פרוטוקול ועדת כספים

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

24 מרץ 2021

י"א ניסן תשפ"א

סימוכין: 563206

פרוטוקול ועדת כספיםמיום: 22.3.2021

נוכחים

תהילה מימון יו"ר ועדת כספים

אורן כהן חבר ועדת כספים

אמיר קולמן חבר ועדת כספים

עילאי הרסגור הנדין חבר ועדת כספים

הדר לביא חברת ועדת כספים

דני הרוש חבר ועדת כספים

עדי לוי סקופ חברת ועדת כספים

חסרים:

צביקה צרפתי חבר ועדת כספים

משתתפים:

איתי צחר - מנכ"ל העירייה

צביקה דוידי - גזבר העירייה

צבי אפרת סגן גזבר ומ"מ גזבר

צחי בן אדרת - מנהל אגף ההכנסות

פירי לו י מנהלת מחלקת תקציבים

אורטל בדש מנהלת בחברת מגע"ר

יפית אביאני אגף ההכנסות

מאיה פולק אגף ההכנסות

מירי מינוסקין מנהלת לשכת הגזבר

על סדר היום:

1. מחיקת חובות

2. העברות מסע' לסעיף מס' 8 תקציב רגיל. שנת 2020

3. העברות מסע' לסעיף מס' 3 תקציב רגיל. שנת 2021

עיקרי הדברים

מחיקת חובות:

1.סך החובות שמבקשים למחוק הם 2.8 מיליון ש"חנומינלית שהם ריאלית 9.3 מיליון

2.על מנת לא להיתקל במקרים שאין לנו ישות שניתן לתבוע ממנה כספים, אגף הגבייה

תבחן את האפשרות לוודא כי לכל משלם קיים ת.ז או ח.פ.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

העברות בשוטף 2020

הגזבר הסביר כי על פי דרישת משרד הפניםנכללות העברות בהתאם לביצוע בפועל.

השינויים העיקריים שהוצגו:

1 . גידול בהכנסות בגביית הארנונה שהושפע מהשיפוי שניתן מהמדינה וכן גידול

בהכנסות משכר דירה של עסקים.

2 . ההכנסות העיקריות שנפגעו: פרסום חוצות, ארנונה פיגורים, הכנסות מדוחות

וקנסות חנייה, הכנסות בתחום התרבות (כולל היכל התרבות).

3 . ההוצאות העיקריות שגדלו: הוצאות חשמל ירוק, אחזקה וניהול אזור תעשייה

ותשלום הצמדה ושינוי ערך בהוצאות המימון.

4 . ההוצאות העיקריות שקטנו: הוצאות בתחום התרבות (כולל היכל התרבות), הוצאות

פיקוח.

העברות בשוטף 2021: השינויים העיקריים הם: כספי התמיכות של תנועות הנוער חולקו בין

התנועות השונות, הוגדל תקציב מרכז לצעירים, גידול בתגמול החכ"ל בגין פרוייקט החסכון

בחשמל ומימון עדכון תכנית אב לספורט.

תמלול מלא:

יו"ר תהילה מימון : יש קוורום. נתחיל בנושאי מחיקת חובות והעברות שוטפות.

מחיקת חובות

צביקה דוידי: כמה מילים על מחיקת חובות. הוועדה למחיקה מתכנסת כשגרה בראשות

היו"ר איתן צנעני. אורטל תשתפי אותנו בפרוטוקול הישיבה. יש לנו חובות ריאליים של 2.9

מיליון ₪.

דנו שורה שורה. אני מזכיר את הנוהל, זה חוב מעל 3 שנים, אין נכס, מוצו הליכי גבייה

והליכים משפטיים. אורטל, הציגי את הרשימה בפני החברים, ותתייחסו לשורה זו או אחרת.

צחי בן אדרת: זה בהמשך לתוכנית העבודה הרב שנתית, מנקים את המערכת מחובות שאי

אפשר לגבות וממשיכים להתמקד בחובות אמת. עשינו כך בשנה שעברה.

צביקה דוידי: לאגף הגבייה בראשות צחי יש משימה מורכבת, חובות בגובה ... מיליוני ש"ח.

המטרה לסרוק את החובות ולהגיע למחיקה רק אחרי שווידאנו שמיצינו את כל ההליכים, ואז

לדאוג איך מביאים כסף הביתה.

הטבלה לפניכם. אנו דנים שורה שורה, ומוודאים שאכן אנו לא יכולים לקבל תמורה כספית זו

או אחרת, במסגרת הפרוצדורה שתיארתי קודם. שאלות?

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

הדר לביא: למה בית אבות בכפר מלל חייב לנו כסף? שורה 19 בטבלה הפנימית 32

באקסל

אורטל אפל בדש: זה כתובת למשלוח דואר. הנכס הוא בכפר מלל. בית האבות הוא עדי עד,

חובות ארנונה מ-1997 עד 2004. העברנו לתביעה, ב-2001 העברנו למשרד עו"ד, המשרד

פתח תיק בביהמ"ש, החברה לא פעילה, אין לה נכס ולא הצלחנו לגבות כסף. החיוב הוא על

ארנונה לבית האבות. בגלל שזה מחוץ לגבולות העיר? הכתובת למשלוח דואר מטעה. זה לא

כתובת הנכס, החברה.

צביקה דוידי: היינו שמחים לגבות גם בכפר מלל.

אורטל אפל בדש: יפית, יש לך כתובת הנכס, את יכולה לבדוק לי לרגע?

יפית: לא הוצגה כתובת בחומרים קודמים. אנו לא רוצים שייווצר זיהוי לנכסים בפני ועדת

כספים.

אורטל אפל בדש: אבדוק זאת בפני אלון. יפית, בדקי לי הכתובת של הנכס בתיק.

הדר לביא: מטרת השאלה לוודא שאנו סגורים על הנתונים, שאין שום פרטים קטנים.

עדי לוי סקופ: לגבי חברת הבנייה במס' 5? פרטים? היא אפילו לא פורקה

אורטל אפל בדש: מדובר בחובות ארנונה ושילוט לשנים 1997-2012. הוגשה תביעה נגד

החברה ונפתח תיק בהוצל"פ. עו"ד יצר קשר עם המפרק, טרם בוצעה חלוקת כספים עפ"י

המפרק. החברה לא פעילה. היא עדיין בתהליך פירוק ולא סיימה אותו.

עדי לוי סקופ: אז צריך לרשום שהיא בתהליך פירוק.

אורטל אפל בדש: אבל היא עדיין לא מפורקת, לא סיימה התהליך, הסטטוס שלה עדיין לא

חברה בפירוק.

צביקה דוידי: תהליך שבו יש מפרק או כונס יכול להימשך שנים, והחברה לא נחשבת בפירוק

בפועל. אם המפרק מחליט לעשות מימוש נכסים או הפעלה חלקית, זה יכול להימשך שנים,

ואז יש היררכיה של נושים.

עדי לוי סקופ: לא פעילה זה לא סטטוס משפטי. צריך לכתוב שהיא בתהליכי פירוק. נשמע

שמיציתם כל ההליכים שאפשר כדי לגבות.

צבי אפרת: אני חושב שלא פעילה זה בגלל חוב אגרות.

צביקה דוידי: לא, זה לא נכון.

עדי לוי סקופ: אין דבר כזה, 100% מהחברות יש להם חובות אגרות

תהילה מימון: בסעיפים 13 ו-16 חסרים פרטים

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

אורטל אפל בדש גילוי נאות – 13, חובות ארנונה מ-1995. חובות שנצברו עד 1992 ,

החברה לא פעילה מ-1994. ב-1996 הוגשה תביעה נגד בעל המניות, הם התגוננו ואמרו

שלא השתמשו בזכויות החברות. התביעה נגדם נדחתה ללא צו להוצאות. החברה לא פעילה

ואין ממי להיפרע.

צביקה דוידי : תבדקו שוב את הסטטוס של חברה לא פעילה.

אורטל אפל בדש: אנו לא יודעים מה סוג החברה, אין לנו מידע מלפני 1995. סע 16, חובות

מ-1995 עד 1997. החברה לא פעילה, לא ניתן לפעולנגד בעלי המניות, אין נכס, מס'

המשלם הוא לא ישות משפטית, הוא לא ח.פ. ולא היה לנו את מי לתבוע למעשה. היום זה

לא יכול לקרות, כאשר חברה או כל אדם שנרשם אצלנו כמשלם, כשזו חברה אנו בודקים שזו

ישות משפטית מול רשם החברות, ויש ממי להיפרע.

תהילה מימון: אז כל מי שהיסטורית משלם, יכול להיות שהוא נמצא בלי מס' זהות, בלי מס'

משלם, והוא גם בסטטוס כזה?

צביקה דוידי : זה צריך להיות או ח.פ. של חברה בע"מ או ת.ז. של אדם פרטי.

אורטל אפל בדש: יכול להיות שניתקל בתיקים מהעבר שאין להם מס' חברה.

תהילה מימון: אז אפשר להיתקל שוב במקרה כזה בהמשך.

צביקה דוידי: השאלה היא על היום, לא על העבר. אנו צריכים לעשות בדיקה, לסרוק כל

קבצי הנתונים ולוודא שבסטטוס של היום לכל משלם יש או ת.ז. או ח.פ. נחשוב איך לעשות

את זה.

תהילה מימון: זה מחיקה 2021. כמהמחקנו ב-2020 ?

צחי בן אדרת כן, מחקנו ב- 2020 כ-20 מיליוני שקלים

צביקה דוידי: מציין את העבודה היסודית והמקצועית והאיכותית של הוועדה והצוות. מדובר

במיליוני ₪ וצריך פה להיזהר פה מאוד.

הדר לביא: אנו רואים זאת גם בקצב הגבוה שאתם מביאים לנו אישורי מחיקה.

תהילה מימון: למישהו יש התנגדות? הצבעה פה אחד? המחיקה אושרה פה אחד.

אורטל אפל בדש: העברתי לפירי.

צביקה דוידי: צבי או פירי, הציגו את מסמך השינויים.

תהילה מימון: פירי היא ההוסט. אני לא יכולה להעביר לצבי.

פירי לוי: אני מגדירה את צבי כהוסט.

עילאי הרסגור הנדין: כל הכבוד, אם הצלחנו לעשות את זה, נצליח בכל.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

העברות מסע' לסעיף מס' 8 תקציב רגיל. שנת 2020

צביקה דוידי: גידול בהוצאות ספורט 32,000 ₪. הוצאות בגין חסכון חשמל זה תגמול שנתי

לחברה הכלכלית בגין החלפת תאורה ברח' בן יהודה עפ"י הסכם חתום. מעבירים 160,000

₪ לחברה, ומגדילים ההוצאות כנגד רזרבה לפעולות

משלימים את המצ'ינג של 12,000 ₪ גידול בהוצאה

צבי אפרת: מדובר בשינויי תקציב רטרואקטיביים לשנת 2020. על מנת לשמור על התאמה

וקוהרנטיות של הקובץ של 2019, אנו מבצעים שינויים

הדר לביא: אתם מבקשים מאיתנו לאשר שינויים של שנת תקציב קודמת, אבל היא סגורה

וחתומה, אז מה ההיגיון?

צביקה דוידי: היא לא סגורה ולא חתומה. יש אפשרות לאשר רטרואקטיבית את השנה

שנסגרה עד חודש מאי.

הדר לביא: אבל אתם מבקשים מאיתנו לאשר דברים שכבר קרו.

צביקה דוידי: אסביר, רק כשנסגרת השנה, ואנו יודעים ב-31.12 וביתר שאת במרץ או

באפריל, את השינויים, אנו יכולים לעשות אותם. אפשרות אחת זה לסגור את שנת התקציב,

כשיש נתק בין השינויים בפועל לבין התקציב, ויש אפשרות לעשות התאמה בין התקציב

לביצוע. במהלך השנה נעשה תהליך זה מעודכן על בסיס חודשי, ובסוף השנה עושים שינוי

רטרואקטיבי כדי להתאים את זה בפועל. אנו עושים זאת כי זה נוהל שחשוב למשרד הפנים

שנעשה את זה, זה נדרש על ידיו וזה לא משהו חדש אלא מקובל ונעשה תמיד.

תהילה מימון: בשנה קודמת תראי שאישרנו תקציב 843, עשינו במהלך השנה שינויים ל-

848, ובפועלסגרנו את השנה עם 857. לא הגיע לוועדת כספיםהפער שבין ה-848 ל-857 .

אף אחד לא אישר את הפער הזה, וכעת יש לנו הזדמנות לראות מה הם ה-10 מי ליון

שהשתנו.

הדר לביא: יש פה הסבר רטרואקטיבי, וברור שהוא מקובל, שצפי ההכנסות ומה שקורה

בפועל שונה. ברור שמשרד הפנים דורש זאת. אבל ...

צביקה דוידי: אלה פני הדברים, אולי נוכל לשקף את הבעייתיות למשרד הפנים.

הנחות מיסים 31 מיליון. עדכון ברמה של הוצאה מול הכנסה. ארנונה כללית כנגד ארנונה

פיגורים, 9 מיליון ₪ גידול בכללית וקיטון בפיגורים.

סעיף שונים ופרסום חוצות – שנת קורונה, יש לנו קיטון בהכנסה מפרסום חוצות 8 מיליון ₪,

כנגד גידול בארנונה כללית.

חזות העיר – הכנסות שונות. סה"כ גידול ארנונה כללית 870 .

קידום מעמד האישה קיטון בהכנסה כנגד גידול בארנונה כללית.

הכנסות מדוחות פיקוח קיטון.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

יש שאלות לדף הראשון? עובר לדף הבא

גלר הכנסות מול הוצאות 300,000 ₪. קיטון מיליון בסל תרבות הכנות. קיטון בהכנסות

ממינויים, אולמות.

שכ"ד מחוגים קיטון של מיליון, קיטון הכנסות מאמאנט. בהוצאות מדברים על קיטון 400,000

₪ בסל תרבות. רכישת מופעים 750, פעילות תורנית 500, בתי נוער, פעולות מאמאנט

אני ממשיך. קיטון בהכנסות קליטה, ארנונה כללית, קליטה קלה בקהילה, תרבות וזהות. יום

עליה.

פיקוח משולב – קיטון בהכנסות מהוצאות גבייה מעיקול מילגם, מקנסות חניה וכמפורט, מול

גידול בארנונה. עמלה לחברה הכלכלית הוצאות. סה"כ 400,000 .₪

הכנסות מייצור חשמל סולרי 380. ארנונה כללית כנגד גידול בהוצאות חשמל ירוק

ריבית והצמדה כנגד ארנונה כללית.

שכר דירה ועסקים אזה"ת 1.260 מיליון. הוצאות החזקה וניהול 1.280 .

עדי לוי סקופ: ממה נובע הפער במאמאנט בין ההכנסות וההוצאות?

פירי לוי: זה אמור להיות בק טו בק, אני לא מול הביצוע כרגע, אוכל לענות מה הביצוע

בפועל בהמשך, גם הכנסות וגם הוצאות.

עדי לוי סקופ: אני רואה 300 ,400 ולא מבינה

פירי לוי: אתן התשובה בהמשך.

צביקה דוידי: דברים נוספים?

תהילה מימון: מישהו מתנגד לסעיפים?

הדר לביא: אתנגד להכל, מהסיבות שציינתי בהתחלה, ואשמח לקבל הסבר איך זה עובד

מול משרד הפנים.

החלטה :

מאשרים: תהילה מימון, אורן כהן, אמיר קולמן, עילאי הרסגור, דני הרוש, עדי לוי סקופ

מתנגדים: הדר לביא

תהילה מימון: ההעברות מאושרות על ידי כולם מלבד הדר.

עדי לוי סקופ: הנושא של ההעברות הוא משהו סדור, תקין על פי דין, לא חורג מהנוהל מול

משרד הפנים.

צביקה דוידי: הסברתי מה שהסברתי, זה לא חורג לחלוטין.

הדר לביא: הבעיה היא שזה אישור בדיעבד, משהו שכבר קרה. אשמח להתעמק ולהבין

הנהלים בלי קשר, אבל זה לא נראה לי נכון.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

איתי צחר אציין שאם יש התאמות שמשרד הפנים דורש שנאשר אותם של 9 מיליון, אז זו

פרוצדורה שנדרשת. נעביר בכל מקרה לוועדת הכספים מקור של המסמך של משרד הפנים

המבאר למה עושים את זה.

צביקה דוידי: אישור העברות.

זום התנתק.

העברות מסע' לסעיף מס' 3 תקציב רגיל. שנת 2021

איתי צחר אנו עושים עשרת אלפים זום בעירייה, הכו ל הולך בסדר מלבד בוועדת כספים.

תהילה מימון: צבי, אתה ההוסט. נמתין לחברי הוועדה, אתה צריך לאשר אותם. אמנם יש

קוורום, אבל אם חברי הוועדה רוצים לעלות צריך לאשר אותם, בלי קשר לקוורום.

צביקה דוידי: קול קורא, עלות 12,000 ₪. יש מימון 9,000 ₪ הכנסה. כנגד קיזוז הוצאה

ברזרבה, רואים הוצאה נטו 9000 .₪

קהילה וחברה, מדברים רטרואקטיבית של שנה, זו התקופה היחסית שזה מתייחס אליה.

רכישת תיקים למתגייסים – מדובר במימון דרך מרכז לצעירים. חלוקה פנימית סע' 8, תבחין

ייעודי תמיכות תנועות נוער .צופים 252. סע 9 התאמה לחוזה שנחתם, שירות לעסקים

קטנים זה השלמה והתאמה לעלות החוזה. שמרטפיי ה במימון הרזרבה לפעולות. פרויקט

שב"ס עבודות אחזקה מגוונות בפארק. מתוך רזרבה לפעולות.

שאלות?

הדר לביא: תכנית אב לספורט יש לנו אחת מעודכנת עד 2025. למה 4 שנים לפני הסיום

עושים תכנית חדשה?

איתי צחר: נאמר במסגרת תכנית האב שאחת ל-4 שנים היא תיבחן. עושים בחינה של

הקיים, בחינה של מה בוצע, והתאמות בנושא המגדר, ספורט לאנשים עם מוגבלויות גופניות,

ענפי ספורט תחרותיים אחרים שאנו רוצים לקדם, ולבחון את הקיים ולעשות סוג של עדכון.

זה לא תכנית חדשה. אציין שמדבריו של שוקי שפגשתיו 3 פעמים, למדתי שזה חלק

מהתוכנית הקיימת. לאחר מספר שנים עושים בדיקת מצב קיים. זה נכון מאוד להסתכל ולא

לחכות לסוף התוכנית. המציאות משתנה והתוכנית חיה.

הדר לביא: יש כמה היבטים. כשעושים תכנית אסטרטגית לא נקבע ל-40 שנה וגם לא ל-3

שנים. פה קבעו ל-13 שנה, זה רלוונטי, אבל אקבל את ההסבר, שנשמע סביר. אולי כדאי

לקבוע זאת לתוכניות אב נוספות.

במרכז הצעירים אנו למעשה מכפילים את התקציב עבור רכישת תיקים. נעשתה בעבר

רכישת תיקים, זה קיים.

רח' ויצמן 135 כפר- סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

איתי צחר כל שנה עושים רכישת תיקים למתגייסים חדשים. עד השנה זה היה נהוג שזה

נעשה מתקציב תמיכות של מפעל המים, וכידוע אסור לנו לקחת מהם כסף, אז התבצע עדכון

התקציב. יש עניינים של יבוא, התיקים מגיעים מחו"ל, וזו העלות. כמובן בוצע נוהל רכש סדור

בנושא הזה.

תהילה מימון: אני מחזירה לתבחין הייעודי, קודם כל כדי לוודא שזה בגלל שלא הוגשו

מספיק בקשות בגין תבחין פעולות לאנשים עם מוגבלויות. בנוסף, האם תכנית האב מקושרת

לנושא התבחינים לתמיכות -האם זה מקושר אחד לשני?

איתי צחר: אכן, לא הוגשו. החלק השני לא הבנתי.

תהילה מימון: יש תכנית אב לספורט, שתגדיר שצריך להעביר יותר לגורמים מסויימים....

מה שתהיה המסקנה של תכנית האב, האם הוא גם יסתכל בהתאם על הקריטריונים, כי מן

הסתם הם מייצגים מדיניות עירונית.

איתי צחר: כן, חד משמעית. בהחלט דובר עם ד"ר שוקי דקל גם התבחינים המיוחדים

לאנשים עם מוגבלויות וגם נושא התבחינים לשוויון מוגדרי. וגם ספורט תחרותי. דובר גם על

ספורט במרחב ציבורי שתפס תאוצה בגלל הקורונה ובכלל. לקחנו אותו כמלווה תוכן, שילווה

אותנו. התכוונתי להעברה מתמיכות לאנשים עם מוגבלויות. זה נושא שהוכתבה לו בהחלט

מדיניות.

תהילה מימון: ריבוי ישיבות מועצה, ממה זה נובע. הייתה תחזית, יש יותר?

איתי צחר: יש כמה ישיבות שלא ידענו עליהן, וגם הימשכותן. יש ישיבות לא צפויות.

תהילה מימון: שאלות? מי מתנגד לאחד הסעיפים או להעברות? מאושר פה אחד.

החלטה: פה אחד

צביקה דוידי: סיימנו.

תהילה מימון: חג שמח לכולם.

בברכת חג פסח שמח לכולם,

תהילה מימון צביקה דוידי

יו"ר ועדת הכספים גזבר עיריית כפר-סבא