פרוטוקול ועדת מליאה מן המנין מס' 6
לשכת ראש המועצה
- 1 -
www.misgav.org.ilד.נ. משגב 2017900 | טל 9902312-04 | פקס 9902391-04 |
אבטליון| אשבל| אשחר| גילון| דמיידה| הר-חלוץ | הררית-יחד | חוסנייה| חרשים| טל- אל | יובלים| יודפת| יעד| כישור| כמאנה| כמון | לבון| לוטם| מורן|
מורשת| מכמנים| מנוף| מעלה צביה| מצפה אבי"ב| סלאמה| עצמון (שגב| ערב אל-נעים | פלך| צורית| קורנית
| ראס אל-עין | רקפת| שורשים| שכניה| תובל| אזורי תעשיה: פארק תעשיות משגב, בר לב| מרכזי שירותים: מרכז קהילתי משגב משגב
פרוטוקול ישיבת מליאת המועצה 2025/06
שהתקיימה ביום 5202/06/12
נוכחים: דני עברי (יו"ר, ראש המועצה), אחמד עלי סואעד (ס. ראש המועצה, סלאמה), אסף אברהמי (ס. ראש המועצה, גילון),
אמיר בשן (הר חלוץ), אורן ג'וליאן (לבון), רונן גל (מעלה צביה), יריב המאירי (אבטליון), אורה זיגלמן (עצמון),
משה'לה זילברשטיין (מנוף), רמה טויג (יעד), פבל טריפונוב (מכמנים), אביתר לוי (מורן), מיכל מינצר (טל-אל),
מיקי מלך (מצפה אבי"ב), חוסיין סואעד (חוסנייה), יהודית סלע (קורנית), אראל עוזיאל (יודפת), נורית צ'סניק שקד (לוטם),
חיים ריס (שורשים), דפנה שני אופק (פלך).
חסרים: אמיר אביב (כמון), דן בבלי (חרשים), חני בן שימול (אשחר), אבי גרבובסקי (הררית), גלית גרסטל (שכניה),
דיאב יונס דיאב (דמיידה), ליאור דינרמן (אשבל), תמר ויינר (תובל), אופיר ויצמן (יובלים), תלם חורין (כישור), מירב טלר (מורשת),
חיים כץ (צורית), חוסיין נעים (ערב אל נעים), סעדה ניקולא (ראס אל עין), זיאד סואעד (כמאנה).
משתתפים נוספים: מירב בן-דע (מנכ"לית המועצה), לימור ברק (גזברית המועצה), חן גביע (מנהל אגף פיתוח יישובים), שני משעלי
(מנהלת חשבונות ראשית), רו"ח אלון מררי (הכנת מאזנים כספיים), עו"ד איתן מימוני (יועמ"ש).
1. דיווח- פעולות המשטרה להגברת בטחון תושבי המועצה והאזור
בהמשך לפנייתה של חברת המליאה רמה טויג (יעד) בשאילתה לגבי פעולות המועצה לטיפול באירועי ירי ביישובי הסביבה בסמוך
ליישובי המועצה, סקרו בפני חברות/י המליאה מפקד תחנת משטרת משגב, סנ"צ אנ ר יוסף וקצין האג"מ, רפ"ק סאטע סואטירי, את
מגוון האתגרים עמם מתמודדת תחנת משטרת משגב באזור והאמצעים שהיא נוקטת לטיפול בהם. מצגת הסקירה מצורפת כנספח א'.
ראש המועצה הבהיר כי דיון עומק על פעולות המועצה להגברת הבטחון ביישוביה יתקיים בישיבת המליאה המתוכננת ליום 07/08/2025.
2. קליטה במשגב– הצגת ההסדר בין רשות מקרקעי ישראל וגילון
בהמשך לדיווחים קודמים בעניין הפסקת חתימת חוזה פיתוח למשתכנים המופנים לרשות מקרקעי ישראל (רמ"י) ובהמשך לפעולות
המועצה לשחרור חסם זה, הוחלט בהנהלת רמ"י ל"שחרר" את המשתכנים של גילון, בכפוף לאישור המתווה להמשך פרסום ושיווק כל
המגרשים המתוכננים, על ידי האסיפה הכללית של אגודה שיתופית גילון.
רמ"י קיבלו את דרישת היישוב והמועצה להתחייב לממן את ת כנון הרחבת היישוב ל 700 יחידות דיור כ"יישוב קהילתי המשכי" - הכמות
המאושרת ליישוב ע"י משרד ההתיישבות.
תהליך הפרסום והפנייה לוועדת הקליטה האזורית הוצג בפני חברי המליאה ונ ענו שאלותיהן/ם בה קשר להחלטת הנהלת רמ"י,
ועל תהליך ההחלטה באסיפת היישוב ועוד.
מצגת של תהליך הפרסום וההפניה לוועדת הקליטה האזורית, מצורפת כנספח ב'.
3. אישור פרוטוקול ישיבת המליאה הקודמת
חברות/י המליאה התבקשו לאשרר את פרוטוקול ישיבת המליאה הקודמת – 04/2025, מיום 08/05/2025.
בעד 20, נמנע 0, נגד 0 .
4. אישור ערבות המועצה להלוואת החכ"ל לפרויקט הפוטו-וולטאי
חברות/י המליאה התבקשו על ידי גזברית המועצה לאשר לחכ"ל:
א. נטילת הלוואה מבנק לאומי לחברה הכלכלית לצורך הקמת המערכת הסולארית הפוטו-וולטאית.
ב. מתן ערבות המועצה להלוואה זו.
ג. שיעבוד החוזה בין המועצה לחברה הכלכלית של משגב להשכרת הגגות לטובת בנק לאומי.
בעד: 20, נמנע 0, נגד 0 .
5. הצגת הדוחות הכספיים של המועצה האזורית משגב
רו"ח אלון מררי, הציג את הדו"ח הכספי של המועצה האזורית משגב לשנת 2024 שמצורף כנספחג'.
פעילות המועצה בשנת 2024 הסתכמה ב327 מליון ₪ ונותר עודף של 362 אלף
לשכת ראש המועצה
- 2 -
www.misgav.org.ilד.נ. משגב 2017900 | טל 9902312-04 | פקס 9902391-04 |
אבטליון| אשבל| אשחר| גילון| דמיידה| הר-חלוץ | הררית-יחד | חוסנייה| חרשים| טל- אל | יובלים| יודפת| יעד| כישור| כמאנה| כמון | לבון| לוטם| מורן|
מורשת| מכמנים| מנוף| מעלה צביה| מצפה אבי"ב| סלאמה| עצמון (שגב| ערב אל-נעים | פלך| צורית| קורנית
| ראס אל-עין | רקפת| שורשים| שכניה| תובל| אזורי תעשיה: פארק תעשיות משגב, בר לב| מרכזי שירותים: מרכז קהילתי משגב משגב
6. אישורהמלצת ועדת הקצאות מקרקעין להקצאת מקרקעין להקמת בית כנסת ספרדי במורשת
ראש המועצה ביקש את אישור חברות/י המליאה להמלצת ועדת הקצאת המקרקעין של המועצה, להקצאת מקרקעין לעמותת
"תקוות מורשת", לצורך להקמת בית כנסת ספרדי ביישוב מורשת, בכפוף לחתימה על הסכם הקצאה.
המלצת הוועדה שהועברה מראש לחברות/י המליאה, מצורפת כנספח ד'.
בעד: 20, נמנע 0, נגד 0 .
7. אישור תב"רים
לימור ברק, גזברית המועצה, הציגה בפני חברות/י המליאה רשימה של תב"רים שמצורפת כנספח ה' ובהם הלוואה בנקאית
לתכנון כפר הגמלאים בסך 2 מיליון.
חברות/י המליאה התבקשו לאשר את התב"רים.
בעד: 20, נמנע 0, נגד 0 .
רשמה מירב בן-דע, מנכ"לית המועצה.
בברכה,
דני עברי
ראש המועצה
מצגת ישובים
12.6.25
משטרהשהיאגםבית
תחנת משגב
תחנות שכנות
כרמיאל
טמרה
כנא
שפרעם
טבריה
157
קמ"ר
צ.יעד
אדמותאל בטוף
צ.שורשים
צ.המוביל
ראס אל עין
צ.מורשת
צ.חמרה
ממועצה
משגב
הררית
אבטליון
לוטם
צביהאשחר
אשבליובלים
שורשים
יעד
קורנית
שכניה
רקפתמנוף
יודפת
מורשת
עצמון
שם הישוב 20242025
הררית 1
1
דמידה 21
יובלים 20
יודפת 01
יעד 35
לוטם 02
מורשת 01
סלמה 111
עצמון 30
רקפת 22
שורשים 10
סה"כ2414
עבירות הפע"ר-התפרצויות לדירה, התפרצויות לעסק, גניבת רכב, הסגתגבול
שנה מול שנה
אתגרים:
1 חוסר התמגנות ובטחון בית בחלקה הפרטית של התושב.
2 חוסר התמגנות במצלמות במרחב הציבורי/ישובים, שערים וכניסות (פלילי/פח"ע)
3 דיווחים מאוחר ואף ללא–מול משטרת ישראל.
אירועי ירי בגזרת משגב
שנה 20242025
ינואר 3925
פברואר 2223
מרץ 2224
אפריל 3110
מאי 2721
יוני 21 כל החודש 10
סה"כ162113
אירועי ירי כלל גזרת תחנת משגב שנה מול שנה:
ירי בשטח בנוי, היורה מנשק חם, ירי ופציעת אדם, רצח
מדדים להצלחות:
1 שת"פ מהאזרחים
2 דיווחים בזמן אמת
3 מתנדבים ויחידת הג'יפים
5.6 חשיפתאמל"ח,פל"א255419/25:
23:17 עראבה,התקבלדיווחעלשמיעתיריביןלוטםלעראבה,בסריקותכוחמשמרלאומייחדעםניידותתחנהסרקואתהשטח
ובהגעתםלעזבההשייכתלסאלחחאג'(33,מוכרמתחוםהאלימות)הכוחהבחיןבניסיוןבריחהשלמספרחשודיםמהמקוםוביצעמעצר
שלחמישהחשודיםסאלחחאג',מוסטפאסח(25,לאמוכר),עליבדארנה(25,לאמוכר),וסיםסח(25,מוכרמתחוםהאמל"ח)ועלאא
נסאר(23,מוכרמתחוםהרכוש).במהלךחיפושבמקוםנתפסונשקM-16,21 מחסניותשל 5.56מ"מ(12 טעונותוהיתרריקות),אקדח
גלוקעםמחסניתמלאה,שתימחסניות 9מ"ממלאותבכדוריםוקופסתכדוריםשלמ"מ.בחיפושמאוחריותרנתפסועוד 2 כדוריםחיים
של 5.56מ"מו-20 תרמיליםשל 5.56מ"מ.נתפסדיויאר.הוארךמעצרהחשודיםעדליום 11.6.
כיתת כוננות ישובים
כיתת כוננות ישובים
•בוצע אימון הקמה ב 30.5.25 ,18 מתנדבים.
•פעילות שוטפת כיחידת ג'יפים באירועים תחת כיפת השמיים ופעילות בט"ש בישובים דגש לחגים וסופ"שים.
•פעילות בחירום בגזרת הישובים כולל {חסימות,מחסומים, סיורי בט"ש, תצפיות, פעילות נגד פע"ר.
•סה"כ מתנדבי סיור בתחנה 6 מתוך 118 ,קול קורא לגיוס מתנדבי סיור!!!!
מוכנות לחירום
•בוצעו תרגילי בישובים לכיתות כוננות אחד לכל ישוב בחציון א' , מתוכנן תרגיל נוסף בחיצון ב' לכל ישוב.
•בוצעו מטווחים לכלל חברי כיתת הכוננות היישובית.
•גיוס 6 משק"טים {לוטם-צביה, אשחר-אשבל, יובלים-שורשים, רקפת-יעד-עצמון, קורנית-מנוף-שכניה, אבטליון-יודפת-הררית}
תפוקות
הכמות מתייחסת לאכיפה תחום וסביב ישובים
עבירות כמות
איסורי שימוש 48
תפיסת כלים 78
אכיפהכללי 158
השבתות 35
תפיסתכלי שטח 22
תודה על ההקשבה
משטרהשהיאגםבית
מתווה לתהליך הרחבות נוכחיות
ועתידיות בגילון בשיתוף רמ"י
הצגה למליאת המועצה אזורית משגב
תב"ע נוכחית
296
מגרשים שווקו
63
ה'דיר'
200 (500 עד
700)
49 אצבעות צפון
31
שטח 13
29
מערבית לפרפרים
468
מתוכננים
172
לשיווק
52 לא ניתנים לשיווק
520
מתוכננים
תיאורטית
פרפרים
מערב
שטח 13
הדיר
אצבעות
צפון
התהליך המוצע על ידירמ"י והשוואה לתהליך
שבוצע בגילון בהרחבת אצבעות צפון
1 פרסום על ידירמ"י באתר החברה.
2 ביצוע הגרלה על ידירמ"י, הקצאה לבני
המקום (40%) ,למילואימניקים(30%) ,לנכי
צה"ל (10% )והשאר לכלל הציבור.
3 שיחת היכרות עם ועדת קליטה וחתימת
חוזים מול היישוב.
4 אבחון כלכלי וחברתי(זהה לתהליך הקיים
של המועצה כיום).
5 ועדת קבלה אזורית(זהה לתהליך היום).
1 פרסום קצר באתר גילון והמועצה.
2 כנס הרשמה.
3 דירוג הקבוצה על פי קריטריונים.
4 חתימה על חוזים מול היישוב.
5 שיחת היכרות עם ועדת קליטה וחתימה על
חוזים מול היישוב.
6 אבחון כלכלי וחברתי.
7 ועדת קבלה אזורית.
רמ"יגילון
השוואה:חוק ועדות קבלה מול הקריטריונים של גילון
1 המועמד לא קטין.
2 המועמד בעל יכולת כלכלית.
3 למועמד כוונה למקם את מרכז החיים ביישוב.
4 המועמד מתאים ליישוב קהילתי באופן כללי
(מאובחן על ידי גוף מקצועי).
5 המועמד מתאים למרקם החברתי ביישוב.
6 המועמד מתאים למאפיינים ייחודיים נוספים
ליישוב המופיעים בתקנון (ובתנאי וקיבלו את
אישור הרשם).
1 המועמד מספיק צעיר אך מגובש לגבי מרכז חייו
(עדיפות לבני 28 עד 38 עם ילדים קטנים)
2 למועמד התנדבות מוכחת.
3 עדיפות למי שביצע שירות צבאי/ לאומי.
4 עדיפות לבני היישוב בהיקף מסוים
5 המועמד בעל יכולת כלכלית.
6 המועמד מתאים למרקם החברתי של היישוב.
7 למועמד כוונה למקם את מרכז החיים ביישוב.
רמ"י – לפי חוק ועדות קבלהקריטריונים בגילון
1 עדיפות למילואימניקים ובני מקום
עקרונות המתווה המסוכם עםרמ"י
1 רמ"י תשחרר את תהליך הקצאת המגרשים ל - 49 משפחות מקבוצת משתכני
הרחבת אצבעות צפון שנבחרה על ידי גילון.
2 גילון תקדם במיידי הרחבה נוספת של 63 משפחות. תהליך השיווק יהיה הרשמה
והגרלה.
3 מתוך קבוצת ה63 יוקצו 40% מהמגרשים לבני המקום(כלומר 26 מגרשים,
מתוכם לפחות 16 לבני גילון). עוד 30% למילואים ו10% נכי צה"ל.
4 רמ"י תממן לגילון רה תכנון לבנייה רוויה ביתרת המגרשים בתב"ע המתוכננת כיום.
5 גילון תתניע הרחבה נוספת של 60 בתי אב 4 שנים לאחר תום השלב הנוכחי.
דף
א.דוחות כספיים
1) מאזן- טופס מס' 12-3
(2) ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב- טופס מס' 24
(3) ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל- טופס מס' 35
(4) ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח- טופס מס' 46
ב.ביאורים לדו"חות הכספיים 7-14
ג.נספחים
2) מצב חשבון החייבים בעד ארנונות ואגרות נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א',ב',ג',ד')15-19
(3) מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה- נספח 3 לטופס 120
(4) ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל- תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה נספח 1 לטופס 221
(5) ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שרותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות נספח 2 לטופס 222
(6) דו"ח על ביצוע התקציב הרגיל ממוין לפי מסגרת משרד הפנים נספח 3 לטופס 223
(7) נתוני כח אדם והוצאות לשכר- נספח 4 לטופס 224
(8) נתוני כח אדם והוצאות שכר- נספח 4 לטופס 2 חלק ב25
(8) התפלגות מרכיבי שכר- נספח 5 לטופס 226
(9) ארנונה כללית ניתוח תעריפים- נספח 6 לטופס 227
(10) ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים 28
ד.מידע נוסף
1) תמיכות והשתתפויות שניתנו ע"י המועצה בשנת 202429
(2) התקציבים הבלתי רגילים 30-35
(3) תב"רים לסגירה בשנת 202436
(3) התקציב השוטף מפורט
25 במרץ 2025
**************************
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
תוכן העניינים
כ"ה בניסן, תשפ"ה
טופס מס' 1
באור 20242023
אקטיב
רכוש שוטף
נכסים נזילים- קופה ובנקים 3א37,54442,691
מזומנים מיועדים לשימוש בתי הספר 1,2701,872
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3ב13,57512,461
חייבים- תשלומים לא מתוקצבים 3ג17763 ______________
סה"כ רכוש שוטף 52,56657,087
השקעות
השקעות מיועדות לכסוי קרנות בלתי מתוקצבות 3א82,29263,112
ועודפי מימון בתב"רים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3ה1,1801,059
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3ד18,84818,752 ______________
סה"כ השקעות 102,32082,923
______ ______
סה"כ רכוש שוטף והשקעות 154,886140,010
====== ======
נתונים נוספים
עומס מלוות לפרעון בשנים הבאות ( נספח 3 לטופס 1 )31,15522,305
====== ======
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים-
חובות פתוחים 34,23431,536
מכוסים בהמחאות לגביה 1,4972,014 ______ ______
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים(נספח 2 לטופס 1 ) 35,73133,550
============
31 בדצמבר
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
מאזן ליום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
2
טופס מס' 1
באור 20242023
פסיב
התחייבויות שוטפות
בתי ספר סכאים בגין נכסים נזילים 3ו1,2701,872
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3ז47,45951,420
תקבולים לא מתוקצבים 3ח117117 ______________
סה"כ התחייבויות שוטפות 48,84653,409 _ _ _ _ __ _ _ _ _
עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח
עודפים זמניים בתב"רים 69,78453,975
בנכוי- גרעונות זמניים בתב"רים(26,134)(25,066) ______________
43,65028,909
קרנות לא מתוקצבות 3ט38,64234,203 ______________
סה"כ עודפי מימון בתב"רים ובקרן לעבודות פיתוח 82,29263,112 _ _ _ _ __ _ _ _ _
קרנות לא מתוקצבות אחרות 3י1,1801,059 _ _ _ _ __ _ _ _ _
קרנות מתוקצבות 3 יא 18,84818,752 _ _ _ _ __ _ _ _ _
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לתחילת השנה 3,6782,296
עודף בשנת הדו"ח3621,382
העברה לתקציב שוטף(320)- ______________
עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 3,7203,678 _ _ _ _ __ _ _ _ _ ______ ______
154,886140,010
====== ======
כ"ה בניסן, תשפ"ה
25 במרץ 2025__________________________
תאריךדני עברילימור ברק
ראש המועצהגזברית המועצה
הפרוטים והבאורים לדו"חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
31 בדצמבר
3
טופס 2
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
תקציבביצועביצועתקציבביצועביצוע
שנה שוטפתשנה שוטפתשנה קודמתשנה שוטפתשנה שוטפתשנה קודמת
1. מיסים ומענקים 6.הנהלה וכלליות
11.ארנונות 100,803105,557101,28861.מנהל כללי 9,5279,1328,714
12.הכנסות במקום ארנונה-3362.מנהל כספי 3,5993,4764,202
15.מכסות---63.הוצאות מימון 185200144
16.הכנסות מימון 2,0003,1881,68864.פרעון מלוות 2,7503,3262,576
19.מענקים 10,83912,69112,025 __________________________________________
113,642121,439115,00416,06116,13415,636 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _
2.שירותים מקומיים 7.שירותים מקומיים
21 תברואה 1,6871,5941,15571.תברואה 13,44813,43812,149
22 שמירה ובטחון 485637072.שמירה ובטחון 3,7603,6423,793
23 תכנון ובניין העיר 5,4605,4854,41573.תכנון ובניין העיר 6,3976,4506,098
24 נכסים ציבוריים 52549748374.נכסים ציבוריים 3,2583,1722,796
25 חגיגות, מבצעים וארועים---75.חגיגות, מבצעים וארועים 350362120
26 שירותים שונים והשתתפויות 10,61611,46010,53476.שירותים שונים והשתתפויות 25,86727,47125,545
27 פיתוח כלכלי---77.פיתוח כלכלי 650650500
28 פיקוח עירוני-2-78.פיקוח עירוני 260477226
29 שרותים חקלאיים---79.שרותים חקלאיים---__________________________________________
18,33619,09416,95753,99055,66251,227 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _
3.שירותים ממלכתיים 8.שירותים ממלכתיים
31.חינוך 132,038146,284141,20681.חינוך 165,640179,044168,750
32.תרבות 31830237682.תרבות 5,4355,4195,996
33.בריאות---83.בריאות 929798
34.רווחה 27,77327,30325,70584.רווחה 37,60637,15835,587
35.דת 76275780185.דת 1,1161,2271,214
36.קליטת עליה---86.קליטת עליה---
37.איכות הסביבה 60735187.איכות הסביבה 341323348 __________________________________________
160,951174,719168,139210,230223,268211,993 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _
4.מפעלים ושונים 9.מפעלים ושונים
41.מים(ביאור 6)---91.מים(ביאור 6)---
44.תחבורה---94.תחבורה---
48 מפעלים אחרים-מפעם--89798.מפעלים אחרים-מפעם--897 __________________________________________
--897--897 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _
5.תקבולים לא רגילים 99.תשלומים לא רגילים
תקבולים לא רגילים
(ראה באור 4)17,40012,40010,894
תשלומים לא רגילים
( ראה באור 4 )30,04832,22630,756 _ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ __ _ _ _ _ __________________________________________
סה"כ כללי 310,329327,652311,891 סה"כ כללי 310,329327,290310,509
====================================
סה"כ תשלומים 310,329327,290310,509
סה"כ תקבולים 310,329327,652311,891 _____________________
עודף-3621,382
==================
ת ק ב ו ל י םת ש ל ו מ י ם
מספר - ושם הפרקמספר - ושם הפרק
4
טופס מס' 3
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
שנה שוטפתשנה קודמת
1 .תקבולים ותשלומים בשנת הד"וח
1.1. תקבולים
א. השתתפות הממשלה ואחרים 50,47033,883
ב. השתתפות בעלים 1,2036,090
ג. ממקורות עצמיים אחרים 39,39616,166
ד. ממלוות שנתקבלו 11,2579,500
ה. מהקרן לעבודות פיתוח 7,38413,468
ו. מהתקציב הרגיל 8212,590
ז. ממכירת רכוש-______________
סה"כ תקבולים 110,53181,697 _ _ _ _ __ _ _ _ _
1.2. תשלומים
א. עבודות שבוצעו במשך השנה 78,37570,654
ב. תכנון 7,1636,226
ג. העברת עודפים מתברים שהסתיימו לקרנות-61
ה. הוצאות אחרות 10,25211,050
ו. העברות לתקציב הרגיל--______________
סה"כ תשלומים 95,79087,991 _ _ _ _ __ _ _ _ _ ______________
(גרעון) עודף בשנת החשבון 14,741(6,294) _ _ _ _ __ _ _ _ _
2 .תקבולים ותשלומים שהצטברו לתחילת השנה
2.1. תקבולים 356,372309,886
2.2. תשלומים 327,463274,683 ______________
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 28,90935,203 _ _ _ _ __ _ _ _ _ ______________
עודף 43,65028,909
============
3 . תקבולים ותשלומים שהצטברו לסוף השנה(*)
3.1. תקבולים 412,203356,372
3.2. תשלומים 368,553327,463 ______________
עודף 43,65028,909
============
היתרה הנ"ל מורכבת:
עודפי מימון זמניים 69,78453,975
גרעונות מימון זמניים 26,13425,066 ______________
עודף נטו 43,65028,909
============
(*) לאחר נכוי השקעות בפרוייקטים שנסגרו בשנת הדו"ח54,70035,210
============
5
טופס מס' 4
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
ריכוז תקבולים ותשלומים בתקציב הרגיל והבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
התאמותשנה שוטפתשנה קודמת
1 .הכנסות
1.1 מתקציב רגיל 1324,220308,606
1.2 מתקציב בלתי רגיל 2102,32665,639
1.3 מקרן לעבודות פיתוח 311,3798,540 ______________
437,925382,785 _ _ _ _ __ _ _ _ _
2 .הוצאות
2.1 תקציב רגיל 4321,180302,688
2.2 תקציב בלתי רגיל 595,79087,930
2.3 קרן לעבודות פיתוח 61,413-
______________
418,383390,618 _ _ _ _ __ _ _ _ _ ______________
עודף כללי 19,542(7,833)
============
הרכב(גרעון)/העודף הכללי
עודף (גרעון) בתקציב הרגיל 3621,382
עודף(גרעון) בתקציב הבלתי רגיל 14,741(6,294)
גידול(קיטון) בקרן לעבודות פיתוח 4,439(2,921) ______________
19,542(7,833)
============
3 .התאמות לטופס מספר 4.
1 .הכנסות התקציב הרגיל 327,652311,891
בנכוי- העברה מהתקציב הבלתי רגיל--
בנכוי - העברה מקרן לעבודות פיתוח(3,432)(3,285)
בניכוי- העברות לקופות והפרשות לתביעות--______________
324,220308,606
============
2 הכנסות התקציב הבלתי רגיל 110,53181,697
בנכוי- העברה מהתקציב הרגיל(821)(2,590)
העברות מקרן לעבודות פיתוח(7,384)(13,468) ______________
102,32665,639
============
3 הכנסות הקרן לעבודות פיתוח 16,66813,832
בנכוי העברה מהתקציב הרגיל(5,289)(5,231)
בניכוי העברה מקרנות אחרות--
בנכוי - העברת עודפים מתב"רים-(61) ______________
11,3798,540
============
4 הוצאות התקציב הרגיל 327,290310,509
בנכוי העברה לקרן לעבודות פיתוח(5,289)(5,231)
בנכוי- העברות לתקציב הבלתי רגיל(821)(2,590) ______________
321,180302,688
============
5 הוצאות התקציב הבלתי רגיל 95,79087,991
בנכוי- העברת עודפים לקרן לעבודות פיתוח-(61)
העברת לתקציב הרגיל--
העברות לתקציב בלתי רגיל אחר--______________
95,79087,930
============
6 הוצאות הקרן לעבודות פיתוח 12,22916,753
בנכוי- העברות לתקציב הבלתי רגיל(7,384)(13,468)
בנכוי- העברות לתקציב הרגיל(3,432)(3,285)
בניכוי- העברות לקופות והפרשות לתביעות--______________
1,413-
============== 6
מועצה אזורית משגב
הדוח הכספי לשנת 2024 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024
עמוד 7
מידע כללי
א.המועצה האזורית משגב הוקמה בשנת 1982.
ב.בתחום שיפוט המועצה 35 ישובים.
ג.בתחום שיפוט המועצה התגוררו בשנת הכספים כ- 33,638 תושבים.
ביאור 1 - כללי
א.הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמ"ח- 1988.
ב.רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב "שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.
ג.הדו"חות הכספיים נערכו על פי הנחיות של הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת
חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדו"חות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
ד.להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:
31/12/2431/12/2331/12/22
שער החליפין של הדולר האמריקאי 3.6473.6273.519
מדד המחירים לצרכן
שעור עליית הדולר במשך השנה
שעור עלית המדד במשך השנה
ה.התקציב המקורי לשנת 2024 אושר ע"י מליאת המועצה ביום 28.11.22 ,ע"י משרד הפנים ביום 02.07.24.
התקציב הסופי(עדכון מס' 2) לשנת 2024 אושר ע"י מליאת המועצה ביום 28.11.24.
ו.המועצה מספקת את השירותים המפורטים להלן:
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדו"חות ערוכים על בסיס נומינלי - הסטורי וללא התאמה ושינויים בכוח הקניה הכללי של המטבע הישראלי.
עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדו"חות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:
א.רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות
כנכס במאזן . ופחת בגינו אינו מקבל ביטוי על פני תקופת הדיווח.
ב.הלוואות שנתקבלו
1)הלוואות לזמן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.
2)המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה המועצה(קרן, ריבית והפרשי הצמדה /שער שנצברו),
שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות במועד קבלתן. עומס המלוות לתאריך הדו"ח הכספי מוצג כנספח
למאזן, (נספח 3 לטופס 1 ).
(3)פרעון מלוות(כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה/שער) שזמן פרעונם הגיע, לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה בתקציב
הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.
4)הוצאות ריבית והפרשי הצמדה על ריבית שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדו"ח
הכספי אינן נרשמות כהוצאה.
5)מלוות לצורך שעה(לזמן קצר) ומשיכות יתר מוצגות כסעיף מאזני.
6)הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה/ שער שנצברו עד לתאריך הדוח.
7)במהלך 1999 הוסבו הלוואות הביוב אותן נטלה המועצה בעבר לתאגיד"קולחי משגב", שהינו חברת בת
בבעלות המועצה. פרעון ההלוואות מבוצע במישרין על ידי התאגיד החל מיום 1 באוקטובר 1999.
248.14240.36
0.55%-3.27%
3.24%2.96%
233.45
13.15%
1.78%
איסוף ופינוי אשפה,גזם,פלסטיק וקרטונים, שירות וטרינרי,הדברה ומלחמה בכלבת, שירותי בטחון, תכנון ובנין עיר, תאורת רחובות ביישובים, בטיחות בדרכים, תיעול
וניקוז, שירותי מוקד עירוני, פיתוח יישובים - שיווק,קליטה וקידום תעסוקה, פעילות מרכזית בתחום התיירות, שירותי חינוך פורמאלי מהגיל הרך ועד על יסודי, הסעות
תלמידים לחינוך הפורמאלי ולחינוך המיוחד, שירותים משלימים לחינוך, שירותי חינוך בלתי פורמאלי - תרבות,נוער,ספורט,מוסיקה ואירועים קהילתיים שונים, שירותי
בריאות,רווחה,דת ואיכות סביבה, שירותי הדרכה לרשויות ברמה האיזורית והארצית באמצעות המפע"ם, שירותים נוספים ומגוונים בנוסף ניתנים ע"י הוועדים המקומיים.
7
מועצה אזורית משגב
הדוח הכספי לשנת 2024 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024
עמוד 8
ג.זכויות מוניטריות
1)זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של המועצה לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השירותים או
האינטרסים של המועצה (לרבות השקעות בתאגידים עירוניים) , זכויות מים, הלוואות לעובדים וכד'.
2)תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן.
3)זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלקמן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחיבויות - קרנות מתוקצבות.
ד.פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדו"ח הכספי.
ה.רישום הכנסות
1)הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת
החייבים שנצטברו) מוצג בנספח למאזן (נספח 2 לטופס 1.)
(2)מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נרשמים על בסיס מצטבר
בכפוף לקבלתם עד חודשיים לאחר תאריך המאזן.
3)גביית מסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן, מוצגות כהתחייבויות הכנסות מיסים מראש.
4)הנחות ופטורים מתשלומי חובה על פי דין נרשמות כהוצאה כנגד זיכוי סעיף הכנסה מתאים בתקציב הרגיל.
ו.רישום הוצאות
1)ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
2)הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד
התשלום.
3)פרעון מלוות ראה סעיף ב' לעיל.
4)תשלומים בגין חופשה שנתית, נרשמים על בסיס מזומן, בעת תשלום שוטף של משכורת עובדים עבור
העדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור 12א')
5)לעובדי הרשות הזכאים לפנסיה תקציבית לא נרשמה הפרשה לפיצויים. במקרים בהם פורש העובד לפני הגיעו
לפנסיה, תשלום הפיצויים נזקף על בסיס מזומן.
ז.רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטל השבחה.
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח נזקפים לתקציב בלתי רגיל.
תקבולים מהיטל השבחה נזקפו לקרן לעבודות פיתוח.
ח.זקיפת תשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן בקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן לעבודות פיתוח.
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל.
ט.גרעונות סופיים בתב"רים
סגירת גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותניית בקבלת אישור משרד הפנים.
י.דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו,החל משנת 2004 ,מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית בשיעור של 1% משכרם בשנת 2004 ו-2% בשנים שלאחר מכן, נזקפו
לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה כוללת
הפסדים / רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
יא.חובות מסופקים או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת המועצה עבור סכומי חוב ספציפיים
שגבייתם מוטלת בספק.
8
מועצה אזורית משגב
הדוח הכספי לשנת 2024 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024
עמוד 9
ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
שנה קודמת
3.1 חשבונות האקטיב
א.נכסים נזילים - קופה ובנקים
א.1.בנקים בחשבון עובר ושב 1,6651,635
א.2.פקדונות בבנקים לזמן קצר 118,171104,168
א.3.מזומנים מיועדים לשימוש בתי הספר 1,2701,872 ______
סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים 107,675
בנכוי- השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח ועודפי תב"רים זמניים ( 1) ______
42,691
=====
(1)ראה באור 7
ב.הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
ב.1.משרד החינוך והתרבות 3,7595,427
ב.2.משרד לביטחון פנים 72780
ב.3.משרדים אחרים 6414
ב.4.ישובים, רשויות מקומיות ומוסדות אחרים 7,1855,442
ב.5.חברות כרטיסי אשראי 1,8401,498______
12,461
=====
ג.חייבים-תשלומים לא מתוקצבים
ג.1.מקדמות לספקים ולעובדים 11463
ג.2.מוסדות שכר(קופות)63-
ג.3.חייבים אחרים--8______
63
=====
ד.השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
ד.1.השקעות בהון חברות בנות 10,19810,198
ד.2.השקעות במימון קולחי משגב בע"מ5050
ד.3.תשלומים ע"ח הון קולחי משגב בע"מ2,8722,872
ד.4.שטרי הון חב' הכלכלית למשגב בע"מ2,4552,436
ד.5.הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ1,8681,806______
17,362 _ _ _ _
השקעות אחרות
ד.7.מניות החברה לאוטומציה 33
ד.8.שטרי הון למנהלת בר-לב ולחב' לפתוח תרדיון בר-לב 1,4021,387 ______ ______
1,4051,390 _ _ _ _ _ _ _ _
18,84818,752
===== =====
ה.השקעה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל)1,1801,059
=====
______
_ _ _ _
37,544
=====
17,443
שנה שוטפת
121,106
______
______
13,575
______
=====
177
=====
(63,112)
=====
(82,292)______
9
מועצה אזורית משגב
הדוח הכספי לשנת 2024 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024
עמוד 10
שנה קודמת
3.2 חשבונות הפסיב
ו.בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים
ו.1.בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים 1,872
=====
ז.הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ז.1.עובדים ומוסדות שכר 7,3186,911
ז.2.ספקים קבלנים ונותני שרותים 27,27728,472
ז.3.הפרשה לתביעות תלויות-283
ז.4.המחאות לשלם 1150
ז.5.משרדי ממשלה-4
ז.6.תאגידים ערוניים 2,2784,612
ז.7.רשויות מקומיות, ישובים ומוסדות אחרים 10,58510,988 ______ ______
47,45951,420
===== =====
ח.תקבולים לא מתוקצבים
תקבולים מראש והוצאות לשלם 117117
===== =====
ט.קרנות לא מתוקצבות
ח.1.קרן תב"רים שנסגרו (עודף/גרעון)671697
ח.2.קרן למימון פנסיה תקציבית 3,0122,903
ח.3.קרן לפיתוח בית העלמין 164133
ח.4.קרן ממקורות חד פעמיים 25,69124,141
ח.5.קרן היטל השבחה 9,1046,284
ח.8.קרן לפיתוח אזורי תעשיה-45______
סה"כ קרנות לא מתוקצבות 34,203
=====
י.קרנות לא מתוקצבות אחרות
1)הרכב-
קרן דמי ניהול פנסיה תקציבית (מגדל)1,1801,059
(2)התנועה-
יתרה לתחילת השנה 1,0591,118
ניכוי מן העובדים במהלך השנה 4242
משיכה מהקרן השנה-(164)
רווח(הפסד) ביעודה, השנה 7963 ______ ______
1,1801,059
=====
יא.קרנות מתוקצבות
י.1.השקעות בהון חברות בנות(חכ"ל, מנהלת תרדיון וקולחי משגב בע"מ)10,24810,248
י.2.השקעות בתאגיד קולחי משגב בע"מ2,8722,872
י.3.מניות בחברה לאוטומציה 33
י.4.הלוואות לחברה הכלכלית למשגב בע"מ1,8681,806
י.5.שטרי הון למנהלת בר-לב ולחברה הכלכלית למשגב בע"מ3,8573,823______
18,752
=====
______
18,848
=====
=====
שנה שוטפת
1,270
=====
38,642
______
=====
10
מועצה אזורית משגב
הדוח הכספי לשנת 2024 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024
עמוד 11
ביאור 4 - פרוט תקבולים ותשלומים לא רגילים במסגרת התקציב הרגיל
ביצוע
תקציבביצועשנה קודמת
אלש"חאלש"חאלש"ח
א. תקבולים לא רגילים
הכנסות משנים קודמות 3,0803,1422,984
הכנסות מקרן ארנונה-986-
הכנסה מקרן פנסיה תקציבית 300-450
הכנסות מעודף מצטבר משנים קודמות 1,620320-
הכנסה מקרן חד פעמית 5,300--
החזר הלוואה זמן ארוך 1,6001,5871,535
הכנסה מאיזור תעשייה משותף 5,5005,5755,700
השתתפויות בעלויות פנסיה-790225 _______ _______ _______
17,40012,40010,894
===== ===== =====
תקציבביצועשנה קודמת
אלש"חאלש"חאלש"ח
ב. תשלומים לא רגילים
הנחות במיסים 17,40019,21317,079
תשלומי פנסיה 7,2387,8987,447
תשלומים לרשויות אחרות- חלוקת הכנסות--737
הפרשה לתביעות-283)284
הוצאות בגין שנים קודמות 110109-
העברה לקרן לעבודות פיתוח 5,3005,2895,209 _______ _______ _______
30,04832,22630,756
====== ====== ======
ביאור 5 -נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד העבודה והרווחה נרשמו בספרי
החשבונות על פי נתונים שנכללו בדו"ח המחשב שהתקבל ממשרד העבודה והרווחה . חלק מהנתונים שנזקפו
לחובת המועצה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של המועצה בשיעור 25% - 0% , כך שהעלויות
בתקציב הרגיל משקפות את 100% ההוצאות שהוצאו על ידי משרד העבודה והרווחה והמועצה.
ביאור 6 - מפעל המים והביוב
א.המועצה אינה מספקת מים לישובים.
ב.בשנת 1999 הופעל תאגיד"קולחי משגב בע"מ" שהינו חברת בת של המועצה לניהול משק הביוב.
התאגיד גובה היטלי ואגרות ביוב בהתאם לחוקי העזר ומבצע עבודות תשתית לביוב ואחזקת המערכת,החל משנת 2004
מפעיל התאגיד את משק המים במספר ישובים.
11
מועצה אזורית משגב
הדוח הכספי לשנת 2024 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024
עמוד 12
ביאור 7 - הקרן לעבודות פיתוח
א.בקרן לעבודות פיתוח נרשמים תקבולי המועצה מהיטל השבחה. כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית
אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה, נרשמות ההכנסות בקרן לעבודות פיתוח.
ב.כספי הקרן עד לשימוש בהם, מושקעים בפקדונות בבנקים ובבטוחות סחירות.
ג.המועצה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין כספי הקרנות לקרן לעבודות פיתוח.
ד.כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
ה.להלן התנועה בקרן בשנת הדוח באלפי ש"ח.
פרטים
יתרה לתחילת השנה 2,90313324,141456,28434,203
תקבולים בשנת החשבון
העברות מתב"רים- - - - - -
מתקציב שוטף- - 5,289- - 5,289
תקבולים משונים- 87- - 9,6549,745
הכנסות מהשקעות 10961,168- 3291,634 _________ ______ _________ _________ __________ __________
סה"כ תקבולים השנה 109936,457- 9,98316,668 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _________ _________ _________ _________ _________ _________
3,01222630,5984516,26750,871
תשלומים במשך השנה
החזר היטלים ותשלומים שונים- 62- - 1,3491,413
3,285 העברה לתקציב רגיל- - 453,3873,432
העברה לתב"רים- 4,907- 2,4277,384 _________ _________ _________ _________ _________ _________
סה"כ תשלומים השנה- 624,907457,16312,229 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _________ _________ _________ _________ _________ _________
יתרה לסוף השנה 3,01216425,691- 9,10438,642
======================== ======== ======== ======== ======== ========
העברה מתקציב שוטף לקרן ממקורות חד פעמיים- 5,289 אש"ח פרעון הלוואות עצמיות.
-
סה"כ
2
-
22
_________
_________
26
697
קרן
ממקורות
חד
פעמיים
קרן תב"רים
שנסגרו
(עודף/גרעון)
קרן
לפיתוח
בית
העלמין
קרן למימון
פנסיה תקציבית
קרן
לפיתוח
אזורי
תעשיה
13,832
61
_________
_________ __________________
16,753
_________ __________________ 13,468
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
סה"כ יתרת פתיחה ותקבולים
במשך השנה
__________________
7,093
50,956
1,447
5,231
שנה קודמת
37,124
4
-
קרן היטל
השבחה
_________
========
671
========
34,203
___________________________
_ _ _ _ _ _
723
_ _ _ _ _ _
50
52_ _ _ _ _ _
_________
12
מועצה אזורית משגב
הדוח הכספי לשנת 2024 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024
עמוד 13
ביאור 8 -השקעות בתאגידים עירוניים
החברה הכלכלית למשגב בע"מ
א. החברה הכלכלית למשגב בע"מ (להלן חברת הבת) הוקמה בשנת 1988 ובבעלות המועצה.
ב. להלן מידע על השקעות המועצה בחברת הבת:
הון רשום, מונפק ונפרע 31.12.2431.12.23
מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א
מניות א' בנות 1 ₪ כ"א33
מניות ב' בנות 1 ₪ כ"א33
מניות ג' בנות 1 ₪ כ"א33
סה"כ הון מניות
תשלומים ע"ח הנפקות עתידיות 6868
סה"כ השקעות בהון 6,198
=============
הלוואה לזמן ארוך
=============
המועצה מחזיקה בשטרי הון של החכ"ל בסך 2,455 אלפי₪ לתאריך 31.12.24.
הוצאות בעסקאות עם חברת הבת
4,378
501
שכ"ד, חשמל, דמי ניהול 361
השתתפות באזור תעשייה תרדיון 490
שונות 1,084-------
6,814
======
הכנסות מעסקאות עם חברת הבת
86
חיובים שונים 111-------
197
======
מנהלת בר-לב בע"מ
א.החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה לנהל ולהפעיל את אזור התעשייה בר-לב והיא בבעלות משותפת של המועצה,
מועצה אזורית מטה אשר ועיריית כרמיאל, בחלקים שווים.
ב.המועצה מחזיקה בשטרי הון של מנהלת בר-לב בע"מ בסך 1,402 אלפי₪ לתאריך 31.12.24.
קולחי משגב בע"מ
א.החברה הוקמה בשנת 1998 במטרה להקים לנהל ולתחזק את מערכת הביוב בתחום ישובי המועצה.
ב.החברה הנפיקה 50,000 מניות רגילות בנות 1 ₪ כ"א.
בנוסף, המועצה השקיעה בהון החברה 2,872 אלפי₪.
תאגידים נוספים
בבעלות המועצה מניות בחברה לאוטומציה בסך 2,792 ₪ במניות רגילות בנות 1 ₪ כ"ח.
בבעלות המועצה מניות בחברה לפיתוח תרדיון בסך 4,000 אש"ח.
6,130
עסקאות עם חברת הבת לשנת 2024:
פיתוח תשתיות בפרוייקטים של המועצה
אחזקת פארק אוסטרליה וגינון
החזר הלוואה
6,130
6,198
1,868
6,121
1,806
6,121
13
מועצה אזורית משגב
הדוח הכספי לשנת 2024 ,ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024
עמוד 14
ביאור 9 - ערבויות שניתנו
גורםהבנקתאריךסכום הערבותתאריך סיום
המוטב בגינו ניתנו הערבויותמקבל הערבותהערבמתן הערבות(אלפי ₪)הערבות
המועצהרשות הטבע והגניםמזרחי 14/02/20021005/25
המועצה-עבור חברה כלכליתבנק לאומי 20/09/20233,00007/28
--------
3,010
======
ביאור 10 - שיעבודים
כל הכנסות המועצה משועבדות לטובת בנקים שונים בסכומים שבין 200 ₪ ועד סכום בלתי מוגבל, לתקופות שבין שנה
אחת ועד ל-99 שנים.
ביאור 11 - תביעות והתחייבויות תלויות
א.1.ת"א(מחוזי ת"א) 35166-12-21 אליאור רוקח ואח' נ' מ.א משגב ואח'. תביעה כספית ע"ס 4,755 אש"ח נגד רמ"י, הסוכנות היהודית, אגודת היישוב הררית,
מ.א משגב וחכ"ל משגב בטענה להתעמרות בתובעים משיקולים זרים ופסולים, ניסיון להוצאת כספים במרמה, הצגת מצג שווא, התנהלות רשלנית וטענות נוספות
בקשר להליך הקצאת מגרשי מגורים לתובעים ביישוב הררית ועבודות פיתוח התשתיות. נקבע מועד להגשת תצהירים וראיות.
היות וההליך נמצא בראשיתו ובשל מורכבות הטענות, לא ניתן עדיין להעריך את סיכויי התביעה ואת החשיפה הכספית.
א.2.ת"א (מחוזי חיפה) 54117-02-22 אסמאעיל קאסם מריסאת ואח' נ' מ.א משגב ואח'. תביעה לתשלום פיצוי הפקעה. המועצה הגישה כתב הגנה ולפיו יש לדחות
את התביעה מסיבות שונות. ביום 14.12.22 התקיים דיון ובמסגרתו הוסכם על מינוי שמאי כמומחה מוסכם. השמאי קבע עסקינן בתוכנית משביחה.
ב 15.1.23 התקיים דיון בתיק במהלכו קיבלו הצדדים את המלצת בימ"ש לפיה התובעים יפנו לשר הפנים, כדי שהלה יפעיל את סמכותו ויקבע
האם להעניק להם פיצוי סבל וכמה. טרם התקבל עדכון בתיק בית המשפט בעניין מצב הדברים מול משרד הפנים.
א.3.עב(חי') 21338-09-23 נודלר נ' משגב. גב' נוזלר עבדה במועצה במשך מספר שנים, וסיימה את עבודתה בשנת 2004 .במרוצת השנים נמסרו לגב' נודלר
מסמכים מהם עולה כביכול, היא זכאית לפנסיה תקציבית. לאחרונה, הגיעה העובדת לגיל פרישה, התברר כי היא איננה עומדת בתנאים המזכים בפנסיה תקציבית,
וכי חסר לה חודש עבודה אחד בלבד לצורך עמידה בתנאים. המועצה פנתה למשרד האוצר בניסיון להסדיר את החודש החסר, אך ללא הועיל.
בנסיבות אלה, בקשה המועצה לשלם לעובדת פיצויי פיטורים (86,461₪ ) .
העובדת הגישה תביעה בטענות שונות ובהן הפרת הסכם ורשלנות. העובדת טוענת כי על המועצה לשלם לה פיצוי הלנת פיצויי פיטורים בהתאם לתחשיב
בסך 501,474₪ .לחילופין טוענת העובדת כי יש לשלם לה את הערך המהוון של הקצבה הפנסיונית, סך של 394,000₪ .
המועצה הגישה כתב הגנה בתיק בו טענה כי מדובר בטעות חישובית שנעשתה בתום לב, וכי היא מחוייבת לפעול בהתאם להנחיות משרד האוצר.
ביום 18.4.24 התקיים דיון בתיק, במהלכו הורה בית הדין על צירופו של הממונה על השכר כצד בהליך. טרם הוגש כתב הגנה מטעמו.
הצדדים הגיעו להסדר פשרה באישור הממונה על השכר במשרד האוצר. התובעת הוכרה כמי שזכאית לפנסיה תקציבית.
ב.לפי מכתב היועץ המשפטי של הועדה המקומית מיום 12.1.25 , עומדות כנגד המועצה 6 תביעות ליום 31.12.24:
ב.1.ת"א (מחוזי חיפה) 54117-02-22 אסמאעיל קאסם מריסאת ואח' נ' מ.א משגב ואח'. פרטי התביעה פורטו בסעיף א.4 לעיל.
ב.2.ת"א (מחוזי חיפה) 49765-12-23 עלי מוחמד כנאנה וחורייה כנאניה נ' מ.א משגב. מדובר בהפקעות שנעשו בפועל במהלך שנות ה-90 .
בין הצדדים התקיימו הליכים שונים בגין אותן הפקעות, במסגרתם שולמו לתובעים פיצויים על המחוברים (עצי זית). תביעה זו הינה לתשלום פיצויי
הפקעה (סבל) ע"פ קביעת שר הפנים. המועצה הגישה כתב הגנה לפיו יש למחוק את התביעה על הסף מסיבות שונות לרבות התיישנות והיעדר עילה.
טרם התקיים דיון בתיק ועל כן לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה והיקף החשיפה.
ב.3.ת"א 3040-12-22 ועדה מקומית לתכנון ובניה משגב נ' אמין יזבאכי. תביעה להחזר הוצאות הריסה בגין מבנה לא חוקי בסך 17,550₪ .
הוגש כתב הגנה. נקבעו מספר מועדי דיון אך אלו נדחו לבקשת התובע. לפיכך התיק קבוע לקדם משפט ל- 14.1.25 בשלב זה לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה.
ב.4.שומר נ' הוועדה המקומית לתכנון ובניה משגב 38808-02-24 .עתירה בקשר להיתר בניה שניתן ע"י הועדה. העתירה נדחתה ביום 13.5.24.
ב.5 מועדי ואח' נ' מ.א משגב. תביעה בנושא שיתוף במקרקעין. הועדה המקומית הגישה בקשה למחיקתה מההליך בהעדר כל קשר לעילת התביעה.
התביעה נמחקה ביום 20.11.24.
ב.6.פיק נ' מ.א משגב 43112-09-24 .תביעה שהוגשה כנגד המועצה, רשות מנהל מקרקעי ישראל, הסוכנות היהודית, הועדה המקומית לתכנון ובניה משגב
ואגודת מורשת, בה טוענים התובעים כי הם בעלי רשות בלתי הדירה, וכי לא ניתן לפנותם מחטיבת קרקע בשטח של 3.5 דונם ו- 3 מגורונים בישוב מורשת.
ביום 19.12.24 ניתנה החלטה המורה לתובעים לתקן את תביעתם, להעריך את שוויה הכספי ולצרף לתביעה חו"ד שמאי מקרקעין.
בשלב מקדמי זה לא ניתן להעריך את סיכויי התביעה והיקף החשיפה כספית.
ביאור 12 - התחייבות בגין חופשה, פנסיה צוברת וימי מחלה
א.התחייבות המועצה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום 31.12.2024 היתה בסך 4,069 אלפי₪ (אשתקד 4,201 אש"ח).
ב.הרשות מפרישה את מלוא ההפרשות הנדרשות לפנסיה צוברת.
ג.התחייבות המועצה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת ל31.12.24 לסך 5,203 אש"ח.
(אשתקד 4,873 אש"ח)
ביאור 13 - מס הכנסה
שנת המס האחרונה לגביה המועצה קיבלה שומות ניכויים והוצאות עודפות היא 2015.
14
נספח 2 לטופס 1
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה
מאזן ליום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
היתרות בתחילת
השנההיתרות בסוף השנהיחס הגביה ב- %
מספר
סידורישם החשבוןלחובהלזכות
חיוב
בשנת
החשבון
פרוט א'
סה"כ
פטורים
שחרורים
והנחות
פרוט ב'(*)
העברה ל /
מ חובות
מסופקים
סה"כ
חובות
נטו
סה"כ
גביות
בשנת
הדוח
פרוט ג'לחובהלזכות
לחיוב
התקופתי
(5-6):8
לסה"כ
החיוב
המצטבר
8:7
123456789101112
א.חיובים על בסיס חיוב שנתי
1 ארנונה
1.1 ארנונה למגורים 15,525-63,079(9,155)16969,618(51,680)17,938-9674
1.2 ארנונה אחרת 7,730-44,482(10,056)-42,156(34,666)7,490-10182
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 8,281-18-(169)8,130-8,130---
-----------------------------------------------------------------------------
סה"כ ארנונה 31,536-107,579(19,211)-119,904(86,346)33,558-197156
2. אגרת אשפה והדברה 25-116-17158(123)35-10678
3. חובות מסופקים וחובות למחיקה 24---(17)7-7--- _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 31,585-107,695(19,211)-120,069(86,469)33,600-9872 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
ב.חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1. עצמיות חינוך 672-7,8073238,505(7,810)695-10092
2. עצמיות דת 1-62--63(61)2-9897
3. היטל השבחה-----------
4. אגרות בניה-----------
5. חייבים אחרים 865-8,66312549,594(8,534)1,060-9989
6. גביה לגורמי חוץ 162-4,035114,199(4,019)180-10096
7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי 265-7-(78)194-194--- 19_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 1,965-20,57416-22,555(20,424)2,131-9991 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
סה"כ בשנת הדוח 33,550-128,269(19,195)-142,624(106,893)35,731-9875
==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== ==== =====
שנה קודמת 33,284-128,403(21,493)-140,194(106,644)33,550-10076 - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
שנתיים קודמות 25,690-138,279(17,381)-146,588(113,304)33,284-9477 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
(1) ההרכב בדו"ח ביצוע התקציב
ארנונה
גביה בשנת הדו"ח86,346
בנוסף- הנחות 19,211
בניכוי- הפרש עיתוי גביה-הנה"ח-_______
105,557======
15
נספח 2 לטופס 1 - פרוט א'
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה
מאזן ליום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
מספר
סידורישם החשבון
חיוב
ראשוני
חיובי
ריבית
והצמדה
על
השוטף
חיובי
ריבית
והצמדה
בגין
חובות
קודמים
חיוב
נוסף
חיוב
בשנת
החשבון
1234567=3+4+5+6
א.חיובים על בסיס חיוב שנתי
1.1 ארנונה למגורים 57,5862189054,37063,079 סך של 6 אלש"ח חוב טוב ששולם במסופקים
1.2 ארנונה אחרת 44,168552342544,482
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 315-18 _____ _____ _____ _____ _____
סה"כ ארנונה 101,7542761,1544,395107,579
2. אגרת אשפה והדברה 132(1)(12)(3)116
3. חובות מסופקים וחובות למחיקה----_____ _____ _____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 101,8862751,1424,392107,695 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
ב.חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1. עצמיות חינוך 6,581-(1)1,2277,807 בחיוב נוסף הפרש י.פ פלוס עיגול
2. עצמיות דת 15--4762 בחיוב נוסף תוספת 2 שח הפרש י.פ
3. היטל השבחה-----
4. אגרות בניה-----
5. חייבים אחרים 798-(32)7,8978,663 בחוב נוסף הוספה של הפרש 84 י.פ מבקר מול גורמי חוץ
6. גביה לגורמי חוץ 4,047--(12)4,035 בחוב נוסף הפחתה 84 מי.פ מבקר מול חיובים אחרים
7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי-25-7 19_____ _____ _____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 11,4412(28)9,15920,574 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11_____ _____ _____ _____ _____
סה"כ בשנת הדוח 113,3272771,11413,551128,269
==== ==== ==== ==== ====
16
נספח 2 לטופס 1 - פרוט ב'
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה
מאזן ליום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
מספר
סידורישם החשבון
פטורים
שנה
שוטפת
פטורים
שנים
קודמות
מחיקת
חובות
אבודים
הנחות
על פי
דין
הנחות
על פי
ועדה
הנחות
מימון
סה"כ
פטורים
שיחרורים
והנחות
123456789
א.חיובים על בסיס חיוב שנתי
1.1 ארנונה למגורים 129--8,691336(1)9,155
1.2 ארנונה אחרת 9,425--631--10,056
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה-------_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
סה"כ ארנונה 9,554--9,322336(1)19,211
2. אגרת אשפה והדברה-------
3. חובות מסופקים וחובות למחיקה-------_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 9,554--9,322336(1)19,211 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
ב.חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1. עצמיות חינוך----(3)-(3)
2. עצמיות דת-------
3. היטל השבחה-------
4. אגרות בניה-------
5. חייבים אחרים----(12)-(12)
6. גביה לגורמי חוץ----(1)-(1)
7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי-------19_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי----(16)-(16) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
סה"כ בשנת הדוח 9,554--9,322320(1)19,195
==== ==== ==== ==== ==== ==== ====
17
נספח 2 לטופס 1 - פרוט ג'
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, היטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה
מאזן ליום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
12345
חיובים על בסיס חיוב שנתי
1.1 ארנונה למגורים 47,3484,33251,680
1.2 ארנונה אחרת 32,4882,17834,666
1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה---_____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 79,8366,51086,346
2. אגרת אשפה והדברה 11013123
3. חובות מסופקים וחובות למחיקה---_____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 79,9466,52386,469 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
ב.חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
1. עצמיות חינוך 7,731797,810
2. עצמיות דת 61-61
3. היטל השבחה---
4. אגרות בניה---
5. חייבים אחרים 8,511238,534
6. גביה לגורמי חוץ 3,988314,019
7 חומ"ס על בסיס חוב חד פעמי---19_____ _____ _____
סהכ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי 20,29113320,424 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 11_____ _____ _____
סה"כ בשנת הדוח 100,2376,656106,893
==== ==== =====
סה"כ
מספר
סידורישם החשבון
גביה
מהשנה
גביה
מפגורים
18
נספח 2 לטופס 1 - פרוט ד'
20242023
גבית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה (*)23,255 24,122
חיוב/(זיכוי) נוסף 378)2,072
העברה לחובות מסופקים 169(991)
חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 1,140 301
הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות 1,205)(5,476) _______ _______
סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)22,981 20,028
גביה בגין פיגורים 6,510 5,426 _______ _______
יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 16,471 14,602 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
גביה שוטפת
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 101,754 96,700
חיוב/(זיכוי) ריבית והצמדה 276 210
הנחות, פטורים, זכויים ומחיקת חובות 18,006)(16,016)
חיוב(זיכוי) נוסף 4,7696,547 _______ _______
סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)88,793 87,441 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
גביה בתקופת הדו"ח:
גביה שוטפת 79,836 78,788 _______ _______
סה"כ שנגבה 79,836 78,788 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______ _______
יתרת פיגורים לתקופה 8,9578,653 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _______ _______
יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה(*)25,428 23,255
======= =======
%גביה מהפיגורים 28.33%27.09%
%גביה מהשוטף 89.91%90.10%
%גביה מהסה"כ77.25%78.36%
לא כולל חובות מסופקים בסך 8,130 אלש"ח (אשתקד 8,281 אלש"ח).
ארנונה כללית
הדוח הכספי לשנת 2024
מועצה אזורית משגב
דוח גביה ויתרות חייבים
ליום 31 בדצמבר 2024
באלפי ש"ח
19
נספח 3 לטופס 1
31/12/202431/12/202331/12/2022
יתרת המלוות(קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון בתחילת השנה 22,22014,72114,396
סכום המלוות שנתקבלו במשך השנה 11,2579,5002,318 ______ ______ ______
33,47724,22116,714
פחות המלוות(קרן) שנפרעו במהלך השנה 2,322)(2,001)(1,993) ______ ______ ______
יתרת המלוות(קרן) שנתקבלו ונשארו לפרעון לסוף השנה 31,15522,22014,721
הפרשי הצמדה על הקרן לסוף השנה-8515 ______ ______ ______
סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 31,15522,30514,736
===== ===== =====
הערות:
א. חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן
לחודש דצמבבר 2024 ( המדד הידוע) .
סכום פרעון כלל המלוות
ע"ח הקרן 2,3222,0011,993
ע"ח ריבית 1,004575288
ע"ח ההצמדה---______ ______ ______
3,3262,5762,281
===== ===== =====
ג.להלן תחזית פרעון המלוות (באלפי ש"ח):משוערךנומינלי
3,555
בשנת 2025 2,9573,774
בשנת 2026 3,0763,814
בשנת 2027 3,1063,575
בשנת 2028 3,138
בשנת 2029 3,089
בשנת 2030 - ואילך 15,78923,640 ______ ______
31,15538,358
===== =====
-באלפי ש"ח -
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
מצב חשבון המלוות לפרעון ליום 31 בדצמבר 2024
20
נספח 1 לטופס 2
חלק א'- תקבולים ותשלומים כללי
המקוריתוספותסה"כמתחתמעל
291,74718,582310,329-17,323311,891
291,74718,582310,329347(17,308)310,509 ______ _____ ______ ______ ______ ______
---347151,382
===== ===== ===== ===== ===== =====
חלק ב'- הכנסות לפי מקורות
1. הכנסות עצמיות
1.1 גביה ישירה 1-4126,745130,81440-4,069137,66744
1.2 הכנסות מריבית,שונות ובלתי רגילות 5-726,74828,4449-1,6967,7202
1.3 העברה מקרנות פיתוח 5-6-----3,2851 ______ ______ ___ ___ ___ ______ ___
סה"כ ההכנסות העצמיות 153,493159,25849-5,765148,67247 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
2. הכנסות מהממשלה--
2.1 השתתפות המשרדים היעודיים 9145,997155,70047-9,703150,16048
2.2 מענק כללי 91010,72510,7253--11,9174
2.3 מענקים מיוחדים ומיועדים 9101141,9661-1,8521,139-
2.4 חלף הכנסות עצמיות מארנונה 910-3--33- ______ ______ ___ _____ ___ ______ ___
סה"כ הכנסות מהממשלה 156,836168,39451-11,558163,21953 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ___ _____ ___ ______ ______
סה"כ הכנסות לפי מקורות 310,329327,652100-17,323311,891100
===== ===== === ===== === ===== ===
חלק ג'- תשלומים לפי סוגים
1. משכורות ושכר 1-3122,764128,35938-(5,595)121,08739
2. כלליות( למעט הוצאות מימון)4-618,08318,031652-17,2186
3. הוצאות מימון- פרק 63-185200--(15)144-
4. הוצאות לפעולות 793,267101,28231-(8,015)93,73930
5. השתתפויות ותרומות 867,87070,97722-(3,107)66,92522
6. חד פעמיות לקרנות פיתוח ולתב"רים 915,3005,289211-7,7993
7 הוצאות חד פעמיות 92-98110(174)-284-1,021-
8 פרעון מלוות 691-6952,7503,3261-(576)2,576- _________________ ______ ______ ______ ___
סה"כ הוצאות ללא כיסוי גרעון מצטבר 310,329327,290100347(17,308)310,509100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ___ ______ ______ ______ ___
עודף-362-347151,382(0)
===== ===== === ===== === ===== ===
מספר
הסעיף
בתקציבהתקציב% מסה"כ
סוגי ההכנסות וההוצאות
הביצוע
%
מסה"כמתחתמעלבשנה קודמת
הביצוע
הכנסות
הוצאות
עודף
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל- תקבולים ותשלומים לפי מקורות ההכנסה וסוגי ההוצאה
התקציב המאושרהסטיות נטופרטים
הביצוע
- באלפי ש"ח -
הביצוע
בשנה
הקודמת
362
=====
הסטיות נטו
326,862
326,500______
21
נספח 2 לטופס 2
הכנסותהוצאותתקציבביצוע
סטיות
מעל
מתחתתקציבביצוע
סטיות
מעל
מתחתתקציבביצוע
סטיות
מעל
מתחת
א. הכנסות והוצאות מיועדות
1. הנהלה וכלליות 61-6416,06116,134(73)16,06116,134(73)
2. שירותים מקומיים 21-2971-7918,33619,09475853,99055,662(1,672)35,65436,568(914)
3. שירותים ממלכתיים 31-3781-7160,951174,71913,768210,230223,268(13,038)49,27948,549730
4. מפעלים 41-4391-98---------
5. תקבולים ותשלומים
בלתי רגילים 17,40012,400(5,000)30,04832,226(2,178)12,64819,826(7,178) ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ ____
סה"כ הכנסות והוצאות
מיועדות 196,687206,2139,526310,329327,290(16,961)113,642121,077(7,435) _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. מסים בגביה ישירה 11-18102,803108,7485,945102,803108,7485,945
2. מענק כללי 1910,83912,6911,85210,83912,6911,852
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____
סה"כ הכנסות בלתי
מיועדות 113,642121,4397,797---113,642121,4397,797 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ____
310,329327,65217,323310,329327,290(16,961)-362362
===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ====
לשנת הכספים 2024
-באלפי ש"ח -
פרקי התקציב
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותים ויעדים לעומת הכנסות מיועדות ובלתי מיועדות
מספרי הפרקיםהכנסותהוצאותהעודף/(גרעון)
22
נספח 3 לטופס 2
מסגרת
התקציב
השנתיתהביצוע
%
מסה"כ
עודף
(גרעון)
הביצוע
בשנה
הקודמת% מסה"כ
הוצאות
שכר כללי 27,71928,9158(1,196)28,1779
פעולות כלליות 53,61954,31917(700)51,96617
שכר חינוך 87,16791,75028(4,583)85,17527
פעולות חינוך 78,47387,29427(8,821)83,57527
שכר רווחה 7,8787,69421847,7352
פעולות רווחה 29,72829,464926427,8529
פרעון מלוות, נטו 2,7503,3261(576)2,5761
הוצאות מימון 185200-(15)144-
הנחות בארנונה 17,40019,2136(1,813)17,0796
הוצאות חד פעמיות ומיוחדות 5,4105,11522956,2302 ______ ______ ____ ______ ______ ___
סה"כ הוצאות 310,329327,290100(16,961)310,509100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
הכנסות
ארנונה 83,40386,346272,94384,21427
הנחות בארנונה 17,40019,21161,81117,0745
יתר עצמיות 37,37043,393136,02339,36713
משרד החינוך 115,832124,983389,151121,75839
משרד הרווחה 26,80226,2838(519)25,2078
משרדים אחרים 3,3634,43411,0713,1951
מענק כללי 10,72510,7253-11,9174
מענקים מיועדים ומיוחדים 1141,96611,8521,139-
חלף הכנסות עצמיות מארנונה-3-33-
תקבולים אחרים 15,32010,3083(5,012)8,0173 ______ ______ ____ ______ ______ ____
סה"כ הכנסות 310,329327,65210017,323311,891100 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ____ ______ ______ ____
עודף-362-3621,382-
===== ===== ==== ===== ===== =====
- באלפי ש"ח -
הסעיף
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
דו"ח ביצוע התקציב הרגיל ממויין לפי מסגרת משרד הפנים
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
23
נספח 4 לטופס 2
הוצאות שכר
בפועל אלש"ח
שכר ממוצע
בפועל לשנה
למשרה
אלש"ח
חינוך עם תקן 442.91 430.2085,73219982,052197
חינוך ללא תקן- 12.952,5781992,713197 ___________ ______ ______ ______ ______
סה"כ חינוך 442.91 443.1588,31019984,765197
רווחה עם תקן 39.22 38.527,5641967,325198
רווחה ללא תקן- 0.4385196184198 ___________ ______ ______ ______ ______
סה"כ רווחה 39.22 38.957,6491967,509198
יתר משרות בכירים עם תקן 12.50 12.465,5864486,003454
יתר משרות אחרים עם תקן 67.08 62.63 15,39924613,069206
יתר משרות אחרים ללא תקן- 0.389424686206 ___________ ______ ______ ______ ______
סה"כ יתר המשרות אחרים 67.08 63.0115,49324613,155206
סה"כ משרות 561.71 557.58117,038210111,432205
נבחרים 2.00 2.001,8099051,541771
פנסיונרים 44.26 44.577,8591767,436171
הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד 1,542798
יתר משרות לא בתקציב רגיל- 1.75867495306204 ______ ______ ______ ______ ______ ______
סה"כ607.97 605.90 129,115213121,513205
===== ===== ===== ===== ===== =====
התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב (לנספח 1 לטופס 2):
20242023
סה"כ הוצאות שכר לפי דוחות 66 129,115121,513
בקיזוז החזרים מבטל"א ואחרים 820)(607)
בניכוי/בנוסף: הפרשה לביגוד והבראה 51169
בנוסף: השת' בפנסיה קג"מ1312 2.00______ ______
סך הכל שכר בנ.1.ט.2128,359121,087
====== ======
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
נתוני כח אדם והוצאות לשכר
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
שכר ממוצע
בפועל לשנה
למשרה
אלש"ח
שנה קודמת
סוג המשרה
תקן כח אדם
מצבת
משרות כח
אדם ממוצעת
הוצאות שכר
בפועל אלש"ח
24
נספח 4 לטופס 2 חלק ב2
עלות מתוקצבתמספר משרותעלות בפועלעלות ממוצעת
למשרה לשנהממוצעלתקופהלמשרה לשנה
משרותאלפי ש"חאלפי ש"חלחודשאלפי ש"חאלפי ש"ח
6 הנהלה וכלליות
61 נבחרים 2.001,8009002.001,809905-(9)
61 מנהל כללי 14.503,39523413.813,3182400.7077
62 מנהל כספי 9.801,6721718.391,9922371.41(320) ------------------------------------------------------------------------
סה"כ הנהלה וכלליות 26.306,86726124.207,1192942.11(252)
7 שרותים מקומיים
71 תברואה 11.752,98525412.243,025247(0.49)(40)
72 שמירה ובטחון 7.001,6862415.951,6272731.0559
73 תכנון ובינוי עיר 16.004,58628715.094,5353010.9151
74 נכסים ציבוריים 4.008652164.008650--
76 שרותים שונים 10.502,17720712.042,818234(1.54)(641)
78 פיקוח עירוני 1.001901901.00193- ------------------------------------------------------------------------
סה"כ שרותים מקומיים 50.2512,48924950.3213,063260(0.07)(574)
8 שרותים ממלכתיים
811 מינהל חינוך 6.871,5002186.251,5672510.62(67)
812 חינוך 436.0485,667196436.9090,461207(0.86)(4,794)
82 תרבות 1.002602601.00263263-(3)
84 רווחה 39.227,87820138.957,8222010.2756
85 דת 4.038652153.709292510.33(64) ------------------------------------------------------------------------
סה"כ שרותים ממלכתיים 487.1696,170197486.80101,0422080.36(4,872)
-
-
גימלאים 44.267,23816444.587,891177(0.32)(653)
פיצויים--------
סה"כ שכר 607.97122,764.00201.92605.90129,115.00213.102.08(6,351.00)
התאמה לדו"ח על ביצוע התקציב:
אלפי ש"ח
סה"כ לפי דו"ח 66 129,115
בנוסף/בקיזוז הפרשה לביגוד והבראה 51
בנכוי- החזרי שכר מבט"ל ואחרים(820)
בנוסף השתתפות בפנסיה-קג"מ13________
סה"כ בטופס 2128,359
======
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
נתוני כח אדם והוצאות לשכר
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
לתקציב התקופתי
משרותאלפי ש"ח
תקציב שנתימשרות ועלות בתקופת הדו"חסטיה ביחס
25
נספח 5 לטופס 2
שנה שוטפת
סוג התשלוםאלפי ש"ח% מהסה"כאלפי ש"ח% מהסה"כ
1.שכר משולב כולל הפרשי שכר 75,73458.66 69,20956.96
2.שעות נוספות 4,2183.27 5,6944.69
3.אחזקת רכב 3,8713.00 4,2093.46
4.תשלומי פנסיה 8,5306.61 8,1576.71
5.אש"ל 8140.63 8980.74
6.תשלומים שונים- הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה וכד'5,6134.35 5,2944.36 ______ ______ ______ ______
7.סה"כ ( מ- 1 עד 6)98,78076.593,46176.91 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
8.תשלומי ביטוח לאומי מעביד 4,5563.53 4,3743.60
9.קופת גמל וקרן השתלמות מעביד 17,99613.94 16,69613.74
10.מס שכר ומס מעסיקים 7,7836.03 6,9825.75 ______ ______ ______ ______
11.סה"כ ( מ - 8 עד 10 )30,33523.4928,05223.09 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ______ ______ ______ ______
12.סה"כ כללי ( 7 + 11 )129,115100.00121,513100.00
===== ===== ===== =====
התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2 שנה שוטפתשנה קודמת
סה"כ כללי 129,115121,513
בנכוי החזרים מביטוח לאומי ואחרים(1,610)(607)
הבראה, מענק יובל וביגוד 51169
בנוסף הפרשה להסכם שכר/הפרשה לפנסיה קגמ 1312 ______ ______
הוצאות שכר- נספח 1 לטופס 2127,569121,087 ===== =====
שנה קודמת
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
התפלגות מרכיבי השכר
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
26
נספח 6 לטופס מס' 2
הסקטור
2024
תעריף משוקלל
שקל חדש למ"ר
2024
תעריף מינימום(*)
שקל חדש למ"ר
2023
תעריף משוקלל
שקל חדש למ"ר
2022
תעריף משוקלל
שקל חדש למ"ר
מגורים 40.9439.1940.6039.96
משרדים שרותים ומסחר 97.7254.1795.1490.46
תעשייה 55.3135.4553.7948.74
בתי מלון 44.3343.3143.3742.57
מלאכה 57.9957.9956.4855.78
אדמה חקלאית 0.010.010.010.01
קרקע תפוסה 15.064.5714.6716.79
קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח 29.1329.1328.376.34
חניונים 25.0725.0724.42
מבנה חקלאות 0.550.240.540.52
מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס:- - - -
לכל מ"ר שמעל 0.2 דונם ועד 1 דונם 0.350.35 0.460.46
לכל מ"ר שמעל 1 דונם ועד 2 דונם 0.320.170.320.44
נכסים אחרים 34.733.1833.8533.35
(*) תעריף מינימום כפי שנקבע בחוק ההסדרים במשק המדינה
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למ"ר
27
מס' התב"רים
פש
תנ
וס
חגעודףעודףעודףעקב עקבעקבעקב
ירהתקציבהכנסותהוצאות(גרעון)הכנסותהוצאותהכנסותהוצאות
םוס"המספר ותאור הפרק התקציביהמאושרהכנסותהוצאותהכנסותהוצאותהכנסותהוצאותברוטוברוטונטומעלמתחתמתחתמעל
941361 מנהל כללי 3,4922,4531,7591,0798633,5322,622910-91044911441
1-162 מנהל כספי 227----------227227-
72971 תברואה 2,8811321111,2861,0091,4181,120449(151)2981151,7611,578-
741172 שמירה ובטחון 11,4404,6593,4521,2001,9905,8595,442417-4172156,1835,796185
1012412573 תכנון ובניין עיר 264,303152,830136,69556,66837,949209,498174,64443,020(8,166)34,8541,08490,08055,889421
60177774 נכסים ציבוריים 106,59863,69456,64125,58625,16889,28081,80914,711(7,240)7,4711,14625,30018,464511
731076 שרותים עירוניים שונים 3,2191,9071,0138861,1452,7932,158645(10)635441,10547044
651177 פיתוח כלכלי 5,5424,6404,2713617635,0015,034365(398)(33)605116013
62238581 חינוך 91,40153,39156,74618,73620,53972,12777,2853,172(8,330)(5,158)1,62914,87520,903759
51682 תרבות 75027314715738343053084(184)(100)-2213201
51684 רווחה 4,8383,8323,5724864944,3184,066257(5)25257735251
3-385 דת 2,1421,9631,4961345132,0972,00988-881613261(1)
9-987 איכות הסביבה 8,5824,1194,8471,6672,1355,7866,982122(1,318)(1,196)-1,6002,796-
43794 תחבורה 3,6401,1829022,2852,2883,4673,190277-27732450205-
3-398 מפעלים אחרים 56,59261,29755,811-55161,29756,3625,267(332)4,9356,0582,7771,3532,547 _____ ____ ____ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
28987376 סה"כ תב"רים 565,647356,372327,463110,53195,790466,903423,25369,784(26,134)43,65010,448146,906109,1924,512 _____ ____ ____ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
-(87)(87)תב"רים שנסגרו בשנת הדוח 57,44647,86547,6226,8357,07754,70054,700---6503,3943,394650
_____ ____ ___ ________ ______ ______ ______ ______ ______ ______ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
289-289 סה"כ נטו 508,201308,507279,841103,69688,713412,203368,55369,784(26,134)43,6509,798143,512105,7983,862
== == == ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== ===== =====
הסטיה מהתקציב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
רכוז תקבולים ותשלומים של התקציבים הבלתי רגילים לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024
ביצוע בשנת 2024
ע ו ד פ י םג ר ע ו נ ו ת
ביצוע עד
31/12/2023
-באלפי ש"ח -
הביצוע המצטבר ליום 31/12/2024
28
נספח 7 לטופס מס' 2
התקציבהביצוע בפועל
1.תמיכות ועדה מקצועית
עמותה לקידום הספורט 290290 ______ _______
290290 _ _ _ _ _ _ _ _
2.איגודי ערים וגופים מתוקצבים
הג"א ארצי 195168
רשות ניקוז 336335
נט"ן9297
השתתפות בפר"ח23
איגוד ערים לאיכות סביבה 8989 ______ _______
735689 _ _ _ _ _ _ _ _
3.השתתפויות
השתתפויות משרד הרווחה 28,52228,044
השתתפות בועדים מקומיים 10,60610,603
השתתפות נוספת לועדים בדואים 4,3566,019
השתתפויות שונות לחינוך 80257
הנחות ארנונה 17,40019,213
עמותת משגב הגליל 5,1755,156
אזור תעשיה תרדיון 650650
אשכול בית הכרם 5656 ______ _______
סה"כ השתתפויות 66,84569,998 _ _ _ _ _ _ _ _
סה"כ השתתפויות ותמיכות לשנת 202467,87070,977 ====== ======
באלפי שקלים חדשים
מועצה אזורית משגב
הדו"ח הכספי לשנת 2024
תמיכות והשתתפויות שניתנו על ידי הרשות בשנת 2024
29
מספרגרעונותעודפים
תב"רשם התברזמנייםזמניים
479 מפעם-פעילות הדרכה 1,153
777 הפקעת קרקעות לצרכים 56
837 היתרי בניה לצרכי ציבור 46
947 ישובים-התקנת סככות לתחבורה ציבורית 24
948 ערב אלנעים-ישור שטח והכנת מתחם 154
983 תכנון שביל אופניים 138
1023 ערב אל נעים-כביש ראשי 3,065
1033 מוס"ח-תיקון ליקויי בטיחות 3
1063 בי"ס עודד-תכנון בינוי ביה"ס87
1077 ראס אלעין השלמת פיתוח 126
1089 שדרוג מרכזי היסעים בתי"ס גליל ומעל"צ8
1098 ישובים-חלף השבחה 201413
1128 הכנת תחשיבים לחוקי עזר לתשתיות 44
1146 תכנון וביצוע שביל אופניים לרכיבת יוממות 1,004
1150 ישובים-חלף השבחה 201516
1172 בתי עלמין בישובים הבדואים-הכנת תב"עות 54
1206 ערב אלנעים-תכנון וביצוע מבנה רב תכליתי 517
1207 ערב אלנעים-תכנון וביצוע מגרש משולב 323
1208 ישובים- חלף השבחה 2016388
1213 תכנון יסודי לבון 881
1223 הכנת תוכניות תמרור בישובים 60
1249 כמאנה-פיתוח תשתיות בשכונה הותיקה 8
1267 סלאמה-הכנת תב"ע להסדרת כביש טבעתי 47
1273 ישובים חלף השבחה 2017181
1274 ערב אלנעים-תכנון מסגד 62
1280 תשמישי קדושה ותוכנה לניהול בתי כנסת 22
1292 תוכנית אב כיבוי אש ל-4 ישובים 227
1295 הרחבת מבנה רווחה 107
1330 הקמת פינות הנצחה לתושבי משגב 63
1336 ישובים-חלף השבחה 201845
1337 לבון-אולם ספורט 2,765
1380 סלאמה-תכנון קרקע פרטית שכונה דרומית 16
1384 סלאמה-תכנון מועדון נוער 675
1391 מגרש ספורט שכונתי בכמאנה מערבית 24
1394 טיפול בלישמניה 35
1398 בי"ס קציר-תכנון 6,648
1405 מסגד אל תקווה כמאנה השלמת עבודות 53
1417 סלאמה-תכנון מפורט ומדידות לכביש 721
1418 שורשים-גן ילדים 306
1420 פרויקט תשתיות בישובים מחלף השבחה 19
1421 פרויקט המיליון 201925
1424 מרחבים-תכנון כפר הורים לגיל השלישי 58
1426 כמאנה-הכנת תב"ע לשינוי תוואי דרך 19
1434 רווחה-פיתוח יוזמות קהילתיות 16
1436 ישובים-שדרוג תחנות הסעה לתלמידים 50
1442 חוסניה-תכנון תב"ע146
1450 דמיידה-תשתיות ציבוריות 15
מועצה אזורית משגב
התקציבים הבלתי רגילים ליום 31 בדצמבר 2024
-באלפי ש"ח -
30
מספר
[הטקסט קוצץ - הקובץ המלא זמין בקישור למקור]