תוך ציון הגורם המבצע את הפעילות.

.5.2תאור השלבים, הפעילויות בכול שלב, האחריות

תאור הפעילות בכול שלב

.5.2.1 הדרישה הפנימית

.5.2.1.1 ריכוז ותכנון הרכישות בחתך מחלקתי במהלך שנת התקציב בהתאם

לתקציב המאושר, ע"פ הצרכים הכלל מחלקתיים וע"פ תכנית העבודה השנתית

שאושרה.

.5.2.1.2 הכנת הזמנה פנימית ע"י המחלקה המזמינה כולל אפיון הטובין ע"פ מפרט

מדויק, אפיון יחידת המידה הרצויה, הכמות הנדרשת ומועד ההספקה הרצוי.

מומלץ להכין הזמנה פנימית ע"י מנהל המחלקה המזמינה עם הקפדה יתרה על

כול פרט ופרט מזהה של הטובין המוזמן.

42

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.5.2.1.3 בדיקת ההזמנה הפנימית ע"י המחלקה הממונה תוך ציון הסעיף התקציבי

המתאים ואישור מנהל המחלקה (דוגמה לטופס הזמנה פנימית (טופס )6 - ראה

נספח א').

.5.2.1.4 הגשת הזמנה פנימית למחלקת הרכש.

.5.2.2 הטיפול בדרישה הפנימית והכנת ההזמנות

.5.2.2.1 קליטת טופסי ההזמנות הפנימיות, מיונם ובדיקתם.

.5.2.2.2 הכנת הזמנות לניפוק מהמחסן לגבי הפריטים הנמצאים במלאי המחסן

הראשי.

.5.2.2.3 הכנת טופסי בקשה להצעות מחיר מספקים חיצוניים. הפניית הצעות

המחיר לספקים החיצוניים באמצעות פקס או ידני. בדיקתן, רישומן ע"ג "טופס

בדיקת והשוואת הצעות מחירים של ספקים". בטופס זה ירוכזו המחירים

שהוצעו ע"י הספקים באופן השוואתי. הטופס יעבור לקבלת החלטות ע"י מנהל

הרכש תוך נימוק ההחלטה (דוגמה לטופס בקשה לקבלת הצעת מחיר - ראה

בנספח ב'. דוגמה לטופס בדיקה והשוואת הצעות מחיר- ראה בנספח ג').

.5.2.3 במקרה של הזמנות בהן העלויות הכספיות של הרכישה מחייבות עריכת מכרז, יבוצע

נוהל הכנה למכרז, פרסומו, כינוס ועדת המכרזים לקבלת ההחלטה וחתימת חוזה

בהתאם.

.5.2.4 הכנת הזמנות לפי הפירוט הבא:

.5.2.4.1 הזמנות להספקה ישירה עד סכום של 15000 ₪ יועברו ישירות לספק לאחר

אישור הגזברית ומורשי החתימה, לאחר שנעשתה בדיקה שאכן יש כיסוי לסעיף

התקציבי ובאישור מנהל הרכש.

הזמנות עד סכום 5000 ₪ ניתנת למנהל הרכש הסמכות להוציא הזמנה ללא

הצעת מחיר לאחר קבלת אומדן מפורט ממנהל המחלקה.

43

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

הזמנות מסכום 5000 ₪ ועד 15000 ₪, מנהל הרכש יוציא הזמנה לאחר קבלת

שתי הצעת מחיר לפחות.

הזמנת מעל סכום 15000 ₪ ועד לסכום התקרה עפ"י למכרז זוטא, מנהל הרכש

ישלח לפחות לשלושה מציעים. לאחר קבלת ההצעות מנהל הרכש יעביר את

ההצעות להחלטת וועדת השלושה (ההזמנות) והמלצתה בפני ראש המועצה.

לאחר קבלת ההחלטה בוועדת השלושה (הזמנות) וקבלת ההמלצה על ידי ראש

המועצה, מזכיר המועצה יוציא הנחיה כתובה למנהל הרכש להוציא הזמנה

ממוחשבת בהתאם להחלטה ולחתימת מורשי החתימה על ההזמנה.

.5.2.4.2 הכנת רשימות של כול הטובין המוזמן לציון בוועדת רכש ובלאי. רכישות עד

-. 15,000 ₪ לידיעה בלבד. רכישות מעל -. 15,000 ₪ לאישור הוועדה.

.5.2.4.3 דיון ואישור בוועדת רכש ובלאי, הפועלת כוועדת חובה.

.5.3בדיקה ואישור ההזמנות

.5.3.1 ההזמנה נבדקת ומאושרת על ידי מנהל הרכש. במקביל, הוא בודק האם קיימים

מקורות תקציביים לביצוע ההזמנה ומציין את הסעיף התקציבי המתאים.

.5.3.2 מנהל הרכש מאשר את ביצוע ההזמנה ומעבירה לראש המועצה לאישור סופי.

.5.4רישום ואישור ההזמנות ע"י הגזברות

.5.4.1 מנהל הרכש יעביר את ההזמנות שאושרו על ידי המזכיר לגזברות שמבצעת רישום

ההזמנה, פיקוח תקציב מתאים, ואישור ההזמנה על ידי הגזבר או מי שהוסמך

מטעמו.

.5.4.2 הגזברות תעביר את הזמנות הרכש לאחר אישורן למנהל הרכש לרישום ולעדכון.

הגזברות תעביר גם את ההזמנות שלא אושרו למנהל הרכש עם נימוקים בכתב לאי

אישור ההזמנות.

44

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

תאור הפעילות בכול שלב

.5.4.3 מנהל הרכש יעביר את ההזמנות להמשך ביצוע הליך הרכישה.

.5.5רכישת הטובין וניפוקו על ידי הרכש

.5.5.1 במחלקת הרכש נקלטות ההזמנות ונבדקות. הזמנות שלא אושרו מדווחות

סטאטוס "לא אושר" במחשב ומועברות לתיוק. להזמנות שאושרו נקבע סטאטוס

מאושר במחשב - "יצא לספק".

.5.5.2 הזמנות להספקה ישירה והזמנות קנייה למחסן נשלחות לספק הזוכה לביצוע

(דוגמה לטופס הזמנה להספקה ישירה - ראה בנספח ד').

.5.5.3 קליטת הטובין מהספק, בדיקתו איכותית וכמותית אל מול ההזמנה (והמפרטים

בהזמנה) ואל מול החשבונית /תעודת המשלוח של הספק.

.5.5.4 טובין שהוזמן למחסן יירשם במלאי מחסן ראשי.

.5.5.5 הזמנות לניפוק טובין מהמחסן יועברו להכנת הטובין מהמלאי של המחסן הראשי

להעברתו למחלקה המזמינה (דוגמה לטופס הזמנה לניפוק טובין מהמחסן הראשי-

ראה בנספח ה').

.5.5.6 בסיום התהליך מתבצע דיווח סטאטוס "סופק" לגבי ההזמנה, ניפוק מהמחסן

והעברת עותק מההזמנה החתומה למנהל הרכש במקרים של ציוד לא מתכלה וציוד

טבוע.

.5.5.7 ציוד בלתי מתכלה נרשם באופן אוטומטי וממוחשב באינוונטר המחלקה.

.5.6הכנת הוראת התשלום לגזברות

.5.6.1 הגשת חשבונית לתשלום ועותק מההזמנה לביצוע התשלום והעברה להנה"ח

שבמחלקת המשק.

45

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.5.6.2 הכנת הוראה לתשלום ריכוז + חשבונית ספק + עותק ההזמנה מועברים לגזברות

לביצוע התשלום לספק בתאריכים 1 , 10 ו - 20 לחודש ע"פ תנאיי התשלום שנקבעו.

.5.7שלב ביצוע התשלום

.5.7.1 ביצוע התשלום לספק בפועל ע"פ תנאיי התשלום שנקבעו.

.6 אחריות ביצוע

.6.1מזכיר המועצה.

.6.2מנהלי המחלקות

.6.3מנהל הרכש אחראי ליישום הנוהל

.6.4ועדת רכש ובלאי

.6.5גזברית המועצה

.6.6ועדת המכרזים.

.7 מסמכים ישימים

.7.1צו המועצות המקומיות (א) התשי"א ,1950 תוספת חמישית, פרק ג' הסדר רכישות

המפורט להלן מהווה את הבסיס החוקי לתקיפות הנוהל.

.7.2"חוזר - עדכון סכומים בנוהלי רכישות והזמנות עבודה שמפרסמת הגזברית מעת לעת.

.7.3פרוטוקול אישור לרכישת טובין לוועדת רכש ובלאי.

.8 נספחים

.8.1נספח א' – טופס הזמנה פנימי (טופס .)6

46

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.8.2נספח ב'– טופס בקשה לקבלת הצעת מחיר להספקת טובין.

.8.3נספח ג' – טופס בדיקת והשוואת הצעות מחירים של ספקים.

.8.4נספח ד'– הזמנה להספקה ישירה.

.8.5נספח ה' – הזמנה לניפוק טובין מהמחסן.

.9 תפוצה

.9.1ראש המועצה.

.9.2מזכיר המועצה.

.9.3מבקר המועצה.

.9.4מנהלי המחלקות ועובדים

47

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נספח א'

מחלקת רכש והספקה

טופס הזמנה פנימי מס' ___________

מס"ד תיאור הטובין/שם כמות כמות הערות

הפריט מבוקשת מאושרת

.1

.2

.3

.4

.5

.6

.7

.8

.9

.10

.11

.12

.13

.14

.15

48

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

מחלקת רכש והספקה

טופס בקשה לקבלת הצעת מחיר להספקת טובין

לכבוד תאריך: _____________

_____________________

הנדון: בקשה לקבלת הצעת מחיר להספקת טובין כמפורט להלן:

מס' תיאור הטובין מחיר מחיר

סד' כמות יחידה סה"כ

.1

.2

.3

.4

.5

.6

.7

.8

.9

.10

סה"כ

מ.ע.מ

סה"כ

כולל

תנאים מחייבים: פרטי המציע:

.1 המחיר המוצע בתוקף עד לתאריך _____________ חותמת המציע

__________________

.2 מועד הספקה: תוך_________ימים מקבלת ההזמנה חתימת

המציע__________________

.3 תנאי תשלום: שוטף + 90 ימים מתאריך שם

המציע_____________________

קבלת הטובין ואישור החשבונית מספר ע.מ.

____________________

49

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

.4 אין מועצת עספיא מתחייבת לקבל את ההצעה הזולה

ביותר או את כל ההצעה בשלמותה. כתובת

המציע___________________

.5 הצעת מחיר יש להגיש למועצת עספיא מחלקת רכש טלפון

מס'______________________

ת.ד. 35 עספיא.

טלפון: 048391678 פקסימיליה: 048391455 פקס מס'

______________________

.6 נא להגיש הצעה זאת על גבי טופס זה

.7 נא להגיש הצעת מחיר זאת לא יאוחר מ- _____________

50

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נספח ג'

מחלקת רכש והספקה

טופס בדיקה והשוואת הצעות מחירים של ספקים

מס"ד תיאור הטובין חישוב כמות הספקים אליהם הופנו הצעות המחיר והמחיר

אומדן ליחידה עפ"י הצעתם

.1

.2

.3

.4

.5

.6

.7

.8

.9

.10

החלטה:______________________________________________________________

____________________________________________________________________

_______

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

__________

51

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נספח ד'

מחלקת רכש והספקה

הזמנה להספקה ישירה

לכבוד

________________

נא לספק לרכש את הטובין המפורטים מטה:

מס"ד מס' תיאור הפריט יחידה/ כמות מחיר סה"כ כמות

קטלוגי מידה יחידה מחיר מסופקת

.1

.2

.3

.4

.5

סה"כ

הזמנה פנימית:

מע"מ

סה"כ כולל מע"מ

מועד הספקה: מתאריך קבלת ההזמנה.

תנאי תשלום: שוטף + 90 ימים מתאריך אישור החשבון ע"י מנהל המשק והעברתו לגזברות.

הערות: ______________________________________________________________

_________________________________________________________________

_________________________________________________________________

תקציב

אישורים

מחלקת הרכש גזברות המחלקה המקבלת

52

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

שם:___________ שם: _____________ שם: _____________

תפקיד:מנהל הרכש תפקיד: גזברית תפקיד:___________

חתימה:_________ חתימה:___________ חתימה:___________

תאריך:__________ תאריך:___________ תאריך:___________

נרשם ע"י:_________

נא לספק את הטובין למחלקת הרכש, טלפון : 04/8391678 ; פקס : 04/8391455 ; ת.ד. 35 ;

עספיא , 30090

בימים א'-ה' בשעות 08:00-15:00 בצרוף חשבונית מקור+עותק ובתוספת אישור על ניכוי מס

במקור. אבקשכם לציין את מספר ההזמנה.

53

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

נספח ה'

מחלקת רכש והספקה

הזמנה לניפוק טובין מהמחסן הראשי

לכבוד

________________

נא לספק לרכש את הטובין המפורטים מטה:

מס"ד מס' תיאור הפריט יחידה/ כמות מחיר סה"כ כמות

קטלוגי מידה יחידה מחיר מסופקת

.1

.2

.3

.4

.5

סה"כ

הזמנה פנימית:

מע"מ

סה"כ כולל מע"מ

הערות:

________________________________________________________________

________________________________________________________________

תקציב סכום

אישורים

שם:_________ שם: שם: שם: שם:

54

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

__ __________ _____________ __________ _____________

תפקיד:מנהל תפקיד:_____ תפקיד: גזבר תפקיד: תפקיד:________

המשק ___ חתימה:_______ מחסנאי ___

חתימה:______ חתימה:_____ ____ חתימה:____ חתימה:_______

___ ___ תאריך:________ ___ ____

תאריך:_______ תאריך:_____ ___ תאריך:____ תאריך:________

___ ___ נרשם ___ ___

ע"י:_________

המחלקה המקבלת:_____________________________________________

שם: _______________תפקיד:___________חתימה:______________תאריך:______ חותמת:

____________

55

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

פרק ד': ביקורת אחזקת כבישים ברחבי הכפר

והתייחסות לקטע הכביש החוצה את כפר עספיא

בכביש :672

.1 כללי

המועצה נושאת באחריות למצבם התקין של הכבישים והמדרכות בכפר, במיוחד בהיבטי

הבטיחות ושמירת בריאותם וחייהם של הולכי רגל והמשתמשים בכבישים. לשם טיפול

באחזקתה ובשמירת תקינותה של רשת הכבישים והמדרכות, נדרשת השקעה מתמדת במשאבים.

נושא זה מחייב אחזקת דרכים שבאחריות מחלקת ההנדסה. עבודות האחזקה אמורות להתבצע

באמצעות קבלנים או על ידי עובדי האחזקה, על מחלקת ההנדסה בשיתוף פעולה עם מנהל

התפעול מוטל לתכנן ולפקח על הביצוע, לבקר את איכות העבודה תוך הקפדה על נקיטת אמצעי

בטיחות.

יצוין כי לאור מצב הכביש החוצה את היישוב כביש ,672 הביקורת בחרה לייחד פרק אשר יכלול

התייחסות למצב הכביש הראשי מס' 672 אשר לאחר מאבק משפטי עיקש שניהלה המועצה

הוחזר לאחריות חברת נתיבי ישראל החברה הלאומית לתשתיות תחבורה בע"מ.

.2 מדיניות הנהלת המועצה

הביקורת מציינת כי הנהלת המועצה ו/או מחלקת ההנדסה לא גיבשה מסמך בו מוצגת

מדיניות המועצה בנושא אחזקת כבישים ומדרכות, מסמך האמור להוות בסיס להכנת

תוכניות עבודה רב-שנתיות ושנתיות.

56

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

הביקורת ממליצה שהנהלת המועצה תפעל לגיבוש מסמך מדיניות מעין זה אשר בו יוצגו

חזון מחלקת ההנדסה ומטרותיה.

בנוסף מומלץ שיוכן מסמך המגדיר את מדיניות המועצה בנושא אחזקת כבישים ומדרכות.

לדעת הביקורת, אם הנהלת המועצה תאשר מסמך זה, ניתן לשקול את פרסומו לציבור,

לרבות באתר האינטרנט העירוני.

.3 נהלים

הביקורת ממליצה להכין במסגרת תהליך הניתוח הארגוני גם מערכת נהלים מסודרת,

שתשקף את פעילות אחזקת רחובות הכפר.

מומלץ לקבוע לוח זמנים גם לנושא זה, כך שיהווה חלק בלתי נפרד ומדרכי העבודה שיונהגו

במסגרתו.

.4 מיפוי מצב הכבישים והמדרכות

הביקורת מציינת כי אין במחלקת ההנדסה מידע מקיף ומעודכן, שנאסף באופן מקצועי

ונותח בכלים הנדסיים-כלכליים, על מצב רשת הכבישים והמדרכות, וכי ההחלטות בעניין

הטיפול בכבישים לא מבוססות תוכנית עבודה מקצועית אלא מתבססות על סקרים

ויזואליים ועל פניות תושבים.

הביקורת ממליצה לבצע סקר הנדסי מקצועי ולבסס את תוכניות העבודה על המלצות

הסקר.

הביקורת ממליצה להקים מערכת ממוחשבת לניהול אחזקת כבישים ומדרכות, שתהיה

מקושרת למערכת ה-GIS עירונית.

המערכת הממוחשבת שתוקם תאפשר ריכוז נתוני כבישים ומדרכות וניתוחם, ועל בסיס

המידע שיתקבל, ייקבעו חלופות שונות להשקעה בשיקום ובאחזקה.

.5 תוכניות עבודה

57

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

הביקורת הצביעה בעבר על ליקויים בתהליך הכנת תוכניות עבודה והמליצה להכין נוהל

לתהליך זה. בדיונים שקיים מזכיר המועצה הוא קבע וביקש ממנהלי המחלקות לוודא

יישום הגדרות ויעדים בתוכניות העבודה ולקבוע סדרי עדיפות במסגרת המדיניות שנקבעה.

נכון למועד כתיבת הדו"ח טרם הוכן נוהל להכנת תכניות עבודה והביקורת חוזרת על

ההמלצה להכינו.

.6 הוצאות בגין אחזקת כבישים ומדרכות27

הביקורת מצאה כי התקציב הרגיל, שהיה מיועד לאחזקת כבישים ומדרכות, לא ענה על

הצרכים ולא הייתה בו הפרדה בין הסכומים שיועדו לאחזקת שבר לבין האחזקה המונעת.

הביקורת ממליצה להקצות מתוך התקציב סכום המיועד לכל נושא בנפרד.

הביקורת ממליצה לתקצב את האחזקה במסגרת התקציב השוטף, ככל האפשר.

הביקורת בדקה מול הנה"ח את היקף תקצוב עבודות האחזקה ושיקום כבישים ומדרכות

ונמצא לפי מחלקת הנהלת החשבונות בסעיף 1742200720 "כבישים-חומרים" בתקציב

הרגיל שגם לדעת הביקורת כשהסכום המוקצב מלכתחילה איננו מספיק לאחזקת כבישי

היישוב במיוחד לאור מצב הכבישים העגום, לא נוצלו בפועל כל הסכומים, עובדה זו מעידה

על התנהלות לקויה בלשון המעטה.

להלן התקציב שאושר לנושא האחזקה בסעיף בתקציב הרגיל וניצולו בפועל:

שנה סע' תקציבי התקציב 28 ההוצאה בפועל

2015 1742200720 10500 2600

2016 1742200720 10500 5000

27 ההתייחסות לתקציב השוטף ולא לתב"רים.

28 תקציבים 2015 2016 לא אושרו ע"י משרד הפנים.

58

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

מהטבלה עולה, שבשנים2015 ו-2016 התקצוב איננו מספיק ולא השתנה בנושא האחזקה

באמצעות התקציב הרגיל ועבודות האחזקה בוצעו כמעט במלואן באמצעות תב"רים.

.7 אחזקת שבר

א. פניות שהתקבלו במוקד העירוני

הביקורת ביקשה נתונים ביחס לשנת הביקורת אודות מס' הפניות בנושא טיפול במפגעים

בכבישי היישוב.

הביקורת נענתה על ידי המוקדנית כי בשנים 2015-2016 בדרך כלל הפניות היו מועברות

למחלקת ההנדסה מנהל התפעול מזכיר המועצה ולראש המועצה או טלפונית מילולית או

באמצעות הדוא"ל ולא הוכן דו"ח שנתי מרכז את הנתונים ביחס לפניות למוקד בכלל כולל

פניות בקשר למפגעים ואחזקת הכבישים.

הביקורת ממליצה להזין את כל הנתונים במוקד ולהכין מדי חודש דו"ח פניות מרוכז ע"מ

שיהא ניתן לבצע בקרה ומעקב אחר הטיפול בפניות.

בסוף כל שנה על המוקדנית להכין דו"ח שנתי ולהעבירו להנהלת המועצה בכדי לדון

בממצאים ולשפר את המצב הקיים, כך תתאפשר הפקת דו"חות סטטיסטיים בחתכים

שונים באמצעות המוקד, ותתאפשר העברת דיווחים תקופתיים למהנדס המועצה למנהל

התפעול ולמזכיר וכך יוכלו להשתמש בדו"חות לצרכים ניהוליים. שיטה זו עשויה לגרום

לשיפור בממשקי העבודה של בעלי התפקידים עם המוקד.

ב. פניות שהתקבלו שלא באמצעות המוקד העירוני

חלק מהפניות בדבר מפגעים מגיעות לאגף שלא באמצעות המוקד העירוני מה שלא מתבטא

בנתוני הממוקד.

הביקורת ממליצה שמקבלי הפניות יפנו את הפונים למוקד ע"מ שיתועד המקרה ויקבל מס'

פניה ובכך כל הפניות, ממקורותיהן השונים, יוזנו למערכת המוקד, דבר שיגרום שכל המידע

המצוי במערכת ישקף תמונה מלאה ומדויקת בדבר המפגעים המדווחים.

59

המועצה המקומית עספיא

المجلس المحلي عسفيا

Municipality Local Isfiya

ביקורת פנים

ג. איתור מפגעים

הביקורת מצאה כי עובדי האחזקה אינם עורכים סיורים יזומים לאיתור מפגעים.

הביקורת ממליצה על קיום סיורים וטיפול במפגעים מבעוד מועד, לפני שיגרמו לתאונה או

לנזק.

ד. סיווג פניות לפי דחיפות

הביקרות מצאה שאין במוקד סיווג פניות בהתאם לדרגת וחומרת המפגעים (למשל, רגיל –

דחוף – דחוף ביותר).

הביקורת ממליצה לקבוע קריטריונים לשם סיווג חומרת המפגעים ולהוסיף במערכת

הממוחשבת שדה, בו ניתן יהיה להזין את דרגת החומרה של כל מפגע ואת מידת הדחיפות

הנדרשת לטיפול בו.

על עובדת המוקד, לאחר דיון בקריטריונים לשם קביעת חומרת המפגע המדווח, לדאוג

לסיווג המפגע, רגיל או דחוף או דחוף ביותר.

יש לציין כי בפועל, מי שקובע את סדר הטיפול בפניות המוקד הינם מנהלי מחלקת ההנדסה

התפעול ומזכיר המועצה.

ה. נוהלי העבודה עם המוקד

הביקורת מציינת כי לא הומצאו לביקורת נוהלי עבודה כתובים, להסדרת דרכי עבודת

מחלקת התפעול עם המוקד העירוני.

.8 אחזקה מונעת

א. סדרי קבלת החלטות לביצוע

הביקורת מציינת שההחלטות בדבר עבודות אחזקה יזומות נקבעו על בסיס בקשת ראש

המועצה ו/או התרשמות ויזואלית של מהנדס המועצה אחראי אחזקת דרכים ו/או מנהל

60