פרוטוקול דוחות מס' 126

עיר: מבשרת ציון
ועדה: דוחות
קטגוריה: דוחות
תאריך: 31/12/2013
מקור: הקובץ המקורי באתר מבשרת ציון
עותק שמור: עותק מהארכיון שלנו (אם הקישור למקור אינו זמין)

פתח את קובץ ה-PDF באתר המקור

דוח בספי שנתי מבוקר

הדוח הכספי ליום 1 בדצמבר 2013

במבשרת ציון

מבשרת ציון

תוכן העניינים

דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2013

תוכן הענינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3

ב. דוחות כספיים

1. מאזן - טופס מספר 1 5

2. ריכוו תקבוליס ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

3. ריכוו תקבוליס ותשלומיס של התקציב הבלתי רגיל - טופט מספר 3 7

4. ריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 9

ג. ביאוריס לדוחות הכספיים 1-9

ד. נטפתים

1. מצב חשבון החייביט נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטיס א,ב,ג,ד) 2008

2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השגה - נספח 3 לטופס 1 5

3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבוליס ותשלומיס לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת - 27

נספח 1 לטופט 2

4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותיס ויעדיס, לעומת הכנסות מיועדות 8

ובלתי מיועדות - נטפת 2 לטופס 2

5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרזד הפנים - נספח 3 לטופט 2 59

6. ניתות נתוני כוח אדס והוצאות שכר - נספת 4 לטופס 2 חלק א 10

7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 31

8. התפלגות מרכיבי השכר - (ספת 5 לטופס 1 0

9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפיס - נספח 6 לטופס 2 3

0. שינויים מהותיים בין תקציב 2013 לבין הביצוע בשנת 2012 - נספח 7 לטופס 2 3

1. השוואת ביצוע בשנת 2013 לעומת הביצוע בשנת 2012 - נספח 8 לטופס 2 5

2. השוואת התקציב בשנת 2013 לעומת הביצוע בשנת 2013 - נספח 9 לטופס 2 16

3. ריכוז התקבוליס והתשלומיס של התקציב הבלתי רגיל לפו פרקי תקציב - נספח 1 לטופט 3 37

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2013 8

רצאבי, אביטן, ענטר ושותי

.4 8 תאדאא ,אגאתזצה- 8ה5 פאה

רואי חשבון (-זצו) .4026 166 ]מע תודות

רחוב ז'בוטינטקי 7, רמת גן 51520 רחוב קרן היסוד 27 ירושליס 94188

טל. 03-6137777 פקס. 03-6137177 טל. 02-6231554 פקס. 02-6231858

אבשלוט רצאבי, רו''ח \י .ור 1 ז\כ).1\ ור \\ 7

יואל רצאבי, רו''ח \.יו) ,41 \ לת\ 14 .01.1 ר

שמעון אביטן, דו''ח \.'].).א\ ] \\. א10ג!!1ר

עובד ענטר, רוי'ח \.יו. + א ור\ מ צנ

דוח המבקרים

לכבוד

גב' עפרה ברכה

מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

ג.1.,

הנדון: מבשרת ציון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2013

ביקרנו את הדוחות הכספייס המצורפיס של מבשרת ציון (להלן: המועצה) הכוללים את המאזן ליוס 31

בדצמבר 2013

ו - 2012 את דוחות התקבולים והתשלומים לשנה שהסתיימה באותו תאריך.

ערכנו את ביקורתנו בהתאסם לתקני ביקורת מקובליס, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון

(דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973 וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים.

הטכומיס המוצגים כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבון אחריס. חוות דעתס על הדוחות

הכספיים

הניל שניתנה בתאריך 23.6.2013 הייתה בלתי מסוייגת .

כאמור בבאור 1 לדוחות הכטפיים הנ'יל, הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד

הפניס בדבר עריכת דוחות כספייס ברשויות מקומיות (להלן - ''ההנחיות'') ועל בסיט המוסכמה

של העלות ההיסטורית, ולא בסכומים מדווחיס כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה

בחשבונאות.

ההנחיות האמורות מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות

מקומיות כאמור, את המצב הכספי של המועצה .ליום 31 בדצמבר 2013

ואת התקבולים והתשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהטתיימה באותו

תאריך.

מבלי לטייג את חוות דעתנו אנו מפניס את תשומת הלב לבאור 1 ז/ בדבר מינויי חשב מלווה.

בכבור רב

רצאבי אביטן ענטר ושות!

רואי חשבון

מבשות ציון

מאזן ליוס 31 בדצמבר 2013 באלפי שיית

נכסיט

רכוש שוטף

נכסיס נזיליס - קופה ובנקים

הכנטות מתוקצבות שטרס נגבו

חייביס - תשלומיס לא מתוקצבים

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים

בתקציביט בלתי רגילים

תב 2 ----

השקעות במימון קרנות מתוקצבות

השקעתה מיעודת לפנסיה תקציבית

גרעונות בתקציב הרגיל

גרעון לתחילת השנה

סכומיס שנתקבלו להקטנת גרעונות

(עודף) גרעון בשנת הדוח

גרעון מצטכר בתקציב הרגיל לסוף השנה

גרעונות זמנייס בתב''ריס, נטו

נתוניס נוספים

עומס המלוות

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים

חוכות פתוחיס

מכוסיט בהמתאות לגביה

ביאור

3 (א)

3א)

טופס 2

טופס 3

נספח 3 לטופס 1

נספח 2 לטופס 1

)3,030(

)182(

טופט מט' 1

2,779

268

מבשרת ציון

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי שיית

התחייבויות ביאור 23 212

התחייבויות שוטפות

משיכות יתר בבנקיס 3) 1,000 23

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 26 06

תקבוליס לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3) 7 11

טהייכ התחייבויות שוטפות 1 008

קרנות פיתוח ועודפיס זמנייס בתביירים, נטנ

קרן לעבודות פיתות 5 20 17

2200 1177

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 15 13 1.16

קרנות מתוקצבות 3 ח) 1|8

2,006 2,099

ראש הרשות :

גזבר הרשות :

תאריך אישור הדוחות :

הביאוריס והפירוטים לדוחות הכספייס הינם חלק בלתי נפרד מהם

מספר ושם הפרק

מיסים ומענקים

1 מיטיס

2 אגרות

9 מענקים כלליים

ומיוחדים

. שרותים מקומיים

1 תברואה

2 שמירה וביטתון

3 תכנון ובנין העיר

6 שרותים עירונייס שוניס

8 פיקות עירוני

. שרותים ממלכתיים

1 חינוך

2 תרבות

3 בריאות

4 רווחה

5 דת

. מפעלים

1 מיס

3 נכסים

7 מפעל הביוב

. תקבולים בלתו רגילום

סה'"'כ כללי

טה''כ תקבולים

סה''כ תשלומים

עודף (גרעון) בשנת הדות

ביאורן תקציב

מבשרת ציון

ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013 (אלפי שייח)

תקבולים

ביצוע ביצוע

2033 203 2012

0+ 7 ממ

3 %8 6

3 2 3

7 9 21

2,500 20 200

12 72 58

50 71 4

/ 307 31% 17

2199 22 25

70 6 1

20 71 150

09 1108 |26

בוו 0 8 -

11 2 9

50 49 99

150 19 177

5ב 65-20 ₪

6 286 11 4ב

15 16 115

14 115

133 115

1:41

מספר ושם הפרק

6 תנהלה וכלליות

1 מנהל כללי

2 מנהל כספו

3 הוצאות מימון

4 פרעון מלוות (למעט ביוב ומיכ)

7 שרותיס מקומיים

1 תברואה

2 שמירה וביטחון

3 תכנון ובנין העיר

6 נכסיס ציבורייס

5 חגיגות, מבצעים ואירועים

6 שרותיס עירוניים שוניס

8 פיקוח עירוני

8 שרותים ממלכתיים

1 תינוך

2 תרבות

3 בריאות

4 רווחה

5 דת

9% מפעלים

3 נכסיס

7 מפעל הביוב (כולל פרעון

מלוות)

9 תשלומים בלתי רגילים

סה''ב כללי

115

)3,776(

ביאוו| תקציב

טופס מט'2

תשלומיס

ביצוע ביצוע

. 2012 23 2013

7 686

8% 5

11 1,000

0 3

1,005 11.6 1.1

20 23 277

19 199 10

3 58 9

410 55 208%

:212 208 1-99

16 8[ 00

8 שער אכ

9 79 55

6 08 0

59 6 59

1,006 15 17

11 11 1,572

5 7 3 0

9 48 1

100 %8 100

גנוד

מבשרת ציון

הדוח הכספי לשנת 2013

טופס מטי 3

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי שייח

1. תקבוליס ותשלומים בשנת הדות

א. תקבוליס

השתתפות הממשלה

השתתפות מוסדות

מקורות עצמייס ואחריס

מלוות שנתקבלו

השתתפות הוריס

סהייכ תקבוליס

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה

תכנון

העברת מלוות

תשלומיס אחריס

טהייכ תשלומיס

עודף בשנת הדות

2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתתילת השנת

תקבולים

תשלומיס

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה

3. תקבוליס ותשלומיס שנצברו לסוף תשנה +

תקבוליס

תשלומיס

יתרות זמניות נטו לסוף השנה

החיתרה הנייל מורכבת :

עודפי מימון זמנייס

גרעונות מימון זמנייס

* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת הדות:

2003

201

006

2077

2,000

)5,243(

(022, 4

,022(

006

218

)7,819(

)5,263(

156

(5,243)

מבשרות ציון

טופס מס' 4

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלת* רגיל ובקרן לעבודות פיתות

לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2013 באלפי שיית

הכנסות

מתקציב רגיל

מתקציב בלתי רגיל

מקרן לעבודות פיתות

טך כל ההכנסות

הוצאות

תקציב רגיל

תקציב בלתי רגיל

מקרן לעבודות פיתוח

סך כל ההוצאות

עודף הכנטות על הוצאות בשנת התקציב

הרכב הגרעון הכללי

עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הרגיל

עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל

גידול בקרן לעבודות פיתות

עודף כללי

התאמה

9 ₪

102

2022

171

)3,776(

)1,200(

התאמה מס':

טהייכ הכנטות בתקציב הרגיל:

העברות מקרנות פיתות

סהייכ נטו

התאמה מס':

טהייכ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:

העכרות מקרנות פיתוח

סהייכ נטו

התאמת מס/ג

תקבוליס מקרן לעכודות פיתות

סהייכ נטו

התאמה מט':

סהייכ הוצאות בתקציב הרגיל:

סהייכ נטו

התאמה מטסי:

סהייכ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:

סהייכ נטו

התאמה מס':

תשלומיס מקרן לעבודות פיתוח

העברות לתקציב הרגיל

העברות לתביירים

סהייכ נטו

גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת

מבשרת ציון

התאמה בין הדוחות הכטפיים ליתרות הנייל

3 - באלפי שיית

הס

(2,968)

)5,162(

3 - באלפי שיית

)2,968(

)5,162(

192

התאמות לטופט 5

2 - באלפי ש'ית

115

(2,600)

)1,409(

2 - באלפי ש'יח

)2,600(

)1,409(

מבשרת ציון

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים ליוס 31 בדצמבר 2013

כללי

באור 1 -

א.

שער החליפין של הדולר האמריקאי בשייח 7 53 72

מדד המתיריס לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות 220 2.00 27

שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה 7.02%) 2.30%) 6%

שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה 1% 1% 227%

באור 2 -

ב.

עו

6₪(

₪(

הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת תשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות

(הנהלת תשבונות) , התשמיית - 1988.

רישוס נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומניס המתוקנתיי כמפורט בבאור 2 להלן.

הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי

שנקבעו בהנחיות להנחלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי

ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאס להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובליס בנושאיס

מהותייט.

הדוחות הכספיים אינס כולליס דוח על תזרימי המזומניס מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.

להלן נתוניס על השינוייס במדד המחיריס לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחט לדולר:

2011 202 2003

התקציב לשנת 2013 אושר בתחילה עייי משרד הפניס בתאריך 8.5.2013 .

בתקופה 17.12.2006 - 31.12.2011 שימש מר עובד בן דוד כחשב מלווה של המועצה. החל מיום 1.1.2012

מכהן בתפקיד מר שמואל דוד.

עיקרי המדיגיות החשבונאית

הדוחות ערוכיס על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומיס מדוותים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד

הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות

הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

רכוש קב

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל,

בהתאס למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

הלוואות שנתקבלן

הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.

המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שחכה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה

שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי

מוצג כנטפח למאזן (נספת 3 לטופס 1).

פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,

נוקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גס אס לא שולמו בפועל.

ות

ע)

(

)(

מבשרת ציון

(6 הוצאות ריבית וחפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא

לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

(5) מלוות לצורך שעה (לוּמן קצר) ומשיכות יתר מבנקיס מוצגות כסעיף מאזנו.

(6) הלוואות לומן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.

(7) פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב

זבויות מוניטריות

זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידוס השרותים

או האינטרסיס של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מיס, הלוואות לעובדיס וכדוי.

תשלומיס בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או חבלתי רגיל עם

התהוותך .

זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסיס - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כולליס ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי .

ניירות ערך סחיריס

ניורות ערך סחיריס מוצגיס לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי.

רישוס הכנסות

הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מצומן.

מידע על מצב חשבון התייביס (יתרת החייביס שנצטברו) מוצג כנספת למאזן (נספת 2 לטופס 1).

מענקיס והשתתפויוות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבורייס אחריס המיועדיס לתקציב הרגיל

נוקפיס על בסיט מצטבר.

גביות מיסיס והכנטות מראש המתייחסות לתקופה שלאתר תאריך המאזן מוצגות כהתחייכויות - הכנסות מיסיס מראש.

הנתות ופטוריס מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.

רישוס הוצאות

ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחטות לתקופות מאוחרות יותר, נוקפות

לדוח תקבוליס ותשלומיס במועד התשלום.

פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.

תשלומיס בגין חופשה שנתית נרשמיס על בסיט מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עוכדיס

עבור העדרות בגין תופשה.

לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרס תשלומה (ראה באור 9).

א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאיס לפנסיה תקציבית. במקריס בהס

פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנטיה, נרשמת ההוצאה לפיצוייס על בסיס מזומן.

ב.בגין עובדי הרשות הזכאיס לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצוייס בגובה התשלומיס השוטפים

שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה באור 9.

ט.

יא

יב

מבשרת ציון

רישום הכנסות מהשתתפות בעליט בעבודות פיתוח ותיטלי השבחת

תקבוליס מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נוקפיס לקרן לעבודות פיתוח.

מקרנות הפיתוח מועבריס סכומיס לתקציב הרגיל בגין:

(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עכודות פיתות.

(?) הוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבות הרשות לכיצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעליס אינן מקבלות

ביטוי כדוחות הכספיים.

זקיפת התשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה חלקית לקרנות הפיתות.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל.

התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפו לקרן וו.

התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות.

המועצה לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומניס שמקורס בקרן לעבודות פיתות

במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.

גרעונות סופייס בתב'י'רים

סגירת גרעונות סופיים בתביירים שביצועס הסתייס, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית

בקבלת אישור משרד הפנים.

גרעונות בתביירים שביצועס הסתייס ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתס לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל,

מוצגיס בסעיף גרעונות סופייס בתבייריס שהסתיימו.

דמי ניהול לעובדיס המועטקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדיס המועטקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס

בשנת 2004 ו - 2% בשניס שלאחר מכן, נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כטפי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן -

ייהיעודהיי). היעודה כוללת רווחיס שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

חובות מסופקיס או המיועדים. למחיקת

סכומי החובות המסופקיס והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופט 1 בהתאס לאומדן שערכה הנהלת המועצה

עבור טכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק ובנוסף 50% הפרשה גלובלית על יתרות חוב בארנונה מיס וביוב

באור 3 - פירוטים לסעיפי המאון

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

בנקיס מסחרייסם

סך כל הנכסיס הנציליט קופה ובנקים (1)+(2)

מבשרת ציון

ביאור 3

ליוט 31 בדצמבר באלפי ש'יח

2003

בד

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות (1)+(2) 1,141

(1) כולל פקדונות לזמן קצר

(2) נוירות ערך

(3) כספי הקרן עד לשימוש בהס מנוהליס יחד עס חי

(3) עייפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מטי 38

בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה וו, (לה

המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות

האמור.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו

משרד הרוותה

משרדי ממשלה אחרים

המשרד לבטחון פניס

ועדת מחוזית לתכנון ובניח

חברות כרטיטי אשראי

ג. | חייבים - תשלומים לא מתוקצבים

קופות קטנות

מקדמות עיית שכר

בתי ספר

מועצה דתית

חייביס אחרים

ד. השקעות במימון קונות מתוקצבות

תאגידים עירוניים

מניות בחברת מקורות

מניות בחברה לאוטומציה

מניות בחכרת הגיחון בעיימ

פרמיה על מניות חברת הגיחון בעיימ

סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות

2022

ושבונות הבנקיס השוטפיס של המועצה ולא בחשבונות בנקים ספצפיים,

), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח

₪

שו

109

2,000

₪

שו

172

277

₪

שו

164

1120

11.20

לן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתות יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשו

. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפ

הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתות האמור לא יהיו ניתניס לעיקול אאייכ מתקיימיס במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון

206

1500

2,779

₪

'88

266

₪

11.8

₪

מבשרת ציון

בנקים משיכות יתר

בנקים מסחריים

הלוואות לומן קצר

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

טפקים, קבלניס ונותני שרותיט

עובדים וניכוייס לשלס

מוטדות וזכאים שוניס

המחאות לפרעון

פקדון ספרית

הפרשה לתביעות תלויות ( ראה באור 10 )

תקבוליס לא מתוקצביט - פקדונות והכנטות מראש

מיסיס מראש

זכאיס בגין היטל צריכה עודפת

משרד התינוך

משרד התקלאות

מ.ג.ע.ר - גביה עירונית

קרנות מתוקצבות

קרן הלוואות לעובדיס

ניירות ערך בלתי סחירים

קרן מניות חברת נהגיחון

מניות בחכרת הגיחון בעיימ

שינויים ביתרות לתחילת השנת

טכומים להקטנת גרעון

מלוות להקטנת גרעון

סה''כ שינוייס ביתרה לתחילת השנה

₪

שש

100

נה

133

2.0064

₪

237

₪

שו

104

11,220

₪

2122

201

166

1000

1.11

תקבולים לא רגילים

הכנסות ממפעל גביה

הכנסות מריבית

הכנסות שניס קודמות

מענק תיאגוד מיס

תקבוליס אחריס

תשלומים לא רגילים

הנחות במיסים

תשלומי פנסיה

הוצאות שנים קודמות

הפרשה לקרן רווחת גמלאים

מבשרת ציון

ביאורים לדוחות הכטפיים ליוס 31 בדצמבר 2013

פירוט תקבולים ותפשלומים לא רגילים

פירוט תעקבל" ו

תקציב

2033

1,000

200

206

106

תקציב 2013

1,0

1,000

ביצוע

2003

1|000

206

2026

ביצוע 2013

1.3

ביאור 4

ביצוע

2012

1,000

256

ביצוע 2012

11,019

ביאור 5 - קרן לעבודות פיתות

מבשרת ציון

קרן לעבודות פיתות

א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעליס בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,

כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

רש 2 ש

שס הקרן

סהייכ שנה קודמת

קרן ממכירת נכסים

קרן ביוב

קרנות פיתוח

קרנות אחרות

סהיים

יתרה

לתתילת

שנה

מקה

2.08

18,607 |

תקבוליס

בשנת הדוח

16057 |

העברה

מתב''ירים

העברות

מקרנות

ואחרות

| תכנטות

ה / מהשקעות

]38

סה''ב

תקבולים

1.3

14,095 |

העברות

לתביירים

109

5,162[

העברה

לתקציב

הרגיל

2.00

270

| ב

-ך

כספי הקרן עד לשימוש בהס מנוהלים ביחד עס חשבונות הבנקיס השוטפיס של המועצה ולא בחשבונות בנקיס טפציפיים,ראה באור 3 (א) לעיל).

המועצה נוהגת לזקוף חלק מהתשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.

כספי הקרנות מיועדים למימון תקציביס בלתי רגיליס, בהתאס לאישוריס של מועצת הרשות ומשרד הפניס.

לא נוקפת ריבית ריניונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.

להלן תנועת הקרנות בשנת הדות:

העברה

לגרעון

מצטבר

העברות | תשלומים

לקרנות אחרים

אחרות והוצאות

152

(817)

סהייב

תשלומיס

בש

686

)817(

932| | 297|

ביאור 5

יתרה לסוף

השנה

גי

חק

מסש

בד

מבשרות ציון

ביאורים נוספים

ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתוניס של התקבולים והתשלומיס של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמר

בספרי החשבונות על פי נתוניס שנתקבלו מדוחות שהופקו עייי המחשב של משרד הרווחה.

חלק מהנתונים שנוקפו לחובת המועצה גולמו בהתאס לשיעורי ההשתתפות המקובליס של המועצה בשיעור

% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכוס ההוצאות (100%) שהוצאו עייי

משרד הרווחה והמועצה.

ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומיס של תקציבי התינוך כולליס, בין היתר, סכומיס בהס משרד התינוך חייב את המועצה עבור שכר

של גננות עובדות מדינה, המועסקות על ידי משרד התינוך בגני הילדיס שבבעלות המועצה.

תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף

הכנסות ממשרדי ממשלה.

ביאור 8 - מפעל המים

ביוס 15.9.2010 התקשרה המועצה עס חכרת הגיחון בעיימ על מנת לצרף את משק המיס והביוב שלה

לחברה כך שתחוס פעילותה יכלול את תחוס שיפוטה של המועצה.

חברת הגיחון מספקת היוס את שירותי המיס והביוב של המועצה. ( ראה בהרחבה בבאור 16).

הכנסות בסעיף מיסם וביוב הן הכנסות משנים קודמות.

ביאור ל - התחייבויות בגין פנטיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

א. התחייבות המועצה בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,125 אלפי שייח, (ליוס

1 בדצמבר 2012 1,723 אלפי שייח).

ב. התחייבות המועצה בגין פיצויי פיטורין לעובדיס המועסקיס בתנאי פנטיה צוברת אשר איגה מכוסה על ידי

הפקדות מיועדות מטתכמת לתאריך המאזן בטך 822 אלף שייח (ליוס 31 בדצמבר 2012 - 533 אלפי שייח).

ג. התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 2,472

אלפי שייח (ליום 31 בדצמבר ?201 - 2,675 אלפי שייח).

באור 10 - התחייבויות ותלויות

באור טג - התה 2 - ית

תביעות משפטיות התלויות ועומדות נגד המועצה ואינן מכוסות על ידי חברת ביטות עומדות על 35 מליון ₪

ומפורטיס במכתב היועציס המשפטייס של המועצה מיוס 29.6.2014.

בהתאס להערכת היועציס המשפטייס נכללה הפרשה בדוחות הכספיים בסך של 4.8 מליון ₪ כמפורט להלן:

1. תביעה יצוגית בעניין גביית יתר של ארנונה שלא כדין בהיקף כספי של 22 מליון ₪ התובעת הציגה הסדרי פשרה

אשר נדחו ולא אושרו במליאת המועצה. בעקבות כך הוגשו לבית משפט סיכומי הצדדים

להכרה בתביעה כייצוגית. התביעה נמצאת בשלב של לפני שלב ההוכתות שנקבע ליולי 2014.

בתביעה זו הופרשו 4.5 מליון ₪.

2. תביעה אזרחית בהיקף של 2.5 מליון ₪ להשבת כספי ארנונה. בתיק זה ניתן פסק דין חלקי שקבע את

החבות העקרונית של המועצה, הצדדים פנו בשלב זה בהמלצת בית המשפט למומחה מטעם בית המשפטי

שקבע ששיעור ההשבת עומד על 200 אלייש, הצדדיס הודיעו כי הס מקבליס עקרונית את חישובי המומחה.

התיק קבוע להשלמת טיעונים.

בתביעה זו הופרשו 200 אלייש.

3. תובענה בבית דין לעבודה בהיקף של 124 אלייש בגין טענה לפיטורי עובדת בהריון.

בתביעה זו הופרשו 100 אלייש.

4, תביעה ייצוגית בהיקף של 10.7 מליון ₪ בגין גביית ארנונה בגין מרתפיס, לפי הערכת עוייד המטפל בתביעה

התיק עדיין בשלביס ראשוניס ולא ניתן להעריך את סיכויי התביעה. על כן ממליץ עוייד לא לבצע וזפרשה בשלב וה.

מבשרות ציון

באור 11 - שעבודיס ומשכונות

להלן פירוט השעבודים והמשכונות עליהס חתמה העיריה בהתאם לאישור מרשס המשכונות מיוס 30 במרץ 2014

תאריך נושה גכט

05 בנק לאומי וטת

1.21 בנק לאומי זכויות

18 בנק דיסקונט רכב איסוזו

תאריכים שונים 4 שעבודים בנק דיסקונט הכנטות וכספין

תאריכים שונים 3 שעבודים בנק אוצר החייל בספים

180 בנק מזרחי בספיס

תאריכיס שוניס 20 שעבודיס בנק דקטית כספים

תאריכיס שוניס 6 שעבודיס בנק הפועליס כספים

סהייכ 37 שיעבודיס

באור 12- שומות ניכויים

למועצה הוצאו שומות ניכוייס עד וכולל שנת המס 2005 במהלך ביקורת בשנת 2007 הסכומיס בהס חוייבה המועצה הינס לא מהותיים,

באור 13- עסקאות ליטינג

העיריה שוכרת 9 כלי רכב בתכירה תפעולית.

באור 14 - הטכס להסדר התייעלות של המועצה

במשך השניס חתמה המועצה על מספר הסדרי הבראה אך עמדה בהם רק באופן חלקי. ב- 13.2.2013 נחתס הסדר התייעלות בו

התחייבה המועצה למספר יעדים כטפייס בתחומים שוניס בין היתר הגדלת הכנסות מארנונה, הקטנת הוצאות שכר,פעולות כלליות ועמידה ביעד

גרעון שוטף והכל לשנים 2012, 2013 ו-2014.בנוסף נקבעו מספר יעדים איכותייס בין היתר בדיקת חוזי ספקים, ביצוע סקר נכסיס, הכנת מבנה

אירגוני ועוד.

במידה והמועצה תעמוד בכל יעדי התוכנית יכוסה גרעון של 16,975 אלייש ( גרעון מצטבר בניכויי בעיקר חוב מתגלגל ותביעות תלויות )

לאחר טיוס שנת 2013 מסתמן שהמועצה עמדה בחלק גדול מהיעדיס וזכאית לקבל הלוואות בסכוס של 5300 אלייש ( מתוכס בוצעו 3000 אלייש )

הטכוס מהווה 88% מהתוכנית המאושרת ובנוסף זכאית ל- 1425 אלייש מתוך 1500 הסכוס מהווה 95% מהתוכנית המאושרת.

באור 15 - קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

2003

(1) ההרכב: אלפי שייח

קרן דמי ניהול פנטיה 2001

קרן גמלאי עובדי הרשות

סהייב 201

(?) התנועה בקרן:

יתרה לתחילת השנה 1343

ניכוי מן העוכדיס במהלך השנה 207

החזר בגין השתתפות בהוצאות

רוות (הפסד) ביעודה, לשנה |1:

יתרה לסוף השנה 201

מבשרת ציון

באור 16 מכירת תשתיות מים וביוב לתאגיד עירונ?

חברת הגיחון בעיימ פועלת בתחוס המוניציפאלי של עיריית ירושליס, התל מחודש יולי 2003,

כתאגיד מיס וביוב בהתאס להוראות חוק תאגידי מיס וביוב התשסא 2001 ובהתאס לתנאי הרשיון שהנפיק לה הממונה על תאגידי המיס והביוב.

הון המניות הרשוס של החברה הינו 28,000 מניות בנות 1 ₪ ע.ג.

הון המניות המונפק של החברה חינו 26,580 מניות בגות 1 ₪ ע.נ. אשר מותזק עייי עיריית ירושליס.

ביוס 15.10.2010 חתמה המועצה על הסכס עס חברת הגיחון בעיימ.

ההסכם נחתס עייי המועצה בלבד מאחר וקיימת אי הסכמה בין המועצה ובין חברת הגיחון בעיימ באשר

למספר סעיפים בהסכם.

בתאריך 0 חתס הממונה על התאגידיס על העברת הפעילות לידי חברת הגיחון למרות אי החתימה על ההסכס

על מנת לקדס את ההתקשרות. המצב היוס הינו שמקיימים את ההסכס ללא חתימת חברת הגיחון.

טרס הועברו המניות אל המועצה, אך עייפ נטפת להסכס המחשב את שווי הנכטים אשר נערך עייי שמאי

ביוס 17.12.2009 הומלץ להעביר למועצה 2.69% מהמניות, כלומר 715 מניות ע.נ.

ההסכט מפרט את התנאיס הבאים:

העכרת הזכויות וההתחייבויות של תשתיות המיס והביוב מהמועצה לגיחון.

קבלת השירותיס מחברת הגיחון למועצה על כל המשתמע מכך.

העכרת נכסי המטלטלין לחברת הגיחון.

השאלת שלושה עובדיס מהמועצה לגיחון.

הפעלת מוקד שירות במועצה שיטפל בכל פניות התושביס כולל היתרי בנייה חדשים.

תמורה להעברת הזכויות בנכסיס תקבל המועצה סך של 30,938 אלייש. 40% דהיינו 12,237 אלייש יהוו הלוואת בעליס לגיתון

שתפרע בשלושה תשלומים שנתייס שוויס צמוד למדד ובריבית של 4% לשנה. 60% מהתמורה

הכוללת דהיינו 18,563 אלייש ישולס באמצעות הנפקת מניות למועצה.

ממועד צירוף המועצה לחברת הגיחון ( 14.10.2010 ) האגרות הטילי המיס והביוב שייגבו מתושבי המועצה

יועכרו ישירות לחברת הגיחון ובלבד שלא מדובר בחובות עכר שקדמו לתאריך המעבר.

המועצה זכאית לקבל מענק תיאגוד ממשרד הפניס בסך כולל של 1,105 אלייש.

בכל אחת מהשניס 2011,2010 , 2012 ו-2013 התקבל 25% מהמענק.

ההשקעה בהון המניות מוצגת בסעיף השקעות במימון קרנות מתוקצבות ובסעיף קרנות מתוקצבות.

2003 202

השקעות במימון קרנות מתוקצבות

הון מניות חכרת הגיחון בעיימ 1 1

פרמיה על מניות חכרת הגיחון בעיימ 14 12

15 13

קרנות מתוקצבות . .

קרן מניות חברת הגיחון בעיימ 155 15

ההלוואה בסך 12,375 נפרעה במלואה.

בביאוריס לדוחות הכספייס לשנת 2012 של חכרת הגיחון בעיימ מתוארת ההתקשרות עס המועצוז באופן התואס את האמור

לעיל.

מבשרות ציון

נספח ? לטופס 1

הדוח הכספי לשנת 2013 ₪

הדוח ==

מצב חשבון החייביס בגין ארנונות, הטליס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח

יתרה לתחילת | | חיוב בשנת סה"כ פטורים, | |העברהל/מ סה'יב גביות בשנת יחט גביה ב - %

השנת החשבון שחרורים והנחות | חובות מסופקים סה'"יכ חיובים נטו הדות יתרת לסו השנה לבלל = -:)

מס. | שם החשבון [פירוט א) (פירוט ב (פירוט ג)

א. חשבונות על בסיס חיוב שנת?

1 ארנונה

1 ארונה למגורים 6 6 6 6 5 גנ 2%

2 ארונה אחרת [5,207 0 (760)

3 תחובות מסופקיס וחובות למתיקה ארנונה = |25,351 66 200

סהייכ ארנונה בנ הש

2 אגרת מים וביוב וח

241 אגרת מים (653)

22 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 53

3 אגרת ביוב (376) 1

4 חובות מטופקים וחובות למתיקה אחרים

סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי תוזר | [5%5 האושששום ה וו 5

ב. חשבונות על בטיס חיוב חד פעמ?

חשבונות על בטוס חיוב הזר

4 עצמיות חינוך 6 3 69 1 58 11%

6 עצמיות רווחה 1 1 1

11 הטל ביוב 10 2 2 1 41 2%

4 שלטים, אישורים וכו' 8 100 1.08 211 7 21%

15 היטל מיס 29 2 1 4 277 1%

6 היטל צריכה עודפת 15 15 170 3 177 1%

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 8

סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי א האור ראשו 1%

סהייכ בשנת הדות 72 [8,736 ה [57,246 5%

שנה קודמת 8 [9,064 מה 72 5%

שנתיים קודמות 12 18 | 7,206 16 08 7%

החובות המסופקיס והחובות למחיקה נקבעו בתתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות. עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק. והפרשה גלובלית על תובות מעל שלוש שניס

מבשרת ציון

נספח 2 לטופט 1 - פירוט א

הדוח הכטפי לשנת 2013

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שייח

חיובי ריבית והצמדה על | חיובי ריבית והצמדה בגי

מס. שס החשבון חיוב ראשוני השוטף חובות קודמים ו חיוב (ביטול) נוסף חיוב בשנת החשבון

א. חשבונות על בטיס חיוב שנת?

1 ארנונה

141 ארנונה למגוריס 8 271 06 99 המ

12 ארנונה אחרת 1000 100

13 חובות מסופקיס וחובות למחיקה ארנונה 5% 32 4%

סהייכ ארנונה 000008 וו | וו כ הקוק ר ו ההההמההפההכהתמתקה

2 אגרת מים וביוב המכש

241 אגרת מים 41 (22) 0

סהייב מים |ההדדוההתרדדדוהחוהחרירייר]יההרריייה וו ה תור וו וו

23 אגרת ביוב 8 [₪] בל זיידדדר-

סהייכ תשבונות על בסיס חיוב שנתי - 5 7-7

ב. חשבונות על בסיט חיוב חד פעמי

4 עצמיות חינוך 20 202 1 3

11 הטל ביוב 4 ₪ 2

14 שלטים, אישורים וכני 10 75 215 300

15 היטל מיס 56 ₪ ג

6 היטל צריכה עודפת 16 ₪ 15

סהייכ חשבונות על בסיט חיוב חד-פעמי / 3 9 ג 7

סהייב [66/408 ]401 ]2 ו | ב

מבשרות ציון

נספח 2 לטופט 1 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2013

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיית

, מחיקת

פטורים שנה ורים שנ

שס החשבון שת של פִּ חובות/חובות הנחות על פי דין = | הנחות על פי ועדה ‏ | הנחות מימון 0

שוטפת קודמות 0 שחרורים והנחות

חשבונות על בסיס חיוב שנתי

ארנונה

ארנונה למגוריס 3 נ) 27 1,506

סהייכ ארנונה שש ה-'|הה הטיס -שם-אם---יהה:הה.הההתהלההה--

אגרת מים וביוב

סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי

חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

- ך [ ₪ נק 0 | ל

מבשרת ציון

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 2013

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיח

מט. |שס החשבון [גביה השנה | גבית פיגורים | סה"כ גביות בשנת הדוח.

א, חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה [ן

141 ארנונה למגוריס 001.8 07 5

סהייכ ארנונה

2 אגרת מים וביוב

241 אגרת מים

23 אגרת ביוב

סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 5

ב. חשבונות על בסיט חיוב חד פעמי

4 עצמיות חינוך ל ואל

11 הטל ביוב ה 1

6 שלטים, אישורים וכו' הק ה

5 היטל מיס % 5

6 היטל צריכה עודפת תל 5

סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי

סהזיב |53,008 ]567 | ננן

מבשרת ציון

נספח ? לטופס 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2013

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי שיית

ארנונה כללית מיס

, זַ

נתוני גביה מים וארנוגה חן מה 23 לו

גבית פיגורים

יתרת פיגוריס ריאלית לתחילת שנה 13 1.008 23 6

חיוב / זיכוי נוסף 11 (4,353) (01 (288)

העברה לחובות מסופקים וחובות למתיקה (2,760) 9 (653) 18

חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 6 5 1 6

הנחות, פטוריס, זיכוייס ומחיקת חובות (253) (846)

סהייכ יתרת פיגוריס (פוטנציאל הגביה) 057 ...0206 --00כ9180/00 שפשמ 0 מטפשמטשן = (11810 שטבמששטכמעט.2 000650 0

גביה בגין פיגוריס 07 8 ג 29 7

יתרת פיגורים בגין שניס קודמות 10 1.005 11 23

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 1 0.8 6

חיוב / זיכוי נוטף . . (:23) ((ז)

חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 71 41

הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות (8,483) (8,218)

סהייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) .5685 ששקקקקשן | הקשקקששקקחטן וקו

גביה שוטפת (53,008) (51,545)

סהייכ שנגבה ו אוו

יתרת פיגוריס לתקופה 6 מהממפתתהההתנםתה (25-5001108ב20ם-252 ₪ | עשטשפטטטטשםטט טש ט טעה סט ששששטמטטישטש שת- נש

יתרת חובות שטרס נגבו לסוף התקופה 11.66 13 11 23

% גביה מהפיגוריס 20% 1% 5% 2%

% גביה מהשוטף 2% 2%

> גביה מהסהייכ 7% 0% 5% 1%

נתוני פחת מים אלפי קוב אלפי קוב

- מבשרות ציון

נספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרעון ₪

ליוס 31 בדצמבר 2013 באלפי שייח

מיס ביוב אחרות סחייב

53 3 3 3 12 1

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו

לפרעון בתחילת השנה 27 12 ו 108 1

סהייכ מלוות שנתקבלו במשך השנה 2,020 00

27 2 ננו 08 תק

פחות - תשלומיס עייח קרן בלבד בשנת הדות 49 8 7 59 גג

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה השוווו רנ ההשו רל 9 63722

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 777 הר קשחה לכות לו () זו

סהייכ עומט המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 25 1.4 1,99 1+ 5.12

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאס למדד המתיריט לצרכן לחודש נובמבר 2013 (מדד ידוע).

סכוס פרעון כלל המלוות

סכוס פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 13 2 1201

קרן 7 9 כ

ריבית 1,012 2,8% 25

הצמדה 1.79 15 10

**סהייכ 1,008 1,122 4

*** התאמה לטופס 2:

בסעיף פרעון מלוות 1,020 12

בסעיף מפעלי הביוב 88 100

בסעיף מפעל המיס

סהייב מש 2

בנ

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

שנה ראשונה 3

שנה שניה 3

שנה שלושית 7

שנה רביעית 7

שנה חמישית 1

שנה שישית ואילך 18

נה

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי

הכנסות

הוצאות

עודף (גרעון) בישנת הדוח

חלק ב' - הבנטות לפי מקורות

הכנסת עצמית

גביה ישירה

הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות

העברה מקרנות פיתות

הכנסות מהממשלה

השתתפות משרדי ממשלה

מענק כללי

מענקים מיוחדים

מענקיס מיועדים

סהייכ הכנסות לפי מקורות

תקציב מקורי

115

התקציב

299

3000

מבשרת ציון

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנטה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2013 באלפי ש'יח

שינוייס

הביצוע

2,536

20.08

108

12.6

התקציב

% מסה'יב

16%

20%

25%

100%

הביצוע

מתחת.

133

1:11

הסטיות נטו

מתחת מעל

0 250

110

0% 22 5/0897

20 9

הסטיות נטו

מעל

)4,508(

הביצוע

202

2,000

115

נספח 1 לטופט 2

הביצוע

2012

)3/7%6(

% מטהייב

1.1%

216

10%

100%

- 40 ת\ 05 1

מבשרת ציון

נספח 1 לטופס 2 - המש

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבוליס ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת

לשנת הכספים 2013 באלפי שייח

סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מטת''כ הסטיות נטר הביצוע י % מסה"ב

מתחת. מעל 202

משכורות ושכר 3 19 3% 156 5 3%

אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 122 00| 3% 18 7 0%

הוצאות מימון 1,000 11 36 1 16 1%

הוצאות תפעול 3 7 20% 1,008 06 2%

השתתפויות ותרומות 22 200 2% 118 23 2%

הוצאות חד פעמיות 72 108 6 56 2 2%

פרעון מלוות 3 08 6% 5 9.02 7%

סהייכ הוצאות 15 15 1% 508 11 1%

פרקי התקציב

א הכנסות והוצאות מיועדות

1. הנהלה וכלליות

2. שירותים מקומייס

3. שירותיס ממלכתיים

4. ממעלים

5. בלתי רגילים

סהייכ הכנסות והוצאות מיועדות

ב. הכנסות בלתי מיועדות

1. גביה ישירה

2. מענקים כלליים

סהייכ הכנסות בלתי מיועדות

סהייב כללו

אי איזון תקציבי

הסטיה נטו עודף (גרעון)

הכנסות,

₪ רא

1-19

הוצאות

06 סא 90

מבשרת

ציון

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודיס לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2013 באלפי שיח

תקציב

165

ביצוע

200

000

119

2.7

סטיות

מעל (מתחת)

000

(ל)

)1,098(

נמ

תקציב

תש

253

בדה

ביצוע

החות]

מה

נמ

לה

סטיות

(מעל) מתחת

)448(

)790(

)2,588(

)813(

)4,508([

]

לפי

תקציב

)20,024(

)18,846(

)26,169(

)368(

)16,714(

לפי

ביצוע

הלה

(19,651)

(5067

(306)

)14/777(

נספח 2 לטופס 2

הסטייה נטו

עודף (גרעון)

)448(

)805(

או

1:41

מבשרת ציון

נספח 3 לטופט 2

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנטתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013 באלפי ש'ית

הטעיף תקציב ביצוע % מסה"יב עודף (גרעון) ביצוע 1012 % מסת'יב

הכנסות

ארנונה 00 1 1% (1,899) 3 1%

הנחות בארנונה (*) 2000 1,|6 7% 1,156 2,086 4%

מכירת מים 10 9 0% 72 27 0%

יתר עצמיות 1109 1,000 % (619) 12 1006

משרד התינוך 188 2212 1% 6 12 1%

משרד הרוותחה 12 8 16 1 6, 1%

משרדים אחריםם 06| 10 1% 16 18 1%

מענק כללו 13 108 %% 15 1000 9%

מענקיס מיוחדים 15 8 0% [957) 5 1%

מענקיס מיועדיס 6 1%6 0% 110 7 0%

תקבוליס אחריס 1.06 26 2% 50 11 1%

סהייכ ללא ביסוי גרעון מצטבר כ ב .| 9%

סהייכ הכנסות 5 כ

הוצאות

משכורות ושכר כללי 212 20 20% 252 288 19%

פעולות כלליות 2,535 23 20% (130) 2.1 20%

שכר חינוך 16 19 1% (3ג1,5) 11 1%

פעולות חינוך 23 22,0 1% (577) 26 1%

שכר רווחה 55 (165) 66| 3%

פעולות רווחה 11 834 11 6

פרעון מלוות. 3 ו 12, 5%

מימון 1,000 6 16 1%

חד פעמיות 72 (5%) 21 26

הנחות בארנונה (**) 0 (89) 11 7%

סהייכ ללא כיסוי גרעון מצטבר 15 08 11 1%

סהייכ הוצאות 15 ני 9

עודף (גרעון) 141 11 (3,776)

₪ כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הגחות מימון ופטורים.

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחו מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון

סוג משרה

חינוך עס תקן

חינוך ללא תקן

סה'יכ חינוך

רווחה עס תקן

רווחה ללא תקן

סה''יכ רווחה

יתר המשרות בכיריס עס תקן

סה''כ יתר המשרות בכירים

יתר המשרות אחריס עם תקן

יתר המשרות אחרים ללא תקן

סה'יכ יתר המשרות אחרים

סה''כ יתר המשרות

סה"יב

נכבחרים

פנסיונריס

סה''כ עובדיס בתקן

סהייב כללו

הערות:

תקן

כת אדם יועודי

מבשרת ציון

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013

תקן

כח אדם רשותי

11-16

22.09

שנה נוכחית

מצבת

משרות כח אדס

ממוצעת

1.09

233

הוצאות שכר

בפועל אלפי

שייח (דוח 66)

2077

שכר ממוצע

בפועל

לשנה למשרה

אלפי שייח

+ 7[

1.55

מצבת משרות

כוח אדםם

בפועל

|33

| וט

222

2:41

שנה קודמת

הוצאות שכר

בפועל אלפי

שייח (דוח 66)

1-19

1,|00

נספח 4 לטופס 2 חלק א

שכר ממוצע

בפועל

לשנה למשרת

אלפי שייח

1.6

1.8

112

הנהלה וכלליות

נבתרים

מנהל בללל

מנהל כספר

טהייכ הנהלה וכלליות

שירותים מקומייס

תברואה

שמירה ובטחון

תכנון ובנין עיר

נכסים ציבוריים

פיקוח עירוני

סהייכ שרותיס מקומייס

שרותים ממלכתיים

מנהל התינוך

חינוך

תרבות

רווחה

סהייכ שרותיס ממלכתיים

מפעלים

גימלאים

סה'יב כללו

רכישת שרותי כוח אדס

מבשות ציון

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013

תקציב 2013 ביצוע 2013

מספר משרות עלויות שכר מט' משרות 66 עלויות שכר 66

1 41 16

27 2,200 12

23 10 1

2 176

8 10 11

6 2 2

16 4 5

23 3 3

3 4 9

5% 2 ...8 ב

270 3

0 גג 16 188 19

200 17 22 18

17 595 לג 2020

6 ה וריה אוו

000 57 10 8

53 8 45 21

תקציב 2013

מס' מועסקים עלות כוללת. מט' שעות העסקה מס' מועסקים

נספח 4 לטופס 2 חלק ב

הפרש

מספר משרות עלויות שכר

0 (215)

0 3

(0 (193)

2 55

(0 169

1 206%

₪ (143)

0 (

(5 (2,370)

8 7

1 (078

0 (165)

ביצוע 2013

עלות כוללת

)2,450(

הפרש עלויות

מס' שעות העסקה

מבשרת ציון

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2013

סוג תשלום

שכר משולב כולל הפרשי שכר

שעות נוספות - רשומות

פיצויי פיטורין

אחוקת רכב

תשלומי פנסיה

תשלומים שוניס - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת

נסיעה ועוד

סהייכ שכר ותשלומיס

תשלומי ביטוח לאומי מעביד

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות

מס שכר ומס מעסיקיט

טהייכ נלוות

טהייב כללי

התאמה בין הוצאות השכר הנ''ל לבין הוצאות השכר בנטפח 1 לטופס 2

סהייכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים -

החזר מביטווח לאומי וגופים אחריס

החזר בגין פנסיה

העכרה לתבייר - שכר עובדי קיונטנה

שכר עובדי שטחיס

הוצאות שכר לפי נספת 1 לטופס 2

ביצוע

20013

% מטה""יב

12%

100%

ביצוע

2.5

164

71ג

2003

)90(

)941(

)157(

נספח 5 לטופט 2

2012

% מטהייב

17%

100%

2012

)60(

)1,041(

)89(

מבשרת ציון

נספח 6 לטופט 2

הדוח הכספי לשנת 2013

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למייר בשקלים חדשים

הסקטור 20.3 2012 2011

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימוס(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מגוריס 2 1 2 5

תעשייה 23 1909 16 112

עסקיס אחרים (פרט לבנקיס) 4808 16 12 1.1

בנקיס וחברות ביטות 26 3 06 11

מלונות 2.56

חניוניס יו

מלאכה 1-1

נכסיס אחרים ו 23 3

קרקע תפוטסת למייר 000 2.07 5 2

קרקע חקלאית למייר 008 1 4 210

קרקע במפעל עתיך שטח למייר 10

(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדריס במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2013)

(*י) תעריף משוקלל שקל חדש לדונס

(***) החל משנת 2013 (כסי מדינה כלוליס בתוך סוגי הנכסיס האחרים.

תשלומים:

2 שמירה וביטחון

2 תרבות

9 תשלומיס לא רגיליס

מבשרות ציון

נטפח 7 לטופט 2

שינויים מהותיים בין תקציב 2013 לבין הביצוע בשנת 2012

תקציב 2013 ביצוע 2012 הפרש סטיה

אלפי שייח %

)24.25% 017( 27 2,070

1% 6 00 |06

)14.37% )2,719( 19 100

תקבוליס:

1 חינוך

5 תקבוליס בלתי רגיליס

תשלומים:

1 תברואה

2 שמירה וביטחון

9 תשלומיס לא רגילים

מבשרת ציון

נספח 8 לטופס 2

השוואה בין הביצוע בשנת 2013 לעומת הביצוע בשנת 2012

ביצוע 2013

ביצוע 2012

אלפו שייח

הפרש

)784(

)1,906(

סטיה

200%

100%

17%

מספר תב''ריסן

א סגוריס

3 1

3 3

1 גג

1 15

5 2

3 1

1 1

1 39

11 39

סה'יב | הפוק התקציבי | מסי

תבייריםן פרק

4 תכרואה 11

2 שמירה ובטחון /

6 תכנון ובנין עיר 53

33 נכסיס ציבורייס | 7%

1 פיקות עירוני %8

6 חינוך 11

7 תרבות 2

1 בריאות. ₪

4 רווחה 6

2 דת 5

1 אוכות הסביבה | 87

2 מים וש

4 נכסים 3

4 תחבורה. ₪1

2 מפעל הביוב 97

1 לא רגילים 99

יי

תביירים שנסתיימו

150 סהייכ נטו

ריכוז התקבוליס והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2013 באלפי שייח

התקציב

המאושר

100

200

16%

109

100

2.00

הביצוע עד 31.12.2012

הוצאות הכנסות.

3 0%

3% דה

56 53

2 8

17 נדק

ה 101

0 353

:6 53

נה

6 10

3639] 3

מבשרת ציון

הביצוע בשנת 2003

הוצאות הכנסות.

15 ₪1

(22) 156

55 200

200 2,000

107 11

16 1

146 1.17

107 15

0 200

3 400

ג??] 125

00 00

1,217 1,008

הביצוע

הוצאות.

נפום

153

1513

100

המצטבר

הכנסות.

13%

100

215

1465

100

עודף

הכנסות

ברוטו

[זו

210

168

066

עודף

הוצאות

ברוטו

149

עודף

(גרעון)

נטו

100

)312(

.)4,092(

)133(

)50(

)34(

)3(

)4,022(

סטיה - עודפים

עקב

הוצאות.

מתחת

עקב

הכנסות

מעל

168

100

208

₪1

168

עקב

הכנטות

מתחת

121

158

100

(י

|66

156

סטיה - גרעונות.

נספח 1 לטופס 3

עקב

הוצאות

מעל

1,266

158

1.7

מבשות ציון

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כטפי לשנת 2013

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע'יי הרשות

בשנת 2013

דוח תמיכות והשתתפויות

שם הגוף הנתמך התקציב ביצוע בפועל 2013

איגוד ערים וגופים מתוקצבים

עמותה לקידום מקצועי 146 1566

המרכז לשלטון מקומי 3 65

הגייא ארצי 16 1499

רשות ניקוז 2 55

רשות הכבאות 00 08

מדייא 2 3

השתתפויות במוסדות חינוך ואחרים /

השתתפות בבתי ספר 2005 2006

ועד עובדיס ורווחת עובדיס 124 120

מועצה דתית 11 11

השתתפות ביייס תיכון

ועדה לבנין עיר-הראל 100 19

תמיכות בספורטט 100

מוסיקון 20

תנועות נוער

הנחות באונונת 0 1009

תמיכות רווחת 13 1121

טתייב 22212 20200