פרוטוקול ועדת כספים

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

30 יוני 2021

כ' תמוז תשפ"א

סימוכין: 573028

פרוטוקול ועדת כספים מיום 22.6.2021

הישיבה התקיימה באמצעות הזום

נוכחים:

תהילה מימון יו"ר ועדת כספים

אורן כהן חבר ועדת כספים

אמיר קולמן חבר ועדת כספים

עילאי הרסגור הנדין חבר ועדת כספים

דני הרוש חבר ועדת כספים

עדי לוי סקופ חברת ועדת כספים

חסרים:

צביקה צרפתי חבר ועדת כספים

הדר לביא חברת ועדת כספים

משתתפים:

יובל בודניצקי – מנכ"ל העירייה

צביקה דוידי – גזבר העירייה

אלון בן זקן – יועץ משפטי

צבי אפרת – סגן גזבר ומנהל מחלקת תקציבי פיתוח

פירי לוי – מנהלת מחלקת תקציב רגיל

רוזי נוימן – מנהלת אגף הרווחה

צילה בן עזרא - מזכירה

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

על סדר היום

1. שינוייםבסעיפי תקציב שוטף 2021

2. שינויים בסעיפי תקציב שוטף 2020

3. שינויים בתקציב פיתוח 2021

4. הצגת דוח כספי לשנת 2020

5. הצגת דוח רבעוני לשנת 2021

עיקרי הדברים

1 .שינויים בסעיפי תקציב שוטף- השינויים העיקריים:

א. עדכון חלקי של הפער בהוצאת השמירה- נותר פער של 350 אלפ"ש.

ב. צמצום חלקי של הפער בניקיון מוסדות חינוך- נותר פער של 850 אלפ"ש

ג. צמצום חלקי של הפער בגין מכרז הטיאוט- נותר פער של 1.87 מיליוןש"ח.

ד. הגדלת הכנסות משכר דירה של עסקים באזור התעשייה והגדלת הכנסות

משירותי תמיכה בתאגידים עירוניים.

צמצום הפער התקציבי מ-12 מיליון ₪ לכ-6 מיליון₪.

2 .שינויים בסעיפי תקציבי הפיתוח- השינויים העיקריים:

א. פערי זמן בהרחבה ושיפוץ מוסדות חינוך- הקדמה חלקית של ביצוע הרחבת

"גולדה" ודחיית ביצוע חלקי של הרחבת "רמז".

ב. הגדלת תקציב "שיפוץ חזיתות" כנגד תוספת הכנסות מצד התושבים.

3 .נקבעו סדרי עבודה לוועדה ובניהם שישיבות יתקיימו בזום מלבד ישיבות תקציב

שנתיים ודיון על הארנונה, אלא אם יוחלט אחרת על ידי יו"ר הועדה או הגזבר.

4.הוצגו דוחות כספיים שנתיים 31.12.20. למרות השנה המאתגרת, העירייה סיימה

בעודף קטן את השנה. עומס המלוות עמד על 297 מיליון₪.

5 .הצגת דוחות לרבעון ראשון 31.3.21- הוצג גרעון של 1.1 מיליון₪ אשר הוצגו

הסברים בגינו. עומס המלוות לא גדל ואך ירד (נקודתית) לתקופת הדוח.

6 .הוצגו דוחות השלמה לשאלות אשר הועלו בישיבת מועצה שלא מן המניין מיום

16.6.21.

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

תמלול הוועדה

תהילה מימון: חסרים הדר, צביקה, דני מתחבר. צריך קוורום, לא יודעת אם 51 או

50. דני נכנס. יש בדיוק 50% מהוועדה, אין רוב. עדי מצטרפת, דני מצטרף

אנו מתחילים. יש לו"ז צפוף, הנושא הראשון על סדר היום הוא סדרי העבודה של

הוועדה. אני מעדיפה להעלותו מאוחר יותר, כדי שאחרים שיעלו גם יהיו חלק מהדיון.

עוד רבע שעה נקיים את הדיון על הנושא הזה. קודם נתחיל בהעברות התקציביות. יש

קוורום, אנו שישה.

שינויים בסעיפי תקציב שוטף 2021

צביקה דוידי הוצאות שמירה גידול של 620. אי יישום החלטה למעבר של שמירה

מרחבית. גידול בשמירה בחופשת יולי 180. מרחב עירוני סיור שהיה צריך להחליף

את השמירה פרטנית ושמירת גני ילדים חוזר לגדול של 1.250 מיליון. המקורות –

השתתפות שמירה משטרה, ותוספת של השתתפות בהסעות שקיבלנו מהמדינה.

אחרי התוספת הזו עדיין קיים פער של 350 שייסגר בחודשים הבאים

אחזקה וטיפול – מדובר בהגדלת רמת שירות בנושא טיפול במזגנים במוסדות חינוך.

השנה נדחה בהסכמה עם הוועד בנושא ביטוח בריאות ל-2022 בגלל התמונה הלא

פשוטה, וחלק מזה יופנה למזגנים. הוצאות חשמל ירוק כנגד השתתפות במלווים

בהסעות.

פה יש מנעד של פריטים הכוללים מספר רכיבים, נעבור אחד אחד. תמלוגים –בא

לממן נושא של מדיה לפי הסכמים קיבוציים. פרסום חוצות, באופן שמרני לא דיווחנו

על הכנסות, ככל שיש הכנסות מכניסים אותן לתקציב. שכ"ד עסקים אזו"ת, אחזקה

וניהול. השתתפות בשירותי תמיכה – לאורך השנים הרשות נתנה גם למפעל המים

וגם לחברה הכלכלית שירותים בחינם. אין סיבה לתת בחינם. הפעלת מיקור חוץ יש

לבדוק מחירי השירותים האלה, כמובן עם הנחה. בעצם אנו מחייבים בזה, ופה רואים

הכנסה נוספת שהרשות מביאה לצורך העניין. כבר רואים מספר הכנסות בעניין.

תהילה מימון: שירותי תמיכה זה חשוב מאוד שעושים את זה. אני בטוחה שיש עוד

סעיפים בתאגידים, שלחתי על כוח אדם שאנו משלמים. שווה לעשות עבודה מקיפה.

צביקה דוידי: מתקבל לחלוטין, נשמח לכל הערה, זה נמצא בתהליך. ניקיון חטיבות

ועבודות קבלניות טיאוט. ההערה: עדכונים שונים כנגד הגדלת הכנסות. בשל טיאוט

רחובות עדיין יש חוסר 1.87 מיליון.

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

תרבות– הכנסות מהופעות ברחבי העיר. יש עדכון 274. עדכון תקציב מופעים

בפארק כנגד הכנסות. יש לעדכן זאת. 34,000 רכישות לאולמות ספורט כנגד הכנסות

מביטוח. מענק שיפוי ארנונה – בעצם, המדינה לפי הנחיה שלה מנחה לבצע רישום

הכנסות כנגד שיפוי ארנונה. המדינה מכירה בשיפוי כחלק מהכנסות הארנונה, כאן

רואים את השינוי הטכני. אציג את זה גם ל-2020 .

יש שאלות על דף זה

עדי לוי סקופ: 650 מאיפה התקבלו

צביקה דוידי: הכנסות שמתקבלות מהחברה הכלכלית ומפעל המים, אחרי שעשינו

תהליך בהסכמה ונתנו לכל הגופים האלה לבחור אם הם רוצים לצרוך השירותים

מהרשות או פרטי. סדר גודל של 100-200 אלף ש"ח לכל אחדמ-3 הגופים. יש

המידע, תקבלי אותו.

תהילה מימון: יש למישהו התנגדות לאחד הסעיפים? ההעברות אושרו פה אחד.

שינויים בסעיפי תקציב שוטף 2020

צביקה דוידי אותו סעיף מחילים רטרואקטיבית על 2020. התקבל מענק 36 מיליון,

תחת סעיף ה'. אפשר להצביע.

תהילה מימון: העברה טכנית. יש למישהו התנגדות ? שינוי התקבל פה אחד.

החלטה: פה אחד

שינויים בתקציב פיתוח 2021

צביקה דוידי עוברים לשינויים בתב"רים. שיפוץ מוסדות חינוך, הרחבת גולדה, יש

גידול של 2.5 מיליון ש"ח. הרחבת גולדה תוכנן בתקציב דו שנתי, מבקשים להקדים

2.5 מיליון ש"ח לחלק השנה הזה. התקבלה השתתפות ממשרד החינוך. 2.5 מיליון

ש"ח שמקורו בהשתתפות משרד החינוך והרחבה מקרנות הרשות.

שדרוגים מוסדות חינוך קרנות רשות. בהעברה גרענו מהתב"ר הזה 500,000 לטובת

הרחבת הדמוקרטי והוחלט להחזיר לתב"ר. יש פה 3 מיליון כנגד 2.5 ועוד חצי

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

פה מדובר בתרומה שהתקבלה לספריה בכצנלסון. התקבלה ואושרה כדין. שיפוץ

חזיתות, מבוצע צינור בין החברה הכלכלית לבין ועדי הבתים. החברה מתקדמת

בניצול התקציב ומנהלת מו"מ עם ועדי הבתים. מדובר בצעד מבורך מבחינתנו.

אירוע סביב טבע בהשתתפות המשרד להגנת הסביבה וקרנות הרשות.

תהילה מימון: לגבי החזיתות אנו מקבלים חזרה? אין פערים?

צביקה דוידי: יש פער גישור בהחלט. עד כה לא נחשפנו לבעיה זו או אחרת.

תהילה מימון: אנו סופגים את הוצאות המימון? זה נרשם בשוטף?

צביקה דוידי: כן. לא זוקפים את הוצאות המימון. זה נרשם בתב"ר. לוקח זמן בין

הביצוע עד שמשלמים לספק עצמו. הספק מתחיל אך לא מקבל כסף. יש צ'קים

שמתקבלים, ויש פער בין התשלום שאנו משלמים לרשות לבין קבלת הכספים

מהתושבים.

צבי אפרת: הסיוע שלנו הוא המימון, תמיכה מובנית דרך המימון. בדקתי ואני בודק

שאין לנו בעיות של צ'קים חוזרים מול הגביה. אין חובות אבודים. לכן אנו מאפשרים

את זה. זה כולל את אגף תקציב שהם נותנים לנו, לפני שאנו מאשרים זה כולל גם את

עמלתם. לפני 8 שנים יצאנו עם תקורה על חשבוננו, בהמשך חתכנו את התקורה

והפרויקט מחזיק את עצמו למעט פערי העיתוי. אלו לא צ'קים של האגודה לתרבות

הדיור. כל בעל דירה נותן מספר צ'קים, בד"כ 24, לפעמים הדירות לא זהות אז החלק

היחסי לא זהה. לפעמים מאפשרים 36 תשלומים אך בד"כ24. החוזה מול החברה

הכלכלית.

צביקה דוידי: יש חשיפה.

צבי אפרת: אפשרנו נגישות כמה שניתן גם לבתים ישנים.

תהילה מימון: יש התנגדות? ההעברות אושרו פה אחד.

צביקה דווידי: אתן תמונת סיכום קטנה בחלק של השוטף. פה אנו רואים את הריכוז

של מה שראינו בתקציב השוטף. דיווחנו על פער של 12.1 מיליון סעיפים תקציביים

שלא מקבלים מענה. לפני השינויים זה ירד ל-9.87. בשמירה לא השתנה, שיפוי ירד

ל-3.5, ניקיון ירד ל-1.6, טיאוט לא השתנה. אז החשיפה ירדה מ-12.1 לרמה של

6.6, חצי. זה כדי לסבר את העין. בחודשים הקרובים נביא לידי סגירה את הפער.

דיון בסדרי הוועדה:

תהילה מימון: אקריא הסעיפים של עבודת הוועדה. בתחילת העבודה הישיבות

התקיימו ביום ראשון. הקדמנו והישיבות נקבעו ליום רביעי. ייקבע יום חלופי בהתאם

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

לצורך. נוציא זימונים לוועדה פעם בשבוע, תינתן התראה לפחות שבועיים מראש

מלבד דיוני תקציב דיון על דו"ח כספי של רבעון 4 ודיון על הארנונה. כל הדיונים בזום

ישיבות הוועדה יתקיימו בזום לא לפני 5 בערבופיזית לא לפני 6 בערב, אלא

בהסכמה של כל החברים.

יש הערות והתנגדות?

אורן כהן: מאחר וההחלטה תחייב אותנו כלשונה, יכול להיות מצב פיזי שאת לא

נמצאת, ההחלטה לכנס ישיבה תחייב אותנו כלשונה, ואם אחד מכם לא נמצא ואי

אפשר לאתרו, אי אפשר לעשות ישיבה. אז לא ו אלא או.

תהילה מימון: נשנה את זה בהקדם.

עדי לוי סקופ: איזה ישיבות בזום?

תהילה מימון: ישיבה על התקציב השנתי ואישורו, דיון על דו"ח כספי ברבעון 4 ודיון

על צו הארנונה.

עדי לוי סקופ: לדעתי אפשר להוריד את הרבעון הרביעי, לא לחייב אותי בספונטני.

התקציב הארנונה זה ברור לדעתי אבל הרבעון הרביעי לא מחויב. מה שתחליטו.

עילאי הרסגור הנדין: מסכים למתווה זה, ונאלץ לצאת מהישיבה.

אמיר קולמן: לפני הרבעון הרביעי תחליטי מתי לעשות.

תהילה מימון: אז נוריד את הרבעון הרביעי, ונחליט לקראת הרבעון עצמו.

עבר פה אחד בשינויים המתבקשים.

החלטה: פה אחד.

הצגת דוח כספי לשנת 2020

צביקה דוידי מוצג בפניכם הדו"ח. בסופו של יום, נעשתה עבודה מאומצת גם ע"י

הגזבר הקודם שגיא, עבודה מאוד יפה, התרשמתי לעומק, וגם של הצוות, פירי וצבי.

גם בתקופתי נעשתה עבודה משותפת גם עם המנכ"ל הקודם, סגרנו את השנה בסופו

של יום עם עודף 600,000 ש"ח. עבודה יפה גם של אורית והצוות שלה בגזברות.

עודף של 2.2 מיליון, אנו ממשיכים לשמור על מגמת הצמצום של השנים האחרונות

לכדי 1.6 מיליון.

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

נסתכל על נכסים נזילים. אנו שומרים על רמת קופה זהה בשוטף. השלמה של

הקרנות, יש פה ירידה איטית שמשתנה לאחר מכן. בהתאם גם היתרות למטה

משתנות. אציג נייר עזר שיסבר את העין בצורה טובה יותר בהקשר זה. אנו רואים פה

את הקרנות, יתרת הקרנות המגובה במזומנים. זו יתרת הקרנות, יש פער קטן בין 87

ל-88, בין 85 ל-86. יתרות המזומנים 162 מיליון וברבעון עומדים על 140. לקחתי

כבר השוואה לרבעון הבא, שנראה את המגמה מעבר ל-2019 .במגמה מ-19 ל-20

רואים יציבות. ברמת הקופות רואים יתרה זהה, כשהיתרה בקרנות היא זו היתרה

בקרנות.

פה רואים את הקרנות. היתרות בקרנות לסוף 2020 ופה יש רבעון ראשון. מה

שחשוב מבחינתנו בעיקר הוא שכל הנושא של קרנות, הרכיב הכי משמעותי זה היטלי

השבחה, איתם אפשר לעשות שימוש לצורך מבני ציבור וחינוך. פה רואים את היתרה

המאוד מצומצמת לסוף השנה והיתרה פה לרבעון הראשון. מעבר לכך נכיר קצת את

הקרנות האחרות, נושא תב"רים וקרנות אחרונות. תב"רים יכול להיות משלים לרווחה.

נחזור לדו"ח. אני רוצה להראות ניתוח על בסיס דו"ח סטיות. זה ניתוח המנסה

לראות, הוא חותך את התקציב לפי חינוך רווחה רשות, בודק הכנסות למול הוצאות

ומראה התמונה בנטו. רואים מגמות שבחינוך הייתה ירידה דרמטית ב-2020 ברמה

של 13 מיליון בעצמיות בהשוואה לתקצוב. הממשלה פיצתה ב-9 מיליון. זה התקזז

כנגד ירידה בפעולות ובשכר. פעולות עלו ושכר ירד. כל ההכנסות של החינוך שימשו

לצרכים הלא פשוטים בשנת הקורונה.

ברווחה לא היה פוטנציאל מימוש, זה יצר עודף 3.3 מהרבה סיבות. ברשות אנו יכולים

לומר שסיימנו באופן גרעוני, הקטנו המקורות העצמיים שלנו כולל ארנונה בהיקף של

11 מיליון ש"ח. סה"כ צמצמנו את הוצאות הרשות ל-8 מיליון, לעומת ירידה במקורות

של 3 מיליון, מה שהביא אותנו סה"כ לאיזון. יחד עם פירעון מלוות זה הביא אותנו

לעודף 600,000 ש"ח

הצגת דוח רבעוני לשנת 2021

צביקה דוידי רוזי, תודה רבה שהמתנת. אני עובר לדו"ח רבעוני. משום מה הוא לא

נמצא לי במאגר. אבקש מאורית שתשלח לי אותו במייל. כנראה נמחק.

רבעון ראשון, רואים את שליחת הסכום של משרד הפנים. גם הדו"ח השנתי וגם

הרבעוני הועברו למשרד הפנים עם מורשה חתימה ברשות, לבדיקתו.

הדו"ח הרבעוני מסתיים בגירעון 1.117 מיליון. אני רוצה להראות ניתוח של קופות

מקבילות אשתקד, וליצור מסגרת לדיון. הדוח הרבעוני המוצג פה לא מאפיין, כי

יכולים לראות הבדלי שכר של 9 מיליון ש"ח שברובם הפרשי עיתוי, לכן דו"ח זה לא

רלוונטי. אראה לכם דו"ח שכן רלוונטי.

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

יש שתימגמות עיקריות בדו"ח, אחת בשכר והשנייה בקרנות, שמתקזזות בגדול אחת

עם השנייה פחות או יותר. רואים את הדו"ח? זה בעצם הבסיס להשוואה שחשוב.

מרץ 18 ,19 ו-20 בהשוואה לגירעון ברבעון הראשון של 2021, את הרבעונים

הקודמים סיימנו בעודף של מיליון מאה. כלומר יש גרעון של כמיליון מאה. אני לוקח

את הרבעון הראשון בערבון מוגבל, כי יש הרבה אלמנטים שלא מספיק משליכים

תמונה על הרבעונים קדימה, יש תופעות שלא ניתן לראות.

השכר לא מתנהל ליניארית במשך השנה. פה בודקים את עודף השכר ברבעונים

קודמים, השכר עומד על 23% ברבעון הראשון מכל השנה. אם לוקחים 20-25%

רואים סטייה של 9 מיליון. זה מראה בצורה ברורה בהשוואה לשנים קודמות שבסיס

ההשוואה ל-23% אינו רלוונטי. יש שני פערים– הפער הראשון הוא הפרשי עיתוי

מלא של מענק יובל הבראה לקראת סוף השנה, והפער הנוסף הוא הסכם קיבוצי וגם

שחיקת שכר עקב אי איוש משרות. יש פער של הקרנות של 4 מליון ש"ח. הקרנות

מממנות פער. בגדול, אנו בגירעון של כמיליון ש"ח דה פקטו. אם המיליון גרעון

בהשוואה לעודפים של מיליון, הם מעידים על גרעון של 2 מיליון, אז אנו בגירעון של

כמיליון ש"ח.

התפלגות ההכנסות העצמיות. אעבור לסעיף אחרון.

תהילה מימון: יש להציג רמת החוב לרבעון זה.

צביקה דוידי: אנו שומרים על המדיניות לא להגדיל. בעצם אנו מגייסים חוב רק כנגד

פירעון חלויות שוטפות. נגייס חוב בהתאם לפירעון החלויות כדי לשמור על אותה רמת

חוב.

תהילה מימון: אין שאלות? אפשר להמשיך.

צביקה דוידי: זה הדו"ח, יש פה התפלגות הפערים בנושא של הביצוע של הכנסות

עצמיות. ניקח את הסעיפים העיקריים – ביטחון ובטיחות ושירותי חירום, היינו אמורים

להיות בביצוע של 5.4, עם פער של 100,000 ש"ח. יש חוסר של 600,000 מדוחות

חנייה, שמתקזז מול חזרה לשגרה בתוספת הכנסות מטלפארק. עודף של חצי מיליון

בהכנסות מהיטל שמירה שמתפרס על כל השנה. הנדסה – היה עיכוב בהפצת

האגרות באוטומציה. יש סטייה של 900,000 באגרות בנייה, יש לזכור שזה לא

ליניארי. עודף משכירויות.

חזות העיר נובע מחוב. קהילה וחברה – חזרה איטית של חוגים לשגרה. רוב

הסעיפים הם הכנסות נגד הוצאות שלא בוצעו בפועל.

רשות הספורט חוסר של 1.8 מיליון. דמי שכירות, דמי שימוש באולמות ספורט, דמי

שימוש באצטדיון. הירידה בהכנסות עומדת מול ירידה בהוצאות בפועל. יש ירידה כל

השנה.

רח' ויצמן 135 כפר-סבא 44100 | טל 09-7649126/7

פקס 09-7649263 |מוקד 106 | מייל gizbar@ksaba.co.il

שונים– טרם נרשמו הכנסות משנים קודמות של 500,000. טרם נרשמו הכנסות

מדיבידנד של 1.7 מיליון על כל השנה. נוביל מהלך בחודשים הקרובים. טרם נרשמו

פירעון מלוות למרץ.

סל תרבות – גבייה 300,000 ש"ח סה"כ, גבייה מספטמבר וחזרה איטית לשגרה

הכנסות לא ליניאריות, צפוי שיפור במשך השנה. סיימתי.

תהילה מימון: אם אין שאלות והערות, ניפרד, תודה רבה על כל החומרים הרבים

שהוכנו לישיבה זו, בעיקר של הדוחות הכספיים שיוצגו במועצת העיר, חלקם לפחות.

תודה לכל המשתתפים, לצביקה ולצוות.

בברכה,

תהילה מימון צביקה דוידי

יו"ר ועדת הכספים גזבר עיריית כפר-סבא