פרוטוקול ועדת מליאה מן המנין מס' 8

עיר: משגב
ועדה: אחר
קטגוריה
תאריך: 27/06/2024
מקור: הקובץ המקורי באתר משגב
עותק שמור: עותק מהארכיון שלנו (אם הקישור למקור אינו זמין)

לשכת ראש המועצה

- 1 -

www.misgav.org.ilד.נ. משגב 2017900 | טל 9902312-04 | פקס 9902391-04 |

פרוטוקול מישיבת מליאת המועצה 42/08

שהתקיימה ביום 2024/06/27

נוכחים: דני עברי (יו"ר, ראש המועצה), אחמד עלי סואעד (ס. ראש המועצה, סלאמה), אסף אברהמי (ס. ראש המועצה, גילון),

אמיר אביב (כמון), דן בבלי (חרשים), חני בן שימול (אשחר), אמיר בשן (הר חלוץ), אורן ג'וליאן (לבון), רונן גל (מעלה צביה),

אבי גרבובסקי (הררית), דיאב יונס דיאב (דמיידה), אופיר ויצמן (יובלים), משה'לה זילברשטיין (מנוף), תלם חורין (כישור),

מירב טלר (מורשת), פבל טריפונוב (מכמנים), נלי כהן (שכניה), אביתר לוי (מורן), מיכל מינצר (טל- אל),

מיקי מלך (מצפה אבי"ב), חוסיין נעים (ערב אל נעים), סעדה ניקולא (ראס אל עין), זיאד סואעד (כמאנה), חוסיין סואעד (חוסנייה),

יהודית סלע (קורנית), אראל עוזיאל (יודפת), חיים ריס (שורשים), דפנה שני אופק (פלך).

חסרים: אילן בלוך (רקפת), ליאור דינרמן (אשבל), יריב המאירי (אבטליון), תמר ויינר (תובל), אורה זיגלמן (עצמון),

רמה טויג (יעד), חיים כץ (צורית), נורית צ'סניק שקד (לוטם).

משתתפים נוספים: מירב בן-דע (מנכ"לית), דודו דהן (מבקר המועצה), לימור ברק (גזברית המועצה),

שני משעלי (מנהלת חשבונות ראשית, מ.א משגב), אבנר סבן (מנכ"ל אזה"ת בר-לב), סמי ניסן (מנכ"ל קולחי משגב),

סיון גולדמן (מנהלת המרכז הקהילתי), שגית שטרייזנט (מנהלת חשבונות מ. קהילתי), מיכל חונן (מנהלת "מרחבים"), רו"ח חגי אפלקר,

רו"ח אלון מררי, עו"ד קובי קורין (יועמ"ש).

1. הוספת נושא לסדר היום של המליאה:

ראש המועצה ביקש את אישור חברות/י המליאה להוספת נושא לסדר היום – אישור חל"ת לרחלי חטר מלגרם, בי"ס עומר.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

2. אישור פרוטוקול ישיבת המליאה הקודמת

חברות/י המליאה התבקשו לאשרר את פרוטוקול ישיבות המליאה הקודמות – 05/2024 ,06/2024 ,מיום 27/05/2024.

בעד 28, נמנע 0, נגד 0 .

3. אישור בקשת מורה לחל"ת

מנכ"לית המועצה הציגה בפני חברות/י מליאת המועצה את בקשת רחלי חטר מלגרם לצאת לחל"ת.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את בקשת העובדת.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

4. הצגת הדוחות הכספיים של המועצה האזורית משגב

רו"ח אלון מררי, הציג את הדו"ח הכספי המועצה האזורית משגב לשנת 2023 שמצורף כנספחא'. פעילות המועצה בשנת 2023

הסתכמה ב310 מליון ₪ ונותר עודף של 481 אלף ₪. הוצאות הנהלה והכלליותנמוכות ביחס לנורמה (4%). סעיף "פרעון מלוות

נמוך מאוד בכל קנה מידה (1% .)

5. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "מינהלת בר לב בע"מ" לשנת 2023

אבנר סבן, מנכ"ל מינהלת בר לב בע"מ, סקר אתהרכב העסקים בפארק התעשיה (25% בבעלות משגב את מהות פעילות מינהלת

בר לב בע"מ והציג את הדו"ח הכספי לשנת 2023 שמצורף כנספחב'. הודגש כי מינהלת הפארק מספקת שירותים איכותיים לעסקים

בפארק תוך התנהלות זהירה ושמרנית להבטחת איכות השירות בעתיד, וכן פועלת להרחבת אזור התעשיה ושיווק מגרשים שטרם

שווקו.

6. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "קולחי משגב" לשנת 2023

רו"ח אלון מררי, הציג את הדו"ח הכספי של "קולחי משגב" לשנת 2023 שמצורף כנספחג'.

סמי ניסן, מנכ"ל קולחי משגב, סקר את פעילות התאגיד. תאגיד קולחי משגב הוא תאגיד עירוני המספק שירותי ביוב לכל הישובים

מתוקף חוק עזר לביוב ושירותי מים לישובים שבחרו בכך, בהתאם להנחיות ותעריפי רשות המים. התאגיד פועל על פי תוכניות

סדורות ארוכות טווח, מחדש ומשפר את מערכות המים והביוב. התאגיד ערוך לסיוע באספקת מים בישובים בעת חירום, בהתאם

לדרישות פיקוד העורף.

לשכת ראש המועצה

- 2 -

www.misgav.org.ilד.נ. משגב 2017900 | טל 9902312-04 | פקס 9902391-04 |

7. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של המרכז הקהילתי , משגב הגליל– עמותה לקידום ההתישבות בגליל (ע"ר) לשנת 2023

סיון גולדמן, מנהלת המרכז הקהילתי, סקרה את פעילות המרכז הקהילתי ואת הדו"ח הכספי לשנת 2023 שמצורף כנספחד'.

המרכז הקהילתי מקיים פעילות העשרה, תרבות, בינוי קהילתי וחינוך לא פורמאלי ומפעיל את המועדון הכפרי. קשיי שנת 2023 לא

ניכרים בתוצאות הכספיות של התאגיד. למרכז הקהילתי תוכניות לטווח הבינוני והארוך להנגשת שירותיו לקהילה באשכולות הישובים.

8. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של החברה הכלכלית למשגב בע"מ (חכ"ל) לשנת 2023

רו"ח חגי אפלקר, הציג את הדו"ח הכספי שלהחברה הכלכלית של משגב לשנת 2023 שמצורף כנספחה'.

החברה מתמקדת ביזום, פעילות עיסקית ומיזמים כלכליים כמו פיתוח אזורי תעשיה בשת"פ אזורי, חממות טכנולוגיות, HUB, מיזם

פוטו-וולטאי ופיתוח קהילות עיסקיות.

החברה הטמיעה בפעילותה את פעילות חברת מנהלת תרדיון בע"מ המנהלת את אזור התעשיה תרדיון.

9. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של "מינהלת תרדיון בע"מ" לשנת 2023

רו"ח חגי אפלקר, הציג את הדו"ח הכספי של מנהלת תרדיון בע"מ לשנת 2023 שמצורף כנספחו' .

במסגרת התייעלות וחסכון בתקורות, הועברה פעילות חברת מינהלת תרדיון לחברה הכלכלית של משגב.

10. סקירת הפעילות והדו"חות הכספיים של עמותת "מרחבים– עמותה לותיקי משגב (ע"ר)" לשנת 2023

מיכל חונן, מנהלת עמותת "מרחביםהציגה את הדו"ח הכספי של "מרחבים" לשנת 2023 שמצורף כנספחז'. הפיכת העמותה

לעירונית מלווה בהסדרה ניהולית בהתאם להנחיות משרד הפנים.

פעילות העמותה מתרחבת בד בבד עם הגידול באוכלוסיה המתבגרת של משגב, ומתקיימת גם במבנה מרחבים שבמרכז המועצה ו גם

בישובים ובאשכולות.

11. אישור תב"רים

גזברית המועצה הציגה בפני חברות/י המליאה רשימה של תב"רים שמצורפת כנספח ח'.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את התב"רים.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

12. מינויים

א. מרחבים - עמותה לוותיקי משגב ע"ר:

1 )אישור הרכב חברות/י האסיפה הכללית והועד המנהל של מרחבים:

▪ נציגי מליאה

• דני עברי – יו"ר

• דן בבלי

• אורה זיגלמן

▪ סגל מקצועי

• מירב בן דע

• שירה גריי אנדי

• לימור ברק

▪ נציגות/ציבור

• ישראל דורון

• אביבה אופיר

• נאיף סואעד

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את ההרכב של האסיפה הכללית והועד המנהל של מרחבים.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

לשכת ראש המועצה

- 3 -

www.misgav.org.ilד.נ. משגב 2017900 | טל 9902312-04 | פקס 9902391-04 |

2 )מינוי חברות/י הועד המנהל של מרחבים:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הועד המנהל.

• אישור מינוי דן בבלי כנציג המליאה בועד המנהל.

• אישור מינוי אורה זיגלמן כנציגת המליאה בועד המנהל.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בועד המנהל.

• אישור מינוי נאיף סואעד כנציג ציבור בועד המנהל.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של אביבה אופיר כנציגת ציבור בועד המנהל

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של ישראל דורון כנציג ציבור בועד המנהל

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויים של חברות/י הועד המנהל של מרחבים.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

ב. קולחי משגב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אחמד עלי סואעד, סגן ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי תלם חורין במקום עו"ד גל חכים כנציג המליאה בדירקטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויו של חבר הדירקטוריון של קולחי משגב.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

ג. משגב הגליל - עמותה לקידום ההתישבות בגליל:

• אישור מינוי קמר סואעד כנציגת ציבור בועד המנהל מטעם משגב הגליל.

• אישור הארכת כהונה של יערה לב ירמיהו כנציגת ציבור בועד המנהל מטעם הרשות.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הועד המנהל של משגב הגליל.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

ד. ברלב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי אורית ריינהרץ כנציגת ציבור בדירקטוריון.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינויה של חברת הדירקטוריון של ברלב.

בעד: 28, נמנע 0 ,נגד 0 .

ה. החברה הכלכלית למשגב בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אסף אברהמי, סגן ראש המועצה כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי נורית צ'סניק שקד כנציגת המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בדירקטוריון.

• אישור מינוי אפרת מילר כנציגת ציבור בדירקטוריון.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של רביד שיינברג כנציגת ציבור בדירטוריון

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הדירקטוריון של החברה הכלכלית למשגב.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

לשכת ראש המועצה

- 4 -

www.misgav.org.ilד.נ. משגב 2017900 | טל 9902312-04 | פקס 9902391-04 |

ו. מנהלת תרדיון בע"מ:

• אישור מינוי דני עברי, ראש המועצה כנציג המליאה ויו"ר הדירקטוריון.

• אישור מינוי אמיר בשן כנציג המליאה בדירקטוריון.

• אישור מינוי מירב בן-דע כסגל מקצועי בדירקטוריון.

• אישור מינוי אפרת מילר כנציגת ציבור בדירקטוריון.

• אישרור מינוי מיום 4/5/23 של רביד שיינברג כנציגת ציבור בדירטוריון

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את מינוין של חברות הדירקטוריון של מנהלת תרדיון.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

13. אישור הלוואה לתוכנית החומש לשנת 2024

גזברית המועצה, לימור ברק הציגה בפניחברות/י המליאה את הצורך לאשר לקיחת הלוואה לביצוע פרוייקטים ביישובי המועצה

במסגרת תוכנית החומש בגובה 2.257 מיליון ₪. חברות/י המליאה ביקשו לראות את מכלול תכניות הפיתוח בישובים וללמוד על סדר

ביצוע הפרויקטים בישובים. ראש המועצה הבהיר שהנושא יוצג בהרחבה באחת מישיבות המליאה הקרובות.

חברות/י המליאה התבקשו לאשר את לקיחת ההלוואה בכפוף לאישור משרד הפנים.

בעד: 28, נמנע 0, נגד 0 .

14. דווחי ראש המועצה

אני שמח לדווח שישנה התקדמות משמעותית בפריצת חסמי הפיתוח של ישובי המועצה.

ועדות קבלה

התיקון שאושר לפקודת האגודות השיתופיות המאפשר קיום ועדות קבלה לישובים שבהם עד 700 בתי אב, מאותגר על ידי

עתירה לבג"צ. ישנם 6 ישוביםגדולים יחסית אשר פנו לקבל הגדלה של מספר בתי האב לעניין קיום ועדות קבלה.

למורשת ועצמון כבר ניתן אישור כזה.

מגבלת תכנון גודל הישובים

לכל הישובים הכפריים הוגדרה מגבלה תכנונית לגודלם במסגרת תוכנית המתאר הארצית (תמ"א 35) אשר תוקנהבתוכנית מתאר

מחוזית (תמ"מ 9/2). מגבלה זו עומדת להפרץ על ידי מנהל התכנון כך שניתן יהיה לתכנוןעד 700 מגרשים בכל הישובים באופן

גורף.

עלויות מגרשים

בעבר ניתנו הנחות משמעותיות לדמי חכירת מגרשים לבניה מרמ"י. עם השנים נשחקו ההנחות על ידי קביעת תקרה לעלות מגרש

שבגינה ניתנת הנחה.

התקרה להנחה שהיתה 450 אלף ₪ הוגדלה ל500 אלף לכולם,

ולזכאים (בעלי "תעודת זכאי" של משרד הבינוי והשיכון), הוגדלה התקרה ל 900 אלף

בנוסף יקבלו יוצאי צבא, משרתי מילואים 10% הנחה על מלוא עלות המגרש

המשמעות היא הנחה של עד מאות אלפי שקלים בדמי החכירה למגרש.

חשוב לציין שמתן ההנחות מותנה בקצב שיווק המגרשים, כך שיש לשווק בשלבים, כמחצית מהמגרשים המתוכננים אשר שטרם

שווקו, בתוך 4 שנים

המידע המפורט מועבר להנהלות הישובים על ידי אגף פיתוח ישובים.

רשמה: מירב בן-דע, מנכ"לית המועצה.

בברכה,

דני עברי

ראש המועצה

דף

א.דוחות כספיים

1) מאזן- טופס מס' 12-3

(2) ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב- טופס מס' 24

(3) ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל- טופס מס' 35

(4) ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח- טופס מס' 46

ב.ביאורים לדו"חות הכספיים 7-14

ג.נספחים

2) מצב חשבון החייבים בעד ארנונות ואגרות נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א',ב',ג',ד')15-19

(3) מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה- נספח 3 לטופס 120

(4) ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל- תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה נספח 1 לטופס 221

(5) ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שרותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות נספח 2 לטופס 222

(6) דו"ח על ביצוע התקציב הרגיל ממוין לפי מסגרת משרד הפנים נספח 3 לטופס 223

(7) נתוני כח אדם והוצאות לשכר- נספח 4 לטופס 224

(8) נתוני כח אדם והוצאות שכר- נספח 4 לטופס 2 חלק ב25

(8) התפלגות מרכיבי שכר- נספח 5 לטופס 226

(9) ארנונה כללית ניתוח תעריפים- נספח 6 לטופס 227

(10) ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים 28

ד.מידע נוסף

1) תמיכות והשתתפויות שניתנו ע"י המועצה בשנת 202329

(2) התקציבים הבלתי רגילים 30-35

(3) תב"רים לסגירה בשנת 202336

(3) התקציב השוטף מפורט

18 באפריל 2024

**************************

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

תוכן העניינים

י' בניסן, תשפ"ד

טופס מס' 1

באור 20232022

אקטיב

רכוש שוטף

נכסים נזילים- קופה ובנקים 3א42,69040,414

מזומנים מיועדים לשימוש בתי הספר 1,8721,705

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3ב10,4557,705

חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 3ג170279 ______________

סה"כ רכוש שוטף 55,18750,103

השקעות

השקעות מיועדות לכסוי קרנות בלתי מתוקצבות 3א63,11372,327

ועודפי מימון בתב"רים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3ה1,0591,118

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3ד18,75218,684 ______________

סה"כ השקעות 82,92492,129

______ ______

סה"כ רכוש שוטף והשקעות 138,111142,232

====== ======

נתונים נוספים

עומס מלוות לפרעון בשנים הבאות ( נספח 3 לטופס 1 )22,22114,737

====== ======

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים-

חובות פתוחים 32,05332,497

מכוסים בהמחאות לגביה 1,497787 ______ ______

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים(נספח 2 לטופס 1 ) 33,55033,284

============

31 בדצמבר

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

-באלפי ש"ח -

טופס מס' 1

באור 20232022

פסיב

התחייבויות שוטפות

בתי ספר סכאים בגין נכסים נזילים 3ו1,8721,705

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3ז51,26145,621

תקבולים לא מתוקצבים 3ח400480 ______________

סה"כ התחייבויות שוטפות 53,53347,806 _ _ _ _ __ _ _ _ _

עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח

עודפים זמניים בתב"רים 53,97545,640

בנכוי- גרעונות זמניים בתב"רים(25,066)(10,437) ______________

28,90935,203

קרנות לא מתוקצבות 3ט34,20337,124 ______________

סה"כ עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח 63,11272,327 _ _ _ _ __ _ _ _ _

קרנות לא מתוקצבות אחרות 3י1,0591,118 _ _ _ _ __ _ _ _ _

קרנות מתוקצבות 3 יא 18,75218,684 _ _ _ _ __ _ _ _ _

עודפים בתקציב הרגיל

עודף לתחילת השנה 2,2971,938

עודף בשנת הדו"ח481359

העברה לתקציב שוטף(1,123)- ______________

עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 1,6552,297 _ _ _ _ __ _ _ _ _ ______ ______

138,111142,232

====== ======

י' בניסן, תשפ"ד

18 באפריל 2024__________________________

תאריךדני עברילימור ברק

ראש המועצהגזברית המועצה

הפרוטים והבאורים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם

31 בדצמבר

טופס 2

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

-באלפי ש"ח -

תקציבביצועביצועתקציבביצועביצוע

שנה שוטפתשנה שוטפתשנה קודמתשנה שוטפתשנה שוטפתשנה קודמת

1. מיסים ומענקים 6.הנהלה וכלליות

11.ארנונות 100,345101,288110,90161.מנהל כללי 9,6858,7158,762

12.הכנסות במקום ארנונה-328262.מנהל כספי 4,1884,2023,615

15.מכסות---63.הוצאות מימון 1851491,297

16.הכנסות מימון 1,0001,68824864.פרעון מלוות 2,5282,5762,281

19.מענקים 12,06711,93214,511 __________________________________________

113,412114,911125,94216,58615,64215,955 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _

2.שירותים מקומיים 7.שירותים מקומיים

21 תברואה 1,1711,1541,16171.תברואה 11,88712,14911,246

22 שמירה ובטחון 4837050872.שמירה ובטחון 3,4983,7933,486

23 תכנון ובניין העיר 4,8104,4153,95173.תכנון ובניין העיר 6,4306,0985,866

24 נכסים ציבוריים 55448355274.נכסים ציבוריים 3,0342,7972,866

25 חגיגות, מבצעים וארועים---75.חגיגות, מבצעים וארועים 140120340

26 שירותים שונים והשתתפויות 10,78210,5349,42076.שירותים שונים והשתתפויות 25,11025,54523,248

27 פיתוח כלכלי---77.פיתוח כלכלי 5005001,000

28 פיקוח עירוני---78.פיקוח עירוני 750226346

29 שרותים חקלאיים---79.שרותים חקלאיים---__________________________________________

17,36516,95615,59251,34951,22848,398 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _

3.שירותים ממלכתיים 8.שירותים ממלכתיים

31.חינוך 129,553139,184122,67181.חינוך 160,020168,750155,514

32.תרבות 28337718882.תרבות 5,8905,9965,888

33.בריאות--16683.בריאות 9498314

34.רווחה 23,52425,70523,38884.רווחה 32,80135,58732,723

35.דת 72780179685.דת 1,0691,2141,174

36.קליטת עליה---86.קליטת עליה---

37.איכות הסביבה 60514487.איכות הסביבה 341348323 __________________________________________

154,147166,118147,253200,215211,993195,936 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _

4.מפעלים ושונים 9.מפעלים ושונים

41.מים(ביאור 6)---91.מים(ביאור 6)---

44.תחבורה---94.תחבורה---

48 מפעלים אחרים-מפעם 1,8058971,45498.מפעלים אחרים-מפעם 1,8058971,454 __________________________________________

1,8058971,4541,8058971,454 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _

5.תקבולים לא רגילים 99.תשלומים לא רגילים

תקבולים לא רגילים

(ראה באור 4)13,81011,88610,970

תשלומים לא רגילים

( ראה באור 4 )30,58430,52739,109 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _ __________________________________________

סה"כ כללי 300,539310,768301,211 סה"כ כללי 300,539310,287300,852

====================================

סה"כ תשלומים 300,539310,287300,852

סה"כ תקבולים 300,539310,768301,211 _____________________

עודף-481359

==================

ת ק ב ו ל י םת ש ל ו מ י ם

מספר - ושם הפרקמספר - ושם הפרק

טופס מס' 3

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

-באלפי ש"ח -

שנה שוטפתשנה קודמת

1 .תקבולים ותשלומים בשנת הד"וח

1.1. תקבולים

א. השתתפות הממשלה ואחרים 33,88327,139

ב. השתתפות בעלים 6,0903,909

ג. ממקורות עצמיים אחרים 16,7988,741

ד. ממלוות שנתקבלו 9,5002,318

ה. מהקרן לעבודות פיתוח 13,45212,666

ו. מהתקציב הרגיל 2,590808

ז. ממכירת רכוש-______________

סה"כ תקבולים 82,31355,581 _ _ _ _ __ _ _ _ _

1.2. תשלומים

א. עבודות שבוצעו במשך השנה 71,27045,148

ב. תכנון 6,2274,633

ג. העברת עודפים מתברים שהסתיימו לקרנות 3,7471,105

ה. הוצאות אחרות 7,3638,918

ו. העברות לתקציב הרגיל--______________

סה"כ תשלומים 88,60759,804 _ _ _ _ __ _ _ _ _ ______________

(גרעון) עודף בשנת החשבון(6,294)(4,223) _ _ _ _ __ _ _ _ _

2 .תקבולים ותשלומים שהצטברו לתחילת השנה

2.1. תקבולים 309,886373,960

2.2. תשלומים 274,683334,534 ______________

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 35,20339,426 _ _ _ _ __ _ _ _ _ ______________

עודף 28,90935,203

============

3 . תקבולים ותשלומים שהצטברו לסוף השנה(*)

3.1. תקבולים 356,373309,886

3.2. תשלומים 327,464274,683 ______________

עודף 28,90935,203

============

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 53,97545,640

גרעונות מימון זמניים 25,06610,437 ______________

עודף נטו 28,90935,203

============

(*) לאחר נכוי השקעות בפרוייקטים שנסגרו בשנת הדו"ח35,826119,655

============

טופס מס' 4

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

-באלפי ש"ח -

התאמותשנה שוטפתשנה קודמת

1 .הכנסות

1.1 מתקציב רגיל 1307,483297,278

1.2 מתקציב בלתי רגיל 266,27142,107

1.3 מקרן לעבודות פיתוח 38,7956,828 ______________

382,549346,213 _ _ _ _ __ _ _ _ _

2 .הוצאות

2.1 תקציב רגיל 4302,487286,081

2.2 תקציב בלתי רגיל 584,86058,699

2.3 קרן לעבודות פיתוח 63,936-

______________

391,283344,780 _ _ _ _ __ _ _ _ _ ______________

עודף כללי(8,734)1,433

============

הרכב(גרעון)/העודף הכללי

עודף (גרעון) בתקציב הרגיל 481359

עודף(גרעון) בתקציב הבלתי רגיל(6,294)(4,223)

גידול(קיטון) בקרן לעבודות פיתוח(2,921)5,297 ______________

(8,734)1,433

============

3 .התאמות לטופס מספר 4.

1 .הכנסות התקציב הרגיל 310,768301,211

בנכוי- העברה מהתקציב הבלתי רגיל--

בנכוי - העברה מקרן לעבודות פיתוח(3,285)(3,933)

בניכוי- העברות לקופות והפרשות לתביעות--______________

307,483297,278

============

2 הכנסות התקציב הבלתי רגיל 82,31355,581

בנכוי- העברה מהתקציב הרגיל(2,590)(808)

העברות מקרן לעבודות פיתוח(13,452)(12,666) ______________

66,27142,107

============

3 הכנסות הקרן לעבודות פיתוח 17,75222,396

בנכוי העברה מהתקציב הרגיל(5,210)(13,963)

בניכוי העברה מקרנות אחרות-(500)

בנכוי- העברת עודפים מתב"רים(3,747)(1,105) ______________

8,7956,828

============

4 הוצאות התקציב הרגיל 310,287300,852

בנכוי העברה לקרן לעבודות פיתוח(5,210)(13,963)

בנכוי- העברות לתקציב הבלתי רגיל(2,590)(808) ______________

302,487286,081

============

5 הוצאות התקציב הבלתי רגיל 88,60759,804

בנכוי- העברת עודפים לקרן לעבודות פיתוח(3,747)(1,105)

העברת לתקציב הרגיל--

העברות לתקציב בלתי רגיל אחר--______________

84,86058,699

============

6 הוצאות הקרן לעבודות פיתוח 20,67317,099

בנכוי- העברות לתקציב הבלתי רגיל(13,452)(12,666)

בנכוי- העברות לתקציב הרגיל(3,285)(3,933)

בניכוי- העברות לקופות והפרשות לתביעות-(500) ______________

3,936-

============== 6

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמוד 7

מידע כללי

א.המועצה האזורית משגב הוקמה בשנת 1982.

ב.בתחום שיפוט המועצה 35 ישובים.

ג.בתחום שיפוט המועצה התגוררו בשנת הכספים כ- 33,256 תושבים.

ביאור 1 - כללי

א.הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמ"ח- 1988.

ב.רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב "שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג.הדו"חות הכספיים נערכו על פי הנחיות של הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת

חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדו"חות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.

ד.להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:

31/12/2331/12/2231/12/21

שער החליפין של הדולר האמריקאי 3.6273.5193.223

מדד המחירים לצרכן

שעור ירידת הדולר במשך השנה

שעור עלית המדד במשך השנה

ה.התקציב המקורי לשנת 2023 אושר ע"י מליאת המועצה ביום 28.11.22 ,ע"י משרד הפנים ביום 22.01.23.

התקציב הסופי(עדכון מס' 2) לשנת 2023 אושר ע"י מליאת המועצה ביום 19.10.23 וע"י משרד הפנים ביום 21.11.23.

ו.המועצה מספקת את השירותים המפורטים להלן:

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדו"חות ערוכים על בסיס נומינלי - הסטורי וללא התאמה ושינויים בכוח הקניה הכללי של המטבע הישראלי.

עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדו"חות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א.רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות

כנכס במאזן . ופחת בגינו אינו מקבל ביטוי על פני תקופת הדיווח.

ב.הלוואות שנתקבלו

1)הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

2)המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה(קרן, ריבית והפרשי הצמדה /שער שנצברו),

שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות במועד קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדו"ח הכספי מוצג כנספח

למאזן, (נספח 3 לטופס 1 ).

(3)פרעון מלוות(כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונם הגיע, לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה בתקציב

הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

4)הוצאות ריבית והפרשי הצמדה על ריבית שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדו"ח

הכספי אינן נרשמות כהוצאה.

5)מלוות לצורך שעה(לזמן קצר) ומשיכות יתר מוצגות כסעיף מאזני.

6)הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה/ שער שנצברו עד לתאריך הדוח.

7)במהלך 1999 הוסבו הלוואות הביוב אותן נטלה המועצה בעבר לתאגיד"קולחי משגב", שהינו חברת בת

בבעלות המועצה. פרעון ההלוואות מבוצע במישרין על ידי התאגיד החל מיום 1 באוקטובר 1999.

240.36233.45

-3.27%13.15%

2.96%1.78%

221.77

-3.27%

2.80%

איסוף ופינוי אשפה,גזם,פלסטיק וקרטונים, שירות וטרינרי,הדברה ומלחמה בכלבת, שירותי בטחון, תכנון ובנין עיר, תאורת רחובות ביישובים, בטיחות בדרכים, תיעול

וניקוז, שירותי מוקד עירוני, פיתוח יישובים - שיווק,קליטה וקידום תעסוקה, פעילות מרכזית בתחום התיירות, שירותי חינוך פורמאלי מהגיל הרך ועד על יסודי, הסעות

תלמידים לחינוך הפורמאלי ולחינוך המיוחד, שירותים משלימים לחינוך, שירותי חינוך בלתי פורמאלי - תרבות,נוער,ספורט,מוסיקה ואירועים קהילתיים שונים, שירותי

בריאות,רווחה,דת ואיכות סביבה, שירותי הדרכה לרשויות ברמה האיזורית והארצית באמצעות המפע"ם, שירותים נוספים ומגוונים בנוסף ניתנים ע"י הוועדים המקומיים.

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמוד 8

ג.זכויות מוניטריות

1)זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השירותים או

האינטרסים של המועצה (לרבות השקעות בתאגידים עירוניים) , זכויות מים, הלוואות לעובדים וכד'.

2)תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.

3)זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלקמן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחיבויות - קרנות מתוקצבות.

ד.פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדו"ח הכספי.

ה.רישום הכנסות

1)הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת

החייבים שנצטברו) מוצג בנספח למאזן (נספח 2 לטופס 1.)

(2)מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נרשמים על בסיס מצטבר

בכפוף לקבלתם עד חודשיים לאחר תאריך המאזן.

3)גביית מסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן, מוצגות כהתחייבויות הכנסות מיסים מראש.

4)הנחות ופטורים מתשלומי חובה על פי דין נרשמות כהוצאה כנגד זיכוי סעיף הכנסה מתאים בתקציב הרגיל.

ו.רישום הוצאות

1)ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

2)הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד

התשלום.

3)פרעון מלוות ראה סעיף ב' לעיל.

4)תשלומים בגין חופשה שנתית, נרשמים על בסיס מזומן, בעת תשלום שוטף של משכורת עובדים עבור

העדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור 12א')

5)לעובדי הרשות הזכאים לפנסיה תקציבית לא נרשמה הפרשה לפיצויים. במקרים בהם פורש העובד לפני הגיעו

לפנסיה, תשלום הפיצויים נזקף על בסיס מזומן.

ז.רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטל השבחה.

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח נזקפים לתקציב בלתי רגיל.

תקבולים מהיטל השבחה נזקפו לקרן לעבודות פיתוח.

ח.זקיפת תשואה על השקעות

התשואה מהשקעות שמקורן בקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.

התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל.

ט.גרעונות סופיים בתב"רים

סגירת גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותניית בקבלת אישור משרד הפנים.

י.דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו,החל משנת 2004 ,מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית בשיעור של 1% משכרם בשנת 2004 ו-2% בשנים שלאחר מכן, נזקפו

לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה כוללת

הפסדים / רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יא.חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים

שגבייתם מוטלת בספק.

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמוד 9

ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

שנה קודמת

3.1 חשבונות האקטיב

א.נכסים נזילים - קופה ובנקים

א.1.בנקים בחשבון עובר ושב 1,6352,640

א.2.פקדונות בבנקים לזמן קצר 104,16892,445

א.3.השקעה בני"ע סחירים 17,656

א.4 מזומנים מיועדים לשימוש בתי הספר 1,8721,705 ______

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים 114,446

בנכוי- השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח ועודפי תב"רים זמניים ( 1) ______

40,414

=====

(1)ראה באור 7

ב.הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו

ב.1.משרד החינוך והתרבות 3,4051,456

ב.2.משרד לביטחון פנים 80390

ב.3.משרדים אחרים 1475

ב.4.רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 5,4584,412

ב.5.חברות כרטיסי אשראי 1,4981,372______

7,705

=====

ג.חייבים-תשלומים לא מתוקצבים

ג.1.מקדמות לספקים ולעובדים 107103

ג.2.מוסדות שכר(קופות)30143

ג.3.חייבים אחרים 3333 8______

279

=====

ד.השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים

ד.1.השקעות בהון חברות בנות 10,19810,198

ד.2.השקעות במימון קולחי משגב בע"מ5050

ד.3.תשלומים ע"ח הון קולחי משגב בע"מ2,8722,872

ד.4.שטרי הון חב' הכלכלית למשגב בע"מ2,4362,418

ד.5.הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ1,8061,769______

17,307 _ _ _ _

השקעות אחרות

ד.7.מניות החברה לאוטומציה 33

ד.8.שטרי הון למנהלת בר-לב ולחב' לפתוח תרדיון בר-לב 1,3871,374 ______ ______

1,3901,377 _ _ _ _ _ _ _ _

18,75218,684

===== =====

ה.השקעה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל)1,0591,118

=====

______

_ _ _ _

42,690

=====

17,362

שנה שוטפת

107,675

______

10,455

______

=====

170

=====

(72,327)

=====

(63,113)______

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמוד 10

שנה קודמת

3.2 חשבונות הפסיב

ו.בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים

ו.1.בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים 1,705

=====

ז.הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ז.1.עובדים ומוסדות שכר 6,91111,774

ז.2.ספקים קבלנים ונותני שרותים 28,58021,856

ז.3.המחאות לשלם 2-

ז.4.משרדי ממשלה-16

ז.5.תאגידים ערוניים 3,916635

ז.10.רשויות מקומיות, ישובים ומוסדות אחרים 11,85211,340 ______ ______

51,26145,621

===== =====

ח.תקבולים לא מתוקצבים

תקבולים מראש והוצאות לשלם 400480

===== =====

ט.קרנות לא מתוקצבות

ח.1.קרן תב"רים שנסגרו (עודף/גרעון)697629

ח.2.קרן למימון פנסיה תקציבית 2,9033,091

ח.3.קרן לפיתוח בית העלמין 13394

ח.4.קרן ממקורות חד פעמיים 24,14124,445

ח.5.קרן היטל השבחה 6,2847,860

ח.8.קרן לפיתוח אזורי תעשיה 451,005______

סה"כ קרנות לא מתוקצבות 37,124

=====

י.קרנות לא מתוקצבות אחרות

1)הרכב-

קרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל)1,0591,118

(2)התנועה-

יתרה לתחילת השנה 1,1181,327

ניכוי מן העובדים במהלך השנה 4245

משיכה מהקרן השנה(164)(141)

רווח(הפסד) ביעודה, השנה 63(113) ______ ______

1,0591,118

=====

יא.קרנות מתוקצבות

י.1.השקעות בהון חברות בנות(חכ"ל, מנהלת תרדיון וקולחי משגב בע"מ)10,24810,248

י.2.השקעות בתאגיד קולחי משגב בע"מ2,8722,872

י.3.מניות בחברה לאוטומציה 33

י.4.הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ1,8061,769

י.5.שטרי הון למנהלת בר-לב ולחברה הכלכלית למשגב בע"מ3,8233,792______

18,684

=====

______

18,752

=====

שנה שוטפת

1,872

=====

34,203

______

=====

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמוד 11

ביאור 4 - פרוט תקבולים ותשלומים לא רגילים במסגרת התקציב הרגיל

ביצוע

תקציבביצועשנה קודמת

אלש"חאלש"חאלש"ח

א. תקבולים לא רגילים

הכנסות משנים קודמות 2,6652,9853,122

שיפוי משרד הפנים קליטת מפונים-93-

הכנסה מקרן פנסיה תקציבית 450450226

הכנסות מעודף מצטבר משנים קודמות 1,2041,123-

הכנסה מקרן חד פעמית 2,951-2,933

החזר הלוואה זמן ארוך 1,7801,535

הכנסה מאיזור תעשייה משותף 4,7605,7004,689 _______ _______ _______

13,81011,88610,970

===== ===== =====

תקציבביצועשנה קודמת

אלש"חאלש"חאלש"ח

ב. תשלומים לא רגילים

הנחות במיסים 17,40017,07417,136

תשלומי פנסיה 7,1917,2226,906

תשלומים לרשויות אחרות- חלוקת הכנסות 7407381,075

העברת שיפוי בגין הנחות ארנונה בר-לב 529

העברה לקרן חד פעמית--8,500

הפרשה לתביעות-283-

הוצאות בגין שנים קודמות 50--

העברה לקרן לעבודות פיתוח 5,2035,2104,963 _______ _______ _______

30,58430,52739,109

====== ====== ======

ביאור 5 -נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד העבודה והרווחה נרשמו בספרי

החשבונות על פי נתונים שנכללו בדו"ח המחשב שהתקבל ממשרד העבודה והרווחה . חלק מהנתונים שנזקפו

לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 25% - 0% , כך שהעלויות

בתקציב הרגיל משקפות את 100% ההוצאות שהוצאו על ידי משרד העבודה והרווחה והמועצה.

ביאור 6 - מפעל המים והביוב

א.המועצה אינה מספקת מים לישובים.

ב.בשנת 1999 הופעל תאגיד"קולחי משגב בע"מ" שהינו חברת בת של המועצה לניהול משק הביוב.

התאגיד גובה היטלי ואגרות ביוב בהתאם לחוקי העזר ומבצע עבודות תשתית לביוב ואחזקת המערכת,החל משנת 2004

מפעיל התאגיד את משק המים במספר ישובים.

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמוד 12

ביאור 7 - הקרן לעבודות פיתוח

א.בקרן לעבודות פיתוח נרשמים תקבולי המועצה מהיטל השבחה. כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית

אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה, נרשמות ההכנסות בקרן לעבודות פיתוח.

ב.כספי הקרן עד לשימוש בהם, מושקעים בפקדונות בבנקים ובבטוחות סחירות.

ג.המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין כספי הקרנות לקרן לעבודות פיתוח.

ד.כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.

ה.להלן התנועה בקרן בשנת הדוח באלפי ש"ח.

פרטים

יתרה לתחילת השנה 3,0919424,4451,0057,86037,124

תקבולים בשנת החשבון

העברות מתב"רים- - 1,321- 2,3633,747

מתקציב שוטף- - 5,210- - 5,210

תקבולים משונים 16437- 7,1257,326

הכנסות מהשקעות 9821,007403001,469 _________ ______ _________ _________ __________ __________

סה"כ תקבולים השנה 262397,538409,78817,752 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _________ _________ _________ _________ _________ _________

3,35313331,9831,04517,64854,876

תשלומים במשך השנה

החזר היטלים ותשלומים שונים- - 1,322- 2,5973,936

3,933 העברה לתקציב רגיל 450- - - 2,8353,285

העברה לתב"רים- - 6,5201,0005,93213,452 _________ _________ _________ _________ _________ _________

סה"כ תשלומים השנה 450- 7,8421,00011,36420,673 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _________ _________ _________ _________ _________ _________

יתרה לסוף השנה 2,90313324,141456,28434,203

======================== ======== ======== ======== ======== ========

העברה מתקציב שוטף לקרן ממקורות חד פעמיים- 5,210 אש"ח פרעון הלוואות עצמיות.

סה"כ

_________

629

קרן

ממקורות

חד

פעמיים

קרן תב"רים

שנסגרו

(עודף/גרעון)

קרן

לפיתוח

בית

העלמין

קרן למימון

פנסיה תקציבית

קרן

לפיתוח

אזורי

תעשיה

22,396

1,105

_________

_________ __________________

17,099

_________ __________________ 12,666

500

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

סה"כ יתרת פתיחה ותקבולים

במשך השנה

__________________

6,965

54,223

363

13,963

שנה קודמת

31,827

קרן היטל

השבחה

_________

========

697

========

37,124

___________________________

_ _ _ _ _ _

714

_ _ _ _ _ _

17_ _ _ _ _ _

_________

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמוד 13

ביאור 8 -השקעות בתאגידים עירוניים

החברה הכלכלית למשגב בע"מ

א. החברה הכלכלית למשגב בע"מ (להלן חברת הבת) הוקמה בשנת 1988 ובבעלות המועצה.

ב. להלן מידע על השקעות המועצה בחברת הבת:

הון רשום, מונפק ונפרע 31.12.2331.12.22

מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א

מניות א' בנות 1 ₪ כ"א33

מניות ב' בנות 1 ₪ כ"א33

מניות ג' בנות 1 ₪ כ"א33

סה"כ הון מניות

תשלומים ע"ח הנפקות עתידיות 6868

סה"כ השקעות בהון 6,198

=============

הלוואה לזמן ארוך

=============

המועצה מחזיקה בשטרי הון של החכ"ל בסך 2,436 אלפי₪ לתאריך 31.12.23.

הוצאות בעסקאות עם חברת הבת

8,937

496

שירותי כח אדם 91

שכ"ד, חשמל, דמי ניהול 314

השתתפות באזור תעשייה תרדיון 500

שונות 30-------

10,368

======

הכנסות מעסקאות עם חברת הבת

חיובים שונים 118-------

207

======

מנהלת בר-לב בע"מ

א.החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה לנהל ולהפעיל את אזור התעשייה בר-לב והיא בבעלות משותפת של המועצה,

מועצה אזורית מטה אשר ועיריית כרמיאל, בחלקים שווים.

ב.המועצה מחזיקה בשטרי הון של מנהלת בר-לב בע"מ בסך 1,388 אלפי₪ לתאריך 31.12.23.

קולחי משגב בע"מ

א.החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה להקים לנהל ולתחזק את מערכת הביוב בתחום ישובי המועצה.

ב.החברה הנפיקה 50,000 מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א.

בנוסף, המועצה השקיעה בהון החברה 2,872 אלפי₪.

תאגידים נוספים

בבעלות המועצה מניות בחברה לאוטומציה בסך 2,792 ₪ במניות רגילות בנות 1 ₪ כ"ח.

בבעלות המועצה מניות בחברה לפיתוח תרדיון בסך 4,000 אש"ח.

6,130

עסקאות עם חברת הבת לשנת 2023:

פיתוח תשתיות בפרוייקטים של המועצה

אחזקת פארק אוסטרליה וגינון

החזר הלוואה

6,130

6,198

1,806

6,121

1,769

6,121

מועצה אזורית משגב

הדוח הכספי לשנת 2023 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

עמוד 14

ביאור 9 - ערבויות שניתנו

גורםהבנקתאריךסכום הערבותתאריך סיום

המוטב בגינו ניתנו הערבויותמקבל הערבותהערבמתן הערבות(אלפי ₪)הערבות

המועצהרשות הטבע והגניםמזרחי 14/02/20021005/22

המועצה-עבור קולחי משגבבנק דקסיה 10/09/200860910/24

המועצה-עבור חברה כלכליתבנק לאומי 20/09/20233,00007/28

--------

3,619

======

ביאור 10 - שיעבודים

כל הכנסות המועצה משועבדות לטובת בנקים שונים בסכומים שבין 200 ₪ ועד סכום בלתי מוגבל, לתקופות שבין שנה

אחת ועד ל-99 שנים.

ביאור 11 - תביעות והתחייבויות תלויות

א.1.ת.א.22991-10-18 (עכו)תביעת ראם בדר בע"מ בסך 200 אש"ח כנגד מנהלת תרדיון והמועצה בשל היות המועצה האחראית על המנהלת.

התאריך 8.1.23 ניתן פס"ד הנותן תוקף לפשרה לפיו על המנהלת בלבד לשאת בתשלום מוסכם לתובעת, ללא חובת תשלום על המועצה.

א.2.ת.א(רמ') 33182-04-21 לאוניד ביכמן נ' מ.א משגב. תביעה נזיקית בסכום לא מוגדר, עקב פציעה לכאורה שנגרמה עקב מפגע נטען במדרכה ביישוב מורן.

הוחלט לנהל את התיק במשרדנו ולא להעבירו לחברת הביטוח. ביום 9.7.23 ניתן תוקף לפשרה מבלי לחייב את המועצה.

א.3.ת"א(מחוזי ת"א) 35166-12-21 אליאור רוקח ואח' נ' מ.א משגב ואח'. תביעה כספית ע"ס 4,755 אש"ח נגד רמ"י, הסוכנות היהודית, אגודת היישוב הררית,

מ.א משגב וחכ"ל משגב בטענה להתעמרות בתובעים משיקולים זרים ופסולים, ניסיון להוצאת כספים במרמה, הצגת מצג שווא, התנהלות רשלנית וטענות נוספות

בקשר להליך הקצאת מגרשי מגורים לתובעים ביישוב הררית ועבודות פיתוח התשתיות. נקבע מועד להגשת תצהירים וראיות.

טרם הגשתם סוכם כי הצדדים ינסו ליישב את המחלוקת בהליך גישור (ישיבת גישור ראשונה נקבעה ליום 16/1/24).

היות וההליך נמצא בראשיתו ובשל מורכבות הטענות, לא ניתן עדיין להעריך את סיכויי התביעה ואת החשיפה הכספית.

א.4.ת"א (מחוזי חיפה) 54117-02-22 אסמאעיל קאסם מריסאת ואח' נ' מ.א משגב ואח'. תביעה לתשלום פיצוי הפקעה. המועצה הגישה כתב הגנה ולפיו יש לדחות

את התביעה מסיבות שונות. ביום 14.12.22 התקיים דיון ובמסגרתו הוסכם על מינוי שמאי כמומחה מוסכם. אנו סבורים כי חוות הדעת מלמדת שמדובר בתוכנית

משביחה באופן מובהק, כאשר היקף ההשבחה עולה בהרבה על הפגיעה הלכאורית שנגרמה בעקבות ההפקעה. משרד הפנים קיבל את עמדתנו.

בשל כך בסוגייה חדשה, שטרם מצאה את בטויה בפסיקה, לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה ואת היקף החשיפה הכספים של המועצה.

א.5.בימ"ש חדרה 34015-03-23 תביעת מנורה מבטחים נגד המועצה. תביעת שיבוב מחברת ביטוח בתביעה של נזק לרכב כתוצאה מנפילת עץ.

ביום 9.5.23 ניתן פס"ד בעקבות הסכם פשרה לפיו שלמה המועצה לתובעת סכום של 8,752₪ .

א.6.עב(חי') 21338-09-23 נודלר נ' משגב. גב' נוזלר עבדה במועצה במשך מספר שנים, וסיימה את עבודתה בשנת 2004 .במרוצת השנים נמסרו לגב' נודלר

מסמכים מהם עולה כביכול, היא זכאית לפנסיה תקציבית. לאחרונה, הגיעה העובדת לגיל פרישה, התברר כי היא איננה עומדת בתנאים המזכים בפנסיה תקציבית,

וכי חסר לה חודש עבודה אחד בלבד לצורך עמידה בתנאים. המועצה פנתה למשרד האוצר בניסיון להסדיר את החודש החסר, אך ללא הועיל.

בנסיבות אלה, בקשה המועצה לשלם לעובדת פיצויי פיטורים (86,461₪ ) .

העובדת הגישה תביעה בטענות שונות ובהן הפרת הסכם ורשלנות. העובדת טוענת כי על המועצה לשלם לה פיצוי הלנת פיצויי פיטורים בהתאם לתחשיב

בסך 501,474₪ .לחילופין טוענת העובדת כי יש לשלם לה את הערך המהוון של הקצבה הפנסיונית, סך של 394,000₪ .

המועצה הגישה כתב הגנה בתיק בו טענה כי מדובר בטעות חישובית שנעשתה בתום לב, וכי היא מחוייבת לפעול בהתאם להנחיות משרד האוצר.

אנו סבורים כי החשיפה של המועצה בתיק זה גבוהה. אין חולק כי העובדת זכאית לתשלום פיצויי פיטורים. אנו מעריכים כי, בנוסף לפיצויי פיטורים, יורה

בית הדין למועצה לפצות את העובדת בסכום כלשהו. יחד עם זאת, בשל כך שטרם התקיים דיון כלשהו בתיק, לא ניתן להעריך את שיעורו של הפיצוי.

ב.לפי מכתב היועץ המשפטי של הועדה המקומית מיום 3.1.24 , עומדות כנגד המועצה 4 תביעות ליום 31.12.23:

ב.1.ת"א (מחוזי חיפה) 54117-02-22 אסמאעיל קאסם מריסאת ואח' נ' מ.א משגב ואח'. פרטי התביעה פורטו בסעיף א.4 לעיל.

ב.2.ת"א 3040-12-22 ןעדה מקומית לתכנון ובניה משגב נ' אמין יזבאכי. תביעה להחזר הוצאות הריסה בגין מבנה לא חוקי בסך 17,550₪ .

הוגש כתב הגנה. בשלב זה לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה.

ב.3.ת"א 33631-04-23 סואעד נ' מועצה אזורית משגב. תביעה לפירוק שיתוף במקרקעין שהמועצה צורפה אליה כנתבעת פורמלית.

בהחלטה שיפוטית נקבע שהמועצה פטורה מהתייצבות שכן אין למועצה קשר קנייני או אחר לתביעה.

ב.4.ת"א (עכ') 14143-11-23 סואעד תאמר נ' אחמד סואעד ואח'. תביעה לביטול עסקה נוגדת במקרקעין ביישוב כמאנה, כאשר הסעד שהתבקש כנגד

הועדה היה להימנע ממתן היתר בניה לצדדים שלישיים. לאחר הגשת כתב עמדה מעם הוועדה התביעה נגד הועדה סולקה על הסף ונמחקה מיום 17/12/23,

תוך חיוב התובע בהוצאות הוועדה ע"ס 1,500₪ .

ביאור 12 - התחייבות בגין חופשה, פנסיה צוברת וימי מחלה

א.התחייבות המועצה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום 31.12.2023 היתה בסך 4,201 אלפי₪ (אשתקד 3,648 אש"ח).

ב.הרשות מפרישה את מלוא ההפרשות הנדרשות לפנסיה צוברת.

ג.התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 4,873 אש"ח.

(אשתקד 4,295 אש"ח)

ביאור 13 - מס הכנסה

שנת המס האחרונה לגביה המועצה קיבלה שומות ניכויים והוצאות עודפות היא 2015.

נספח 2 לטופס 1

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

-באלפי ש"ח -

היתרות בתחילת

השנההיתרות בסוף השנהיחס הגביה ב- %

מספר

סידורישם החשבוןלחובהלזכות

חיוב

בשנת

החשבון

פרוט א'

סה"כ

פטורים

שחרורים

והנחות

פרוט ב'(*)

העברה ל /

מ חובות

מסופקים

סה"כ

חובות

נטו

סה"כ

גביות

בשנת

הדוח

פרוט ג'לחובהלזכות

לחיוב

התקופתי

(5-6):8

לסה"כ

החיוב

המצטבר

8:7

123456789101112

א.חיובים על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 13,878-59,859(8,319)665,424(49,145)16,279-9575

1.2 ארנונה אחרת 10,244-41,754(8,755)-43,243(35,069)8,174-10681

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 7,067-23-(6)7,084-7,084---

-----------------------------------------------------------------------------

סה"כ ארנונה 31,189-101,636(17,074)-115,751(84,214)31,537-201156

2. אגרת אשפה והדברה 28-128--156(131)25-10284

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה 23-1--24-24--- _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 31,240-101,765(17,074)-115,931(84,345)31,586-10073 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב.חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 657-9,368(1)310,027(9,355)672-10093

2. עצמיות דת 1-56--57(56)1-10098

3. היטל השבחה-----------

4. אגרות בניה-----------

5. חייבים אחרים 899-8,778-89,685(8,820)865-10091

6. גביה לגורמי חוץ 224-4,006-4,230(4,068)162-10296

7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי 263-12-(11)264-264--- 19_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 2,044-22,220(1)-24,263(22,299)1,964-10092 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ בשנת הדוח 33,284-123,985(17,075)-140,194(106,644)33,550-10076

==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== =====

שנה קודמת 25,690-138,279(17,381)-146,588(113,304)33,284-9477 - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

שנתיים קודמות 26,723-96,008(10,259)-112,472(86,782)25,690-10177 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

(1) ההרכב בדו"ח ביצוע התקציב

ארנונה

גביה בשנת הדו"ח84,214

בנוסף- הנחות 17,074

בניכוי- הפרש עיתוי גביה-הנה"ח-_______

101,288======

נספח 2 לטופס 1 - פרוט א'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

-באלפי ש"ח -

מספר

סידורישם החשבון

חיוב

ראשוני

חיובי

ריבית

והצמדה

על

השוטף

חיובי

ריבית

והצמדה

בגין

חובות

קודמים

חיוב

נוסף

חיוב

בשנת

החשבון

1234567=3+4+5+6

א.חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 54,4421791,0814,15759,859 סך של 6 אלש"ח חוב טוב ששולם במסופקים

1.2 ארנונה אחרת 42,25962(610)4341,754

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 419-23 _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ ארנונה 96,7012454904,200101,636

2. אגרת אשפה והדברה 135--(7)128

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה--1-1 _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 96,8362454914,193101,765 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב.חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 8,394-89669,368 בחיוב נוסף הפרש י.פ פלוס עיגול

2. עצמיות דת---5656 בחיוב נוסף תוספת 2 שח הפרש י.פ

3. היטל השבחה-----

4. אגרות בניה-----

5. חייבים אחרים 7353238,0178,778 בחוב נוסף הוספה של הפרש 84 י.פ מבקר מול גורמי חוץ

6. גביה לגורמי חוץ 4,102-2(98)4,006 בחוב נוסף הפחתה 84 מי.פ מבקר מול חיובים אחרים

7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי-26412 19_____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 13,2315398,94522,220 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11_____ _____ _____ _____ _____

סה"כ בשנת הדוח 110,06725053013,138123,985

==== ==== ==== ==== ====

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ב'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

-באלפי ש"ח -

מספר

סידורישם החשבון

פטורים

שנה

שוטפת

פטורים

שנים

קודמות

מחיקת

חובות

אבודים

הנחות

על פי

דין

הנחות

על פי

ועדה

הנחות

מימון

סה"כ

פטורים

שיחרורים

והנחות

123456789

א.חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 125--7,818380(4)8,319

1.2 ארנונה אחרת 8,594--161--8,755

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה-------_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ ארנונה 8,719--7,979380(4)17,074

2. אגרת אשפה והדברה-------

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה-------_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 8,719--7,979380(4)17,074 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב.חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך----1-1

2. עצמיות דת-------

3. היטל השבחה-------

4. אגרות בניה-------

5. חייבים אחרים-------

6. גביה לגורמי חוץ-------

7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי-------19_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי----1-1 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

סה"כ בשנת הדוח 8,719--7,979381(4)17,075

==== ==== ==== ==== ==== ==== ====

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ג'

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה

מאזן ליום 31 בדצמבר 2023

-באלפי ש"ח -

12345

חיובים על בסיס חיוב שנתי

1.1 ארנונה למגורים 45,9803,16549,145

1.2 ארנונה אחרת 32,8082,26135,069

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה---_____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 78,7885,42684,214

2. אגרת אשפה והדברה 1238131

3. חובות מסופקים וחובות למחיקה---_____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 78,9115,43484,345 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב.חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1. עצמיות חינוך 9,2001559,355

2. עצמיות דת 56-56

3. היטל השבחה---

4. אגרות בניה---

5. חייבים אחרים 8,741798,820

6. גביה לגורמי חוץ 4,015534,068

7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי---19_____ _____ _____

סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 22,01228722,299 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11_____ _____ _____

סה"כ בשנת הדוח 100,9235,721106,644

==== ==== =====

סה"כ

מספר

סידורישם החשבון

גביה

מהשנה

גביה

מפגורים

נספח 2 לטופס 1 - פרוט ד'

20232022

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה (*)24,122 17,507

חיוב/(זיכוי) נוסף 2,311 575 פעילות חומס- -12 חיוב נוסף+6 גביה בפועל

העברה לחובות מסופקים 6(30)

חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 490 1,641

הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות 1,058)(1,321) _______ _______

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)21,249 18,372

גביה בגין פיגורים 5,426 2,271 _______ _______

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 15,823 16,101 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

גביה שוטפת

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 96,701 80,927

חיוב/(זיכוי) ריבית והצמדה 245 344

הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות 16,016)(16,060)

חיוב(זיכוי) נוסף 6,51133,456 _______ _______

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)87,441 98,667 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

גביה בתקופת הדו"ח:

גביה שוטפת 78,788 90,646 _______ _______

סה"כ שנגבה 78,788 90,646 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______ _______

יתרת פיגורים לתקופה 8,6538,021 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______ _______

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה(*)24,476 24,122

======= =======

%גביה מהפיגורים 25.54%12.36%

%גביה מהשוטף 90.10%91.87%

%גביה מהסה"כ77.48%79.39%

(*)לא כולל חובות מסופקים בסך 7,084 אלש"ח (אשתקד 7,067 אלש"ח).

ארנונה כללית

הדוח הכספי לשנת 2023

מועצה אזורית משגב

דוח גביה ויתרות חייבים

ליום 31 בדצמבר 2023

באלפי ש"ח

נספח 3 לטופס 1

31/12/202331/12/202231/12/2021

יתרת המלוות(קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון בתחילת השנה 14,72214,3979,867

סכום המלוות שנתקבלו במשך השנה 9,5002,3186,600 ______ ______ ______

24,22216,71516,467

פחות המלוות(קרן) שנפרעו במהלך השנה 2,001)(1,993)(2,070) ______ ______ ______

יתרת המלוות(קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון לסוף השנה 22,22114,72214,397

הפרשי הצמדה על הקרן לסוף השנה-1516 ______ ______ ______

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 22,22114,73714,413

===== ===== =====

הערות:

א. חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן

לחודש נובמבר 2023 ( המדד הידוע) .

סכום פרעון כלל המלוות

ע"ח הקרן 2,0011,9932,070

ע"ח ריבית 575288194

ע"ח ההצמדה---______ ______ ______

2,5762,2812,264

===== ===== =====

ג.להלן תחזית פרעון המלוות (באלפי ש"ח):משוערךנומינלי

3,555

בשנת 2024 2,2853,774

בשנת 2025 2,4183,814

בשנת 2026 2,2273,575

בשנת 2027 2,257

בשנת 2028 2,289

בשנת 2029 - ואילך 10,74523,640 ______ ______

22,22138,358

===== =====

-באלפי ש"ח -

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

מצב חשבון המלוות לפרעון ליום 31 בדצמבר 2023

נספח 1 לטופס 2

חלק א'- תקבולים ותשלומים כללי

המקוריתוספותסה"כמתחתמעל

269,75030,789300,539(1,821)12,050301,211

269,75030,789300,539874(10,622)300,852 ______ _____ ______ ______ ______ ______

---(947)1,428359

===== ===== ===== ===== ===== =====

חלק ב'- הכנסות לפי מקורות

1. הכנסות עצמיות

1.1 גביה ישירה 1-4127,717129,21442-1,497145,88548

1.2 הכנסות מריבית,שונות ובלתי רגילות 5-721,28020,3577(923)-12,2184 ______ ______ ___ ___ ___ ______ ___

סה"כ ההכנסות העצמיות 148,997149,57149(923)1,497158,10352 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

2. הכנסות מהממשלה--

2.1 השתתפות המשרדים היעודיים 9137,985148,53549-10,550126,79842

2.2 מענק כללי 91011,91711,9174--12,5704

2.3 מענקים מיוחדים ומיועדים 9101,640742-(898)-3,4581

2.4 חלף הכנסות עצמיות מארנונה 910-3--3282- ______ ______ ___ _____ ___ ______ ___

סה"כ הכנסות מהממשלה 151,542161,19753(898)10,553143,10848 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ___ _____ ___ ______ ______

סה"כ הכנסות לפי מקורות 300,539310,768102(1,821)12,050301,211100

===== ===== === ===== === ===== ===

חלק ג'- תשלומים לפי סוגים

1. משכורות ושכר 1-3116,655120,74838-(4,093)110,99537

2. כלליות( למעט הוצאות מימון)4-618,03517,1976838-16,8136

3. הוצאות מימון- פרק 63-185149-36-1,297-

4. הוצאות לפעולות 793,84094,37530-(535)90,24730

5. השתתפויות ותרומות 863,30366,92122-(3,618)62,84421

6. חד פעמיות לקרנות פיתוח ולתב"רים 91-2,0901-(2,090)14,7715

7 הוצאות חד פעמיות 92-985,9936,2312-(238)1,6041

8 פרעון מלוות 691-6952,5282,5761-(48)2,281- _________________ ______ ______ ______ ___

סה"כ הוצאות ללא כיסוי גרעון מצטבר 300,539310,287100874(10,622)300,852100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ___ ______ ______ ______ ___

עודף-4812(947)1,428359(0)

===== ===== === ===== === ===== ===

מספר

הסעיף

בתקציבהתקציב% מסה"כ

סוגי ההכנסות וההוצאות

הביצוע

מסה"כמתחתמעלבשנה קודמת

הביצוע

הכנסות

הוצאות

עודף

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל- תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה

התקציב המאושרהסטיות נטופרטים

הביצוע

- באלפי ש"ח -

הביצוע

בשנה

הקודמת

481

=====

הסטיות נטו

310,768

310,287______

נספח 2 לטופס 2

הכנסותהוצאותתקציבביצוע

סטיות

מעל

מתחתתקציבביצוע

סטיות

מעל

מתחתתקציבביצוע

סטיות

מעל

מתחת

א. הכנסות והוצאות מיועדות

1. הנהלה וכלליות 61-6416,58615,64294416,58615,642944

2. שירותים מקומיים 21-2971-7917,36516,956(409)51,34951,22812133,98434,272(288)

3. שירותים ממלכתיים 31-3781-7154,147166,11811,971200,215211,993(11,778)46,06845,875193

4. מפעלים 41-4391-981,805897(908)1,805897908---

5. תקבולים ותשלומים

בלתי רגילים 13,81011,886(1,924)30,58430,5275716,77418,641(1,867) ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ ____

סה"כ הכנסות והוצאות

מיועדות 187,127195,8578,730300,539310,287(9,748)113,412114,430(1,018) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

ב. הכנסות בלתי מיועדות

1. מסים בגביה ישירה 11-18101,345102,9791,634101,345102,9791,634

2. מענק כללי 1912,06711,932(135)12,06711,932(135)

______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____

סה"כ הכנסות בלתי

מיועדות 113,412114,9111,499---113,412114,9111,499 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____

300,539310,76810,229300,539310,287(9,748)-481481

===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ====

פרקי התקציב

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות

מספרי הפרקיםהכנסותהוצאותהעודף/(גרעון)

לשנת הכספים 2023

-באלפי ש"ח -

נספח 3 לטופס 2

מסגרת

התקציב

השנתיתהביצוע

מסה"כ

עודף

(גרעון)

הביצוע

בשנה

הקודמת% מסה"כ

הוצאות

שכר כללי 28,17827,952922627,0879

פעולות כלליות 53,43451,968171,46649,74717

שכר חינוך 81,73585,06227(3,327)76,90726

פעולות חינוך 78,28583,68827(5,403)78,60726

שכר רווחה 6,7427,7342(992)7,0012

פעולות רווחה 26,05927,8539(1,794)25,7229

פרעון מלוות, נטו 2,5282,5761(48)2,2811

הוצאות מימון 185149-361,297-

הנחות בארנונה 17,40017,074632617,1366

הוצאות חד פעמיות ומיוחדות 5,9936,2312(238)15,0675 ______ ______ ____ ______ ______ ___

סה"כ הוצאות 300,539310,287100(9,748)300,852100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

הכנסות

ארנונה 82,94584,214271,26993,52031

הנחות בארנונה 17,40017,0745(326)17,3816

יתר עצמיות 37,41739,368131,95136,23212

משרד החינוך 112,810119,736396,926101,06334

משרד הרווחה 22,29924,63782,33822,3017

משרדים אחרים 2,8764,16211,2863,4341

מענק כללי 11,91711,9174-12,5704

מענקים מיועדים ומיוחדים 1,640742-(898)3,4581

חלף הכנסות עצמיות מארנונה-3-3282-

תקבולים אחרים 11,2358,9153(2,320)10,9704 ______ ______ ____ ______ ______ ____

סה"כ הכנסות 300,539310,76810010,229301,211100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ____ ______ ______ ____

עודף-481-481359-

===== ===== ==== ===== ===== =====

- באלפי ש"ח -

הסעיף

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

דו"ח ביצוע התקציב הרגיל ממויין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

נספח 4 לטופס 2

הוצאות שכר

בפועל אלש"ח

שכר ממוצע

בפועל לשנה

למשרה

אלש"ח

חינוך עם תקן 394.95 416.0879,24819074,236183

חינוך ללא תקן- 14.282,7131902,805183 ___________ ______ ______ ______ ______

סה"כ חינוך 394.95 430.3681,96119077,041183

רווחה עם תקן 40.98 37.426,5811767,040197

רווחה ללא תקן- 1.0518417667197 ___________ ______ ______ ______ ______

סה"כ רווחה 40.98 38.476,7651767,107197

יתר משרות בכירים עם תקן 18.50 18.327,3974044,965389

יתר משרות אחרים עם תקן 65.43 59.98 15,82726412,958183

יתר משרות אחרים ללא תקן- 0.3386264500183 ___________ ______ ______ ______ ______

סה"כ יתר המשרות אחרים 65.43 60.3115,91326413,458183

סה"כ משרות 519.86 547.45112,036205102,571214

נבחרים 2.00 2.001,4577291,455728

פנסיונרים 41.96 43.387,2221666,894164

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד 798483 ______ ______ ______ ______ ______ ______

סה"כ563.82 592.83 121,513205111,403190

===== ===== ===== ===== ===== =====

התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב (לנספח 1 לטופס 2):

20232022

סה"כ הוצאות שכר לפי דוחות 66 121,513111,403

בקיזוז החזרים מבטל"א ואחרים 945)(483)

בניכוי/בנוסף: הפרשה לביגוד והבראה 16964

בנוסף: השת' בפנסיה קג"מ1111 2.00______ ______

סך הכל שכר בנ.1.ט.2120,748110,995

====== ======

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

שכר ממוצע

בפועל לשנה

למשרה

אלש"ח

שנה קודמת

סוג המשרה

תקן כח אדם

מצבת

משרות כח

אדם ממוצעת

הוצאות שכר

בפועל אלש"ח

נספח 4 לטופס 2 חלק ב2

עלות מתוקצבתמספר משרותעלות בפועלעלות ממוצעת

למשרה לשנהממוצעלתקופהלמשרה לשנה

משרותאלפי ש"חאלפי ש"חלחודשאלפי ש"חאלפי ש"ח

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 2.001,7008502.001,540770-160

61 מנהל כללי 14.403,49424313.953,3642410.45130

62 מנהל כספי 11.802,05817410.912,2752090.89(217) ------------------------------------------------------------------------

סה"כ הנהלה וכלליות 28.207,25225726.867,1792671.3473

7 שרותים מקומיים

71 תברואה 11.702,76923711.792,867243(0.09)(98)

72 שמירה ובטחון 6.501,6062476.521,627250(0.02)(21)

73 תכנון ובינוי עיר 16.004,53928414.944,5473041.06(8)

74 נכסים ציבוריים 4.008082024.008160-(8)

76 שרותים שונים 9.001,81120110.582,355223(1.58)(544)

78 פיקוח עירוני 3.003701230.16232.84 ------------------------------------------------------------------------

סה"כ שרותים מקומיים 50.2011,90323747.9912,2352552.21(332)

8 שרותים ממלכתיים

811 מינהל חינוך 7.101,5772227.111,745245(0.01)(168)

812 חינוך 387.8580,158207423.2583,565197(35.40)(3,407)

82 תרבות 1.002152151.00240240-(25)

83 בריאות 1.00660.0166000.99-

84 רווחה 40.986,74216538.477,6982002.51(956)

85 דת 3.538112303.76848226(0.23)(37) ------------------------------------------------------------------------

סה"כ שרותים ממלכתיים 441.4689,509203473.6094,102199(32.14)(4,593)

9 מפעלים-

98 מפע"מ2.008004001.005615611.00239 ------------------------------------------------------------------------

סה"כ מפעלים 2.008004001.005615611.00239

גימלאים 41.967,19117143.387,436171(1.42)(245)

פיצויים--------

סה"כ שכר 563.82116,655207592.83121,513205(29.01)(4,858)

התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב:

אלפי ש"ח

סה"כ לפי דו"ח 66 121,513

בנוסף/בקיזוז הפרשה לביגוד והבראה 169

בנכוי- החזרי שכר מבט"ל ואחרים(945)

בנוסף השתתפות בפנסיה-קג"מ11________

סה"כ בטופס 2120,748

======

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2021

נתוני כח אדם והוצאות לשכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

לתקציב התקופתי

משרותאלפי ש"ח

תקציב שנתימשרות ועלות בתקופת הדו"חסטיה ביחס

נספח 5 לטופס 2

שנה שוטפת

סוג התשלוםאלפי ש"ח% מהסה"כאלפי ש"ח% מהסה"כ

1.שכר משולב כולל הפרשי שכר 68,44256.32 64,12157.56

2.שעות נוספות 5,6944.69 3,5353.17

3.פיצויי פיטורין 7670.63 4730.42

4.אחזקת רכב 4,2093.46 4,5944.12

5.תשלומי פנסיה 8,1576.71 6,4195.76

6.אש"ל 8980.74 8320.75

7.תשלומים שונים- הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה וכד'5,2944.36 5,3714.82 ______ ______ ______ ______

8.סה"כ ( מ- 1 עד 7)93,46176.985,34576.61 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

9.תשלומי ביטוח לאומי מעביד 4,3743.60 4,0833.67

10.קופת גמל וקרן השתלמות מעביד 16,69613.74 15,56013.97

11.מס שכר ומס מעסיקים 6,9825.75 6,4155.76 ______ ______ ______ ______

12.סה"כ ( מ - 9 עד 11 )28,05223.0926,05823.39 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ______ ______

14.סה"כ כללי ( 8 + 12 )121,513100.00111,403100.00

===== ===== ===== =====

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2 שנה שוטפתשנה קודמת

סה"כ כללי 121,513111,403

בנכוי החזרים מביטוח לאומי ואחרים(945)(483)

הבראה, מענק יובל וביגוד 16964

בנוסף הפרשה להסכם שכר/הפרשה לפנסיה קגמ 1111 ______ ______

הוצאות שכר- נספח 1 לטופס 2120,748110,995

===== =====

שנה קודמת

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

התפלגות מרכיבי השכר

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

נספח 6 לטופס מס' 2

הסקטור

2023

תעריף משוקלל

שקל חדש למ"ר

2023

תעריף מינימום(*)

שקל חדש למ"ר

2022

תעריף משוקלל

שקל חדש למ"ר

2021

תעריף משוקלל

שקל חדש למ"ר

מגורים 40.6038.1739.9639.20

משרדים שרותים ומסחר 95.1452.7690.4688.42

תעשייה 53.7934.5248.7446.29

בתי מלון 43.3742.1842.5741.74

מלאכה 56.4856.4855.7854.67

אדמה חקלאית 0.010.010.010.01

קרקע תפוסה 14.674.4516.7918.22

קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח 7.190.016.346.22

חניונים 24.4224.4224.1

מבנה חקלאות 0.540.230.520.78

מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס:- - - -

לכל מ"ר שמעל 0.2 דונם ועד 1 דונם 0.670.07 0.460.46

לכל מ"ר שמעל 1 דונם ועד 2 דונם 0.340.030.44

נכסים אחרים 33.8532.3133.3532.88

(*) תעריף מינימום כפי שנקבע בחוק ההסדרים במשק המדינה

מועצה אזורית משגב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר

מס' התב"רים

פש

תנ

וס

חגעודףעודףעודףעקב עקבעקבעקב

ירהתקציבהכנסותהוצאות(גרעון)הכנסותהוצאותהכנסותהוצאות

םוס"המספר ותאור הפרק התקציביהמאושרהכנסותהוצאותהכנסותהוצאותהכנסותהוצאותברוטוברוטונטומעלמתחתמתחתמעל

1051561 מנהל כללי 3,4781,9211,2761,0801,0313,0012,3071,118(424)694441,26252191

22471 תברואה 7706757051065478175922-22122019

52772 שמירה ובטחון 4,5971,1801,0113,5712,5334,7513,5441,271(64)1,2073381,053184-

1071512273 תכנון ובניין עיר 213,756127,426111,01837,46837,741164,894148,75926,585(10,450)16,1359,34766,56058,2091,563

57207774 נכסים ציבוריים 98,89050,61343,43028,26428,39478,87771,82412,700(5,647)7,0531,44728,29421,4601,228

741176 שרותים עירוניים שונים 3,9311,7611,1531,1838982,9442,051896(3)893901,9701,07790

9-977 פיתוח כלכלי 4,8422,7532,3201,8881,9504,6414,270465(94)371-572201-

71199081 חינוך 84,37252,57249,6354,63010,92257,20260,5573,784(7,139)(3,355)1,65424,36828,824553

33682 תרבות 598285329313143598472126-126-126--

5-584 רווחה 4,4503,3593,1164724563,8313,572297(38)259101878720-

3-385 דת 2,0311,4331,3465291501,9621,496466-46612537812

821087 איכות הסביבה 8,4614,2544,3092439164,4975,225146(874)(728)-3,2363,964-

45994 תחבורה 3,1171,6241,5351,2961,1052,9202,640280-280-477197-

3-398 מפעלים אחרים 56,59260,03053,5001,2702,31461,30055,8145,819(333)5,4866,0582,7771,3501,999 _____ ____ ____ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

29477371 סה"כ תב"רים 489,885309,886274,68382,31388,607392,199363,29053,975(25,066)28,909#####132,130116,7895,535 _____ ____ ____ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

-(77)(77)תב"רים שנסגרו בשנת הדוח 35,99728,77426,8697,0538,95735,82635,826---1,3221,4931,4931,322

_____ ____ ___ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____

294-294 סה"כ נטו 453,888281,112247,81475,26079,650356,373327,46453,975(25,066)28,909#####130,637115,2964,213

== == == ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== =====

הסטיה מהתקציב

הדו"ח הכספי לשנת 2023

רכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2023

ביצוע בשנת 2023

ע ו ד פ י םג ר ע ו נ ו ת

ביצוע עד

31/12/2022

-באלפי ש"ח -

הביצוע המצטבר ליום 31/12/2023

נספח 7 לטופס מס' 2

התקציבהביצוע בפועל

1.תמיכות ועדה מקצועית

[הטקסט קוצץ - הקובץ המלא זמין בקישור למקור]