פרוטוקול ועדת כספים

‏29 ינואר 2025

‏כ"ט טבת תשפ"ה

סימוכין: 714408

פרוטוקול ישיבת ועדת: כספים מס' ישיבה 1/2025 נערך ביום 28/1/2025

שמות חברי הוועדה הנוכחים:

דני הרוש– יו"ר הוועדה

יעל סער – חברת הוועדה

הדר לביא – חברת הוועדה

ממה שיינפין – חבר הוועדה

אמיר קולמן – חבר הוועדה

לירית שפיר שמש – חברת הוועדה

שמות חברי ועדה שלא נוכחו:

אורן כהן – חבר הוועדה

שמות מוזמנים שנכחו:

מירב הלפמן – מנכ"לית העירייה

צחי בן אדרת, רו"ח – גזבר העירייה

רונן שטרית – יועץ השקעות

מירי מינוסקין – מנהלת לשכת גזבר

אלון בן זקן – יועץ משפטי (בזום)

איילת נהרי – סגן גזבר העירייה ואחראי תקציב פיתוח

פירי לוי –סגנית מנהל אגף תקציבים

סדר יום הועדה:

1. דיווח ועדת השקעות – על ידי רונן שטרית.

2. הצגת דוח כספי משרד הפנים ליום 30/06/2024

3. הצגת דוח כספי רבעון 3 30/9/2024

4. העברות מסעיף לסעיף תקציב רגיל – (שוטף).

5. העברות מסעיף לסעיף תקציב פיתוח (תב"ר.)

6. החרגת תגמול מילואים במסגרת חישוב הכנסה לצורך חישוב הנחה בארנונה – הוראת שעה - חרבות ברזל

הצעת החלטה – בהתאם להוראות תקנה 2(א)(8)(ג) לתקנות הסדרים במשק המדינה (הנחה מארנונה) התשנ"ג – 1993, מחליטים כי תגמולים כמשמעותם בסעיף 271(א) לחוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995, לא יבואו בחשבון בהכנסה ברוטו של המחזיק בנכס ושל אלה המתגוררים אתו במסגרת חישוב הנחה בארנונה לפי תקנה זו לשנת 2025.

דני הרוש: ערב טוב לכולם, בהצלחה למירב.

1. דיווח ועדת השקעות – על ידי רונן שטרית

צחי בן אדרת: רונן שטרית היועץ שלנו יציג עיקרי הדברים.

רונן שטרית: אנו מסכמים שנת 24 בהשקעות במזומנים שיש לעירייה. תיק ההשקעות של העירייה ב-24 הניב תשואת של 6%. שנת 24 סיימה כאחת המוצלחות שהיו בשווקים. החלה צולעת, ובהמשך ראינו זרימת כספים של משקיעים, וכתוצאה מכך עליות בשווקים, במיוחד ברבעון האחרון של השנה.

עשינו כמה מהלכים במהלך השנה, שבמבחן התוצאה הניבו תשואה טובה. לתיק ההשקעות יש גם מרכיב השקעות וגם מרכיב ביטחון, בהתאם למדיניות משרד הפנים. מורכב מ-9% מניות, מותר עד 10%, אג"ח חברות בהתאם למדיניות, אג"ח ממשלתי ופיקדונות. זה הרכב שמותר להשקעה ע"י משרד הפנים, וכמובן אנו לוקחים בחשבון את צרכי העירייה.

בכל ועדת השקעות אנו דנים אם לשנות התמהיל בהתאם לצרכים ולהתפתחות השקעים, ובהתאם להחלטות הוועדה מיישמים ההחלטות.

חלק שוק ההון הניב תשואה 7.63%, נאה לעומת רמת הסיכון של התיק, שמוגדרת נמוכה מאוד, עד 10% מניות. כך שמבחינת התשואות אנו במצב טוב. פקדונות הניבו בממוצע , סה"כ 6.34. זה פירוט ההשקעות. אם נרד לרזולוציה יותר גבוהה, יש קרן שמשקיעה בהתאם ל... יש מניות, פקדונות ופנסיה תקציבית. סה"כ תשואות מניות מתחילת השנה הניבו תשואה של 8%, יותר ממדד 25 המוביל במשק. פקדונות ואג"ח. זה פילוח תיק ההשקעות.

מבחינת מדד האיכות, אנו צריכים להשוות עצמנו לשוק ולמתחרים. השוק עומד על 6.75. אם היינו משקיעים בהתאם למה שמותר לנו להשקיע, היינו מקבלים כך. בפועל קיבלנו יותר, 7. זה סימן טוב. רוב התשואות היו ברבעון האחרון של השנה, בעקבות סיום המלחמה ועליית הרפובליקנים בארה"ב לשלטון. זה נתן רוח גבית.

מבחינת מח"מ אנו ברמת סיכון נמוכה, מתאימה למצב השווקים ולציפיות. תמיד אנו צופים למדד ולריבית ומנסים לנבא מה יקרה למדד ובעקבותיו מה יקרה לריבית. ככל שהריבית צפויה לרדת או לא לעלות, המח"מ אמור להיות קצת יותר גבוה. ככל שמועד הורדת הריבית מתקרב, נעלה את המח"מ.

זה תיק ההשקעות, מותר לנו להשקיע עד 20% אג"ח חברות, כלומר לא מיצינו כל היכולת שלנו. ככל שהמדדים החשובים, אינפלציה וריבית יהיו לטובת מדדים, נשקול להגדיל הפלח הצהוב של אג"ח חברות לעומת פקדונות.

אנו מנהלים בהתאם לחוזר מנכ"ל את כל הסעיפים תקינים.

זו התשואה הפוטנציאלית של השוק בחלק האג"ח, לא הפקדונות ומניות. אם נחזיק את אגרות החוב עד הפדיון התשואה הצפויה 4%. אם הריבית תרד התשואה גבוהה יותר. זה נותן אינדיקציה מתי

מקרו - מבחינת האינפלציה. תחזית ל-25 גבוהה ממדינות ה-OECD ומדינות העולם. התחזקות של השקל בסופו של דבר. ריבית חזויה שנה קדימה של בנק ישראל 4%. כשמסתכלים על אפיקים כדאיים להשקעה בהתאם לשוק היום, התשואה הגבוהה ביותר במניות, מדד 125. התשואה הגבוהה משקפת את פרמיית הסיכון של המשק. מי שמשקיע לטווח ארוך כדאי לו במניות, יקבל כמעט 50% יותר תשואה מאשר אג"ח ממשלתי. זה הפרמטר שמסתכלים כדי להחליט באיזה אפיק להיות.

25 אמורה להיות יותר טובה, האינפלציה מתחילה להתמתן, השוק צופה אינפלציה של 2.7. לפני שנה היינו ב-... אם זה יתממש, נאריך מח"ר ונגדיל תמונת ההשקעות.

אם יש שאלות, אשמח.

הדר לביא: המדיניות ברורה, נראית מובנת, הפיזור טוב וחשוב בעיני. אני רוצה לשאול לגבי אג"ח חברות, איך בוחרים חברות. מה מדיניות השקעה באג"ח.

רונן שטרית: מותר לנו להיות 25% בA ומעלה. חברות יציבות, תקשורת, אנרגיה, מזון. לא חברת נדל"ן קקיונית שמדורגת דבל B. אלה שמדורגות A ומעלה. אנו קונים את הקרן שקונה את אגרות החוב. הממוצע בקרן הוא AA מיוט, דירוג מאוד גבוה. פיזור מאוד גדול. ככל שמפזרים מקטינים יותר את הסיכון, בלי לוותר על תשואה. איגרת חוב זה מתן הלוואה לחברה, ככל שמגדילים את כמות החברות מקטינים הסיכון.

הדר לביא: כל החברות ישראליות, נכון?

רונן שטרית: כן, כולן ישראליות, פעילות רק בארץ. אסור לנו לרכוש אגרות חוב בחו"ל וניירות ערך זרים באופן כללית. כל הפעילות הפיננסית בבורסה הישראלית.

הדר לביא: ולגבי מדיניות ירוקה וערכים שאנו מתאימים בהם, מישהו בוחן זאת?

צחי בן אדרת: הבדיקה כלכלית נטו.

הדר לביא: חייבים להשקיע בקרן הזו?

רונן שטרית: לא.

הדר לביא: הייתי שמחה אם נוכל לעשות בדיקה על זהות החברות, שמתאימות לערכים שאנו מאמינים בהם.

רונן שטרית: אני חושש שלא יהיו מספיק חברות שיעמדו בקריטריונים הערכיים שאנו מאמינים בהם. אפשר להוציא את רשימת אגרות החוב, מי מהם עומד בקריטריונים הערכיים ומי לא.

הדר לביא: אתה מרגיש שלא הרבה חברות יעמדו?

רונן שטרית: תלוי בקריטריונים.

הדר לביא: תלוי מה חושבים בוועדה. הייתי שמחה להוסיף רף ערכי. אם זה פוגע בפיזור, לא הייתי מפריזה, אך הייתי שמחה שהכסף שלנו יתמוך בחברות שעושות טוב בעולם.

צחי בן אדרת: תודה לכולם.

יעל סער: כל הכבוד. לפני חצי שנה דיברנו על 4% בשווי הפקדונות. כל הכבוד, זה נתן בוסט, 30% במניות זה ממש יפה. כל הכבוד.

2. הצגת דוח כספי משרד הפנים ליום 30.06.2024

צחי בן אדרת: נעבור לדוחות כספיים של 30.6.24. הדוח של משרד הפנים ל-30.6 מאוד דומה לדוח שהצגתי, שאנו ערכנו. הוא לפניכם. אם תרצו שאציגו, בשמחה. התוצאות דומות. יש לנו גם להציג דוח 30.9.24. אם תרצו אציג, ואשיב על שאלות. איך שתרצו לנהל. אעבור על כל המאזן רווח והפסד?

הדר לביא: אשמח.

צחי בן אדרת: תמצית מאזן 30.6, סה"כ השקעות 111.1 מלש"ח. זה תואם תמונת מראה לדוח העירייה, לא של משרד הפנים. נכסים 32.1 מלש"ח. התחייבויות שוטפות, קרן עבודות בפיתוח ועודפים בתקציב הרגיל, קרנות בלתי מתוקצבות, עודפים בתקציב רגיל סה"כ 15.3 מליון. סה"כ התחייבויות ועודפים 302.1 מליון.

דוח רווח והפסד, תקבולים תשלומים. סה"כ הכנסות עצמיות 305.1 מליון. תקבולים משרד החינוך, תקבולים משרד הרווחה, ממשלתיים אחרים, אחרים, סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר והנחות – 522 מלש"ח. הנחות בארנונה 40 מלש"ח. סה"כ הכנסות לאחר הנחות בארנונה.

הוצאות – שכר וחינוך, פעולות חינוך. הוצאות רווחה, סה"כ. פרעון מלוות מים וביוב 1.3 מלש"ח, אחרות 20.5 מלש"ח. סה"כ פרעון מלוות 20.8. הלוואות והוצאות חד פעמיות, סה"כ הוצאות. תמונת מראה של הנחות מארנונה גם בהכנסות וגם בהוצאות. סה"כ הוצאות 555 מלש"ח, סה"כ גרעון זמני. יש שאלות?

יעל סער: זה חוץ מהגרעון של שנה שעברה? יודעים כמה הגרעון של 24?

צחי בן אדרת: אין לי דוחות, הצפי שלי שנסיים מאוזן בסבירות גדולה. ה-3 מליון זה בדיוק הסכומים שהיה חסר לנו מהחברה הכלכלית והדיבידנד, שבסופו של יום נגבו בצורה כזו או אחרת.

יעל סער: סעיף מלוות ירד ל-17. כמה אנו היום?

צחי בן אדרת: תקצבנו בתקציב 24 עד כמה שאני זוכר 11 מלש"ח. סליחה, 13.5 מלש"ח עודפים. תוקצב בתקציב 24. מאוד מקווה, אישרתי את זה לשימוש בסוף, תראו ברבעון השלישי, לסוף השנה, מאוד מקווה שנשתמש בכמה שפחות. לקחנו גם הדיבידנד של פלגי שרון. אם אני מקבל את הכספים ב-1.1 זה כבר לא נחשב 24. היינו צריכים אישור הממונה. התאמצנו, השתמשתי בקשרים שלי ברשות המים כדי לקבל את זה ב-31. וקיבלנו ב-31. וגבינו בארנונה 3 מלש"ח ביתר. נקווה שכל הפעולות הללו יגרמו לנו להשתמש כמה שפחות בעודפים. עובדים על המספרים, צריכים לסגור אותם.

יעל סער: לגבי הארנונה, ראיתי בעיתון שמגישים בג"צ על העירייה ברטרו, מישהו יודע להגיד על זה?

צחי בן אדרת: אישרנו את צו הארנונה, משרד הפנים אישר התעריפים. בגלל המלחמה והבחירות התאריכים נדחו וועדת הכספים התכנסה ביוני 24, ועד שמשרד הפנים נתן תשובה זה נובמבר, ואז הגענו ל-24 והוא מאשר התאריכים מתחילת 24. כמו הטייס האוטומטי, הוא גם מתחילת 24.

יעל סער: אבל הטייס האוטומטי גבינו לפני שאישרנו.

צחי בן אדרת: לא, הוא גם היה רטרו באותו אופן.

יעל סער: חשבתי שגבינו מתחילת 24 כולל במגורים.

צחי בן אדרת: לא זוכר, יכול להיות שאת צודקת. אבדוק את הטייס האוטומטי. בכל מקרה התעריף אושר ע"י משרד הפנים, וזו הדרך היחידה. אגב, אני מחזיר לך השאלה ששאלת אותי בוועדת הכספים לגבי היתרות למה הם גדלו.

יעל סער: רציתי סתם להבין. זה התקבל.

הדר לביא: בתקבולים יש פער, תקבולים אחרים. אני לא אוהבת את המילה אחר, אני מניחה שזה פורמט של משרד הפנים, כי אחר לא מסביר לנו מה זה. יש פער של 9 מלש"ח בתקבולים. מה זה? אני רואה אחרים באמצע העמוד, פער כ-9 מלש"ח.

צחי בן אדרת: כן, זה המשיכה, מה שדיברתי. המשיכה מעודפים שכמו שאמרתי אני משתדל, גם בתקציב כתבתי שזה ישמש אותנו לאיזון תקציבי, כדי לא להשתמש בזה, להימנע מהשימוש בזה. לכן זה לא נרשם. 7 מלש"ח מתוך 9 מלש"ח זה העודפים.

הדר לביא: זה כלי ניהולי שלך בעצם.

צחי בן אדרת: כן. העודפים אנו רוצים כחלופה אחרונה, זה אמור לסגור את הנהלים. רשמתי את זה בספר התקציב, שזה ישמש כסגירה.

דני הרוש: זה כלי ניהולי שלך, בסדר.

3. הצגת דוח כספי רבעון 3 30/9/2024

צחי בן אדרת: נעבור לדוח הרבעוני. 30.9.24, סה"כ רכוש שוטף 187.3 מלש"ח. השקעות מיועדות לקרן, סה"כ השקעות 90 מלש"ח. גרעונות בתקציב הבלתי רגיל נטו של 18.6 מלש"ח. סה"כ נכסים 265.9 מלש"ח. התחייבויות ועודפים סה"כ התחיבויות שוטפות, קרנות בלתי מתוקצבות 50 מלש"ח, מתוקצבות 40.9. עודפים בתקציב הרגיל, גרעון בתקופת הדוח. סה"כ עודף מצטבר בתקציב רגיל 14.7 מלש"ח. העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל, סה"כ התחייבויות ועודפים.

עומס מלוות 277.2 מלש"ח. מזכיר לכם שמושכים נטילת ההלוואה לכמה שיותר מאוחר. כל עוד אנו יכולים, אנו עושים את זה.

תקבולים ותשלומים, רווח והפסד, סה"כ הכנסות עצמיות. תקבולי משרד החינוך, משרד הרווחה, תקבולים אחרים 5.7 מלש"ח. אחרים 48. סה"כ הכנסות לפני הנחות בארנונה וגרעון מצטבר. הנחות בארנונה, סה"כ הכנסות 864.

הוצאות כלליות, סה"כ הוצאות חינוך שכר ופעולות, סה"כ הוצאות רווחה, שכר ופעולות, סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר בארנונה. פרעון מלוות מים וביוב 1.9, פרעון מלוות אחרות, סה"כ פרעון מלוות. הוצאות מימון 1.6. סה"כ הוצאות לפני הנחות בארנונה. העברה לכיסוי גרעון מצטבר, שזה הנחות בארנונה למעשה. עודף 2.3 מליון, זה כמו שאמרתי גם בחציון, הוא ייסגר, בשאיפה. זה מגלם הדיבידנד והתקבולים, הגבייה מהחברה הכלכלית שנעשתה כבר לפני שנה. שאלות?

יעל סער: מבינה ש-3.2 הולך להתאזן, ונגלה בדוח השנתי.

4. העברות מסעיף לסעיף תקציב רגיל – (שוטף)

צחי בן אדרת: תודה רבה, פירי.

פירי לוי: העברה ראשונה של החינוך. בקשת האגף מיון וסעיפים. הסבר קטן מאחורי זה, אנו מקטינים את הוצאות הניקיון של מוסדות החינוך ומעבירים למוסדות החינוך ישירות את הכספים, זה עבור רכישת נייר טואלט. העברה מתאזנת, אין תוספות.

צחי בן אדרת: כל העברה כזו מגלמת העברה לבתיה"ס לרכישת מוצרי ניקיון. כך הם מעדיפים ואין בעיה מבחינתנו.

פירי לוי: העברה הבאה פרויקט מניעת אלימות וסמים. ניהול הפעולות הכנסה כנגד הוצאה, נסגרת בתוכה. העברה שלישית נוער צעירים וקהילה. העברנו לטובת מנהלת אנשים עם מוגבלות לניהול הקהילה. העברה 4 קידום מעמד האשה. קול קורא, תכנית פיילוט שזכינו בו 80,000 ש"ח הכנסות וכנגדן הוצאות.

העברה 5 פיתוח משולב. לאור תוצאות המכרז החדש, אנו מעדכנים סעיפי ההוצאות כנגד תוספת הכנסות צפויות. העברה אחרונה שירותים חברתיים. מבקשים להעביר מ-3 ל-4 ימי פעילות במועדונים, וזה כנגד הכנסות, עבור הוצאות ארוחות והסעות. שאלות?

צחי בן אדרת: מאושר פה אחד כל ההעברות?

החלטה: אושר פה אחד.

יעל סער: כן.

5. העברות מסעיף לסעיף תקציב פיתוח (תב"ר)

צחי בן אדרת: תודה רבה. נעבור לפיתוח. העברות קטנות, תקבול שקיבלנו תמורת מכירת רכב ישן. יש העברות התנהלותיות, אין משהו כספי. תב"ר מרכז חדשנות עירונית, נמצא בסטטוס סגור ולא עבר למערכת ב-25. כדי לאפשר פעילות רוצים לשנות מספר התב"ר, אין שינוי במהות. כנ"ל לתב"ר 25, יסתיים ב-24 בלי פעילות, רוצים לשנות המספר כדי למנוע עומס רישומים בתב"ר. אם יש שאלות, אשמח להשיב, ואם לא אבקש לאשר.

ממה שיינפין: בבקשה להגדיל הפונט או בולד שאפשר יהיה לקרוא.

צחי בן אדרת: קיבלתי הערתך, נשנה זאת בפעם הבאה, נתחשב גם בגמלאים.

לירית שפיר שמש: אם יהיה מודגש, יהיה גם נגיש.

החלטה – אושר פה אחד.

6. החרגת תגמול מילואים במסגרת חישוב הכנסה לצורך חישוב הנחה בארנונה – הוראת שעה - חרבות ברזל

צחי בן אדרת: הצעת החלטה אחרונה, אנו רוצים, יש אפשרות להקל על התושבים בהיבט זה, שבמבחן ההכנסות, ננטרל את תקבול המילואים כדי לא לפגוע בזכאים להנחות. לכן ההחלטה בהתאם לתקנות ההסדרים במשק המדינה, מחליטים שתגמולים כמשמעותם לחוק הביטוח הלאומי, תגמולים כמשמעותם כסע' 1א לחוק הביטוח הלאומי, לא יובאו בחשבון כהכנסה ברוטו של המחזיק בנכס ואלה שמתגוררים איתו במסגרת חישוב ההנחה בארנונה. לא ניקח בחשבון תגמולי מילואים לצורך ההנחה, זה מיטיב עם התושבים, וכך נשמח לנהוג.

יעל סער: אם אדם עשה 300 ימי מילואים בשנה, זה אומר שהרוויח 0 ש"ח מבחינת הכנסות לעיריה. אנו נותנים פטור למי שעושה מילואים רבים בשנה.

צחי בן אדרת: מי שהכנסותיו בעיקר ממילואים, ובחיים האמיתיים לא מרוויח, אני מתחשב בו.

יעל סער: אם אדם מרוויח 40,000 ש"ח בחודש בהייטק ועכשיו הוא שנה במילואים, הוא יקבל הנחה כזכאי?

צחי בן אדרת: הוא לא יהיה זכאי. המבחן הוא בתא המשפחתי. כדי להגיע להיות זכאי מבחינת מבחן ההכנסה, צריך להרוויח מאוד מעט. לרוב בתא המשפחתי הם לא יעמדו במבחן ההכנסה. מי שמרוויח 40,000 בהייטק לא בא לבקש במבחן הכנסה בארנונה.

יעל סער: צריך להגיש בקשה אקטיבית כדי להיות זכאי?

צחי בן אדרת: לגמרי. נכון.

לירית שפיר שמש: מבחן הכנסה הולך גם לפי מספר נפשות ביחס להכנסה. יש יחס כמו 1600 ש"ח ברוטו לנפש.

צחי בן אדרת: נכון, מאוד נמוך. לא זוכר המספרים.

לירית שפיר שמש: מדברת על הכנסות רגילות. לא תגמולי מילואים. לא בטוחה שתגמולי מילואים מכסה הכנסה מלאה של האדם.

יעל סער: בוודאי שכן, עד 50,000 ש"ח אתה מקבל בדיוק כמו שכיר. בעלי היה 200 ימים מילואים בשנה האחרונה. אני לא אוהבת את מקרי הקיצון האלה, אך מבינה שהם צריכים להיות מאוד נדירים, אם בכלל האנשים יבואו להגיש בקשה. בפועל מי שייהנה מזה הם האנשים שבאמצע.

צחי בן אדרת: לא, הבאמת נזקקים, שבמקור גם היו זקוקים להנחה.

יעל סער: אני מניחה שזה אלה שלא היו זכאים, אבל עוד 2000 ש"ח, לא משנה. מבינה, לתת בונוס למי שצריך ומגיע לו.

לירית שפיר שמש: לא בטוחה לגמרי, ראיתי חוק שפרח לי שמו, שגם שם כתוב, איזה חוק על הנחות בארנונה, שיש שם כל מיני דירוגים, ובחוק זה יש סעיף שמתייחס רק לשנים 24-25, לנושא תגמולי מילואים לא לחשבם. גם כתוב שם. לא זוכרת הפרטים המדויקים.

צחי בן אדרת: אנו מתכוונים לאותו דבר, אני חושב.

דני הרוש: אפשר לאשר פה אחד?

לירית שפיר שמש: אני מאשרת.

.החרגת תגמול מילואים במסגרת חישוב הכנסה לצורך חישוב הנחה בארנונה – הוראת שעה - חרבות ברזל

הצעת החלטה – בהתאם להוראות תקנה 2(א)(8)(ג) לתקנות הסדרים במשק המדינה (הנחה מארנונה) התשנ"ג – 1993, מחליטים כי תגמולים כמשמעותם בסעיף 271(א) לחוק הביטוח הלאומי [נוסח משולב], התשנ"ה-1995, לא יבואו בחשבון בהכנסה ברוטו של המחזיק בנכס ושל אלה המתגוררים אתו במסגרת חישוב הנחה בארנונה לפי תקנה זו לשנת 2025.

החלטה: אושר פה אחד.

דני הרוש: אז פה אחד. היום ראיתי את החמ"ל מילואים של ממה. אתה עדיין ממשיך כאילו המלחמה לא הסתיימה, זה המקום להודות לך, שאפו גדול לך, לרעייתך ולכל המתנדבים שלך. תודה רבה.

ממה שיינפין: תודה.

צחי בן אדרת: סיימתי.

דני הרוש: עוד שאלות לפני נעילת הישיבה? תודה לצוות המקצועי על הסבר מדויק.

חתימת יו"ר הועדה ________________

תפוצה: משתתפים/רכזת הועדות