פרוטוקול דוחות מס' 126
דוח כספי שנתי מבוקר
הדוח הכספי ליום 31 בדצמבר 2016
במועצה מקומית מבשות ציון
משרד הפנים
אנף בכיר לביקורת ברשחות המקומיות
7 - 5 1
נונקבל
סימננו
מועצה מקומית מבשות ציון
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2016
תוכן הענינים
א. דין וחשגון רואי החשבון חמבקרים
ב. דוחות כספיים .
1. מאון - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי חתקציב - טופס מספר ?
3. ריכוז תקבולים ותשלומיס של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב חרגיל, חבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
1. מצב תשבון החייביס נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטיס א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב חרגיל - תקבולים ותשלומיס לפי מקורות הכנסה וסוגי חוצאה -
נספח 1 לטופט 2
4. ניתוח חביצוע של התקציב חרגיל - חוצאות לפי שירותיס ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של חתקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד חפנים - (ספת 3 לטופס 2
6. ניתוח נתוני כוח אדס והוצאות שכר - (ספח 4 לטופס 2 חלק א
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספת 4 לטופס 2 חלק ב
8. הותפלגות מרכיבי השכר - נטפח 5 לטופס 2
9. ארנונח כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 1
0. שינוייס מהותייס בין תקציב 2016 לבין חביצוע בשנת 2015 - (ספת 7 לטופס 2
1. השוואת ביצוע בשנת 2016 לעומת הביצוע בשנת 2015 - נספח 8 לטופס 2
2 השוואת התקציב בשנת 2016 לעומת הביצוע בשנת 2016 - נספת 9 לטופס 2
3. ריכוז התקבוליס ותתשלומים של חתקציב חבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצח בשנת 2016
עמוד
3
5
יו
120
1-55
6
28
59
0
1
2
3
5
%6
7
8
39
תוכן העניינים
.
רצאבי, אביטן, ענטר ושות'
> 8 תגדאגא אגזוצג ממהפפגם
רואי חשבון (-זםטו) .466 6ז,1 פסע כמזקודא
רחוב ז'בוטינסקי 7, רמת גן 51520
טל. 03-6137777 פקס. 03-6137177 רוב קרן היסתד 27 לרושלים .94188
טל. 02-6231554 פקס. 02-6231858
אבשלום רצאבי, רו''ח
ה .6.7 .₪1 ה55\א 1ג1].0ה!וצ'\ ה
שמעון אביטן, ו"ח .7 ,01 ₪455 ,וצ
.0 .א\ז\א, אסואזווב
עובד ענטר, רו''ח \.0,), אאע'א\, ושצס
מועצה מקומית מבשרת ציון
דוח המבקרים
לכבוד
גבי עפרה ברכת 2 ביוני 1017
מנחלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות
משרד חפנים
גג /
חנדון: מועצח מקומית מבשרת ציון - דוחות כספיים לשנח שהסתיימה ביום 31 בדגמבר 2016
ביקרנו את המאזניס המצורפים של מועצה מקומית מבשרת ציון לימים 31 בדצמבר 2016 ו- 2015 ואת ריכוז תקבוליס
ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוו תקבולים
ותשלומים של חתקציב חרגיל, הבלתי חרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותס תאריכים (להלן:
יידוחות כספייסיי). דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש חרשות חמקומית וגזבר חרשות המקומית. אחריותנו חיא לחוות
דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו. ,
כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיום הוכנו על בסיס שיטת המזומניס המתוקנת בחתאס לחנחיות חממונה
על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות חרשויות המקומיות (הנחלת חשבונות),
תשמייח-1988 (לחלן ביחד ייהחנחיות'י). ההנחיות האמורות מחוות מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי
חשבונאות מקובליס.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובליס בישראל, לרבות תקניס שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של
רואח חשבון), חתשלייג-1973. על-פי תקניס אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירת של
ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקח מדגמית של ראיות חתומכות
בסכומים ובמידע שבדוחות חכספייס. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים
המשמעותייס שנעשו על ידי ראש הרשות המקומית וגובר הרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים
בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות חכספיים חנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנתיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של
חרשות המקומית לימים 31 בדצמבר 2016 ו- 2015 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים
שהסתיימו באותס תאריכים,
מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפנים את תשומת הלב לבאור 1- וי בדבר מינויי חשב מלווח
רצאבי אביטן ענטר ושות'י
רואי חשבון
מועצה מקומית מבשות ציון
טופס מטי 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2016 באלפי שיית
ננסים ביאור 16| 5[
רכוש שוטף
נכסים נזיליט - קופה ובנקים 3 (א) 08( מי
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3(ב) 3 2,512
חייביס - תשלומיס לא מתוקצביס 3) 159 6%
0 16
תשקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
בתקציבים בלתי רגילים 3 93
השקעות במימון קונות בלת* מתוקצבות 3(ד) 2,008 2077
תשקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ה) 10 1120
גרעונות בתקציב תרגיל
גרעון לתחילת חשנת 1 24
עודף בשנת הדות טופס 2 , (286) (65
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 2,55 29
6, 53
נתונים נוספים
עומס חמלוות נספח 3 לטופס 1 29 0,
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים . נספח 2 לטופס 1
חובות פתוחיס 15 2
מכוסיס בהמחאות לגביה 113 ,2
1.08 58|
מועצה מקומית מבשרת ציון
טופט מס' 1
מאזן ליוט 31 בדצמבר 2016 באלפי שייח
התתייבויות ביאור 6 5
התחייבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 3) 22,2 111
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ח) 58 16
סייב התחייבויות שוטטות 2.00 27
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתביירים, נטן
קרן לעבודות פיתוח 5 1 20008
עודפים זמניים בתבייריס נטו ְ טופס 3 7 1
20008 ]
קונות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ט) 2,008 2017
קרנות מתוקצבות 3 () 10 120
1,66 3+
ראש חרשות : יורס שמעון
גובר הרשות : יוסי גרשוני
תאריך אישור,הדוחות :
20/4 +
הביאוריס והפירוטים לדוחות הכספיים חינס חלקונלתי נפרד מהם
מועצה מקומית מבשרת ציון
ריכוז תקבולים ותשלומיט של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימת ביוס 31 בדצמבר 2016 (אלפי שייח)
ביצוע
206
6
6
טופס מסי ג
16
1%
9
גג
0
1
11
18
2%
3
21
1%
08
200
%8
6
תקבולים תשלומים
מטפר ושם חפוק ב'אור] תקציב ביצוע ביצוע מספר ושם תפרק ביאון תקציב
1016 1.066 25 . 1066
1. מיסיס ומעוקים 6 תנתלת וכללוות
1 מיסיס 15 8 9 1 מנחל כללי 0
2 אגרות 271 13 17 2 מנהל כספי 2,000
3 הוצאות מימון 5
6 פרעון מלוות (למעט ביוב ומים) 1
16
9 מענקיס כלליים
חרי אק 17 15
8
2. שרותים מקומיים 7 שרותים מסומיים
1 תברואה 16 % 1% 1 תברואה 16%
2 שמירת וביטתון 11 5 6% 2 שמירה וביטחון ו
3 תכנון ובנין העיר 1 1 1 3 תכנון ובנין העיר 20
% נכסיס ציבוריים 98
5 חגוגות, מבצעים ואירועיס 20
6 שרותים עירונייס שוניס 10 107 9 %6 שרותיס עירוניים שוניס 5
8 פיקוח עירוני 10 72 13 8 פיקות עירוני 17
4% 0 0 ה
3. שוותים ממלכתיים 8 שוותים ממלנתיים
1 חינוך 7- 775 29 27 1 תינוך 7 )4506
2 תרבות 2 09 5 2 תרבות 1158
3 בריאות 7
4 רווחה 6 10728 11 1.9 4 רווחה 6 | 154406
5 דת % 3 3 5 דת 1,051
7 איכות הסביבה 0 7 איכות הסביבה 8
ריי ,ימוי א 7
6. מפעלים 9 מפעלים
1 מים 88 1 3
3 נכטים 16 3 50 3 נכסים 5
7 מפעל הבווב 8 17 % 2-5 תמיוב (כולל פרעון 8
5. תקבולים בלתי רגילים 4 9 תשלומים בלתי רגיליט 6
סת''כ בללו 14% 157 12 סח''יב בללי 116
סת''כ תקבוליט 16 117 11
סת''כ תשלומים 119% 113 17
26 5
עודף בשנת חדות
1
17
מועצה מקומית מבשות ציון
חדוח תכטפי לשנת 2016
ריכוז התקבוליס ותתשלומים של התקציב חבלתי רגיל באלפי שיית
1. תקנולים ותשלומיס בשנת חדות
א. תקגולים
ב.
השתתפות הממשלה
השתתפות מוסדות
השתתפות בעלים
מקורות עצמייס ואחרים
סהייכ תקבוליס
תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
תכנון
תשלומים אחרים
סהייכ תשלומים
גרעון גבשנת הדות
2. תקבולים. ותשלומים שנצברו לתתילת חשנת
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נעו לתחילת השגה
3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף חשנה :
תקבוליס
תשלומים
יתרות זמניות נטו לסוף חשנה
היתרת הנייל מורכבת:
עודפי מימון ומניים
גרעונות מימון זמנייס
לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח :
206
4%
1%
5
46
3
4
7
+9
07
1
464
07
2,555
2015
26
1%
241
2
)1,924(
066
1
5
2
53
4
07
2,66
1
1
טופס מס' 3
מועצה מקומית מבשות ציון
ריכוז התקבולים והתשלומיט בתקציב הרגיל, חבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2016 באלפי שיית
חכנסות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתות
סך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתות
סך כל ההוצאות
עודף חכנסות על הוצאות בשנת התקציב (אשתקד
עודף הוצאות על הכנסות בשגת התקציב)
הרכב תגרעון תכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
גרעון בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתות
עודף (גרעון) כללי
התאמת
בי
13
11
6
10
2055
17
7
3
17
17
3
202
12
)3,225(
5
)2,924(
)2,879(
)3,225(
טופס מס'.4
חתאמת מס':
סהייכ הכנסות בתקציב הרגיל:
העכרות מקרנות פיתוח
סהייכ נטו
התאמה מט'1
סהייכ הכנסות בתקציב חבלתי חרגיל:
חעברות מקרנות פיתות
סהייכ נטו
חתאמת מטיג
תקבולים מקרן לעבודות פיתוח
סהייכ נטו
התאמת מס':
סחייכ הוצאות בתקציב הרגיל:
סהייכ נטו
התאמת מסי:
סהייכ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
סחייכ נטו
מועצה מקומית מבשות ציון
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנייל
1
157
)3,589(
11|58
1.7
)8,664(
13
2
2,
1343
103
11
11
תתאמות לטופס 4
5 - באלפי שייח
12
(3,605)
מנתה
9
)2,482(
457
5,733
|33
157
17
3
שש
חתאמת מטי:
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתקציב חרגיל
העברות לתביירים
סחייכ נטו
קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
מועצה מקומית מבשרות ציון
10
6 - באלפי שיית
19
)3,589(
)8,664(
26
)346(
חתאמות לטופט 6- המשך
5 - באלפי שייח
19
)3,605(
)2,48:(
2,172
מועצה מקומית מבשות ציון
ביאור 1,2
ביאורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2016
ביאור 1 - כללי
א.
חרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת חנהלת חשכונות לפי תקנות הרשויות חמקומיות (הנהלות
חשבונות) , חתשמיית - 1988.
רישוס נתוני חנהלת החשבונות נערך ביישיטת חמזומניס המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 לחלן.
הדוחות הכספיים נערכו על פי חנחיות חממונה על ביקורת החשבונות במשרד חפנים, כפי שנקבעו בחנחיות
להנחלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף חיותו גוף אחראי ומפקח בכל חנוגע לניחול
תשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם לתנחיות חנייל השונות מכללי תשבונאות מקובליס בנושאיס מהותיים.
חדוחות הכספייס אינס כולליס דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי חהנחיות הנייל.
התקציב לשנת 2016 אושר עייי משרד חפנים בתאריך 27.9.2016 .
עדכון התקציב אושר בתאריך 16.11.16
תקציב חרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 1.2.2016.
עדכון התקציב אושר על ידי המועצה בתאריך 26.9.2016.
בתאריך 29.12.2015 משרד הפנים מינה למועצה חשב מלווה .חמינוי של החשב חמלווה חינו עד ליום 31.7.2017.> .
ביאור 2 - עיקרי המדיניות תמחשבונאית
ב.
ע)
2
ו
6(
)5(
₪
0(
חדוחות ערוכיס על בטיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדוותים כנדרש בתקני חשבונאות של חמוסד חישראלי
לתקינח בחשבונאות. עיקרי המדיניות התשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה
קודמת מפורטים להלן:
רבוש סבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופתתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או חבלתי רגיל, בהתאם למקור חמימו\;
ואיגן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות,
תלוואות שנתקבלו
חלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
חמאזן אינו כולל את יתרת החלוואות לומן ארוך שחבח המועצח (קרן, ריבית וחפרשי הצמדה שנצברו), שכן
החלוואות גרשמו כהכנסות בומן קבלתן, עומס המלווות לתאריך הדוח תכספי מוצג כנספח למאזן (נספת 3 לטופטי
1
פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית וחפרשי הצמדח) שזמן פרעונט הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאח בתקציב
חרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.
הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאתר תאריך חדוח הכספי, אינן
נרשמות כתוצאה.
מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקיס מוצגות כסעיף מאזני.
הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית וחפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף חוצאות מפעל חביוב .
גַן
מועצה מקומית מבשרת ציון
" ג | זכויות מוניטריות
(1) = וכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופיס המבצעים פעילויות לקידום השרותיס
או האינטרסים של המועצה (כולל חשקעות בתאגידים עירונייס), זכויות מיס, חלוואות לעובדיס וכדוי.
(2) תשלומים בגין רכישת וכויות מוניטריות נוקפיס כהוצאח בתקציב הרגיל או חבלתי רגיל עס חתהוותן .
(3) | זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - חשקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
ד. פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית ותפרשי הצמדה ושער שחצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ה. רישום הכנסות
(1) הכנסות ממיסיס, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספת למאון (נספח 2 לטופס 1).
(2) מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלח ומגופים ציבוריים אחרים חמיועדים לתקציב חרגיל נזקפיס על בסיט
מצטבר.
(3) גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופח שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות
מיסים מראש.
(): חנחות ופטוריס מתשלומי חובה נרשמו כחוצאה בסעיף המתאים כנגד ויכוי סעיף הכנסה חמתאיט בתקציב
*הרגיל.
ו. | וישוס הוצאות
(1) ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
(2) הוצאות ששולמו בשנת התשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומיס במועד התשלום.
(3) פרעון מלוות - ראח סעיף בי לעיל.
(4) תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים בחודש בו הס מדוותים על ידי המועצח כמיועדיס לתשלום עבור העדרות בגין חופשח. לא נערכה
הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרס תשלומה (ראה ביאור ל).
(5) א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני חגיעו
לפנסיה, ההוצאת לפיצויים נרשמת בחודש בו חיא מדווחת על ידי המועצה כמיועדת לתשלוס.
ב.בגין עובדי הרשות הזכאיס לפנסיה צוברת, נרשמת חוצאה לפיצוייס כגובה חתשלומיס השוטפים שמפקידח הרשות בקרן פנסיח. יתרת
ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינח מכוסה - ראה ביאזר 9).
(6) תוספות שכר בגין תקופות קודמות, חנובעות מהסכמי שכר קיבוצייס, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות
לתשלוס על פי חקבוע באותס הסכמיט,
רישוס תכנסות מתשתתפות בעלים בעבודות פיתוח וחיטלי חשבחת
תקבוליס מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומחיטלי השבחה נוקפים לקרן לעבודות פיתות.
מקרנות הפותות מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
(2) הוצאות מחלקת הנדסח.
התחייבות חרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות חבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
ח. זקיפת תתשואת על השקעות
(2) התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נוקפה לתקציב הרגיל.
(2) התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תביירים לתקציב חרגיל.
(3) התשואת מהשקעות בקרן דמי ניחול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.
(4) הרשות לא וקפת ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומניס שמקורס בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
12
מועצה מקומית מבשרת ציון
ט. דמי ניחול לעובדים המועסקים בפנטיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, חחל משנת 2004, מעובדים חמועסקיס בפנסיח תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 ו - 2% בשנים שלאחר מכן,
נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעת המיועדת למטרת וו הופקדו בתשבון נפרד בקופת גמל מרכוית לתשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - ייתיעודחיי). תיעודה
כוללת הפסדיס שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
י. חובות מסופקים או המיועדים למחיקת
סכומי חחובות המטופקיס וחהובות למתיקה נכללו בנטפת 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכח חהנהלת המועצח עכור סכומי חוב ספציפיים
שגבייתס מוטלת בספק ובנוסף מופרשיס 50% מהחובות מעל 3 שניס.
3
מועצה מקומית מבשות ציון
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן .
אי
ע)
(ג
נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקיס מסחריים
בנק דקסיה
סך כל הנכסיס הנזילים קופה ובנקים (1)
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (2)
כולל פקדונות לומן קצר
ביאור 3
ליום 31 בדצמבר באלפי ש'יח
206
1.1
31
13
2
13
2015
16
3
19
3
2,066
0
כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהליס יחד עס חשבונות חבנקים השוטפיס של חמועצח ולא בתשבונות בנקים ספצפיים. לא
נפתחו חשבונות פיתוח כנדרש.
עייפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנחל את חחקצכות לפיתות
בחשבון בנק נפרד שיופתח בתאגיד בנקאי, חמיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בתשבון הפיתוח יופקדו
כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר
לרשות מקומית חקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוחל לפיחן. חכספיס
בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימיס במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב | תכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
משרד החינוך
משרד חרוותחח
משרד הפנים
משטרת ישראל
משרד הכלכלה
המשרד לבטחון פנים
ועדה מחוזית לתכנון ובניה
מועצה דתית + רשויות מקומיות
משרד האוצר
חברות כרטיסי אשראי
ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
קופות קטנות
מפרעות עובדים
בתי ספר
חייבים אחרים
₪
3
=
=
|
פד
12
15
23
75
6
13
53
₪
כ
-
יס
6
12
100
3
1
14
=
5
=
תו
100
151
1|1
259
4
200
65
272
72
-
5
נש
תו
|
11
+2
3
%6
ח.
מועצה מקומית מבשורת ציון
התנועה בקופת מיועדת לכיסוי דמי ניחול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנח
חפקדות במהלך השנה
משיכות במהלך השנח
רווח (הפסד) ביעודח השנה
ותרה לסוף תשנח
סת''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות. במימון קרנות מתוקצבות.
השקעות אחרות
מניות בחברת מקורות
מניות בחברה לאוטומציה
מניות בחברת הגיחון בעיימ
פרמיח על מניות חברת הגיחון בעיימ
סתייב השקעות במימון קרנות מתוקצבות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ספקים, קבלנים ונותני שרותים
עובדים וניכויים לשלם
מוסדות וזכאים שונים
המחאות לפרעון
חפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 10 )
פקדון ספריה
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש
מיסים מראש
זכאים בגין היטל צריכח עודפת
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
חתנועה בקרן דמי ניהול פנטיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדיס במהלך השנה
חחזר בגין השתתפות בהוצאות
רווח (הפסד) ביעודה חשנה
סת''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
קונות מתוקצבות
קרן מניות חברת מקורות
מניות החברה לאוטומציה
קרן מניות חברת הגיחון
מניות בחברת הגיחון
5
5
2
0
7
27
(199)
ל
8
268
1.000
1
12
1
100
158
252
₪
5
-
0
|
177
21
₪
בכ]
-
ג
2007
7
)199(
0(
2,008
2,008
5
2
6
|
13
12
1464
1120
₪
5
=
ב
13
1
)113(
₪
7
207
143
12
1
14
110
₪
5
-
ת\
110
8
18
1:
14
19
11
ו
5
=
ב
.08
28
1,|56
₪
5
-
ב
ן
13
21
13
₪
107
27
₪
=
תא
13
12
104
10
מועצה מקומית מבשרת ציון
/ ביאור 4
ביאוריס לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2016
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב . ביצוע ביצוע
2016 2006 205
תקבולים לא רגילים
הכנסות מריבית 5 2 6
הכנסות שניס קודמות ראה באור 16 200 255 19
25 --97 15
תשלומים לא רגילים תקציב 2016 ביצוע 2016 ביצוע 2015
הנחות במיסיס 0 5 9
תשלומי פנסית 1,000 1.108 1,108
הוצאות בגין שניס קודמות (ראה ביאור 17 ) 1 18 111
הפרשח לקרן רווחת גימלאים 5 41 10
117 1.12 108
6
מועצה מקומית מבשרת ציון
קרן לעבודות פיתוח ביאור 5
ביאור 5 - קרן לעבודות פיתות " 5 " - - 6 "
בקרן לעבודות פיתוח, נרשמיט תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעליו בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון
אָ: עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבוליס אלה.
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהס מנוהלים ביחד עס חשבונות הבנקיס השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים, ביאור 3 (א) לעיל).
ג. | המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לתקציב הרגיל.
ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגיליס, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו להלן תנועת הקרנות בשנת הדות (באלפי שייח):
יתרה , העברות העברה , העברת העברה העבוות | תשלומים
לתחילת = ו 6 מקונות | מתקציב א 4 ו לתקציב לגרעון לקרנות אחרים ה יתרה לסוף
שנה , ואחרות רגיל הרגיל מצטבר אחרות. והוצאות. לומים השנה
שם הקון
סהייכ שנה קודמת [20,854 55 [ ₪ 233 22 55 22 9 8
קרן הטל השבחה |8,437 2229 18 22,7 64 1 6 11 ה
קרן ממכירת נכסים | 12,129 ל לה
,
קרן ביוב 110 8 8 דה
קרן פיתות מים 2 5 5 --
,
004| | 508[ - | [ ] [8 [28/222 | |8664 3,589 [ [ ]2,526 [779 |33951
ג
מועצה מקומית מבשות ציון
ביאור 6 - נתוני משרד חרווחה בתקציב הרגיל ביאוריס נוספים
הנתונים של התקבוליס והתשלומים של
תקציב הרוותה שנעשו באמצעות משרד הרווחח נרשמ י
החשבונות על פי נתוניס שנתקבלו מדוחות שחופקו עייי המתשב של משרד הרווחה חלק מחנתונים 0 5
1 7 גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 0%6-25% כך שהעלויות בתקציב
הרגיל משקפות את מלוא סכוס ההוצאות (100%) שהוצאו עייי משרד הרווחה והמועצח.
בואור ל - נתוני משוד חחינוך בתקציב חרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומיס בחס משרד התינוך תייב את המועצת עבור שכר
של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד חחינוך בגני הילדיס שבבעלות המועצח תשלומיס אלו מוצגים
בסעיף פעולות חינוך.
השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף חכנסות ממשרדי ממשלח.
ביאור 8 - מפעל חמים וחביוב
ביוס 15.9.2010 התקשרה המועצח עס חכרת הגיחון בעיימ על מנת לצרף את משק המיס וחביוב שלה
לחברה כך שתחום פעילותח יכלול את תחום שיפוטה של המועצח,
חכרת הגיחון מספקת היום את שרותי המיס וחביוב של המועצה ( ראה בהרחבה באור 15 )
הכנסות בסעיף המיס וחביוב הן משניס קודמות
ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשח ופדיון ימי מתלת
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 1,279 אלפו שייח, (ליום
1 בדצמבר 2015 - 1,390 אלפי שייח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדיס המועסקיס בתנאי פנסיה צוברת אשר אינח מכוסח על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 1,409 אלפי שייח (ליום 31 בדצמבר 2015 - 1,229 אלפי שייח).
| ג. התתייבות חרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיח שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאון לסך 2,148 אלפו
שייח (ליוס 31 בדצמבר 2015 - 2,199 אלפי שייח).
באור 10 - התחייבויות ותלויות
לתאריך הדוחות הכספייט חהתחייבויות חתלויות של המועצח הסתכמו כמפורט להלן:
על פי נתוניס של היועצ המשפטי של חמועצח, תלויות ועמדות כנגד המועצח נכון לווס 31 בדצמבר 2016 תבועות,
שאינן בתחוס הכיסוי של פוליסת הביטוח, המסתכמות ב- 6.6 מיליון שייח. התביעות העיקריות עוסקות בהשבת
כספי ארנונה, מחלוקת בגין חוב על הסעות ילדיס, חחזר חיטיליי השבחה, מדידות ארנונה, אי חידוש חטכמיס,
בחתבסס על האמור לעיל ועל הערכת יועציה המשפטיים של המועצח, נכללה בדוחות הכספייס של המועצה
הפרשה של 1.780 מיליון שיית.
תביעות נזיקין שחוגשו נגד חמועצח מנוהלות עייי עורכי דין של חברות הביטוח. ככל שידוע למועצח וליועציה
המשפטיים, תביעות אלו אינץ חורגות בהיקפן ובמהותן מהביטוח של המועצה.
ביאור 11- שעבודים ומשכונות
להלן פירוט חשעבודיס וחמשכונות עליהס חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיוס 8.5.2017 +
תאריב נושת גבס שנים
שעבודים 3 1995-2014 בנק לאומי כספים 9 שניס
שעבוקים 5 2004 -1998 בנקדיסקונט | כספיס+וכב שנים 20-25
9 3 שעבודים בנק אוצר החייל כטפיס 9 שניס
10 בנק מזרחי כספים 9 שנים
שעבודים 15 2002-2013 בנק דקסית כספים 3 שנת
שעבודים 3 2006- 2009 בנק תפועלים | כספים 5 - 99 שנת
סח''נ 30 שעבודים.
8
מועצה מקומית מבשות ציון
ביאור 12 - שומות ניכויים
לרשות חוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס 2005 . במהלך חביקורת בשנת 2007 חוייבה המועצה בסכומים לא מחותיים.
ביאור 13 - עסקאות ליסינג
המועצה שוכרת 12 כלי רכב בתכירה תפעולית. חחוצאת השנתית בגין חכירה זו עומדת על 647 אלפי שייח.
באור 14- הספם לתסדר תתייעלות של תמועצת
במשך השנים חתמה המועצה על מספר הסדרי הבראה אך עמדה בה רק באופן חלקי.
ב- 13.2.2013 נחתס חסדר התייעלות בו התחייבח המועצה למספר יעדים כספייס
בתחומיס שונים בין היתר הגדלת חכנסות מארנונה, הקטנת חוצאות שכר,פעולות
כלליות ועמידח ביעד גרעון שוטף והכל לשניס 2012, 2013 ו-2014. בנוסף נקבעו מספר
יעדים איכותיים בין היתר בדיקת חוזי ספקים, ביצוע סקר נכטיס, הכנת מבנח אירגוני
ועוד.
במידה והמועצח תעמוד בכל יעדי התוכנית יכוסה גרעון של 16,975 אלייש ( גרעון מצטבר
בניכולי בעיקר חוב מתגלגל ותביעות תלויות )
לאחר סיום שנת 2016 מסתמן שהמועצה עמדה בחלק גדול מהיעדים וזכאית לקבל
הלוואות בסכוס של 12,525 אלייש הסכוס מהווח 90% מהתוכנית חמאושרת ( מתוכס
בוצעו 5,400 אלייש ] בנוסף זּכאית ל- 2,400 אלייש מענקים מתוך 3,000 אלייש הסכוס
מהווח 80% מהתוכנית המאושרת מתוכם בוצעו 1,500 אלייש .
באור 15- מכירת תשתית חמיס וחביוב לתאגיד עירוני
חברת הגיחון בעיימ פועלת בתחוס המוניציפלי של עיריית ירושלים, התל מחודש
יולי 2003.חון המניות חרשוס של חחברה הוא 28,000 מניות בנות 1 שייח ע.ג.
הון המניות חמונפק של החברח חינו 26,580 מניות בנות 1 שייח ע.נ. אשר מוחזק עייי עיריית
ירושליס. ביוס 15.10.2010 חתמה המועצח על הסכס עס חברת הגיחון בעיימ ההסכס נחתס רק
עייי המועצה מאחר וקיימים חילוקי דעות באשר למספר סעיפיס בהסכם.
למרות אי החתימה על חהסכם חתס בתאריך 14.10.2010 הממונה על חתאגידים על העברת
הפעילות לידי חבי הגיחון על מנת לקדס את ההתקשרות. המצב חיוס שההסכם
מקוייס ללא חתימה של חברת הגיחון.
על פי נספח להסכם הומל להעביר 985 מהמניות של התאגיד למועצה
תמורח להעברת הזכויות בנכסיס קיבלת המועצה טך כולל של 30,938 אלייש. 40% דחיינו
5 אלייש כחלוואת בעליס שנפרעה במלואה ו- 60% מחתמורה דהיינו 18,563 אלייש
שולם באמצעות חנפקת מניות למועצה.
נכון לחיום העיסקאות היחידות שמבוצעות בין המועצה לחברה קשורות לתשלוס חשבונות מיס ותשתיות מים
וביוב של המועצח. יתרת החוב של חמועצה לחברת הגיחון ל- 31.12.2015 היא 382 אלפי שייח.
החשקעה בהון המניות מוצגת בסעיף חשקעות במימון קרנות מתוקצבות ובסעיף קרנות
מתוקצבות.
השקעות חמימון קרנות מתוקצב 2006 2005
הון מניות חברת הגיחון 1 1
פרמיח על מניות בחברת תגיחון 14 4
15 5
קרנות מתוקצבות .
קרן מניות חברת הגיחון בעיימ 106 15
19
מועצה מקומית מבשרת ציון
ביאור 16-תחזר משניס קודמות
חהרנב:
החזר בגין חשבונות מים
ביטול חפרשה משנת 2014 לתשלוס לחברת מגעייר לאור קבלת חשבון טופי
ביטול הפרשח לתשלום משנת 2014 בגין אגרת תלמידי חו\ עקב חיוב
דרך מתיימ ותשלומיס ישירים לעיריות השונות
ביטול חפרשח משנת 2014 לתשלוס בגין עיר ללא אלימות עקב גמר תשלוס
ביטול הפרשה משנת 2014 לתשלום לאיגוד עריס איכות סביבח לאחר הסכם
שהתשלוס יתחיל בשנת 1015
ביטול 3 חיוביס שגויים משניס קודמות
ביטול חיוב שכייד בגין חווח שעבר לניהול בית ספר
ביטול שלושה חיובי חשמל וארנונה כפוליס לועדח לתכנון ובניה
העכרת הפרשה בגין הטלי פיתוח לתביעות תלויות - דגן מתקציב שוטף לקרן
פיתוח
הכנסות בסכומיס קטנים ( 18 סכומיס )
הכנסות בסכומים קטנים ( 6 סכומיס )
הקטנת הפרשה בגין סגירת שלוש תביעות משפטיות
סת''ב
ביאור?1 - חוצאות בגין שנים קודמות
ההרכב:
הפרשה לתביעות תלויות - ש.ל.מ מדידות
הפרשה לתביעות תלויות - בראוני הסעות
הוצאות בסכומים קטנים ( 27 סכומים )
הוצאות בסכומים קטנים (20 סכומים )
פקודת מיון - בית הספר הראל- בית תרבות
תשלום לספק עבור 2015
קיווז ארנונה לועדת הראל- 2014
תשלומי תמלוגיס לאקוייס
ביטול יתרת חוב חטיבות בנייס משנת 2015
תשלום שכייט בגין 6 תביעות
תשלום בגין 4 תביעות שחסתיימו
תשלוס השלמות כיבויי אש שניס קודמות
תשלומי השתתפות עצמית בגין שתי תביעות ביטות
קרן גמלאי מעוף 2015 ו- 2011
תשלום לחברת אוטמציה 2015
סחייב
20
6 *- באלםי
שיית
2%
255
6 - באלפי
שי'ח
5 - באלםי
שיית
14
1500
200
2
10
12
11
19
5 - באלפי
שלם
14
58
209
|
22
23
ב.
11
14
15
16
שט החשבון
בסיט חיוב שנת?י
אונונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
חובות מסופקיס וחובות למתיקה ארנונה
סהייכ ארנונה
אגרת מיס וביוב
אגרת מים
חובות מסופקים וחזבות למחיקה מים
סהייכ מים
אגרת ביוב
חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
חשבונות על בסיש תיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
הטל ביוב
שלטים, אישורים וכוי
הטל מים
היטל צריכה עודפת
סהייכ חשבונות על בסיס חיוכ חד-פעמי
סהייכ בשנת הדוח
שנה קודמת
שנתיים קודמות
מועצה מקומית מבשרת ציון
מצב חשבון החייבים בגין אָרנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שייח
יתרה לתחילת
השנה
50
נדסה
)5(
75 ,9
2
הדוח הכספי לשנת 2016
חיוב בשנת סה''כ פטורים, העברה ל / מ
תתשבון שתרורים והנחות | חובות מטופקים
(פירוט א) (פירוט ב)
000 1 (2,000)
69
41
15
המשה
113
סה'יכ חיוביט נטוו ל גגזות כשנת
(פירוט ג)
1.08 8
12
*ונרה לסוף השנת
7
החובות המסופקיס והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפייס שגבייתס מוטלת בספק ובנוסף מופרשים 50% מהחובות מעל 3 שפים-
1
נספח 2 לטופט 1
יחס גביה ב - %
לכלל החיוביםם
1%
מט-
א.
141
12
ב
גג
4
15
16
שם החשבון
בסיט חיוב שנתי
אונונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרתת
סהייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
אגרת מים
סהייכ מים
אגרת ביוב
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
עצמיות חינוך
הטל ביוב
שלטים, אישורים וכו'
הטל מים
היטל צריכה עודפת
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סהייכ
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2016
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שייח
חיוב ואשוני
2
255
72593[
חיובי ריבית והצמדה על
השוטף
חובות קודמיט
177
22
חיובי ריבית והצמדה בגין
חיוב (ביטול) נוסף
100
נספח 2 לטופטס 1 - פירוט !
חיוב בשנת החשבון
1
6
גג
1-2
ב.
מט.
שס החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
ארנונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
סהייכ ארנונה
אגרת מים וביוב
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמיי
חשבונות על בל
סהייכ
מועצה מקומית מבשרת ציון
פטוריס שנה
שוטפת
הדוח הכספי לשנת 2016
פטוריס שנים
קודמות
מחיקת
חובות/חובות הנחות על פי דין
אבודיס
166
13
ששששטשממטי-- .| 789 8 מ
השקו מש
9 |
3
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שייח
הנחות על פי ועדה
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב
הנחות מימון שה טויס
שחרודים והנחות.
1 1
₪ 172
טכ | 070875
8. 3 ו
]38 נש
מס.
אי
1
141
2
241
23
ב.
4
16]
| שם החשבון
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
אונונה
ארנונה למגורים
ארנונה אחרת
סהייכ ארנונה
אגדת מים וביוב
אגרת מים
אגרת ביוב
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
עצמיות חינוך
שלטים, אישורים וכוי
היטל צריכה עודפת
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי
סהייכ
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2016
מצב חשבון התייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפיות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש!יח
[ גביה השנה ][גבית םיגורים
2
30
3
72 היו
[59,246 ותד
4
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
] סה''כ גביות בשנת הדוח
1
37]
מועצה מקומית מבשות ציון
. . . נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
הדוח הכטטי לשנת 2016
* דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2016 באלפי שיים
9 . ארנונח כללית מים
ותוני בת מיט הורנונת 85| תק נה 5
> גבית פיגורים
יתרת פיגוריס ריאלית לתחילת שנה 2,077 155 13 12
חיוב / זיכוי נוסף 1150 1,127 () (68
העברת לחובות מסופקיס ותחובות למחיקת 56 (46)
חיוביס במהלך הָתְּקופח בגין ריבית וחצמדה 5 1.6 1% 18
חנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות (14) (198)
סהייכ יתרת פיגוריס (פוטנציאל הגביח) 0 5 0/0506
גביה בגין פיגוריס 17 6 1 3
יתרת פיגוריט בגין שניס קודמות 7% 1 15 13
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
תיוב / זיכוי נוסף
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקח
חיובים במחלך התקופה בגין ריבית והצמדח
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות
סהייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל חגביה)
גביה שוטפת
סחייכ שנגבת
יתרת פיגוריס לתקופת
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה
% גביח מהפוגוריס
% גביח מתשוטף
% גביה מהטחייכ
החל מ-15.9.2010 מש המיס וחביוב מנהול באמצעות תאגיד המים, המועצח גובה חובות עבר.
5
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשח ונשארו
לפרעון בתחילת חשנת
סהייכ מלוות שנתקבלו במשך תשנה
פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות (**)
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנת
נוסף - הפרשי הצמדת על הקרן שנצברו לסוף השנה * "7
סחייכ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה
* חישוב ההצמדה על חמלוות נעשה בהתאס למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2016 (מדד ידוע).
סכום פרעון כלל המלוות
סכוס פרעון המלוות בתקציב חרגיל בשנת הדוח:
קרן
ריבית
האמדח
*יסהייב
*** חתאמה לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות
בסעיף מפעלי הביוב
בסעיף מפעל המים
סהייכ
להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדח):
שנה ראשוגה
שנה שניה
שנה שלישית
שנה רביעית
שנה חמישית
שנה שישית ואילך
מועצה מקומית מבשות ציון
מצב חשבון חמלוות לפרעו
ליום 31 בדצמבר 2016 באלפי שיית
מיס ביוב אחוות
| 08 3112206
133 286
13 5
16 02
8 378 אוו
ל 2%
ה 0
6 215 2016
1 2 +8
16 17 |08
170 1 1.9
,7 |00 55
6 7
4 8
0 5
1.7
בי
1
2%
0
8
ךז
5
6
6
2,59
ל
18
9
נספח 3 לטופס 1
סת'יב
5 30%
1 2
2.70
קת ל
2 41
.| יי
,3 גא
30 וז
25
26
חלק א' - נקבוליס ותשלומים כללי
הכנסות
הוצאות
עודף בשנת הדות
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות
הכנסה עצמית
גכיה ישירה
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות
העברה מקרנות פיתות
הכנסות מהממשלת
השתתפות משרדי ממשלה
מענק כללי
מענקים מיוחדים
מענקים מיועדיס
סהייכ הכנסות לפי מקורות
תקציב מקורי
152
12
התקציב
מועצה מקומית מבשרת ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבוליס ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2016 באלפי שייח
שינויים
112
112
הביצוע
17
התקציב הביצוע הסטיות נטו
מתתת
119% 117 (167)
114 מי+ 41
24 206
% מסה'יב הסטיות נטו
מתחת. מעל
2% 16
02% 3
2.5%
6 בב 45 אוו
20% 1
6 11
2% 18
6
3% 5 11
17
מעל
12,002
נספח 1 לטופט 2
הביצוע
2005
17
17
65
%6 מטה'יכ
ב
1%
2.0%
2000
215%
5%
1 09 0 =
סוג ההוצאה
משכורות ושכר
אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)
הוצאות מימון
הוצאות תפעול
השתתפויות ותרומות
הוצאות חד פעמיות
פרעון מלוות
סהייכ הוצאות
תקציב
6
7
5
2
215
10
9
1,968
מועצה מקומית מבשרת ציון
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים 2016 באלפי שייח
הביצוע
1
1
9
2
21
26
5
1103
|58
>% מטהיים
6
96
(0%
2.00%
200%
1%
10%
000%
הסטיות נטו
מתחת.
275
100
34
14
1,003
7%
%8
12
הביצוע
2005
68
1,008
72
0
25
106
0
17
נספח 1 לטופסי 2 > המשך
% מטת''כ - ]|
106
0%
2%
222%
220000
1686
86
1%
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 2 לטופט 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות
. מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2016 באלפי שיית
פרקי התקציב הכנסות| הוצאות] תקציב ביצוע סטיות תקציב ביצוע סטיות לםי לפי חסטייה נסר
מעל (מתחת) (מעל) מתחת | | תקציב ביצוע עודף (גרעון)
א. הכנטות והוצאות מיועדות
1. הנהלה וכלליות 6 16 ראה 72 ה 14 152
2 שירותים מקומיים 2 7 8 49 1 21 2.36 5 (22,073) (21,057) 1-08
3. שירותיס ממלכתיים 3 8 9 2,2 (1,687) 7 2,09 158 (29,028) (30,167) 1139
4 מפעלים 4 פ 272 ה ₪ 3 2 1 2 32 ₪60
5 בלתי רגילים 5 2 255 ל 472 7 מסלה (695) ה 15 (655)
סהייכ הכנסות והוצאות מיועדות ו ואש י - |089) > |135494 ג = |135,083 1 >= |86920)... >> [(87,554) (64)
ב. הכנטות בלתי מיועדות .
1. גביה ישירה 1 6 1 25 6% ה 25
2. מענקיס כלליים 19 [ק ו 12,077 3 113 107 3
סהייכ הכנסות בלתי מיועדות (86,920 או ו ה 00 .. [87,838 ה 98
סהייב כללו 135,[ - |135327 [(167) | 135096 | ]41 [ ₪ יה ד
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) 24
29
מועצה מקומית מבשרת ציון
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משדד הפנים / נספח 3 לטופט 2
לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2016 באלפי שייח
הסעיף תקציב ביצוע % מסה''יב עודף (גרעון) ביצוע 2015 % מטחייב
הכנטות
אתונה 5 5 9% 0 51 ₪
הנחות בארנונה (") 1,000 3 6 (57) 2.78 %6
מכירת מים %8 41 0% ₪ 3 ₪
יתרעצמיות. 10 18 2 (52) 12 %%
משרד החינוך 2258 21 1% (147) 264 1%
משרד הרווחה 11 158 5% 207 12 0
משרדיס אחרים 0 16 1% (521) 107 ג
מענק כללי 113 126 6 1,071 186 %
מענקים מיוחדים 1 23 0% (398) 01 1
מענקיס מיועדיט 6 (6 4 0%
תקנוליס אחרים 25 188 06 3 1,256 1%
סהי'כ ללא כיסוי גרעון מצטבר = 17 טבה | (22241000%מששביבב | 1600 הוושו רייו 1%
סהייכ הכנסות גי וו שב 1260655 -
הוצאות.
משנורות ושכר כללי 21 21 20% 50| 2.3 /-
פעולות כלליות 2,009 4 . 21% 5 21 5%
שכר חינוך 1164 1% 15% (580) 11 -
פעולות חינוך 29 238 20% (489) 2,5 1%
שכר הווחה 1 56 2% 6559 412 1%
פעולות רווחה 19 52 7% 107 18 2
פרעון מלוות 9 5 5% 6 . 70 6
מימון 55 9 0% (73 2 %
חדבעמיות 07 19 1% (812) 256 2%
הטחות בארנונה (*") 50 5 7% 15 19 5
סהייכ ללא כיסוי גרעון מצטבר 8% | 3905 אוו רהו כ | 1%
סהייכ הוצאות , 1% ששו רייאו 2.2 [7|7/ 229 אוו ה -- --6
עודף (גרעון) 2% 5
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנתות מימון ופטוריס.
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
10
+1
1
1
1
72
3
%
8
גנפ
112
2\
הנהלה וכלליות
נבחרים
מנהל כללי
מנהל כספי
סהייכ הנהלה וכלליות
שירותים מקומיים
תברואה
שמירה ובטחון
תכנון ובנין עיר
נכסיט ציבוריים
פיקות עירוני
סהייכ שרותים מקומיים
שרותיס ממלכתיים
מנהל התינוך
חינוך
תרבות
רווחה
סהייכ שרוונים ממלכתייס
מפעלים
גימלאיס
סה''כ בללו
רכישת שרותי כוח אדם
שרותי הנהלת חשבוטות
מועצה מקומית מבשרת ציון
תקציב 2016
מספר משרות עלויות שבר
2 12
21 4
25 12
219
מט' מועסקים
1
נספח 4 לטופס 2 חלק ב
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2016
ביצוע 2016 הפרש
מס' משרות 66 עלויות שבר 66 מספר משרות עלויות שכר
1 108:. 1 144
13 20 1 21
10 0 1 (69)
3 16
מס' שעות העסקת
2
5.8 מ (1,138)
08 - 012 (712)
ביצוע 2016 הפרש עלויות
מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העטסקה
70 5
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 4 לטופס 2 חלק א
נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2016
שנה נוכחית שנה קודמת
שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר 3
תקן תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי - לשנה ל
טוג משרה כחאדס יעודי כתאדסרשותי | ממוצעת שיית (דוח 66) אלפ שייח בפועל שיית דר 66) ו
חינוך עס תקן 10 15 18 11 127 13 156
תינוך ללא תקן 11 12 11 17 201 ו
סה''ב חינוך || 1028 616 19060 11 ב 168 0 ₪
רווחה עס תקן ( 11 07 107 15
רווחה ללא תקן 0-01 1 דה 1
סה''כ רווחה 1 מק 0 וו
יתר המשרות בכירים עם תקן ל 25 8 5
יתר המשרות בכירים ללא תקן 0:06 36 8
סה'יב יתר המשרות בכירים הוור ורי מק רה בסחהקםהבבם. 22219670 בש בבש 565/18 טש 7 ששפטטטטטטבטצם 2
יתר המשרות אחריט עם תקן ל ל ל %
ותר המשרות אתרים ללא תקן 1:56 38| 19 16
סה''כ יתד המשרות אחרים מהרמקתהדהסהסההכתם | -77 לל 80 םשבמטבמעבם | .97200 .19,515 0 ב וו ה הו
סה''כ יתר המשרות 15 14 17 55
סה'יב טמשטטטטטשטטשו 20:287377700 כנע. 1ב-260 ב
נכחרים 2-00 10 68 00
פנסיונריס 20 1.3 1,|18 / 122 3 7 17
סה''כ עובדיס בתקציב רגיל 8 ב | 18456 ו וו 7 , 17
שאספלטי 5 8 17 נד₪ 02 לשו
הערות:
1
מועצה מקומית מבשרת ציון
גספח 5 לטופטי 2
תתפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2016 *
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנטתיימה ביום +2 ברבמבר 010
סוג תשלום 206 2015
ביצוע % מסת'יב ביצוע % מסתייב
שכר משולב כולל הפרשי שכר 2,141 0% 5 1%
שעות נוטפות - רשומות 15 1% 11 - 361%
אחזקת רכב 9 2% 5 2%
תשלומי פנסיה 53 16% 2 1%
תשלומים שונים - הבראח, ביגוד, טלפון, קצובת
נסיעה ועוד 1 5% 2,064 5%
סהייכ שכר ותשלומיס 9+ 1%
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 16 5% 11 10%
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 7 5% 3 7%
מס שכר ומס מעסיקיס 15 1% 2,552 1%
עלויות מעביד אחרות 221 בי 19 7%
סחייכ נלוות. = + 19 1% 15 1%
סהייב כללי 5.018 00% 2+ 10%
התאמת בין חוצאות השכר הני'ל לבין הוצאות השכר בנספת 1 לטופט 2
2016 21005
סה'יכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 58 2+
החור בגין פנסיה (1,028) (986)
החור מביטוח לאומי וגופיס אחרים (020 ג
שכר עובדי שטחים 1%6 18
החזרי פנסיה (200) (13)
תשלומי פנסיה ש.ק. 7
הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 1 1.6
3
הסקטור
מבנה מגורים
משרדיס שירותיס ומסחר
בנקיס וחברות ביטות
תעשיה
אדמה חקלאית למייר
קרקע תפוסה למייר
נכסיס אחריסם
(*) תעריף המינימום כמי שנקבע בתקטות הסדריס במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2016)
תעריף
מינימום(*)
2.5
7
1.20
226
01
01
מועצה מקומית מבשרת ציון
הדוח הכספי לשנת 2016
אַרנונה כללית
ניתוח תעריפים למ'יר בשקלים חדשיט
206
תעריף
משוקלל
5
55
11
146
13
2.2
2-9
4
2005
תעריף
משוקלל
1
1.39
115
5
4
2.6
2.3
2016
תעריף
משוקלל
02
107
146%
ל
11|[00
20055
20.06
נספח 6 לטופסי
2
מועצה מקומית מבשרת ציון
נטפת 7 לטופט 2
שינויים מהותיים בין תקציב 2016 לבין הביצוע בשנת 2015
תקציב 2016 ביצוע 2015 הפרש סטיח
אלפי שייח %
ו 5 9 7% 1%
2 תרבות 2 5 207 5%
5 תקבוליס בלתי רגילים 5 1205 (1,470) %)
ה 0 5% 6 1%
5 תרבות 18 2,006 72 0%
55
תקבולים:
1 מיסים
6 שרותים עירוניים שוניס
2 תרבות
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
2 תרבות
ביצוע 2016
ל
07|
109
207
12
ביצוע 2015
אלפי שייח
9
99
5
15
06
מועצה מקומית מבשרת ציון
השוואה בין הביצוע בשנת 2016 לעומת הביצוע בשנת 2015
הפרש
9
+8
16
)1,428(
146
סטית
9%
1%
2%
110%
)2.78\%
200%
6
נספת 8 לטופט 2
תקבולים:
6 שרותים עירונייס שונים
2 תרבות
תשלומים:
2 תרבות
מועצה מקומית מבשות ציון
השוואת התקציב תרגיל בשנת 2016 לעומת תביצוע בשנת 2016
תקציב 2016
1500
2
118
7
ביצוע 2016 חפרש
אלפי שייח
507 \ 57
בי (1,503)
7 (1,616)
ספת ל לטופט 2
סטית
%
200%
44%
)14.38\%
מועצה מקומית מבשרת ציון
נספח 1 לטופס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2016 באלפי ש'יח
סטיה - עודפים סטיה - גרעונות
נספר תביירים] סהייב | הפרק התקציבי | | מסי| התקציב הביצוע עד 31.12.2015 | הביצוע בשנת 2066 הביצוע המצטבר | עודף עודף עודף עקב עקב עקב עקב
תביירים! פרק| המאושר תכנסות הוצאות | | (גרעון) תכנסות. הוצאות הכנסות הוצאות
זוחים] סגורים הוצאות. הכנטות. הוצאות. הכנסות הוצאות. תכנטות. בווטו ברוטו נטו מעל מתחתת מתחת מעל
1 מנהל כללי 1 |150 150 150
4 תברואה 1 | 1,407 1%6 12 1 156 106 18 ( 139 1,212 3
1 2 שמירה ובטחון 2 |514 14 16
1 8 תכנון ובנין עיר 3 |3,002 166 13 5 ₪ 79 19 9 00 9+ 2,2 153
4 ה 48 נכסיס ציבורייס 6 [25,393 15 13 0 108 15 20.01 4 1|=|8 66 16 15 58 7
5 2 פיקוח עירוני 8 |280 5 256 1-08 8 203 208 71 71 77 6
5 4 1 חינוך 1 |44,768 1,077 1,099 13 07 2010 2.56 177 41 (2,27%) 13 112 20,5 36
1 3 6 תרבות 2 |1,266 00 00 20 6 0 6 66 00 56 006 400
1 1 בריאות 3 | 2,100 2,007 200 5 2,002 2,100 58 8 8
2 2 רזוחה ₪ | 38 21 99 6 2107 09 2 12 3 4 5
1 מ 3 איכות הסביבה | 87 |348 9+ 17 0 26 0 166 (186) 172 1588
1 1 מים 1 |196 12 156 12 156 34 ₪1 4
3 1 4 נכסים 3 |896 200 2006 7 100 1 106 59 59 59
1 1 תחבורה 6 [ 100 7 100 77 100 3 3 3
1 1
[ 15 155
|15 7777 ] 19" | תביירים שנסתיימוו 53 5 5
0 10 סהייכ נטו ב 2133 1.6 1101 17 49 1..,|6 1.1 6 7 1:12 0, 2,9 3356
8
מועצה מקומית מבשרת ציון
-
דוח תמיכות ותשתתפויות
דוח כטפי לשנת 2016
השתתפויות ותמיכות שנתנו עייי הרשות
בשנת 2016
דוח תמיכות והשתתפויות
. > התקציב ביצוע בפועל 2016
שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי שיית באלפי שייח
איגוד ערים וגופים מתוקצבים.
עמותח לקידוס מקצועי 100 183
וטרינריה - מ.א.מטה יהודח 5 7
חמרכו לשלטון מקומי 65 6
הגייא ארצי 16 18
רשות ניקוז 120 120
רשות הכבאות :1 2
איגוד עריס לחגנת הסביבה 116 16
מדייא 5 4
השתתפוות במוסדות חינוך ואחרים
חשתתפוי 1ת במוסדות חינוך ואחרים 9 19
מרכז יוס לקשיש
ועד עובדים ורווחת עובדיס 100 4
מועצה דתית 11 11
ועדח לבנין עיר-חראל 100 2
"תמיכות תנועות נוער 20 1
תמיכות בספורט יצוגי 100 7
הנחות בארנונת. 200 5
תמיכות רווחת 19 16
סחייב 2,055 21
3539