פרוטוקול ועדת כספים

‏27 מאי 2026

‏י"א סיון תשפ"ו

סימוכין: 749329

פרוטוקול ישיבת ועדת: כספים מס' ישיבה 4/2026

נערך ביום 26/05/26

שמות חברי הוועדה הנוכחים:

דני הרוש– יו"ר הוועדה

אורן כהן – חבר הוועדה

יעל סער – חברת הוועדה

הדר לביא – חברת הוועדה

ממה שיינפין – חבר הוועדה

אמיר קולמן – חבר הוועדה

לירית שפיר שמש – חברת הוועדה

שמות מוזמנים שנכחו:

צחי בן אדרת, רו"ח – גזבר העירייה

לינור יעקב גיירו– מנהלת לשכת גזבר

אורית דנאי גנדל, רו"ח – סגנית גזבר

סיון עמרה דדון – מנהלת אגף הכנסות וארנונה

איילת נהרי עובד – רו"ח, מנהלת תקציב פיתוח

פירי לוי –סגנית מנהל אגף תקציבים

לירון ליברמן -רו"ח, מנהלת מחלקת הנהלת חשבונות

סדר יום:

העברות מסעיף לסעיף שוטף.

העברות מסעיף לסעיף תקציב פיתוח.

הצגת דוחות כספיים מיום 31/12/25

אישור פרוטוקול ועדת הנחות.

יו"ר דני הרוש: ערב טוב לכל החברים, מתחילים.

צחי בן אדרת: נתחיל בהעברות.

העברות מסעיף לסעיף שוטף

פירי לוי: יש לנו 8 העברות. הראשונה מבקשים להגדיל הוצאות חירום בעוד 700,000 ש"ח ע"ח רזרבה. השנייה – עוד 150,000 לחשמל ועוד 150,000 למזגנים. השלישית – קהילה וחברה, מבקשים להגדיל הכנסות והוצאות של הרשות לביטחון קהילתי, לעיר ללא אלימות. קיבלנו תוספת תקציב.

הרביעית – מבקשים למיין בין סעיפים. החמישית – מיון פנימי משכר לחשבוניות לאדריכלית הנוף. השישית - קיבלנו קול קורא לאירועי קיץ. השביעית – חינוך תיכונים, מיון פנימי לבקשת האגף עבור משלחת רובוטיקה. השמינית – מבקשים לעדכן את ההכנסות וההוצאות בתיכונים ובגני ילדים.

החלטה: אושר פה אחד

העברות מסעיף לסעיף תקציב פיתוח

איילת נהרי עובד: רוצים לאשר העברות בגין הקמת תשתיות למצלמות במימון רמ"י. ובנוסף התאמה של תקציב שיפוצי מוסדות חינוך לפי תכנית העבודה שאושרה.

יעל סער: העברתם לי רק רשימת מטלות בלי פירוט תקציבי. מה נכנס ומה יצא, ומה לא היה. לא התכנית.

צחי בן אדרת: זה פירוט השיפוצים של תכנית העבודה שביקשתי שיעבירו לבקשתך.

דני הרוש: עדיין מעבירים לקבלנים, מקבלים אומדנים, מעבירים למיכאל שיאשר.

צחי בן אדרת: מבחינת התוכן של התכנית היה חשוב שתקבלי את הרשימות. השתדלתי להעביר כמה שיותר מהר. מתנצל על החומר שהגיע רק יום שני.

יעל סער: כן, הבנתי, זה קורה. הטכנולוגיה מנהלת אותנו. רק שכל שנה יש סטייה מאוד עקרונית בין מה שקורה בתחילת שנה לבין מה שקורה בפועל. יש פה סטייה של 50% ולדעתי גם בישיבה קודמת הוספנו.

דני הרוש: זה לא סטייה, זה בקשות שגדלו. יש עוד בקשה של ועד המורים. זה לא סוף הדרך. תמיד מגיע עוד מנהל או מורה ושואל מה, אתם לא עושים לי את הכיתה הזו. ואז מגיעים לצחי ומוסיפים עוד 100-200,000 ש"ח. מחליטים על תקציב של 10 מליון שיפוצי קיץ והוא הופך ל-15 כי פתאום צריך תיקוני שמע לכיתה.

יעל סער: אני רוצה לדבר על התהליך ולא התוצאה. השאלה מה מוביל את הדרך. האם זה תקציב שעליו מכינים תכניות, או שיש תקציב ראשוני ואנו מגיבים לצרכים. האם יש סל צרכים של משימות ראשוניות, ואז ב-1.9 התפנה תקציב שאפשר להעביר את זה. אני לא אוהבת את השיטה שמישהו מגיע ואומר מה, תביאו לי. כי יש גן או בי"ס שגם צריך אבל מישהו לא בא להתלונן.

צחי בן אדרת: אנו מאשרים תקציב בסיס בתחילת שנה עפ"י הערכות. לא יודעים מה יקרה. מקבלים כל שנה מחמאות מהמבקר שאנו עושים ועדה כמעט כל חודש, ומאוד דינמיים ועונים לצרכים. בהרבה רשויות זה לא קורה והן תקועות ודברים לא קורים. אנו עורכים אומדנים, ותוך כדי תנועה קשובים לצרכים ועונים. הייתי בכמה ישיבות מקצועיות של החינוך, ושומע אותם. זה לא מישהו בא ורוצה.

דני הרוש: כשמסיימים שיפוצי קיץ מתחילים שיפוצי קיץ. כל מי שרוצה ניגש למנהלת האגף ומציע, זה בסיס ראשון. אח"כ באים לוועד ההורים המרכזי שאומר לא, אני רוצה את זה. אם הולכים לפי מה שהם רוצים, צריך 100 מליון. ואז מתכנסים ואומרים השנה אני יכול לתת לכם 15 מליון. ואז יש עוד ישיבה וקיצוצים, ואז יריות של האנשים, את זה קודם ואת זה קודם. הבסיס הוא קודם כל בטיחות, מה שחיים מביא. אח"כ יש כל מיני צרכים של כיתות. זה לא כל מי שבא ואומר. נכון שאפשר יותר להתמקצע, אך תמיד יש שיפורים. והשמיכה תמיד קצרה.

יעל סער: על כך אין שום ויכוח, השמיכה תמיד קצרה.

דני הרוש: זו תשובתי ותשובת הגזבר.

לירית שפיר שמש: איפה התייחסות לנגישות הכיתות?

דני הרוש: אין דבר כזה כיתה לא נגישה. לא קיימת בימינו כיתות לא נגישות. כיתות שמע מראש. מתייחסים כשמתחילים לתכנן את הבנייה. אני לא מדבר על שיפוצים אלא על בנייה חדשה. זה חלק מהסטנדרט של האגף. זה חלק מהעבודה היום, לשאלתך.

מה שלא חדש אני לא תמיד יכול. כל בי"ס חדש הוא נגיש. אין ילד מוגבל. אם הוא צריך ללמוד בכיתה התחתונה אז ילמד שם. כל המעליות נגישות. בנייה חדשה תמיד נגישה. אין דבר כזה. אם יש בעיה ספציפית נטפל בה.

החלטה: אושר פה אחד

צחי בן אדרת: נעשה קודם את ועדת ההנחות, אפשר להעלות על המסך.

אישור פרוטוקול ועדת הנחות

לירית שפיר שמש: אפשר לבקש לפעם הבאה טבלה מרכזת.

צחי בן אדרת: אפשר לפעם הבאה שאכין את זה. אנו עובדים לפי חוזר מנכ"ל, צריך לעמוד במצטבר בכל הדרישות. יש רשימה. שכר מנכ"ל וכו'. הצוות מביא לוועדת ההנחות ומאשרת.

לירית שפיר שמש: את זה אני יודעת, אני בוועדת ההנחות.

ממה שיינפיין: אני רוצה הסבר מה זה שם שבקריטריונים צריך שיהיה פחות מ-50% גבייה. תסבירו לי מה הסיפור. כל עמותה שגובה דמי חבר.

סיון: פעילות עסקית. הנוהל אומר שצריך לבדוק אם הפעילות, שתהפוך אותה לפעילות עסקית, בתור עמותה, בתור שירותים, אתה מציע פחות מ-50% ממחיר השוק.

ממה שיינפיין: אני מאשר הפרוטוקול למעט הסעיף של יד שרה, שאני מנוע מלהצביע, כי אחותי ראש הסניף של יד שרה.

יעל סער: אנו לא חייבים להציג את זה כשמצביעים על זה?

צחי בן אדרת: הפרוטוקול נשלח בחומרים, אציג על המסך, אין בעיה. מוצג פה בפניכם.

הדר לביא: לפי מה שנמסר לנו בוועדת ההנחות הקריטריונים הם קשיחים חוזר מנכ"ל. וידאנו עם הצוות המקצועי שלוועדת ההנחות אין שיקול דעת, כי חוזר המנכ"ל מאשר קריטריונים קשיחים.

צחי בן אדרת: את צודקת שהקריטריונים של חוזר המנכ"ל מאוד קשיחים.

אז כולם מאשרים פרט לממה שמאשר הכל פרט ליד שרה.

יעל סער: לגבי העמותות שלא עומדות בתבחינים ומגישות שוב ושוב. למה הן עוברות את התהליך ולא אומרים להן מראש שהן לא יעברו?

סיון: הן מגישות כל שנה, תלוי בדוחות. יש שנה שהן יעברו ויש שנה שלא.

צחי בן אדרת: יש עמותות שמתמודדות במכרזי משרד הרווחה וזוכות. פעילות מסוג זה נחשבת עסקית., כי זה מכרז. אז יכול להיות מקרים שהם זכו בשנה שעברה, ןהשנה לא זכו והם חושבים שהם זכאים..

יעל סער: לא ידעתי, חשבתי שפעילות המוצהרת למטרות העמותה המוצהרות הן עסקיות. כולן ניגשות בד"כ לא על כסף אלא על שירות.

צחי בן אדרת: שירות הן מקבלות ממשרד הרווחה.

לירית שפיר שמש: יש עמותות שמקבלות כסף על מכרזים. לארגון בקול היה מכרז של ניידות שעושות אבחון ירידה בשמיעה וכו'. אז משרד הרווחה מתקצב אותן על זה.

צחי בן אדרת: תודה לסיוון.

החלטה: אושר ע"י כל החברים פרט לממה שלא השתתף בהצבעה לעניין עמותת יד שרה לאור ניגוד עניינים.

הצגת דוחות כספיים מיום 31/12/25

נעבור לדוחות כספיים ל-31/12/25, נציג אותם.

לירית שפיר שמש: חשוב מעבר למספרים שנקבל התרשמות לגבי שינויים אלה ואחרים, השוואה בין הדברים. זה לא הקטע רק להגיד מספרים.

צחי בן אדרת: יש לך השוואה בעמודה שמאל, תוכלי להסתכל אם זה עלה וירד משנה לשנה. את יכולה לשאול. הדוחות טובים סה"כ ומוצגים לפניכם. ככל שתשאלי אשיב.

תמצית המאזן, סה"כ נכסים - רכוש שוטף שמורכב מקופה ובנקים, הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו, חייבים – תשלומים לא מתוקצבים. השקעות מיועדות לכיסוי קרן לעבודות פיתוח והשקעות במימון קרנות מתוקצבות, סה"כ השקעות 249 מליון.

בתוספת תקציב שוטף סה"כ 444 מליון.

התחייבויות – שוטפות מורכבות מספקים, ממשכורת אחרונה.

קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל, מיד נסתכל ממה מורכבות הקרנות. קרנות מתוקצבות, עודפים בתקציב הרגיל מורכבים מעודפים לתחילת שנה ועודף של השנה.

עודפי מימון זמניים 98.8 מליון, וגרעונות מימון זמניים 21.3 מליון. סה"כ 444.2 מליון. עודפי מימון זמניים אנו מזרימים לקרנות, לתב"רים כשיפטינג, שיפוי בין הכסף לעבודות לבין הכסף בתב"ר. זה לוקח זמן עד שמתאזן, שמגיעות ההוצאות.

סדר גודל מלוות, הרכב הקרנות, הפירוט מופיע פה. היטל השבחה 53.5 מליון, קרן ממכירת נכסים 9 מליון, היטל נכסים וקרנות אחרות.

יעל סער: השבחה זה כל השכונה או רק המגרשים? ברגע שנגזר המכרז.

צחי בן אדרת: זה לא הכל, זה מה שהתקבל עד עכשיו, לפי שיווקים. מה שהתקבל, לא הכל. יש צפי לקבלת חלף נוסף. אם יש שאלות על המאזן אני כאן.

יעל סער: הכי משמח בדוח הרווח וההפסד הוא השינוי בריבית. 6 מליון והורדת הריבית. נהניתי מאוד לראות את זה.

צחי בן אדרת: גם פריסה וגם הורדת ריבית. טיפלנו בזה. כמו חברות פרטיות. אגב, ריבית הפריים ירדה אתמול ברבע אחוז.

תקציב רגיל ביצוע מצטבר. הכנסות – עצמיות מורכבות מארנונה, חינוך ורווחה, עצמיות אחר. תקבולים ממשרד החינוך 310 מליון, ממשרד הרווחה, תקבולים אחרים.

יעל סער: תקבולים אחרים כאילו זה היה פחות מהתקציב. מה קרה שם.

צחי בן אדרת: זה גם הפריסה שעשתה לנו טוב, וגם הקרן עצמה. לא משכנו מהקרנות, אנו מושכים מהן כדי לאזן את התקציב. כשאני בונה תקציב...

יעל סער: הבנתי. זה משיכה מקרנות שלנו שלא משכנו.

צחי בן אדרת: מעולה. סה"כ הכנסות 1,218 מליון. בתוספת הנחות בארנונה. אגב, בדקתי ברעננה, זה עניין אותי, גם הם הגיעו לכ 10 מליון הפרש בין התקציב לביצוע

יעל סער: כל שנה זה מגיע ל-10 מליון.

צחי בן אדרת: היה יותר בשנה אחת, אבל ראיתי את ההתמודדות שהם מתמודדים כל שנה. אנו משתדלים, בסוף ההשפעה היא אפס בדוח. הכנסות מול הוצאות.

סה"כ הוצאות שכר וכלליות 415.7. שכר עובדי חינוך 521 מליון. בנוסף להוצאות רווחה שכר ופעולות, מביא אותנו להוצאות מצטברות של 1,069 מליון.

מלוות ממים ואחרות. הוצאות מימון 2.26 מליון. הוצאות ח"פ זה ההלוואה שרשמנו, המחזור. סה"כ הוצאות לפני גרעון והנחות בארנונה 1,215 מליון. נשאר לנו עודף קטן של 3.3 מליון.

דני הרוש: סה"כ בסדר.

יעל סער: יש לנו פחות מידי בשכר ביחס לתקציב שהקצבנו. מאיפה זה נובע? היה שם 8%.

צחי בן אדרת: בעיקר יש קושי גדול בגיוס עובדים, וזה העיקר. אני יכול להגיד סתם, בקהילה הם מפרסמים ולא מצליחים. אנו מנסים להוסיף בשכר כמה שאנו יכולים, ולא מגיעים. גם לי חסרים עובדים. מנהל מח' תקציבים ועובד נוסף. אין. הם מבקשים גם שכר מאוד גבוה.

ממה שיינפיין: גם אצלנו במינהלת יש חוסר עובדים וקשה מאוד. קשה מאוד להיות במכרזים לעמוד בתנאים, וגם המשכורות לא מי יודע מה.

צחי בן אדרת: נכון, גם במינהלת יש לממה קושי לגייס.

יעל סער: כמה עובדים חסרים פלוס מינוס? זה 8% מהתקציב. אז 8% מהמצבת של העובדים חסרה?

צחי בן אדרת: לא בהכרח, זה עלות שכר, אני לא יודע להגיד בדיוק. סייעות חסרות בלי קשר, אנו גם לא יודעים את זה.

יעל סער: אבל סייעות הן עובדות חלט"פ.

דני הרוש: אוכל לדבר עם משאבי אנוש ולקבל תשובה.

יעל סער: זה לא חשוב עכשיו לנושא התקציב.

צחי בן אדרת: כשבונים את התקציב אני יוצא מנקודת הנחה שאין 100% כל הזמן בכל נקודת זמן.

יעל סער: תמיד.

ממה שיינפיין: מנהלת משאבי האנוש החדשה, הילה, באמת עושה עבודה, ומחפשת וחופרת וסוגרת מהר מאוד דברים.

דני הרוש: היא באה עם ניסיון משמעותי מאוד משתי רשויות. וזה נותן. מקווה שבסופו של יום היא תביא תוצאות משמעותיות לכל האגפים שחסרים בהם עובדים.

אין שאלות? תודה לך, צחי, ולצוות ולחברי המועצה.

ממה שיינפיין: בישיבת המועצה הבאה חובה לראות את המיקסר החדש של יעל.

חתימת יו"ר הועדה ________