פרוטוקול דוחות מס' 126
מועצה מקומיוז מבשרת ציוך
מרולוף גצרירותת
5 -7- 6 1
זג 7
דוח כספי שנתי מבוקר
הדוח הכספי ליום 1 בדצמבר 2015
במועצה מקומית מבשרת ציון
- ו
ורד הפנ"
אגף בכיר לביקורו ברשויוו; המקומיות 1
1 6 -00- 8
כותק בל
סימננו
פתית
מועצה מ קומ ית מבשרת ציון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2015
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזן - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר ?
3. ריכוז תקבולים ותשלומיס של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 .
4. ריכוג תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
1. מצב חשבון החייביס נספח 2 לטופ 1 (כולל פירוטיס א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2
6. ניתוח נתוני כוח אדס והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספת 4 לטופס 2 חלק ב
8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2
9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפיס - נספח 6 לטופס 2
10. שינוייס מהותייס בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014 - נספח 7 לטופס ?
1. השוואת ביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014 - נספח 8 לטופס 2
2. השוואת התקציב בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015 - נספת 9 לטופס ?
3. ריכוז התקבולים והתשלומיס של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת 2015
תוכן העניינים
3
ג
6
19
20-86
5
27
8
59
10
1
2
3
4
55
16
7
8
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופס מס 1
מאזן ליוס 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח
נכסים ביאור 5 164
רכוש שוטף
נכסיס נזילים - קופה ובנקים 3 (א) ינ 13
הכנסות מתוקצבות שטרס נגבו 3 (ב) 2,572 4+
חייבים - תשלומיס לא מתוקצביסם 3 (ג) 566 108
11,006 155
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
בתקציבים בלתי רגיליםם 3 ונ ₪9
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 ד) 2017 13
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3(ה) 110
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה 24 1
סכומיס שנתקבלו להקטנת גרעונות 3( (4,470)
עודף בשנת הדוח טופס 2 (69 (3,587)
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 2,9 2.06
3+ 8
נתוניס נוספים
עומס המלוות 9 נספת 3 לטופס 1 0 31
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1
חובות פתוחים 22 86
מכוסיס בהמחאות לגביה 2,006 18
מ 6
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח
התחייבויות ביאור 25 2864
התחייבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 3 (ו) 111 2200
תקבוליס לא מתוקצביס - פקדונות והכנסות מראש 3 156 06>
סהייכ התחייבויות שוטפות 2.06
קרנות פיתוח ועודפיס זמניים בתב''רים, נטו
קרן לעבודות פיתוח 5 20,008 2,046
עודפיס זמנייס בתבייריס נטו טופס 3 1 15
2,099
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ח) 207
קרנות מתוקצבות 3 (ט) 120
. ר בשרד הפנים
| אגף מכיר לביקורת ברשויות המקומיות
86 -06- 6 1
נתקבל
סימננו
3 08|
ראש הרשות : 2 יורס שמעון
גובר הרשות : -- יוסי גרשוני
תאריך אישור הדוחות : 74
הביאוריס והפירוטיס לדוחות הכספייס הינס חלק בלתי נפרד מהם
מספר ושס הפרק
מיסים ומענקים
1 מיסים
2 אגרות
9 מענקיס כלליים
ומיוחדים
שרותיס מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
6 שרותיס עירוניים שוניס
8 פיקות עירוני
שרותים ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
מפעלים
1 מים
35 נכסים
7 מפעל הביוב
תקבוליס בלתי רגילים
סה'יב כללו
סה''כ תקבוליס
סה''כ תשלומים
עודף בשנת הדוח
ביאורן
4
מועצה מקומית מבשרת ציון
ריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 (אלפי ש'יח)
תקבולים
תקציב ביצוע
2015 20015
1,9 0,000
117 12
15
18 70
6 6
1 1
9 5
13 50
- 3 37
7 21
5 1
3
19 1
33 3
ביצוע
2016
1,100
1%
19
21
13
0 33 ₪
0" 50 5
65 5% 18
5 - אוו %-/
45 5 || 466 >
3 |- 16680 7 134890
12.3 112
11.3 17
45
6
₪
מספר ושם הפרק
הנהלה וכלליות
1 מנהל כללו
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות (למעט ביוב )
שרותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסיס ציבוריים
5 חגיגות, מבצעיס ואירועיס
6 שרותים עירונייס שוניס
8 פיקוח עירוני
שרותיס ממלכתיים
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
7 איכות הסביבה
מפעלים
3 נכסים
7 מפעל הביוב (כולל פרעון
מלוות)
9 תשלומים בלתי רגילים
סה''ב כללי
1,000
13
7
תשלומים
תקציב
2015
ביאורן
5
56
1-70
3
12
12
20
1
200
212
1
208
3 7
5
0
15 6
11
00
17 4
?ו
11
19
28
3
21
1:6
0%
17
טופט מט' 2
106
13
1.00
8
21
211
20
3
13
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
טופס מטס' 3
הדוח הכספי לשנת 2015
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש''ח
2015 204
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדוח
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 204 / 13
השתתפות מוסדות 152 9
השתתפות בעלים 21 1454
מקורות עצמייס ואחרים 22 2,059
מלוות שנתקבלו 270
סהייכ תקבוליס 9 2,155
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה 1,258 18
תכנון 5 17
העברת מלוות 270
תשלומיס אחריסם 270 266
העברת עודפיס מתבייריס שהסתיימו לקרנות 17
סהייכ תשלומים 3 18
(גרעון) עודף בשנת הדוח (2,928) 107
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבוליס 166 272
תשלומים 21 64
יתרות ומניות נטו לתחילת השנה 15 (4,022)
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *
תקבוליס 4+ מ
תשלומיס 3 1
יתרות זמניות נטו לסוף השנה 1 5
היתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון ומניים 07 107
גרעונות מימון ומנייס מינו? 5,212
1 5
* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח: 21 1
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל וב'
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
טופס מט' 4
קרן לעבודות פיתות
לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2015 באלפי שייח
הכנסות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההוצאות
התאמתה
עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב (אשתקד
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב)
הרכב הגרעון הכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
קיטון בקרן לעבודות פיתוח
(גרעון) עודף כללי
2015
17
7
3
17
17
3
7
2
)3,225(
5
)2,923(
)3,225(
13
11
11
15
התאמה מס':
סהייכ הכנסות בתקציב הרגיל:
העברות מקרנות פיתוח
סהייכ נטו
התאמה מס':
סהייכ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתוח
סהייכ נטו
התאמה מס':
תקבוליס מקרן לעבודות פיתוח
העברות מתביירים
סהייכ נטו
התאמה מס':
סהייכ הוצאות בתקציב הרגיל:
סהייכ נטו
התאמה מס':
סהייכ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
העברות לקרנות פיתוח
סהייכ נטו
התאמה מס':
תשלומיס מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתקציב הרגיל
העברות לתבייריס
סהייכ נטו
קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מועצה מ קומ ית מבשרת ציון
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנייל
1
5 - באלפי ש'יח
2
(3,605)
מע
9
)2,487(
4177
1,|3
3
17
1
3
3
9
)3,605(
)2,482(
02
)2,526(
התאמות לטופס 4
4 - באלפי ש'יח
10
(3,400)
100
2,155
)9,029(
26
156
)1,307(
1017
13
113
18
)1,307(
11
10
)3,400(
)9,029(
11
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליוס 31 בדבצמבר 2015
ביאור 1 - כללי
הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת
חשבונות) , התשמייח - 1988.
א.
ב. רישוס נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומניס המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 להלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות
ג. להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול
חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספייס נערכו בהתאס להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובליס בנושאיס מהותיים.
ה הדוחות הכספייס אינס כולליס דוח על תזרימי המזומניס מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
ה להלן נתוניס על השינוייס במדד המחיריס לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:
|015 77 4 7 3 ה הן
שער החליפין של הדולר האמריקאי בשייח 31 1.9 277
מדד המחיריס לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות ]221.13 226 20
שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה | 0.41% 1% %(7.02)
| \
שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה | %(1.00) 0.20%) 1%
ו. התקציב לשנת 2015 אושר עייי משרד הפניס בתאריך 6.3.2016
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 5.1.2015
בתאריך 29.12.2015 מינה משרד הפניס את מר דוד זנזורי כחשב מלווה של המועצה המשמש בתפקיד וה עד
היוס , כתב המינוי שלו בתוקף עד 31.3.2016.
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכיס על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומיס מדווחיס כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי
לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספייס באופן עקבי לשנה קודמת
מפורטיס לחלן:
א. רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאס למקור המימון, ואינן
מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב. הלוואות שנתקבלו
(1) הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל
(2) המאון אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות
נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס 1).
(3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל,
גס אס לא שולמו בפועל.
(4) הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן
נרשמות כהוצאה.
(5) מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
(6) הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(0 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב .
0
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
זכויות מוניטריות
(1) וכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופיס המבצעיס פעילויות לקידום
השרותיסאו האינטרסים של המועצה (כולל השקעות בתאגידים עירונייס), זכויות מים, הלוואות לעובדיס
וכדוי
(2) תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .
(3) זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
ה.
בנכסיס - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקיס כולליס ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
רישוס הכנסות
7 הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייביס שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).
(2) מענקיס והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבורייס אחריס המיועדיס לתקציב הרגיל נוקפים על
בסיס מצטבר.
(3) גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות
מיסיס מראש.
(6 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאיס בתקציב
6(
65
6(
ג
(2)
(3)
(6
הרגיל.
רישוס הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומיס במועד התשלוס.
פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
תשלומיס בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלוס שוטף של משכורות עובדים עבור העדרות בגין חופשה. לא נערכה
הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרס תשלומה (ראה ביאור 9),
א. לא נרשמה הפרשה לפיצוייס בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהס פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה,
נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן.
ב.בגין עובדי הרשות הוכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצוייס בגובה התשלומיס השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת
ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ( ראה ביאור 9),
תוספת שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוצים, נרשמות בחודשיס בהס תוספות אלו צריכות להיות משולמות על פי הקבוע
באותס הסכמים.
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
תקבוליס מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפיס לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועבריס סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נוקפה לתקציב הרגיל .
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
הרשות לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומניס שמקורס בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל
11
ט.
יא.
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
גרעונות סופיים בתב'יירים
סגירת גרעונות סופייס בתבייריס שביצועס הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת אישור משרד הפנים.
גרעונות בתביירים שביצועס הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפניס לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מוצגיס בסעיף גרעונוה
סופייס בתבייריס שהסתיימו.
דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדיס המועסקיס בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרם בשנת 2004 ו - 2% בשניס שלאחר מכן,
נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - ייהיעודהיי). היעודה כוללת
הפסדיס שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים
שגבייתס מוטלת בספק ובנוסף מופרשיס 50% מהחובות מעל 3 שנים.
12
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
אי
(ע)
](
נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקיס מסחריים
ניייע סחירים
סךכל הנכסיס הנגילים קופה ובנקים (1)
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (?)
כולל פקדונות לגמן קצר
כספי הקרן עד לשימוש בהס מנוהלים יחד עס חשבונות הבנקיס השוטפיס
נפתחו חשבונות פיתוח כנדרש.
עייפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקו
בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח)
לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יו
הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון וה
106
3
כ
3
06
00
ביאור 3
ליום 31 בדצמבר באלפי ש''ח
2015
2016
29
10
29
16
3
12,76
של המועצה ולא בחשבונות בנקיס ספצפיים. לא
האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימיס במצטבר תנאיס שנקבעו בתיקון
3 הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
משרד החינוך
משרד הרווחה
משרד הפנים
משטרת ישראל
משרד הכלכלה
המשרד לבטחון פניס
ועדה מחוזית לתכנון ובניה
מועצה דתית
אחריס
חברות כרטיסי אשראי
ג. חייבים - תשלומיס לא מתוקצבים
קופות קטנות
בתי ספר בניהול עצמי
חייביס אחרים
| השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיטוי דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
הפקדות במהלך השנה
משיכות במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
יתרה לסוף השנה
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
3
מית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון
. בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות
עדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית
והמנוהל לפיהן. הכספיס בחשבון הפיתוח
האמור.
₪
ב]
ב
ת\
|
100
11
1:1
259
14
200
5
272
2
₪
5
=
תי
|
11
152
23
56
ו
5
3
ת\
₪
]-1
=
-
ו
גג
10
8
28
16
6
₪
ב]
=
4
ו
203
207
8
5:08
₪
]-1
=
-
|
>
ט.
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
מניות בחברת מקורות
מניות בחברה לאוטומציה
מניות בחברת הגיחון בעיימ
פרמיה על מניות חברת הגיחון בעיימ
סה''יכ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו
ספקים, קבלניס ונותני שרותיס
עובדיס וניכוייס לשלס
מוסדות וזכאים שוניס
המחאות לפרעון
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 10 )
פקדון ספריה
תקבוליס לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראשי
מיסיס מראש
זכאיס בגין היטל צריכה עודפת
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדים במהלך השנה
החזר בגין השתתפות בהוצאות
רווח (הפסד) בייעודה השנה
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
קרנות מתוקצבות
קרן מניות חברת מקורות
מניות החברה לאוטומציה
קרן מניות חברת הגיחון
מניות בחברת הגיחון
שינויים ביתרות לתחילת השנה
סכומים להקטנת גרעון
מענקיס להקטנת גרעון
מלוות להקטנת גרעון
סה''כ שינוייס ביתרה לתחילת השנה
₪5
5
=
תו
|
13
12
1
164
1120
110
₪
5
נש
ת\
|
10
|88
1588
12
14
199
11
=
5
1
תו
|
1:08
208
116
₪
ב]
-
ת\
|
13
241
)113(
₪
2,077
207
2
5
2
ת\
|
13
12
16
10
₪
נש
תי
5
=
13
12
164
10
10
₪
]-
-
₪
|
13
מ
155
21
16
111
2000
9
27
|06
₪
-
₪
₪
5
-
-
|
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאורים לדוחות הכספיים ליוס 31 בדצמבר 2015
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקבולים לא רגילים
מענקיס שנתקבלו להקטנת גרעונות
הכנסות מריבית
הכנסות שניס קודמות ( ראה באור 16 )
העברת מענקיס שנתקבלו להקטנת גרעונות
הנחות במיסים
תשלומי פנסיה
הוצאות בגין שניס קודמות ( ראה ביאור 17 )
הפרשה לקרן רווחת גימלאים
תקציב
20015
10
5
תקציב 2015
0
9
200
%8
107
15
ביצוע
20055
6
19
15
ביצוע 2015
9
108
11
10
18
ביאור 4
ביצוע
2006
200
6%
18
6
ביצוע 2014
200
16
1,007
212
1%
2,959
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 5
קרן לעבודות פיתות
ביאור 5 - קרן לעבודות פיתות / 2 / 2 / / /
בקרן לעבודות פיתוח, נרשמי תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחריס, המיועדיס למימון
" עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבוליס אלה,
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהס מנוהלים ביחד עס חשבונות הבנקיס השוטפים של המועצה (ראה ביאור 3 (א) לעיל),
ג. | המועצה נוהגת לוקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לתקציב הרגיל.
ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציביס בלתי רגיליס, בהתאס לאישוריס של מועצת הרשות ומשרד הפנים,
ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי שייח) :
יתרה העברות ר
ו 0 תקבולים | העברת עבר העברה הכנסות סחיים ה העברה העברה העברות | תשלומים סתייכ: | ותה לס:
ל | בשנת הדוח| מתביירים | | מקרנות | מהשקעות | תקבולים | לתביירור | לתקציב | לגרעון לקרנות | אחרים לומי ה
שנה ואחרות רגיל ! י! הרגיל מצטבר אחרות | והוצאות | תשלומיס | השנה
שם הקרן
סהייכ שנה קודמת |23,380 מה 17 3 11% ל 30 11 10 2%
קרן הטל השבחה |4,739 055 ( 3 272 1 22 5 נמ
קרן ממכירת נכסיס |12,179 מה
קרן ביוב 4% 44 44 40
קרנות אחרות 2 כו
סהייכ [20,88 - |8,235 ] [2) [233, [2,482 ]3,605 | ] [2,491 | 79 208
16
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתוניס של התקבוליס והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי
החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו עייי המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו
לחובת המועצה גולמו בהתאס לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות
בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו עייי משרד הרווחה והמועצה,
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומיס בהס משרד החינוך חייב את המועצה עבור שכר
של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדיס שבבעלות המועצה.
תשלומיס אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות
ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל המים
ביוס 15.9.2010 התקשרה המועצה עם חברת הגיחון בעיימ על מנת לצרף את משק המים והביוב שלה
לחברה כך שתחום פעילותה יכלול את תחוס שיפוטה של המועצה,
חברת הגיחון מטפקת היוס את שרותי המיס והביוב של המועצה. ( ראה בהרחבה באור 15 ),
הכנסות בסעיף המים והביוב הן משניס קודמות.
ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,390 אלפי שייח, (ליום
1 בדצמבר 2014 - 1,328 אלפי שייח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדיס המועסקיס בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידו
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 1,229 אלפי שייח (ליוס 31 בדצמבר 2014 - 1,122 אלפי שייח),
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 0 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 2,199 אלפי
שייח (ליוס 31 בדצמבר 2014 - 2,379 אלפי שייח).
באור 10 - התחייבויות ותלויות
לתאריך הדוחות הכספיים ההתחייבויות התלויות של המועצה הסתכמו כמפורט להלן:
על פי נתוניס של היועץ המשפטי של המועצה, תלויות ועמדות כנגד המועצה נכון ליוס 31 בדצמבר 2015 תביעות, שאינן בתחוס
הכיסוי של פוליסת הביטוח, המסתכמות ב- 5.2 מיליון שייח. התביעות העיקריות עוסקות בהשבת כספי ארנונה, מחלוקת בגין חוב על
הסעות ילדים, החזר היטיליי השבחה, אי חידוש הסכמי עבודה ותשלוס שכייט בגין תביעה ליצוגית,
בהתבסס על האמור לעיל ועל הערכת יועציה המשפטיים של המועצה, נכללה בדוחות הכספיים של המועצה הפרשה של 1.548 מיליון שייח.
תביעות נזיקין שהוגשו נגד המועצה מנוהלות עייי עורכי דין של חברות הביטוח. ככל שידוע למועצה וליועציה המשפטיים, תביעות אלו אינן
חורגות בהיקפן ובמהותן מהביטוח של המועצה,
ביאור 11- שעבודים ומשכונות
להלן פירוט השעבודיס והמשכונות עליהסם חתמה הרשות בהתאס לאישור מרשס המשכונות מיוסם
6 /
תאריך נושה גכט שנים
4 3 שעבודים בנק לאומי כספים 9 שנים
4 5 שעבודים בנק דיסקונט כספים + רכב | 25-20 שנים
9 3 שעבודים בנק אוצר החייל כספים 9 שנים
1100 בנק מזרחי כספים 9 שנים
3 17 שעבודים בנק דקסיה כספים 3 - 21 שנה
9 3 שעבודים בנק הפועלים כספים 5- 99 שנה
סה''כ 32 שעבודים.
17
מועצהת מקומ ית מבשרת ציון
באור 16 - החזר משנים קודמות באלפי ש''ח 2015 באלפי ש''ח 2014
באלפי ש'יח 2015 באלפי ש''ח 2014
ההרכב:
החזר בגין חשבונות מִים- 146
ביטול הפרשה משנת 2014 לתשלוס לחברת מגעייר - 500
לאור קבלת חשבון סופי
ביטול הפרשה לתשלום משנת 2014 בגין אגרת- 20
תלמידי חוץ עקב חיוב דרך מתיימ ותשלומים ישירים
לעיריות השונות
ביטול הפרשה משנת 2018 לתשלום בגין עיר ללא - 2
אלימות עקב גמר תשלוס
ביטול הפרשה משנת 2014 לתשלום לאיגוד ערים- 10
איכות סביבה לאחר הסכס שהתשלום יתחיל בשנת 2015
העברת הפרשה בגין הטלי פיתוח לתביעות תלויות -- 522
דגן - מתקציב שוטף לקרן פיתוח
הכנסות בסכומיס קטניס ( 18 סכומים )- 11
הכנסות בסכומיס קטניס ( 15 סכומים ) 8
הקטנת הפרשה בגין סגירת שתי תביעות משפטיות 1200
סה'יכ 19 18
ביאור 17-הוצאות בגין שניס קודמות באלפי ש''ח 2015 באלפי ש''ח 2014
ההרכב:
הפרשה לתביעות תלויות - ש.ל.מ מדידות 15646
הפרשה לתביעות תלויות - בראוני הסעות 8
הוצאות בסכומיס קטניס ( 27 סכומים ) 209
תשלוס פסק דין בנק דיסקטנט 207
הפרשה לתשלוס שכייט בגין תביעה יצוגית , 100
הפרשה לתביעת - דגן בגין תשלוס הטילי פיתוח 52|%
ביטול חוב משרד החינוך בגין מימון טיוליס עקב שינויי מדיניות המשרד 23
הוצאות בסכומיס קטנים ( 58 סכומים ) 120
סהייב 11 2,12
9
1
14
15
16
שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
חובות מסופקיס וחובות למחיקה ארנונה
סהייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מים
חובות מסופקים וחובות למחיקה מים
סהייכ מים
אגרת ביוב
חובות מסופקיס וחובות למחיקה אחרים
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
הטל ביוב
שלטים, אישוריס וכוי
היטל מים
היטל צריכה עודפת
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סהייכ בשנת הדות
שנה קודמת
שנתייס קודמות
מועצה מקומ*ת מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2015
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
חיוב בשנת
החשבון
(פירוט א)
יתרה לתחילת
השנה
7
%6
הד
6
7
18
6
5
החובות המסופקיס והחובות למחיקה נקבעו בהתאס לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפייס שגביית.
סה''כ פטורים, | העברה ל / מ
שחרורים והנחות | חובות מסופקים
(פירוט ב)
1 55
17
)4,395(
8
)46(
46
6
20
8
258
הדות
ה
עי
65
%
הסדה
מה
וה
סה'כ חיובים נטו
סה''כ גביות בשנת
הדות
(פירוט ג)
יתרה לסוף השנה
5 0
1
46
3% 15
8
1 17
0
6 8
מ 6
5 6
ס מוטלת בספק ובנוסף מופרשים 50% מהחובות מעל 3 שנים-
נספח 2 לטופטי
יחס גביה ב - %
לכלל החיובים
000
141
12
13
23
ב.
11
14
15
6
שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגוריס
ארנונה אחרת
חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
סהייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מיס
סהייכ מיסם
אגרת ביוב
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
הטל ביוב
שלטים, אישוריס וכוי
היטל מיס
היטל צריכה עודפת
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סהייכ
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכטפי לשנת 2015
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח
חיוב ראשוני חיובי ריבית והצמדה על
השוטף
170 6
5 1
8 שממש | 15
15 | 8
1 171
46 %
70/765[
1
חיובי ריבית והצמדה בגין
חובות קודמיס
56
2
6%
7
3 7
נספח 2 לטופס 1 - פירו
חיוב (ביטול) נוסף חיוב בשנת החשבון
18
מס. | | שם החשבון
א. חשבונות על בסיט חיוב שנתי
1 ארנונה
141 ארנונה למגוריס
2 ארנונה אחרת
סהייכ ארנונה
2 אגרת מים וביוב
סהייכ חשבונות על בסיט חיוב שנתי
ב. חשבונות על בטיס חיוב חד פעמי
סהייכב
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות,
פטורים שנה
שוטפת
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2015
פטורים שנים
קודמות
|59
12
מחיקת
חובות/חובות
אבודים
הנחות על פי דין
ב
הטליט והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
הנחות על פי ועדה
נספח ? לטופט 1 - פי
סה''כ פטורים
הנחות מימון
שחרורים והנת
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 2 לטופט 1 - פירו
הדוח הכספי לשנת 2015
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
מס. | |שם החשבון | גביה השנה | גבית פיגורים | ס''כ גביות בשנת הדות
א חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
141 ארנונה למגוריס
2 ארנונה אחרת
סהייכ ארנונה
2 אגרת מים וביוב
241 אגרת מים
23 אגרת ביוב
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
- חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
4 עצמיות חינוך 100 5 15
14 שלטים, אישוריס וכוי 6 3%
16 היטל צריכה עודפת 1 1
, 0 -
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 7 6%
סהייב ]51 [955 ]60,646
3
מועצה מ קומ ית מבשרת ציון
נספח 2 לטופטי 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2015
דוח גביה ויתרות חייבים ליוס 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח
נתוני גביה מיס וארנונה ארנונה כללית מיס
2015 20006 2005 2034
גבית פיגורים
יתרת פיגוריס ריאלית לתחילת שנה 155 1606 2 1331
חיוב / ויכוי נוסף 17 06 9 (26)
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה 55 3 (46) (48)
חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 16 20 158 1:99
הנחות, פטורים, ציכוייס ומחיקת חובות (198) (644)
סהייכ יתרת פוגוריס (פוטנציאל הגביה) 5 0231 -
גביה בגין פיגוריס 6 8
יתרת פיגוריס בגין שניס קודמות 2,1 13
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 18.,| 2
חיוב / זיכוי נוסף (72) (1,175)
חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 215 23
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות (8,980) (8,538)
הייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) ו ו ששששטששפ? 208
גביה שוטפת (55,635) (54,600)
סהייכ שנגבה (55,635) | (54,600)
יתרת פיגוריס לתקופה בו
יתרת חובות שטרס נגבו לסוף התקופה 2,077 155 3 1382
% גביה מהפיגורים %.-| 25106 - 2.27% 4.430
% גביה מהשוטף 23|[ 21%
% גביה מהסהייב 1% 0% 7% 443%
הערה: החל מיוס 15.9.2010 משק המיס והביוב מנוהל באמצעות תאגיד המיס, המועצה גובה חובות עבר.
4
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
נספח 3 לטופס 1
מצב חשבון המלוות לפרעון ₪
ליוס 31 בדצמבר 2015 באלפי ש''ח
מים ביוב אחרות סהי'ב
15 5 15 5 64 3
0 למעשה ונשארו 17 וו 31 7 9
סהייכ מלוות שנתקבלו במשך השנה (**) 2,170 2,020
17 364 321 372 סנ
פחות - תשלומיס עייח קרן בלבד בשנת הדוח 4 108 2+ 1 וצ
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה \ ב 5% 256 259 1 גל
נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * %9%-- ו ו ל אווש
סהייכ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 1:56 נ ו 21 1,79
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המתיריס לצרכן לחודש נובמבר 2015 (מדד ידוע).
סכוס פרעון כלל המלוות
סכוס פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 5 64 13
קרן 2+ 11 7
ריבית 17 16 1.12
הצמדה 11 170 19
**סהייכ 00 77 1,008
*** התאמה לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות 6 08
בסעיף מפעלי הביוב 44 9
בסעיף מפעל המיס
סהייב 00 77
להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה);
שנה ראשונה 9
שנה שניה 13
שנה שלישית 20
שנה רביעית 3
שנה חמישית 5
שנה שישית ואילך 1000
0
5
דח
ו
חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי
הכנסות
הוצאות
עודף בשנת הדות
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות
הכנסה עצמית
גביה ישירה
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות
העברה מקרנות פיתוח
הכנסות מהממשלה
השתתפות משרדי ממשלה
מענק כללי
מענקיס להקטנת גרעון מצטבר
מענקיס מיוחדים
מענקיס מיועדיס
סהייכ הכנסות לפי מקורות
תקציב מקורי
13
3
התקציב
12.03
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2015 באלפי ש'יח
שינויים
הביצוע
12,|2
התקציב
153
1.33
% מסה'יב
5%
1%
2%
86
20%
.%%
0%
00%
6
הביצוע הסטיות נטו
מתחת
)751( 12
26 107
65 65
הסטיות נטו
מתחתת מעל
000
11
1
וו ו --
55
1500
56
2
-/- 0
2 53
נספח 1 לטופט 2
הביצוע
מעל 2006
10
13
7 -7
הביצוע * 6 מסה'ב
204
5 5%
4 6%
000 2%
0 מה
בי
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 1 לטופס 2 - המש
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2015 באלפי ש'יח
טוג ההוצאה תקציב הביצוע 6 מסה'יב הסטיות נטו הביצוע * 60 מטת"כ
מתחת מעל 2014
משכורות ושכר 5 06 6% 1-1 00 6%
אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 2.008 1,008 0% 10 4 2%
הוצאות מימון 10 72 0% 28 28 0%
הוצאות תפעול 9 0 22% ית 5 2%
השתתפויות ותרומות 08( 5 220% 13 2|,5 2-1%
הוצאות חד פעמיות 15 16 1% 1 26 7%
פרעון מלוות 08( 00| 5% 208 07| 5.0%
העברת מענקיס להקטנת גרעון מצטבר 2,000 1%
טהייכ הוצאות ד 17 100% ו 22 13 1%
7
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות
מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2015 באלפי ש''ח
פרקי התקציב הכנסות| הוצאות| תקציב ביצוע סטיות תקציב ביצוע סטיות לפי לפי הסטייה נטו
מעל (מתחת) (מעל) מתחת |תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. הכנסות והוצאות מיועדות
1. הנהלה וכלליות 6 112 19 13 (17,582) (16,299) 13
2. שירותיס מקומיים 2 7 ג 3 171 28 200 108 (21,676) 0,537 9
3 שירותיס ממלכתייסם 3 8 1.000 1.74 (406) 1 ג7ק] (292) (25,501) (26,198) (697)
4. מפעלים 4 9 215 0 (06 55 8 ₪ (480) (509) (09
5 בלותני רגיליס 5 99 5 15 10 17 18 (₪72 (17,422) (16713) 09
סהייכ הכנסות והוצאות מיועדות 02 ו |4681 1366 13 17 0% | 22 |80250) 25
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. גביה ישירה 1 7,002 6 (3,186) גי 6 (86 ₪
2. מענקים כלליים 19 נה 15 16 119 15 16
סהייכ הכנסות בלתי מיועדות 1.1 (2120)
סהייכ כללי ]127,433 | 126,682 [(751) ]127633 [126,637 | 796 ] [45 |
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) 26
8
מועצה מקומית מבשורת ציון
נספח 3 לטופס 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדבמבר 2015 באלפי ש''ח
הסעיף תקציב ביצוע % מסה'יב עודף (גרעון) ביצוע 2014 % מסהייב
הכנסות
ארנונה 00| 51 4% (2,739) 8 4%
הנחות בארנונה (*) 00| 8 7% (322) 1:2 7%
מכירת מים 00 3 0% (27) 6 0%
יתר עצמיות 15 12 9% (13 111 9%
משרד החינוך 2,068 206 17% 100 2.3 1%
משרד הרווחה 172 1002 4% (50) 1,555 7%
משרדים אחרים 112 17 1% (45) 11 1%
מענק כללי 16 16 1% 1500 13 9%
מענקים מיוחדים 15 1.1 1% %6 6 0%
מענקים מיועדיס 6 4 0% ₪ 3 0%
תקבוליס אחרים 5 156 1% 11 ב 4%
סהייכ ללא כיסוי גרעון מצטבר 3 12 100% (751) 1100
מענק לכיסוי גרעון מצטבר 2,100
סהייכ הכנסות 1 ב 13080 0
הוצאות
משכורות ושכר כללי 6 2.3 21% (637) 23 206
פעולות כלליות 20 21 1% 239 272 20%
שכר חינוך 1,000 111 1% (761) 19 1%
פעולות חינוך 23 בי 1% (72) 2:7 20%
שכר רווחה 9 20 3% (103) 8 3%
פעולות רווחה 156 18 9% 48 119 %%
פרעון מלוות 008 0 5% 08| 7 %
מימון 00| 72 0% 38 28 1%
חד פעמיות 1 256 2% (1,885) 268 2%
הנחות בארנונה (**) 0, 9 7% 231 1,076 7%
סהייכ ללא כיסוי גרעון מצטבר נה ו 667 1% 13 7-7
מענק לכיסוי גרעון מצטבר 0 פהההההט-פשה | להסההה 800 הקתהתטהה=.
סה'יכ הוצאות אוו ני
עודף (גרעון) 65 5 07
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטוריס על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
9
תקן
סוג משרה כח אדס ייעודי
חינוךעס תקן
חינוך ללא תקן
סה''כ חינוך
רווחה עס תקן
רווחה ללא תקן
סה''כ רווחה
יתר המשרות בכירים עס תקן
סה''כ יתר המשרות בכירים
יתר המשרות אחריס עס תקן
יתר המשרות אחריס ללא תקן
סה''כ יתר המשרות אחרים
סה''כ יתר המשרות
סהייכם
נבחרים
פנסיונריס
סה'יכ עובדים בתקן
סהייכ כללו
הערות:
מועצה מקומית מבשרת ציון
נתוני כח אדס והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2015
שנה נוכחית
שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל
תקן משרות כח אדסם בפועל אלפי לשנה למשרה
כח אדס רשותי ממוצעת שייח (דוח 66) אלפי שייח
1.00 15 13 106
19 2,011 106
1.008 12.06
ב -
24
. ב 3% .
8 ו ו
2-08 16 0
16
8 ו יוור יר המק
15 וו וו
25 ב | | 000002588 38027%. וק
11500 66 0
8 07 17
25 864 |- 48694 17 7
25 346 2 17
1. שכר הנבחריס עלה ב- 6.2% כתוצאה מכך שלראש המועצה הוזרס שויי רכב רק החל מ- 7/14 ולכן מול שנה זו יש עליה בשכר.
0
מצבת משרות
כוח אדם
בפועל
115
נשפח 4 לטופט 2 חלק א
שנה קודמת
ו שכר ממוצע
הוצאות שכר . בפועל
בפועל אלפי לשנה למשרה
שייח (דוח 66) אלפי שייח
ייוו
1.784 15
1.74 28
5
3 21
5-7
0 8
2,220 הח
1
1
02
71
72
4
8
112
64
הנהלה וכלליות
נבחרים
מנהל כללי
מנהל כספי
סהייכ הנהלה וכלליות
שירותים מקומיים
תברואה
שמירה ובטחון
תכנון ובנין עיר
נכסיס ציבוריים
פיקוח עירוני
סהייכ שרותיס מקומייס
שרותים ממלכתיים
חינוך
תרבות
רווחה
סהייכ שרותיס ממלכתייס
מפעלים
גימלאיס
סה''ב בללי
רכישת שרותי כוח אדם.
פקידת הנהלת חשבונות
מועצה מקומית מבשורת ציון
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015
תקציב 2015
מספר משרות
1 1
3 200
12 207
660 .5
007 7
5 3
158 5
23 11
9 5
1,000 121
106 5
9 17
25 153
עלויות שכר
ביצוע 2015
מס' משרות 66 עלויות שכר 66
6 1
202 12
11 23
8 7 וו"
17 9
2 2
19 4
272 14
2 4
+ 06
(006 14
8 19
08 17
נטפח 4 לטופס 2 חלק ב
הפרש
מספר משרות עלויות שכר
6
1 18
1 (36)
07 --
0 (192)
0 3
1 599
0 (239)
1 17
₪ וקו
(23) (854)
6 8
0 (109)
1,055 209
תקציב 2015
עלות כוללת.
מס' מועטקים
1. 29
מס' שעות העסקה מס' מועסקים
1
1
)20( *
ביצוע 2015
עלות כוללת
10
)1,538(
)2,407(
מט' שעות העסקה
100
הפרש עלויות
)10(
מועצת מ קומ ית מבשרת ציון
נספח 5 לטופס 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדבמבר 2015
206 2005
סוג תשלום
ביצוע %6 מסה'יב ביצוע %6 מסה'יםב
שכר משולב כולל הפרשי שכר 55 בי 23 1%
שעות נוספות - רשומות 11 6% 106 0%
אחזקת רכב 5 2% 3 1%
תשלומי פנסיה 12 1.0% 1,006 1%
תשלומים שוניס - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת 8 0% 8% 1%
נסיעה ועוד
סהייכ שכר ותשלומים מצד 4% 3008
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 11 06% 18
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 3 5% 1
מס שכר ומס מעסיקים 2 1% 2,911
עלויות מעביד אחרות 19 27%
סהייכ נלוות 1,155 1.7% 0 6%
סהייכ כללו וד 10% 008 10%
התאמה בין הוצאות השכר הנ''ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופט 2
2015 2014
סהייכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 17 108
החזר בגין פנסיה (986) (913)
החזר מביטוח לאומי וגופים אחרים על (ל)
שכר עובדי שטחים 1% 15
העברה לתבייר (227)
השתתפות מבטחים בפנסיה 113) (142)
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס ? 06( 100
2
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2015
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למי'ר בשקליס חדשים
הסקטור
מבנה מגורים
משרדיס שירותיס ומסחר
בנקיס וחברות ביטוח
תעשיה
אדמה חקלאית למייר
קרקע תפוסה למייר
נכסיס אחרים
₪ תעריף המינימוס כפי שנקבע בתקנות הסדריס במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2015)
תעריף
מינימום(*)
3
5
2
2.7
0.1
0.1
33
2005
תעריף
משוקלל
1
19
15
15
וו
מ
3
נספח 6 לטופס 2
2006
תעריף
משוקלל
2
1.07
1406
1707
[00
25
2.54
2003
תעריף
משוקי
5.1
3
09
6
210
2
תקבולים:
6 שרותים עירונייס שוניס
5 תקבוליס בלתי רגילים
תשלומים:
3 תכנון ובנין העיר
9 תשלומיס לא רגילים
מועצה מקומית מבשרת ציון
שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014
תקציב 2015
15
5
0
107
ביצוע 2014
אלפי שייח
13
4
100
299
הפרש
)998(
)6,799(
5=00
)4,432(
נספח 7 לטופס 2
סטית
%
8%
)99.34\%
2.7%
)20.24%
מועצת מקומ ית מבשרת ציון
גטפח 8 לטופט ?
השוואה בין הביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014
ביצוע 2015 ביצוע 2014 הפרש סטיה
אלפי שיח %
תקבולים;
6 שרותים עירונייס שוניס 499 13 (954) 6%
5 תקבוליס בלתי רגילים 15 6 (5,119) %\74.80)
תשלומיס;
2 מנהל כספי 7 86 (657) 2%
6 פרעון מלוות 6 868 (862) %\10.98)
9 תשלומיס לא רגילים 18 29 (3,461) 0%
55
מועצה מקומית מבשרת ציוו
נספח 8 לטופט 2
השוואה בין הביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014
ביצוע 2015 ביצוע 2014 הפרש סטיה
אלפי שייח %
תקבוליםס:
6 שרותיס עירוניים שוניס 1.09 13 (954) %\65.66)
5 תקבולים בלתי רגיליס 15 646 (5,119) 480%
תשלומים:
2 מנהל כספי 107 16 (657) 92%)
4 פרעון מלוות 6 8 (842) %|10.98)
9 תשלומים לא רגיליסם 08| 2.9 (ג3,46) %\15.80)
5
תקבולים:
5 תקבוליס בלתי רגיליס
תשלומים:
3 הוצאות מימון
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 9 לטופט 2
השוואת התקציב הרגיל בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015
תקציב 2015 ביצוע 2015 הפרש סטיה
אלפי שייח %
2% 10 15 15
)36.55% )318( 2 ּ.00
6
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
נספח 1 לטופס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2015 באלפי שייח
] סטיה - עודפים סטיה - גרעונות
מספר תבייריס| טה''כ | הפרק התקציבי | | מס' | התקצוב הביצוע עד 31.12.2016 | הביצוע בשנת 205 הביצוע המצטבר | עודף עודף עודף | עקב עקב עקב עקב
תב''ריס| פרק| המאושר הכנסות הוצאות (גרעון) הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות
ותוחים| סגוריס הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות הכנסות ברוטו ברוטו נטו מעל מתחת מתחת מעל
/ 1 מנהל כללי 1 |150 110 150
4 0 תברואה 1 | 1,180 16 172 16 12 5 59 (34) 6 108
1 1 שמירה ובטחון 2 |8 8 8
15 15 תכנון ובנין עיר 3 | 2,996 3 3 3 500 15 3 00 42 58 21 23
4% 7 1 נכסים ציבוריים 74 |[22,813 177 10 משט 189 10 נא 8 99 גנד 10 5% 7
מ מ פיקוח עירוני 78| ג 2%6 35 26 21 21 25 46
49 8 3 חינוך 1 | 86,665 23 26 0 ו 2000 23 158 2,055 (127) 100 11 12 6
5 5 תרבות 2 |1,210 10 00 10 00 00 00 (20) 110 1150
1 1 בריאות 3 | 2,100 10 200 118 2.066 2100 2 ₪ 12
מ 2 רווחה 8% |386 241 299 100 241 39 108 18 3 100 0
2 2 איכות הסביבה 7 |298 99 49 49 (₪9 219 28
1 1 מיס 1 [1%6 11 16 1 172 16 ₪ 4 36
4 1 נכסים 3 |9% 7 00 13 26% 100 נמ %8 72 6 106 100
1 1 2 תחבורה 86 [151 18 100 1 18 11 3 3 3
לא רגיליס 9 [5,400 5,000 000 000 000
1
6 סחיל ו ב ו ו
77[ = | תב'ירים שנסתיימר "7 9 |9473 1 1
3 |סה"כ נטו 56 11 086 3 כ 53 8 07
7
מועצה מקומ ית מבשרת ציון
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת 2015
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע''י הרשות
בשנת 2015
דוח תמיכות והשתתפויות
ב | התקציב ביצוע בפועל 2015
שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי שיית
איגוד עריס וגופים מתוקצבים
עמותה לקידום מקצועי 100 159
המרכז לשלטון מקומי 55 7
הגייא ארצי 16 10
רשות ניקוז 66 120
רשות הכבאות 06 1.9
איגוד עריס להגנת הסביבה 5 55
מדייא 14 4
השתתפוות במוסדות חינוך ואחרים
השתתפויות במוסדות חינוך ואחרים 120 15
ועד עובדיס ורווחת עובדיס 17 7
מועצה דתית 11 11
ועדה לבנין עיר-הראל 100 2
"תמיכות תנועות נוער 1 1
תמיכות בספורט יצוגי 20 9
הנחות בארנונת 00| 1.9
תמיכות רווחה 17 177
סת"יב 2.008 2.005
88