פרוטוקול דוחות מס' 126
מועצה מקומית מבשרת ציון
דוחות כספיים מבוקרים
ליום
31
בדצמבר
2022
מועצה מקומית
מבשרת ציון
2
תוכן העניינים
דוח כספי ליום
31
בדצמבר
2022
תוכן הענינים
עמוד
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1
. מאזנים
-
טופס מספר
1
4
2
.
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
-
טופס מספר
2
6
3
. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל
-
טופס מספר
3
7
4
. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח
-
טופס מספר
4
8
ג
ביאורים לדוחות הכספיים
10
ד. נספחים
1
. מצב חשבון החייבים נספח
2
לטופס
1
)כולל פירוטים א,ב,ג,ד,ה
21
2
. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה
-
נספח
3
לטופס
1
27
3
. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל
-
תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
-
28
נספח
1
לטופס
2
4
. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל
-
הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
30
ובלתי מיועדות
-
נספח
2
לטופס
2
5
. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל
-
ממוין לפי מסגרת משרד הפנים
-
נספח
3
לטופס
2
31
6
. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר
-
נספח
4
לטופס
2
חלק א
32
7
. דוח שכר לפי פרקי התקציב
-
נספח
4
לטופס
2
חלק ב
33
8
. התפלגות מרכיבי השכר
-
נספח
5
לטופס
2
34
9
. ארנונה כללית
-
ניתוח תעריפים
-
נספח
6
לטופס
2
35
10
. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי
פרקי תקציב
-
נספח
1
לטופס
3
36
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת
2022
37
לכבוד
12
בנובמבר
2023
אבי אגניהו,רו"ח
מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות
משרד הפנים
ירושלים
א.נ.,
הנדון:
מועצה מקומית מבשרת ציון
-
דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום
31
בדצמבר
2022
ביקרנו את המאזן המצורף של המועצה המקומית מבשרת ציון )להלן
-
"הרשות"( ליום
31
בדצמבר
2022
ואת
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי
הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבו
דות פיתוח לשנה שהסתיימה
באותו תאריך )להלן: "דוחות כספיים"(. דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש הרשות המקומית וגזבר הרשות
המקומית. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
הסכומים המוצגים במספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבון אחרים. חוות דעתם על הדוחות
הכספיים הנ"ל שניתנה
בתאריך
14.03.2023
הייתה בלתי מסוייגת, בחוות הדעת נכללה הפניית תשומת לב
להתחייבויות התלויות בגין תביעות שהוגשו כנגד המועצה.
כאמור בביאור
1
לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם
להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות
המקומיות )הנהלת חשבונות(, תשמ"ח
-
1988
)להלן ביחד "ההנחיות"(. ההנחיות האמור
ות מהוות מסגרת דיווח
כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון )דרך
פעולתו של רואה חשבון(, התשל"ג
-
1973
. על
-
פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה
להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת
בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום
הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש הרשות
המקומית וגזבר הרשות
המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים שביקורתנו
מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה
הכספי של
הרשות המקומית ליום
31
בדצמבר
2022
ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לשנה
שהסתיימה באותו תאריך. מבלי לסייג את חוות דעתנו הנ"ל אנו מפנים את תשומת הלב לביאור
16
בדוחות
הכספיים בו מפורטות ההתחייבויות התלויות בגין תביעות שהוגשו כנגד המועצה.
אביו, ששתיאל מור ושות'
רואי חשבון
ASM
Accounting Services
אביו, ששתיאל, מור ושות
משרד רא
י
ית חשבון, עבודות כלכליות ושירותים נלווים
ירושלים
-
רח' כנפי נשרים
13
מיקוד
9546525
–
ת.ד
34335
מיקוד
9134301
טל
02
-
6540040
,
02
-
6511129
, פקס
02
-
6511172
תל אביב
–
רח' ריבל
18
מיקוד
5567778
טל
03
-
6399699
פקס
03
-
6399629
cpa.co.il
-
Office@asm
cpa.co.il
-
www.asm
Official site:
מועצה מקומית
מבשרת ציון
4
טופס מס
1
מאזן ליום
31
בדצמבר
2022
באלפי ש"ח
נכסים
ביאור
31.12.2022
31.12.2021
רכוש שוטף
נכסים נזילים
-
קופה ובנקים
3
)א
7,461
14,860
מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר
2
)ה
7
)א
818
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
3
)ב
7,175
4,162
חייבים
-
תשלומים לא מתוקצבים
3
)ג
200
562
15,654
19,584
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
בתקציבים בלתי רגילים
3
)א
103,323
87,020
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
3
)ה
2,892
3,013
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
3
)ו
18,708
18,708
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה
15,356
21,413
סכומים שנתקבלו להקטנת גרעונות
3
)יא
)
6,000
(
עודף בשנת הדוח
טופס
2
)
95
(
)
57
(
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה
15,261
15,356
155,838
143,681
נתונים נוספים
מלוות מבנקים וממוסדות כספיים
נספח
3
לטופס
1
41,592
33,498
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים
נספח
2
לטופס
1
חובות פתוחים
88,752
87,240
מכוסים בהמחאות לגביה
509
467
89,261
87,707
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מועצה מקומית
מבשרת ציון
6
טופס מס
2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2022
)אלפי ש"ח
תקבולים
תשלומים
מספר ושם הפרק
ביאור
תקציב
ביצוע
ביצוע
מספר ושם הפרק
ביאור
תקציב
ביצוע
ביצוע
2022
2022
2021
2022
2022
2021
1
.
מיסים ומענקים
6
הנהלה וכלליות
11
X
מיסים אחרים
92,438
96,506
89,430
112
הכנסות במקום
ארנונה
)
11
(
240
471
684
11
מיסים
92,678
96,977
90,114
61
מנהל כללי
7,957
8,110
7,233
12
אגרות
975
638
793
62
מנהל כספי
4,640
4,108
4,273
63
הוצאות מימון
570
1,078
1,017
64
פרעון מלוות )למעט ביוב
4,076
3,418
2,433
17,243
16,714
14,956
19
מענקים כלליים
ומיוחדים
7,310
7,241
8,512
100,963
104,856
99,419
2
.
שרותים מקומיים
7
שרותים מקומיים
21
תברואה
340
307
364
71
תברואה
14,394
14,630
13,471
22
שמירה וביטחון
50
57
78
72
שמירה וביטחון
683
991
966
23
תכנון ובנין העיר
10,455
1,484
4,800
73
תכנון ובנין העיר
3,912
2,465
1,954
24
נכסים ציבוריים
40
74
19
74
נכסים ציבוריים
7,858
8,542
6,924
75
חגיגות, מבצעים
ואירועים
990
961
174
26
שרותים עירוניים
שונים
260
578
681
76
שרותים עירוניים שונים
1,344
2,308
1,495
28
פיקוח עירוני
2,230
2,290
2,241
78
פיקוח עירוני
1,874
1,433
1,802
13,375
4,790
8,183
31,055
31,330
26,786
3
.
שרותים ממלכתיים
8
שרותים ממלכתיים
31
חינוך
)
7
(
31,817
36,306
35,216
81
חינוך
)
7
(
58,119
59,066
51,166
32
תרבות
7,685
2,308
2,095
82
תרבות
11,704
9,042
6,006
33
בריאות
35
132
83
בריאות
136
121
126
34
רווחה
)
6
(
15,488
15,155
13,745
84
רווחה
)
6
(
21,454
20,511
19,415
35
דת
32
13
85
דת
1,506
1,114
1,510
37
איכות הסביבה
100
87
איכות הסביבה
305
122
127
55,125
53,933
51,069
93,224
89,976
78,350
4
.
מפעלים
9
מפעלים
41
מים
)
8
(
20
12
15
43
נכסים
450
443
135
93
נכסים
720
788
688
47
מפעל הביוב
)
8
(
20
26
8
97
מפעל הביוב )כולל פרעון
מלוות(
)
8
(
20
20
20
490
481
158
740
808
708
5
.
תקבולים בלתי רגילים
)
4
(
1,210
3,866
18,069
99
תשלומים בלתי רגילים
)
4
(
28,901
29,003
56,041
סה"כ כללי
171,163
167,926
176,898
סה"כ כללי
171,163
167,831
176,841
סה"כ תקבולים
171,163
167,926
176,898
סה"כ תשלומים
171,163
167,831
176,841
עודף בשנת הדוח
95
57
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מועצה מקומית
מבשרת ציון
7
ט
ופס מס'
3
הדוח הכספי לשנת
2022
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח
2022
2021
1
.
תקבולים ותשלומים בשנת הדוח
א.
תקבולים
השתתפות הממשלה
2,172
6,369
השתתפות בעלים
100
מקורות עצמיים ואחרים
15,797
10,718
מלוות שנתקבלו
11,206
34,320
סה"כ תקבולים
29,275
51,407
ב
תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
19,370
14,470
העברת מלוות
6,000
תשלומים אחרים
1,165
1,336
העברת עודפים מתב"רים
שהסתיימו לקרנות
721
מיחזור הלוואות
18,065
סה"כ תשלומים
21,256
39,871
עודף בשנת הדוח
8,019
11,536
2
.
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים
98,708
78,523
תשלומים
72,273
63,624
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה
26,435
14,899
3
.
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה
תקבולים
102,929
98,708
תשלומים
68,475
72,273
יתרות זמניות נטו לסוף השנה
34,454
26,435
היתרה הנ"ל מורכבת
עודפי מימון זמניים
40,846
30,782
גרעונות מימון זמניים
6,392
4,347
34,454
26,435
*
לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח:
25,054
31,222
**
כולל יתרות זמניות ללא תנועה מעל
12
חודשים
עודפי מימון זמניים
11,166
5,026
גרעונות מימון זמניים
701
631
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מועצה מקומית
מבשרת ציון
8
טופס מס
4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח
לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2022
באלפי ש"ח
התאמה
2022
2021
הכנסות
מתקציב רגיל
1
167,606
158,533
מתקציב בלתי רגיל
2
14,015
45,319
מקרן לעבודות פיתוח
3
17,994
15,083
סך כל ההכנסות
199,615
218,935
הוצאות
תקציב רגיל
4
160,567
169,325
תקציב בלתי רגיל
5
20,278
21,806
מקרן לעבודות פיתוח
6
2,372
3,552
סך כל ההוצאות
183,217
194,683
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב
16,398
24,252
הרכב העודף כללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
95
57
עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
8,019
11,536
8,114
11,593
גידול בקרן לעבודות פיתוח
8,284
12,659
עודף כללי
16,398
24,252
הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מועצה מקומית
מבשרת ציון
9
התאמות לטופס
4
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל
התאמה מס'
1
:
2022
-
באלפי ש"ח
2021
-
באלפי ש"ח
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל:
167,926
176,898
העברות מקרנות פיתוח
)
320
(
)
300
(
מיחזור מלוות
)
18,065
(
סה"כ נטו
167,606
158,533
התאמה מס
2
:
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל
29,275
51,407
העברות מקרנות פיתוח
)
15,260
(
)
6,088
(
סה"כ נטו
14,015
45,319
התאמה מס
3
:
תקבולים מקרן לעבודות פיתוח
26,236
22,599
העברות מתב"רים
)
978
(
העברות מהתקציב הרגיל
)
7,264
(
)
7,516
(
סה"כ נטו
17,994
15,083
התאמה מס
4
:
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל
167,831
176,841
העברות לקרנות פיתוח
)
7,264
(
)
7,516
(
סה"כ נטו
160,567
169,325
התאמה מס
5
:
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל
21,256
39,871
העברות לקרנות פיתוח
)
978
(
מיחזור מלוות
)
18,065
(
סה"כ נטו
20,278
21,806
התאמה מס
6
:
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
17,952
9,940
העברות לתקציב הרגיל
)
320
(
)
300
(
העברות לתב"רים
)
15,260
(
)
6,088
(
סה"כ נטו
2,372
3,552
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
12,659
הביאורים והפירוטים
לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם
מועצה מקומית
מבשרת ציון
10
ביאור
1,2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום
31
בדצמבר
2022
ביאור
1
-
כללי
א.
הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות )הנהלת חשבונות( ,
התשמ"ח
-
1988
.
ב
רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור
2
להלן
ג.
הדוחות
הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות
להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה
של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם
להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
ד.
הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.
ה.
תקציב הרשות לשנת
2022
בסך
161,760
אלפי ש''ח אושר על ידי המועצה בתאריך
16/12/21
.
העדכון האחרון של התקציב לסך
171,163
אלפי ש''ח אושר על ידי המועצה בתאריך
28/11/22
.
התקציב אושר ע"י משרד הפנים בתאריך
16/3/22
.
עדכון התקציב אושר בתאריך
13/12/22
.
ו
במהלך שנת
2021
המשיכה התפרצות ""נגיף הקורונה
COVID
-
19).
בעקבות אירוע זה מדינות רבות, בכללן
ישראל, נקטו צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף.
כתוצאה מהאמור, לא חלה השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל
של המועצה בשנת
2021
.
ביאור
2
-
עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש
בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי
לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת
מפורטים להלן:
א.
רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת
ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן
מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב.
הלוואות שנתקבלו
)
1
(
הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי
רגיל עם קבלתן בפועל.
)
2
(
המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה )קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו(, שכן ההלוואות
נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן )נספח
3
לטופס
1
.(
)
3
(
פרעון מלוות )כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה( שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל
גם אם לא שולמו בפועל.
)
4
(
הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך
הדוח הכספי, אינן
נרשמות כהוצאה.
)
5
(
הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח
)
6
(
פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב
מועצה מקומית
מבשרת ציון
11
ג
זכויות
מוניטריות
)
1
(
זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום הש
י
רותים
או האינטרסים של המועצה )כולל השקעות בתאגידים עירוניים(, זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.
)
2
(
תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן
)
3
(
זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן
בנכסים
-
השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות
-
קרנות מתוקצבות.
)
4
(
חלקה של המועצה ברווחי )הפסדי( תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות )לחובת( ההשקעה בתאגידים
העירוניים.
ד.
פקדונות
בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ה.
מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר
יתרת חשבונות בנקים של בתי ספר המיועדים לפעילותם והם
בבעלות הרשות המקומית נכללו ברכוש השוטף
בסעיף "מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר". חשבונות הבנק המיועדים לגביית תשלומי הורים )חשבונות
הורים(, לא נכללים ביתרות אלו.
ו.
רישום הכנסות
)
1
(
הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן
מידע על מצב חשבון החייבים )יתרת החייבים שנצטברו( מוצג כנספח למאזן )נספח
2
לטופס
1
.(
)
2
(
מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל
נזקפים על בסיס
מצטבר.
)
3
(
גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות
-
הכנסות
מיסים מראש.
)
4
(
הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב
הרגיל למעט
הנחות שהתקבלו בגינם שיפויים כאמור בסעיף
5
להלן
)
5
(
שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה נרשם על בסיס מצטבר
ז.
רישום הוצאות
)
1
(
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר
)
2
(
הוצאות ששולמו
בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
)
3
(
פרעון מלוות
-
ראה סעיף ב' לעיל.
)
4
(
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום עבור העדרות
בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו )ראה ביאור
9
.(
)
5
(
א. לא נרשמה
הפרשה לפיצויים בגין עובדי המועצה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני
הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי המועצה כמיועדת לתשלום.
ב.בגין
עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה.
יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה
-
ראה ביאור
9
.(
)
6
(
תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות
בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות
לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.
ח.
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות
פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
)
1
( הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח
)
2
( הוצאות מחלקת הנדסה
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו
השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
מועצה מקומית
מבשרת ציון
12
ט
זקיפת התשואה על השקעות
)
1
(
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח
)
2
(
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרן פיתוח
)
3
(
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו
)
4
(
הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל
י.
דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת
2004
, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של
1%
משכרם בשנת
2004
ו
-
2%
בשנים
שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית )להלן
-
"היעודה"(.
היעודה כוללת הפסדים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
יא.
חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח
2
לטופס
1
בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב
ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.
יב.
גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות
המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי
נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים
וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים.
התוצאות בפועל עשויות להיות שונות
מאומדנים אלה.
מועצה מקומית
מבשרת ציון
13
ביאור
3
ביאור
3
-
פירוטים לסעיפי המאזן
ליום
31
בדצמבר באלפי ש"ח
2022
2021
א
נכסים נזילים
-
קופה ובנקים
בנקים מסחריים
110,784
101,880
סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים
1
(
110,784
101,880
בניכוי
-
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח )
2
(
103,323
87,020
7,461
14,860
)
1
(
כולל פקדונות לזמן קצר
12,001
14,784
)
2
(
ראה ביאור
3
ד
)
3
(
ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב )תיקון מס
38
(, התש"ע
2010
, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון
בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, )להלן חשבון הפיתוח(. בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות
לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לר
שות מקומית
הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח
האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב.
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
2022
2021
משרד החינוך
543
משטרת ישראל
632
144
ועדה מרחבית לתכנון ובניה הראל
4,825
משרדי ממשלה אחרים
136
חברות כרטיסי אשראי
1,582
3,475
7,175
4,162
ג
חייבים
-
תשלומים לא מתוקצבים
2022
2021
מפרעות עובדים
133
76
בתי ספר וגני ילדים
49
482
קופות קטנות
4
4
חייבים אחרים
14
200
562
ד
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
בתקציבים בלתי רגילים
2022
2021
פקדונות בבנקים
לזמן קצר
)ראה ביאור
3
א
12,001
14,784
פקדונות בבנקים לזמן ארוך
7,343
חשבונות עו''ש בבנקים )ראה ביאור
3
א
83,979
72,236
103,323
87,020
מועצה מקומית
מבשרת ציון
14
ה
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית
2022
2021
יתרה לתחילת השנה
3,013
2,809
הפקדות במהלך השנה
133
144
רווח )הפסד( ביעודה השנה
)
254
(
60
יתרה לסוף השנה
2,892
3,013
סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
2,892
3,013
ו
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
2022
2021
פרמיה על מניות חברת הגיחון בע"מ
18,564
18,564
מניות בחברת
מקורות
143
143
מניות בחברת הגיחון בע"מ
1
1
18,708
18,708
סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
18,708
18,708
ז
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
2022
2021
ספקים, קבלנים ונותני שרותים
17,994
13,715
עובדים וניכויים לשלם
4,270
4,209
מוסדות וזכאים שונים
1,582
5,927
המחאות לפרעון
9
156
הפרשה להתחייבויות תלויות )ראה ביאור
16
(
4,813
8,943
פקדון ספריה
128
128
תאגיד
המים הגיחון
666
660
הוועדה המרחבית לתכנון ובנייה
603
29,462
34,341
ח
תקבולים לא מתוקצבים
-
פקדונות והכנסות מראש
2022
2021
זכאים בגין ארנונה
375
339
זכאים בגין היטל צריכה עודפת
260
260
635
599
ט
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית
2022
2021
יתרה לתחילת השנה
3,013
2,809
ניכוי מהעובדים במהלך השנה
133
144
רווח )הפסד( ביעודה השנה
)
254
(
60
2,892
3,013
סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
2,892
3,013
מועצה מקומית
מבשרת ציון
15
י
קרנות מתוקצבות
2022
2021
פרמיה על מניות חברת הגיחון בע"מ
18,564
18,564
מניות בחברת מקורות
143
143
מניות בחברת
הגיחון בע"מ
1
1
18,708
18,708
יא
שינויים ביתרות לתחילת השנה
1
סכומים להקטנת גרעון
2022
2021
מלוות להקטנת גרעון
6,000
6,000
סה"כ
שינויים ביתרה לתחילת השנה
6,000
מועצה מקומית
מבשרת ציון
16
ביאור
4
ביאורים לדוחות הכספיים ליום
31
בדצמבר
2022
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב
ביצוע
ביצוע
2022
2022
2021
תקבולים לא רגילים
תקבולים למחזור
מלוות
18,065
הכנסות מריבית
50
61
4
הכנסות שנים קודמות
160
298
קיטון מהפרשה לתביעות )ראה ביאור
16
(
3,507
השתתפות קרן מניות בתקציב הרגיל
1,000
1,210
3,866
18,069
תשלומים לא רגילים
תקציב
2022
ביצוע
2022
ביצוע
2021
הנחות במיסים
12,000
11,699
10,968
תשלומי פנסיה
12,070
12,367
12,573
פרעון מלוות שמוחזרו
18,065
הוצאות בגין שנים קודמות )ראה ביאור
12
(
100
206
182
עדכון הפרשה לתביעות תלויות
6,489
רזרבה תקציבית לקרן יעודה
4,000
4,000
7,516
הפרשה לקרן לרווחת גמלאים
70
70
68
העברה לקרן אגרות שמירה
661
661
180
28,901
29,003
56,041
מועצה מקומית
מבשרת ציון
17
ביאור
5
קרן לעבודות פיתוח
א.
בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי המועצה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים,
המיועדים למימון עבודות פיתוח,כל
עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.
ב.
כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של המועצה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים,פרט ל
-
2
חשבונות בנק מיועדים לפיתוח)ראה ביאור
3
)א( לעיל
ג.
המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.
ד.
כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
ה.
לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח
לצרכי התקציב הרגיל.
ו.
להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח )באלפי ש''ח(:
יתרה
לתחילת
שנה
תקבולים
בשנת הדוח
העברה
מתב"רים
העברות
מקרנות
ואחרות
העברה
מתקציב
רגיל
הכנסות
מהשקעות
סה"כ
תקבולים
העברות
לתב"רים
העברה
לתקציב
הרגיל
העברה
לגרעון
מצטבר
העברות
לקרנות
אחרות
תשלומים
אחרים
והוצאות
סה"כ
תשלומים
יתרה לסוף
השנה
שם הקרן
סה"כ שנה קודמת
47,926
15,083
7,516
22,599
6,088
300
3,552
9,940
60,585
קרן הטל השבחה
34,123
17,830
978
112
18,920
14,608
2,372
16,980
36,063
קרן ממכירת נכסים
8,629
8,629
קרן ביוב
309
20
20
289
קרן
תרומות והשתתפויות
52
52
52
52
קרן להפעלת מעונות
1,200
300
300
900
קרן הטל שמירה
661
661
661
קרן סלילה
750
750
קרן פיתוח מים
3,871
3,871
קרן רזרבה תקציבית
11,703
6,603
6,603
600
600
17,706
סה"כ
60,585
17,882
978
7,264
112
26,236
15,260
320
2,372
17,952
68,869
)*( העברה בסך של
2,372
אלפי ש"ח לוועדה מרחבית לתכנון ובניה הראל עבור עמלות היטלי השבחה והשתתפות במימון הוצאות של הוועדה
התחייבויות תלויות של ו
ו
עדת הראל מפורטים בב
י
אור
17
.
מועצה מקומית
מבשרת ציון
18
ביאורים נוספים
ביאור
6
-
נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים
שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי
ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור
0%
-
25%
כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות
100%
(
שהוצאו ע"י משרד הרווחה והמועצה
ביאור
7
-
נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
א. נתוני התקבולים והתשלומים בפרק החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בגין תכנית גמישות ניהולית )"גפ"ן
"( ששולמו על ידי
משרד החינוך לבתי ספר יסודיים וחטיבות ביניים במישרין המסתכמים בסך של
818
אלפי ש''ח. סכומים אלו נרשמו כהכנסה
וכהוצאה בפרק החינוך כמדווח במערכת מית"ר של בתי הספר. מסכומים אלו הופחתו סכומים הרשומים כבר בספרי הרשות
המקומית בגין תקבולים מבתי הספ
ר עבור פעילות גפ"ן בסך של
818
אלפי ש''ח וקיזוזים שביצע משרד החינוך מתקציב הרשות
המקומית בסך של
290
אלפי ש''ח
ב. נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את המועצה עבור שכר של גננות עובדות
מדינה המועסקות על
ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות המועצה. תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך.
השתתפות המשרד במימון שכר גננות בתקן הכלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה מסתכם לסך של
7043
אלפי ש''ח )בשנת
2021
לסך של
6722
אלפי ש''ח
ביאור
8
-
מפעל המים והביוב
החל מ
2010
הועבר מפעל המים לתאגיד המים והביוב הגיחון
בע"מ.
הכנסות הרשות ממפעל המים הינן בגין גביית חובות משנים קודמות.
ביאור
9
-
התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך
2,055
אלפי ש"ח, )ליום
31
בדצמבר
2021
-
1,552
אלפי ש"ח
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות
מסתכמת לתאריך המאזן בסך
1,828
אלפי ש"ח )ליום
31
בדצמבר
2021
-
1,745
אלפי ש"ח
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל
50
מסתכמת לתאריך המאזן לסך
1,663
אלפי ש''ח )ליום
31
בדצמבר
2021
-
1,693
אלפי ש"ח
ביאור
10
-
תאגידים עירוניים
שיעור
השקעה במניות
פרמיה
שם התאגיד
מבנה משפטי
אחזקה ב
-
%
באלפי ש''ח
באלפי ש''ח
תיכון "הראל" )ע"ר
( עמותה
100%
-
-
מועצה מקומית
מבשרת ציון
19
תשלום
הלואות/
על חשבון
סה"כ
שטרי הון
הון מניות
השקעה
שם התאגיד
באלפי ש''ח
באלפי ש''ח
באלפי ש''ח
תיכון "הראל"
-
-
-
הון
עצמי/יתרת
נכסים נטו
יתרה בספרי
יתרה בספרי
במאזן
הרשות
התאגיד
התאגיד
חובה )זכות(
חובה )זכות(
שם התאגיד
באלפי ש''ח
באלפי ש''ח
באלפי ש''ח
תיכון "הראל"
-
-
6
* (
ראה סעיף א
7
)
א. עמותה תיכון הראל )להלן
-
"עמותה(
א.
1
העמותה הוקמה בחודש ספטמבר
1995
ונרשמה כעמותה לפי חוק העמותות התש"מ
-
1980
בתיק מס
580261121
.
א
2
העמותה מוחזקת בשיעור של
100%
ע"י המועצה המקומית מבשרת ציון
א.
3
מטרותיה העיקריות של העמותה
להחזיק ולנהל בתי ספר על יסודי בתחום המועצה המקומית מבשרת ציון.
לקיים פעילויות חינוכיות, תרבותיות וחברתיות לתלמידי בית הספר לתושבי מבשרת ציון.
א.
4
בשנת הדו"ח המועצה השתתפה בהוצאות אחזקת אולם ספורט בסכום של
120
אש"ח
א.
5
בשנת הדו"ח המועצה השתתפה בהוצאות שיפוץ קיץ, הנגשת טיולים ותש' שכר למורים בגין תגבור לימודי קיץ בסכום כולל
של
35
אלפי
א.
6
המועצה קיבלה הכנסות בגין ביטוחי תלמידים ורכישת בדיקות בסכום כולל של
79
אלפי
א.
7
טרם התקבלו דוחות מבוקרים של העמותה והתאמה של יתרת הרשות בספרי העמותה
ביאור
12
-
הוצאות בגין שנים קודמות
2022
באלפי
ש"ח
2021
באלפי ש"ח
ההרכב:
חשבוניות שהתקבלו באיחור ותיקוני רישום
86
14
אגרת בית משפט
-
147
תשלום פס"ד
120
21
206
182
ביאור
11
-
הכנסות במקום ארנונה
בהתאם לחוזר משרד הפנים מיום
10
ביוני
2021
בדבר הנחיות לרישום שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה
והנחיות לרישום סכום ההנחות ו/או הפטורים מארנונה שבגינן מתקבל שיפוי ממשלתי,סכום ההנחות שנרשם בספרי המועצה מסתכם
ב
152
אלפי ש''ח ובמערכת הגביה
ב
152
אלפי ש''ח. לא קיים ההפרש בשנת הדוח בין הרישום בספרי המועצה לבין הרישום במערכת
הגביה.
מועצה מקומית
מבשרת ציון
20
ביאור
13
-
שעבודים ומשכונות
להלן פירוט השעבודים והמשכונות עליהם חתמה הרשות בהתאם
לאישור מרשם המשכונות מיום
19/07/2023
תאריך
נושה
נכס
שנים
05/10/95
בנק לאומי
קבלת כספים מויזה
99
05/07/99
בנק אוצר החייל
כל הכנסות הרשות מכל מין וסוג וזכויותיה לכספים מאת החשב הכללי
99
05/07/99
בנק אוצר החייל
כל הכנסות הרשות מכל מין
וסוג וזכויותיה לכספים מאת החשב הכללי
99
05/07/99
בנק אוצר החייל
כל הכנסות הרשות מכל מין וסוג וזכויותיה לכספים מאת החשב הכללי
99
16/01/00
בנק מזרחי
זכויות לקבלת כספים
99
13/02/01
בנק דיסקונט
כל הכספים והזכויות הכספיות עד ל
-
1,800
אלפי ₪ המגיעים
למועצה מתושבים
25
17/09/03
בנק דיסקונט
כל הכספים והזכויות הכספיות של הרשות
20
09/12/04
בנק דיסקונט
כל הכספים והזכויות הכספיות של הרשות
20
16/01/07
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
400
אלפי
20
06/02/07
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
3,100
אלפי
20
06/02/07
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
11,250
אלפי
21
08/10/07
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
2,500
אלפי
16
11/12/07
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
1,300
אלפי
16
23/03/08
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
2,500
אלפי
16
20/05/08
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
2,000
אלפי
16
26/08/08
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
1,500
אלפי
26
10/08/09
מוניציפל בנק
הכנסות עצמיות עד לסך
1,000
אלפי
16
28/12/09
מוניציפל בנק
כל הכנסות הרשות
17
19/09/10
בנק לאומי
כל
הכנסות הרשות
99
16/10/13
מוניציפל בנק
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחים בשטר המשכון
17
15/12/14
בנק לאומי
כל הכנסות הרשות עד לסך
2,370
אלפי
99
06/06/18
בנק דיסקונט
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחים בשטר המשכון
17
24/03/20
בנק
דיסקונט
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחים בשטר המשכון
17
07/02/21
בנק דיסקונט
זכויות חוזיות על פקדון בנק דיסקונט בסך
4.3
מליון
45
15/03/21
בנק לאומי
כל הכספים והזכויות הכספיות של הרשות
99
06/04/21
בנק הפועלים
כל ההכנסות העצמיות למעט
הכנסות ממים וביוב
99
07/04/21
בנק דיסקונט
כל הכספים והזכויות הכספיות של הרשות
17
14/10/21
מפעל הפיס
אגרת חוב לשעבוד מענק
5
04/01/22
בנק הפועלים
כל ההכנסות העצמיות למעט הכנסות ממים וביוב
99
01/02/22
בנק דיסקונט
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים
המובטחים בשטר המשכון
18
03/05/22
בנק דיסקונט
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחים בשטר המשכון
18
19/05/22
בנק דיסקונט
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחים בשטר המשכון
13
30/10/22
בנק דיסקונט
כל הכנסות הרשות עד לגובה הסכומים המובטחים בשטר
המשכון
10
ביאור
14
–
שומות ניכויים
בשנת
2021
נערכה ביקורת ניכויים במועצה לשנים
2017
-
2020
ובשנת
2022
הוצאה לרשות שומה על סך
182
אלפי
ביאור
15
–
רכישת רכוש קבוע במסגרת התקציב הרגיל
בשנת
2022
הרשות רכשה במסגרת התקציב הרגיל עגלות אשפה בעלות של
257
אלפי ש''ח וטרקטור בעלות של
83
אלפי
ביאור
16
–
התחייבויות תלויות
על פי נתוני היועץ המשפטי למועצה, תלויות ועומדות כנגד העירייה נכון ליום
31
בדצמבר
2022
, תביעות שאינן בתחום הכיסוי של
פוליסות ביטוח המסתכמות ב
-
13,771
אלפי ₪, מהן תביעה אחת
לתשלום פיצויים בסך של
8
מיליון ₪, בעקבות מקרקעין על פי
הוראות סעיף
197
לחוק התכנון והבניה, שאר נושאי התביעות הן שכר, תמורה בגין שירותים שניתנו
,
החזר תשלומי ארנונה ועוד,
סכומי התביעות שצויינו כוללים
הפרשי הצמדה וריבית ממועדי הגשת התביעות ועד לתאריך המאזן.
בדוחות הכספיים נכללה הפרשה בסך של
4,813
אלפי ש"ח בגין התביעות הנ"ל
ביאור
17
–
התחייבויות תלויות ועדה מרחבית הראל
על פי מכתב מעו"ד של הוועדה לתכנון ובניה הראל, התביעות העומדות נגד וועדה מרחבית הראל בתחום השיפוט של מועצה
מקומית מבשרת עומדות בסכום כולל של
12,624
אלפי ₪, לדברי העו"ד, אין אפשרות להעריך מתי ההליך המשפטי יסתיים ומה
תהייה התוצאה בסיומו.
מועצה מקומית
מבשרת ציון
21
נספח
2
לטופס
1
הדוח הכספי לשנת
2022
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
יתרה לתחילת
השנה
חיוב בשנת
החשבון
סה"כ פטורים,
שחרורים והנחות
העברה ל / מ
חובות מסופקים
סה"כ חיובים נטו
סה"כ
גביות בשנת
הדוח
יתרה לסוף השנה
יחס גביה ב
-
%
לכלל החיובים
מס.
שם החשבון
)פירוט א(
)פירוט ב(
)פירוט ג(
א.
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1
ארנונה
1.1
ארנונה למגורים
13,653
77,221
10,056
80,818
64,734
16,084
80.1%
1.2
ארנונה אחרת
18,134
22,425
2,168
38,391
19,585
18,806
51.0%
1.3
חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
38,923
)
1,118
(
1,220
36,585
36,585
סה"כ ארנונה
70,710
98,528
13,444
155,794
84,319
71,475
54.1%
2
אגרת מים וביוב
2.1
אגרת מים
462
310
109
663
12
651
1.8%
2.2
חובות מסופקים וחובות למחיקה מים
2,695
15
2,710
2,710
סה"כ מים
3,157
325
109
3,373
12
3,361
0.4%
2.3
אגרת ביוב
124
84
28
180
6
174
3.3%
3
אגרת שמירה
167
1,838
2,005
1,847
158
92.1%
4
חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים
730
730
730
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר
74,888
100,775
13,581
162,082
86,184
75,898
53.2%
ב
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
3
קנסות
365
213
578
110
468
19.0%
4
עצמיות חינוך
9,854
1,016
10,870
937
9,933
8.6%
11
הטל ביוב
40
4
44
44
14
שלטים, אישורים וכו
1,988
1,013
11
2,990
684
2,306
22.9%
15
היטל מים
391
39
9
421
421
16
היטל צריכה עודפת
181
15
5
191
191
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד
-
פעמי
12,819
2,300
25
15,094
1,731
13,363
11.5%
סה"כ בשנת הדוח
87,707
103,075
13,606
177,176
87,915
89,261
49.6%
שנה קודמת
85,149
96,091
11,443
169,796
82,089
87,707
48.3%
שנתיים קודמות
82,095
89,241
12,960
158,376
73,227
85,149
46.2%
החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לחובות שבגינם מוצו כל הליכי הגביה והמוגדרים כחובות אבודים
מועצה מקומית
מבשרת ציון
22
נספח
2
לטופס
1
-
פירוט א
הדוח הכספי לשנת
2022
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
מס.
שם
החשבון
חיוב ראשוני
חיובי ריבית והצמדה על
השוטף
חיובי ריבית והצמדה בגין
חובות קודמים
חיוב )ביטול( נוסף
חיוב בשנת החשבון
א.
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1
ארנונה
1.1
ארנונה למגורים
72,810
178
2,578
1,655
77,221
1.2
ארנונה אחרת
20,836
125
3,525
)
2,061
(
22,425
1.3
חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
699
)
1,817
(
)
1,118
(
סה"כ ארנונה
93,646
303
6,802
)
2,223
(
98,528
2
אגרת מים וביוב
2.1
אגרת מים
312
)
2
(
310
2.2
חובות מסופקים וחובות למחיקה מים
41
)
26
(
15
סה"כ מים
353
)
28
(
325
2.3
אגרת ביוב
84
84
3
אגרת שמירה
1,831
7
10
)
10
(
1,838
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי
95,477
310
7,249
)
2,261
(
100,775
ב
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
3
קנסות
138
67
8
213
4
עצמיות חינוך
682
2
332
1,016
11
הטל ביוב
4
4
14
שלטים, אישורים וכו
224
13
190
586
1,013
15
היטל מים
39
39
16
היטל צריכה עודפת
18
)
3
(
15
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד
-
פעמי
1,044
82
259
915
2,300
סה"כ
96,521
392
7,508
)
1,346
(
103,075
מועצה מקומית
מבשרת ציון
23
נספח
2
לטופס
1
-
פירוט ב
הדוח הכספי לשנת
2022
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים
והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
מס.
שם החשבון
פטורים שנה
שוטפת
פטורים שנים
קודמות
מחיקת
חובות/חובות
אבודים
הנחות על פי דין
הנחות שניתנו
בשל משבר
הקורונה
הנחות על פי ועדה
הנחות מימון
סה"כ פטורים
שחרורים והנחות
א.
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1
ארנונה
1.1
ארנונה למגורים
363
9,059
193
441
10,056
1.2
ארנונה אחרת
1,932
152
84
2,168
1.3
חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה
1,220
1,220
סה"כ ארנונה
2,295
1,220
9,059
152
193
525
13,444
2
אגרת מים וביוב
2.1
אגרת מים
109
109
סה"כ מים
109
109
2.3
אגרת ביוב
28
28
סה"כ חשבונות על בסיס
חיוב שנתי
2,295
1,357
9,059
152
193
525
13,581
ב
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
14
שלטים, אישורים וכו
11
11
15
היטל מים
9
9
16
היטל צריכה
עודפת
5
5
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד
-
פעמי
25
25
סה"כ
2,295
1,382
9,059
152
193
525
13,606
מועצה מקומית
מבשרת ציון
24
נספח
2
לטופס
1
-
פירוט ג
הדוח הכספי לשנת
2022
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח
מס.
שם החשבון
גביה השנה
גבית פיגורים
סה"כ גביות בשנת הדוח
א.
חשבונות על בסיס חיוב שנתי
1
ארנונה
1.1
ארנונה למגורים
61,749
2,985
64,734
1.2
ארנונה אחרת
17,343
2,242
19,585
סה"כ ארנונה
79,092
5,227
84,319
2
אגרת מים וביוב
12
12
2.1
אגרת מים
12
12
2.3
אגרת ביוב
6
6
3
אגרת שמירה
1,744
103
1,847
סה"כ חשבונות על בסיס
חיוב שנתי חוזר
80,836
5,348
86,184
ב
חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
3
קנסות
108
2
110
4
עצמיות חינוך
819
118
937
14
שלטים, אישורים וכו
426
258
684
סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד
-
פעמי
1,353
378
1,731
סה"כ
82,189
5,726
87,915
מועצה מקומית
מבשרת ציון
25
נספח
2
לטופס
1
-
פירוט ד
הדוח הכספי לשנת
2022
דוח גביה ויתרות חייבים ליום
31
בדצמבר
2022
באלפי ש"ח
נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה
ארנונה כללית
מים
2022
2021
2022
2021
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה
31,787
32,478
462
437
חיוב / זיכוי נוסף
)
1,867
(
)
4,941
(
)
2
(
חיובים במהלך
התקופה בגין ריבית והצמדה
6,103
3,063
312
40
הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות
)
146
(
)
109
(
סה"כ יתרת פיגורים )פוטנציאל הגביה
35,877
30,600
663
477
גביה בגין פיגורים
5,227
3,924
12
15
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות
30,650
26,676
651
462
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
93,646
86,767
חיוב / זיכוי נוסף
1,461
3,441
חיובים במהלך התקופה בגין ריבית
והצמדה
303
464
הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות
)
12,078
(
)
11,443
(
סה"כ חיוב תקופתי )פוטנציאל הגביה
83,332
79,229
גביה שוטפת
)
79,092
(
)
74,118
(
סה"כ שנגבה
)
79,092
(
)
74,118
(
יתרת פיגורים לתקופה
4,240
5,111
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה
34,890
31,787
651
462
% גביה מהפיגורים
14.57%
12.82%
1.81%
3.14%
% גביה מהשוטף
94.91%
93.55%
% גביה מהסה"כ
70.73%
71.06%
1.81%
3.14%
מועצה מקומית
מבשרת ציון
26
נספח
2
לטופס
1
-
פירוט ה
הדוח הכספי לשנת
2022
דוח גביה ויתרות חייבים ליום
31
בדצמבר
2022
באלפי
₪
חלק א'
-
רשימת ההנחות שניתנו
-
על פי חוק:
ביצוע
סה"כ מקרים
תיאור ההנחה
2022
2022
אזרח ותיק
25%
2,653
1,578
אזרח ותיק
100%
764
126
נכה
75%
ומעלה
1,080
219
נכה
90%
251
85
אסיר ציון
3
1
נכי רדיפות הנאצים
198
53
עיוור
167
30
עולה
34
7
הבטחת הכנסה
1,691
434
גמלת סיעוד
1,355
313
מבחן הכנסה
13
5
הורה יחיד
296
242
ילד נכה
394
181
פטור חיילים
56
102
פעולות איבה
98
30
וועדת הנחות
193
46
הנחות בגין
קורונה
152
מפקד מילואים פעיל
1
3
הנחות אחרות
5
1
סה"כ הנחות שניתנו על פי חוק
9,404
3,456
חלק ב
-
רשימת הפטורים שניתנו
–
על פי חוק:
ביצוע
סה"כ מקרים
חלוקת הפטורים בין
ארנונה למגורים
לארנונה אחרת
תיאור פטורין
2022
2022
2022
פטור
100%
1,359
9
פטור
70%
752
8
פטור
67%
)
2/3
(
7
1
פטור
55%
30
1
פטור
45%
147
3
פטור נכס שנהרס או ניזוק
פטורים למגורים
363
פטורים לארנונה אחרת
1,932
סה"כ פטורים שניתנו על פי חוק
2,295
22
2,295
סה"כ הנחות ופטורים
11,699
3,478
מועצה מקומית
מבשרת ציון
27
נספח
3
לטופס
1
מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום
31
בדצמבר
2022
באלפי ש"ח
מלוות מבנקים וממוסדות כספיים
מלוות
ממקורות
אחרים
מים וביוב
אחרות
מערכות
סולאריות
מיזמי
PPP
סה"כ
31.12.2022
31.12.2022
31.12.2022
31.12.202
2
31.12.202
2
31.12.202
1
31.12.202
0
יתרות המלוות )קרן( שנתקבלו למעשה ונשארו
לפרעון בתחילת השנה
52
32,962
33,014
16,829
20,488
סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה
10,080
1,126
11,206
34,320
52
43,042
1,126
44,220
51,149
20,488
פחות
-
תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח )**(
13
2,732
2,745
18,135
3,659
יתרת מלוות )קרן בלבד( לסוף השנה
39
40,310
1,126
41,475
33,014
16,829
נוסף
-
ריבית והפרשי הצמדה על הקרן שנצברו
לסוף השנה *
11
102
4
117
484
1,107
סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית
והפרשי הצמדה
50
40,412
1,130
41,592
33,498
17,936
* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר
2022
)מדד
ידוע(.
סכום פרעון כלל המלוות
סכום
פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח:
2022
2021
2020
קרן
2,745
18,135
3,659
ריבית
674
323
617
הצמדה
19
1,114
509
**סה"כ
3,438
19,572
4,785
(***)
*** התאמה לטופס
2
:
בסעיף פרעון מלוות
3,418
2,433
בסעיף מפעלי
הביוב
20
20
בסעיף אחר
17,119
סה"כ
3,438
19,572
להלן תחזית פרעון המלוות )קרן ריבית והצמדה
שנה ראשונה
3,523
שנה שניה
3,521
שנה שלישית
3,518
שנה רביעית
3,514
שנה חמישית
3,510
שנה שישית ואילך
24,006
41,592
מועצה מקומית
מבשרת ציון
28
נספח
1
לטופס
2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל
-
תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים
2022
באלפי ש"ח
חלק א'
-
תקבולים ותשלומים כללי
תקציב מקורי
שינויים
התקציב
הביצוע
הסטיות
נטו
הביצוע
מתחת
מעל
2021
הכנסות
161,760
9,403
171,163
167,926
)
3,237
(
176,898
הוצאות
161,760
9,403
171,163
167,831
3,332
176,841
עודף בשנת הדוח
95
95
57
חלק ב
-
הכנסות לפי מקורות
התקציב
הביצוע
% מסה"כ
הסטיות
נטו
הביצוע
*
% מסה"כ
מתחת
מעל
2021
1
הכנסה עצמית
1.1
גביה ישירה
117,138
107,646
64.10%
9,492
102,916
58.18%
1.2
הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות
1,210
3,866
2.30%
2,656
4
1.3
העברה מקרנות פיתוח
20
320
0.19%
300
300
0.17%
118,368
111,832
66.60%
9,492
2,956
103,220
58.35%
2
הכנסות מהממשלה
2.1
השתתפות משרדי ממשלה
45,245
48,382
28.81%
3,137
46,327
26.19%
2.2
מענק כללי
7,200
7,220
4.30%
20
8,494
4.80%
2.4
מענקים מיוחדים ומיועדים
110
21
0.01%
89
108
0.06%
2.5
חלף הכנסות עצמיות מארנונה
240
471
0.28%
231
684
0.39%
52,795
56,094
33.40%
89
3,388
55,613
(*)
31.44%
3
הכנסות אחרות
3.1
מלוות למחזור ולאיזון
18,065
(*)
10.21%
18,065
10.21%
סה"כ הכנסות לפי מקורות
171,163
167,926
100.00%
9,581
6,344
176,898
100.00%
מועצה מקומית
מבשרת ציון
29
נספח
1
לטופס
2
-
המשך
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל
-
תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה
לשנת הכספים
2022
באלפי ש"ח
סוג ההוצאה
תקציב
הביצוע
% מסה"כ
הסטיות
נטו
הביצוע
*
% מסה"כ
מתחת
מעל
2021
1
משכורות ושכר
54,301
51,811
30.87%
2,490
51,076
28.88%
2
אחזקה ומנהל )למעט הוצאות מימון
11,582
12,877
7.67%
1,295
11,017
6.22%
3
הוצאות מימון
570
1,078
0.64%
508
1,017
0.58%
4
הוצאות תפעול
58,672
56,670
33.77%
2,002
44,894
25.39%
5
השתתפויות ותמיכות
35,946
36,014
21.46%
68
33,241
18.80%
6
הוצאות חד פעמיות
5,996
5,943
3.54%
53
33,143
18.74%
7
פרעון מלוות
4,096
3,438
2.05%
658
2,453
1.39%
סה"כ הוצאות
171,163
167,831
100.00%
5,203
1,871
176,841
100.00%
מועצה מקומית
מבשרת ציון
30
נספח
2
לטופס
2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל
-
הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות
מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים
2022
באלפי ש"ח
פרקי התקציב
הכנסות
הוצאות
תקציב
ביצוע
סטיות
תקציב
ביצוע
סטיות
לפי
לפי
הסטייה נטו
מעל )מתחת(
)מעל( מתחת
תקציב
ביצוע
עודף )גרעון(
א. הכנסות והוצאות מיועדות
1
. הנהלה וכלליות
6
17,243
16,714
529
)
17,243
(
)
16,714
(
529
2
. שירותים מקומיים
2
7
13,375
4,790
)
8,585
(
31,055
31,330
)
275
(
)
17,680
(
)
26,540
(
)
8,860
(
3
. שירותים ממלכתיים
3
8
55,125
53,933
)
1,192
(
93,224
89,976
3,248
)
38,099
(
)
36,043
(
2,056
4
. מפעלים
4
9
490
481
)
9
(
740
808
)
68
(
)
250
(
)
327
(
)
77
(
5
. בלתי רגילים
5
99
1,210
3,866
2,656
28,901
29,003
)
102
(
)
27,691
(
)
25,137
(
2,554
סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות
70,200
63,070
)
7,130
(
171,163
167,831
3,332
)
100,963
(
)
104,761
(
)
3,798
(
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1
. גביה ישירה
1
93,653
97,615
3,962
93,653
97,615
3,962
2
. מענקים כלליים
1.19
7,310
7,241
)
69
(
7,310
7,241
)
69
(
סה"כ הכנסות בלתי מיועדות
100,963
104,856
3,893
100,963
104,856
3,893
סה"כ
כללי
171,163
167,926
)
3,237
(
171,163
167,831
3,332
95
95
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף )גרעון(
95
מועצה מקומית
מבשרת ציון
31
נספח
3
לטופס
2
דוח ביצוע התקציב הרגיל
-
ממוין לפי
מסגרת משרד הפנים
לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2022
באלפי ש"ח
הסעיף
תקציב
ביצוע
% מסה"כ
עודף )גרעון(
ביצוע
2021
% מסה"כ
הכנסות
ארנונה
80,438
84,282
50%
3,844
77,987
44%
הנחות בארנונה
12,000
12,224
7%
224
11,443
6%
מכירת מים
20
12
0%
)
8
(
15
0%
יתר עצמיות
24,700
11,448
7%
)
13,252
(
13,771
8%
משרד החינוך
26,980
30,971
18%
3,991
30,531
17%
משרד הרווחה
15,035
14,415
9%
)
620
(
13,307
8%
משרדים אחרים
3,230
2,996
2%
)
234
(
2,489
1%
מענק כללי
7,200
7,220
4%
20
8,494
5%
מענקים מיוחדים ומיועדים
110
21
0%
)
89
(
108
0%
מלוות למחזור ולאיזון
18,065
10%
חלף הכנסות עצמיות מארנונה
240
471
0%
231
684
0%
תקבולים אחרים
1,210
3,866
2%
2,656
4
0%
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר
171,163
167,926
100%
)
3,237
(
176,898
100%
סה"כ הכנסות
171,163
167,926
)
3,237
(
176,898
הוצאות
משכורות ושכר כללי
28,854
26,663
16%
2,191
26,403
15%
פעולות כלליות
41,239
40,439
24%
800
32,919
19%
שכר חינוך
22,143
22,835
14%
)
692
(
22,043
12%
פעולות חינוך
35,976
36,231
22%
)
255
(
29,123
16%
שכר רווחה
3,304
2,313
1%
991
2,630
1%
פעולות רווחה
18,150
18,198
11%
)
48
(
16,785
9%
פרעון מלוות
4,096
3,438
2%
658
2,453
1%
מימון
570
1,078
1%
)
508
(
1,017
1%
חד פעמיות
4,831
4,937
3%
)
106
(
32,500
18%
הנחות
בארנונה )**(
12,000
11,699
7%
301
10,968
6%
סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר
171,163
167,831
100%
3,332
176,841
100%
סה"כ הוצאות
171,163
167,831
3,332
176,841
עודף )גרעון
95
95
57
)*( כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים
)**( כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון
מועצה מקומית
מבשרת ציון
32
נספח
4
לטופס
2
חלק א
נתוני כח אדם והוצאות שכר
לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2022
שנה נוכחית
שנה קודמת
שכר ממוצע
שכר ממוצע
מצבת
הוצאות שכר
בפועל
מצבת משרות
הוצאות שכר
בפועל
תקן
משרות כח אדם
בפועל אלפי
לשנה למשרה
כוח אדם
בפועל אלפי
לשנה למשרה
סוג משרה
כח אדם רשותי
ממוצעת
ש"ח )דוח
66
(
אלפי ש"ח
בפועל
ש"ח )דוח
66
(
אלפי ש"ח
חינוך עם תקן
161.62
165.57
22,720
137.22
157
21,558
136.88
חינוך ללא תקן
1.76
241
137.22
7
911
136.88
סה"כ חינוך
161.62
167.33
22,961
137.22
164
22,469
136.88
רווחה עם תקן
13.92
10.12
2,204
217.79
12
2,630
226.92
סה"כ רווחה
13.92
10.12
2,204
217.79
12
2,630
226.92
יתר המשרות בכירים עם תקן
5.00
4.83
2,422
501.45
5
2,184
476.86
סה"כ יתר המשרות בכירים
5.00
4.83
2,422
501.45
5
2,184
476.86
יתר המשרות אחרים עם תקן
76.17
60.17
10,002
166.23
65
11,012
169.91
יתר המשרות אחרים ללא תקן
0.67
112
166.23
0
26
169.91
סה"כ יתר המשרות אחרים
76.17
60.84
10,114
166.23
65
11,038
169.91
סה"כ יתר המשרות
81.17
65.67
12,536
190.88
70
13,222
190.13
סה"כ
256.71
243.12
37,701
155.07
245
38,321
156.23
נבחרים
1.00
782
782.00
1
780
780.00
גימלאים )פנסיונרים
87.66
13,571
154.81
85
13,571
159.28
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים
162
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים
724
סה"כ עובדים בתקציב רגיל
256.71
331.78
52,940
159.56
331
52,672
158.90
סה"כ כללי
256.71
331.78
52,940
159.56
331
52,672
158.90
הערות
מועצה מקומית
מבשרת ציון
33
נספח
4
לטופ
ס
2
חלק ב
דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2022
תקציב
2022
ביצוע
2022
לפי דוח
66
הפרש
מספר משרות
עלויות שכר
אלפי ש''ח
מספר משרות
עלויות שכר
אלפי ש''ח
מספר משרות
עלויות שכר
אלפי ש''ח
6
הנהלה וכלליות
61
נבחרים
1
795
1
782
13
61
מנהל כללי
9
2,662
7
1,895
2
767
62
מנהל כספי
10
1,630
7
1,445
3
185
סה"כ הנהלה וכלליות
20
5,087
15
4,122
5
965
7
שירותים מקומיים
71
תברואה
21
3,385
17
2,627
4
758
72
שמירה ובטחון
2
291
3
689
)
2
(
)
398
(
73
תכנון ובנין עיר
7
1,842
4
958
3
884
74
נכסים ציבוריים
12
2,554
12
2,546
0
8
76
שרותים עירוניים שונים
2
374
2
428
)
54
(
78
פיקוח עירוני
8
1,224
5
1,001
3
223
סה"כ שרותים מקומיים
52
9,670
43
8,249
9
1,421
8
שרותים ממלכתיים
811
מנהל החינוך
9
1,970
6
1,299
3
671
812
חינוך
152
20,173
161
22,003
)
9
(
)
1,830
(
82
תרבות
11
2,028
10
1,383
1
645
84
רווחה
14
3,304
10
2,313
4
991
סה"כ שרותים ממלכתיים
186
27,475
187
26,998
)
1
(
477
9
מפעלים
גימלאים )פנסיונרים(
87
12,069
88
13,571
)
0
(
)
1,502
(
סה"כ כללי
345
54,301
332
52,940
*
13
1,361
*הערה: הסך הנ"ל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך
886
אלפי ש"ח
רכישת שרותי כוח אדם
תקציב
2022
ביצוע
2022
הפרש עלויות
מס' מועסקים
עלות כוללת
מס' שעות העסקה
מס' מועסקים
עלות כוללת
מס' שעות העסקה
שמירה ועבודות ניקיון
5,062
5,160
)
98
(
מועצה מקומית
מבשרת ציון
34
נספח
5
לטופס
2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום
31
בדצמבר
2022
סוג תשלום
2022
2021
ביצוע
אלפי ש''ח
% מסה"כ
ביצוע
אלפי ש''ח
% מסה"כ
שכר משולב כולל הפרשי שכר
24,126
45.57%
24,354
46.24%
שעות נוספות
-
רשומות
2,258
4.27%
1,941
3.69%
הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד
886
1.67%
570
1.08%
אחזקת רכב
2,059
3.89%
2,124
4.03%
תשלומי פנסיה
12,326
23.28%
11,768
22.34%
תשלומים שונים
-
הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה
ועוד
1,842
3.48%
2,672
5.07%
סה"כ שכר ותשלומים
43,497
82.16%
43,429
82.45%
תשלומי ביטוח לאומי מעביד
1,425
2.69%
1,404
2.67%
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות
4,582
8.66%
4,427
8.40%
מס שכר ומס מעסיקים
3,224
6.09%
3,206
6.09%
עלויות מעביד אחרות
212
0.40%
206
0.39%
סה"כ נלוות
9,443
17.84%
9,243
17.55%
סה"כ כללי
52,940
100.00%
52,672
100.00%
התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח
1
לטופס
2
2022
2021
סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות
66
החודשיים
-
52,940
52,672
החזר בגין פנסיה ממנהלת הגמלאות משרד האוצר
)
1,205
(
)
1,086
(
החזר מביטוח לאומי וגופים אחרים
)
19
(
שכר עובדי שטחים
164
178
הפרשה לפיצויי פרישה
)
692
(
השתתפות בשכר גופים אחרים
28
23
השתתפות בשכר בעמותת תיכון הראל
10
שכר קייטנות
)
126
(
הוצאות שכר לפי נספח
1
לטופס
2
51,811
51,076
מועצה מקומית
מבשרת ציון
35
נספח
6
לטופס
2
הדוח הכספי לשנת
2022
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים
הסקטור
2022
2021
2020
תעריף
תעריף
תעריף
תעריף
מינימום)*(
משוקלל
משוקלל
משוקלל
מבנה מגורים
36.77
66.67
65.07
64.42
משרדים שירותים ומסחר
72.19
258.64
256.17
251.77
בנקים וחברות ביטוח
490.91
1,385.15
1,362.96
1,345.54
תעשיה
26.31
182.66
179.24
177.29
אדמה חקלאית
0.01
0.35
0.34
0.34
קרקע תפוסה
0.01
31.66
31.06
30.79
)*( תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה )ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת
2022
(
מועצה מקומית
מבשרת ציון
36
נספח
1
לטופס
3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים
2022
באלפי ש"ח
סטיה
-
עודפים
סטיה
-
גרעונות
מספר
תב"רים
סה"כ
הפרק התקציבי
מס'
התקציב
הביצוע עד
31.12.2021
הביצוע בשנת
2022
הביצוע
המצטבר
עודף
עודף
עודף
עקב
עקב
עקב
עקב
תב"רים
פרק
המאושר
הכנסות
הוצאות
)גרעון(
הכנסות
הוצאות
הכנסות
הוצאות
פתוחים
סגורים
הוצאות
הכנסות
הוצאות
הכנסות
הוצאות
הכנסות
ברוטו
ברוטו
נטו
מעל
מתחת
מתחת
מעל
1
1
מנהל כללי
61
188
15
135
150
150
)
150
(
38
188
1
1
תברואה
71
2,100
2,100
2,100
2,100
2,100
2,100
6
6
שמירה ובטחון
72
2,175
646
845
464
830
1,110
1,675
703
138
565
1,065
500
23
4
27
תכנון ובנין עיר
73
28,934
6,612
20,040
2,330
950
8,942
20,990
12,149
102
12,047
19,992
7,945
38
10
48
נכסים ציבוריים
74
50,415
25,027
30,312
6,619
15,443
31,646
45,755
15,022
913
14,109
18,769
4,660
1
1
שירותים עירוניים שונים
76
900
597
900
597
900
303
303
303
1
1
פיקוח עירוני
78
133
133
133
44
5
49
חינוך
81
84,777
36,641
39,254
9,564
9,145
46,205
48,399
6,730
4,536
2,194
38,572
36,378
12
2
14
תרבות
82
40,097
1,193
3,610
1,614
1,523
2,807
5,133
2,676
350
2,326
37,290
34,964
2
3
5
רווחה
84
1,727
962
1,014
50
600
1,012
1,614
602
602
715
113
5
1
6
איכות הסביבה
87
1,467
349
333
21
167
370
500
298
167
131
1,097
966
3
3
נכסים
93
800
78
300
459
500
537
800
263
263
263
2
2
תחבורה
94
800
153
117
153
117
36
)
36
(
647
683
139
25
164
סה"כ
214,513
72,273
98,708
21,256
29,275
93,529
127,983
40,846
6,392
34,454
120,984
86,530
25
25
תב"רים שנסתיימו
26997
25,054
25,054
1,943
1,943
139
139
סה"כ נטו
187,516
72,273
98,708
21,256
29,275
68,475
102,929
40,846
6,392
34,454
119,041
84,587
מועצה מקומית
מבשרת ציון
37
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת
2022
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות
בשנת
2022
תקציב
ביצוע
2022
2022
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות
תמיכה במוסדות בתחום הנוער
120
120
תמיכה במוסדות בתחום הספורט
70
64
סה"כ
190
184
השתתפוית לפי חוקים ותקנות
השתתפות בהג"א כלל ארצי
140
162
השתתפות במד"א
36
38
השתתפות בתקציב המועצה הדתית
1,506
1,114
השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי
70
64
השתתפות בעמותה לקידום מקצועי
200
164
השתתפות בועדה מקומית לתכנון ובניה
200
361
השתתפות ברשות ניקוז
130
128
השתתפות בועד עובדים
40
23
השתתפות באגוד ערים לאיכות
הסביבה
135
122
סה"כ
2,457
2,176
השתתפויות לפי הסכם
השתתפות ברווחת העובד
65
99
ספורט יצוגי עובדים
30
17
סה"כ
95
116
השתתפויות אחרות
השתתפויות חינוך
4,314
4,314
השתתפויות רווחה
16,890
16,829
השתתפויות בתאגידים עירוניים
696
סה"כ
21,204
21,839
הנחות בארנונה
12,000
11,699
סה"כ תמיכות והשתתפויות
35,946
36,014
ריכוז
תמיכות במסגרת ועדת תמיכות
190
184
השתתפוית לפי חוקים ותקנות
2,457
2,176
השתתפויות לפי הסכם
95
116
השתתפויות אחרות
21,204
21,839
הנחות בארנונה
12,000
11,699
סה"כ
35,946
36,014