פרוטוקול מישיבת ועדת כספים שנערכה בתאריך 22.07.20
החזפש לגדול סץ סא עיריית נהריה ₪ [ו98798 04
וק 5 / .2 48 1 הגעתון פ1. ת ד 78 וריה
4 ש סץוזסווסצו 01 ץאוס קו 6 וחטוא .84 0
. . ְ 4 וו והער סץו וטהסח עצעצ/צ
| | ₪ עיריית נהריה ₪ 6 סץווםהסח
כ 9. --
פרוטוקול 2/20
מישיבת ועדת כספים שנערכה ביום רביעי 22.07.2020
משתתפים:
יו"ר הועדה -מקס אפריאט
חבר מועצה -בוריס שטרקר
חבר מועצה - עופר אלקיים
נעדרו : אייל וייזר סגן רה"ע ולירז איתמר חברת המועצה.
נכחו : גזבר העירייה רו"ח מיכה זנו, ע גזבר ניר גלבוע, מנה"ח ראשית רו"ח חן אביטבול,
יצחק פרץ חבר המועצה, יועץ המשפטי אורן ארבל ויועצת ראש העיר קרן אטיאס .
על סדר היום
נושא 1 : דיון ואישור תוכנית הבראה לשנים 2020-2021 - מצ"ב נספח א + ב'
מיכה זנו : הושקעו שעות רבות מול משרד הפנים ומשרד האוצר לקבלת אישור מתווה
תוכנית הבראה לשנים 2020-2021, התוכנית בנויה מאבני דרך להתייעלות הרשות, צמצום
הוצאות ויישום כללי מנהל תקין. מטרת התוכנית להביא את הרשות לאיזון והתייעלות
בתקציב השוטף ולכיסוי הגרעון הנצבר בסך של 50,597 אלפי ₪, בהתאם לנספח 2
המצורף הרשות.
ראוי לציין שנכון לרבעון הראשון הרשות עומדת במרבית יעדי תוכנית ההבראה למעט
תקציבי החינוך ונדרש לבצע התייעלות.
שאלות :
עופר אלקיים : מה ההשלכות על העובדים והציבור ?
מיכה : הקטנה של שכר בכירים בסך של 10%.
מקס : לאיזה גרעון צריך להגיע לאחר תוכנית ההבראה?
מיכה : כ-12.5% מסך התקציב בניכוי הנחות מארנונה כ- 50 מיליון ₪.
עופר: על פי אבני הדרך נדרשתם למעבר תאגיד מים, מה המועד ?
מיכה : המועד נקבע לתאריך 01/01/2021 בכפוף לאישור מועצה.
עופר : האם חשב מלווה מוריד מסמכויות ראש העיר ?
החופש לגדול ץז חסא עיריית נהריה ₪ וו 98798/ 04
[ : הח אא " 0 שו הגעתון לו תו 78 10002 וויה
ש סץוזסחסא 01 ץ)ווסכו 6 וחטו 0 : 0
% 85 !ו וחו+וח סץו וסהסח עעעצ/צ
|| ה ₪ עיריית נווריה ₪ ץז טץווסהסח
₪8
מיכה : חשב מלווה מוגדר כמורשה חתימה שלישי בנוסף לראש העיר והגזבר.
עופר : האם התוכנית מחייבת העלאה בתעריפי הארנונה מעבר לטייס האוטומטי ?
מיכה : התוכנית אינה מחייבת העלאה נוספת מעבר לטייס האוטומטי.
נשאלו מספר שאלות נוספות והגזבר השיב לכולן , הגזבר הדגיש במידה ויש שאלות או
הבהרות נוספות לגבי התוכנית ניתן לתאם עימו פגישה מתואמת וישמח לענות על כולן.
הצעת החלטה : אישור תוכנית הבראה לשנים 2020-2021 המצורפת בנספחים א' וב' מבלי
לגרוע מהאמור, בסוגיית תאגיד המים בלבד, הועדה ממליצה לאשר בכפוף להחלטת מועצת
העיר.
בעד - 3, מתנגדים - 0.
נושא 2 -- סגירת ועדכון תב"רים - הגזבר הסביר על סגירת תב"רים על הרשימה
המצורפת בנספח ג'
הצעת החלטה : סגירת ועדכון תב"רים
בעד - 3, מתנגדים - 0.
בושא 3 -- כיסוי גירעון סופי בתב"רים בסך 10,738,000 ₪ כנגד קרן היטל השבחה בסך
3 ₪ כנגד קרן סגירת תב"רים 2,471,727 ₪.
מיכה : מדובר בביצוע יעד בהתאם לתוכנית ההבראה של הקטנת גירעון סופי בתב"רים בסך
של 10,738 אלפי ש"ח, עם ביצוע ההקטנה הרשות זכאית ל- 7 מיליון ₪ בהתאם לאבני
הדרך בתוכנית ההבראה (3.5 מש"ח מענק 3.5 מש"ח הלוואה).
הצעת החלטה : כיסוי גירעון סופי בתב"רים
בעד - 3, מתנגדים - 0.
₪ ו51 0
- ₪ ₪ : \ געוזון סו, ה ו 78 2210002
. ₪ רז בש ובוזסהו טע
/ . / ₪ ₪ לזו> ניצוזסחטיו
מיכה : חשר מלווה מוגדור כמורשה חתימה שלישי בנוסף לראש העיר והגזבר.
עופר : האם התוכנית מחייבת העלאה בתעריפי הארנונה מעבר לטייס האוטומטי ?
מִיכֶה : התוכנית אינה מחייבת העלאה נוספת מעבר לטייס האוטומטי.
בשאלו מספר שאלות נוספות והגזבר השיב לכולן | הגזבר הדגיש במידה ויש שאלות או
הבהרות נוספות לגבי הוזוכניות ניתן לתאם ועימו פגישה מתואמת וישמח לענות על כולן.
הצעת החלטה : אישור תוכנית הבראה לשנים 41 המצורפת בנספחים א' וב' מבלי
לגרוע מהאמור, בסוגיית תאגיד המים בלרד. הועדה ממליצה לאשר בכפוף להחלטת מועצת
העיר.
בעד -- 3, מתנגדים - 0.
נושא 2 -- סגירת ועדכון תב"רים -- הגזבר הסביר על סגירת תב"רים על הרשימה
המצורפתת בנספח ג'
הצעת החלטה : סגירת ועדכון תב"רים
בעד - 3, מתנגגדים -- 0.
בושא 3 -- כיסוי גירעון סופי בתב"רים בסך 0 ₪ כנגד קרן היטל השבחה בסך
753 ₪ כנגד קרן סגירת תב"רים 2,471,727 ₪.
מיכה : מדובר בביצוע יעד בהתאם לתוכנית ההבראה של הקטנת גירעון סופי בתב"רים בסך
של 10,738 אלפי ש"ח, עם ביצוע ההקטנה הרשות זכאית ל- 7 מיליון ₪ בהתאם לאבני
הדרך בתוכנית ההבראה (9.5 מש"ח מענק 3.5 מש"ח הלוואה).
הצעת החלטה : כיסוי גירעון סוּפִי בתב"רים
בעד -- 3, מתנגדים -- 0.
החופש לגדול בץוהחסא עיריית נהריה ₪ וו 04/98798
כל ; : : . שז הגעתון 19. תת 1 78 10002 וריה
| נ ש סעוזסהוסצ זס ץזו!סקוסוחוא 6 | ו
% . ₪ וו והמטרח סץוזסרוטח.ץצעצעצ
8 || ₪ עיריית נהריה ₪ ₪ סץווסחבח
9 "שח
בושא 4 - דיון בדוח רבעון 1 לשנת 2020.
1 מאזן - סך המאזן מסתכם ל 198.9 מיליון ₪ (נכסים :רכוש שוטף סך של 9.4
מיליון, השקעות סך של כ- 72.2 מיליון .התחייבויות שוטפות סך של 100.9
מיליון ₪ קיים גרעון נצבר נטו בתקציב הרגיל של 99.2 מיליון ₪ . ובנוסף גרעון
סופי בתקציב הבלתי רגיל בסך של 18.1 מש"ח . יתרה בקרנות הפיתוח בסך
8 מיליון ₪ .
2. תקציב רגיל:
גרעון של 1.8 מיליון ₪.
6 ביצוע הוצאות שכר של 34.1 מיליון ₪ לעומת תקציב יחסי
, של 36.6 מיליון ₪
5 קיטון בהכנסות ממים בסך של 3.8 מיליון ₪
> קיטון בפעולות כלליות בסך 2.5 מיליון ₪
6 קיטון בהכנסות עצמיות של 0.8 מיליון ₪
> קיים עודף זמני מצטבר בתב"רים בסך 61.3 מיליון ש"ח (נכון ליום הדו"ח).
4.גבייה-
> אחוז הגבייה השוטפת מסה"כ חיוב תקופתי בניכוי הנחות בארנונה עומד על
%, במים 86% .
5 קרנות
סה"כ יתרה בקרנות הבלתי מתוקצבות 29.8 מיליון ₪ .
קרן היטל השבחה 18.6 מיליון ₪ ,קרן היטל כביש 7.6 מיליון ₪, קרנות אחרות בסך 3.6
מיליון ₪.
גזבר העירייה יו"ר ועדת כספים
סוף דיון
רו"ח מיכה זנו מקס אפיריאט
4
5
השינני
מתחיל
מהפנים
מדינת ישראל
משרד הפנים
המינהל לשלטון מקומי
אגף בכיר לבקרה תקצוב ופיתוח ברשויות המקומיות
כייה בסיוון תשייפ
7 ביוני 2020
8 7."
הנדון: תוכנית הבראה לעיריית נהריה לשניס 2021-2020
מטרת ההסדר להביא את הרשות לאיזון התקציב השוטף החל משנת 2021 ואילך ולפעול
לצמצום הגרעון המצטבר והסדרת חובות עבר.
הרשות מתחייבת לבצע את הסדר ההבראה במלואו כפי שמופיע במסמך זה ובנספחים
המצורפיס לו.
ידוע ומוסכס על הרשות שכל סיוע שתקבל ממשרד הפנים שאינו חלק מהמענק לאיזון, ובכלל
אה מענקיס לכיסוי גרעון מצטבר, וכן היתר אשראי או כל סיוע אחר, מותנה בעמידה בהסדר
הבראה וה על כל שלביו ובהתאם ללוח הזמניס שיפורט להלן.
ידוע ומוסכס על הרשות כי כל תוספת מענק חד פעמית במהותה (מענק שר, מענק חד פעמי וכוי)
לא תגרע מצעדי ההתייעלות אותם היא מתחייבת לבצע בהסדר ההבראה וכי תוספות אלו ירשמו
בדוחותיה הכספייס עייפ הנחיות משרד הפנים הרלוונטיות לתוספות אלו,
ידוע ומוסכם על הרשות כי כל תוספת מענק איזון לבסיס לא תגרע מיעדי האיזון שנקבעו בהסדר
זה ובמצב של גירעון מאושר אף תופנה לצמצומו. כמו כן, במקרה של תוספת הכנסה ממשלתית
יעד הגרעון השנתי יצומצס בהתאם.
ידוע ומוסכס על הרשות שמשרד הפנים יעמיד בודק מטעמו לפקח על יישוס הסדר ההבראה,
הרשות תעמיד לרשות הבודק כל דוייח או מסמך שיבקש לרבות דוייח 66 שכר, לשס בקרה ופיקוח
על ההסדר.
ידוע ומוסכס על הרשות כי משרד הפנים יעמיד לרשות חשב מלווה במהלך תכנית ההבראה ואף
לתקופה נוספת לאחר סיוס תכנית ההבראה של הרשות אלא אם הוכח שאין צורך בתקופה
נוספת.
בהתאס להסדר מתחייבת הרשות לגייס לפחות את כל סכומי המקורות, כמצוין בהצעת תקציב
תכנית ההבראה, אשר עיקרי השינויים בו מופיעים בנטפח 1 (אבני הדרך) להלן. במידה ויתברר
במהלך שנות ההסדר כי ההכנסות שעומדות לרשות בפועל נמוכות מהאמור בסעיף זה ו/או
ההוצאות עולות על האמור בסעיף זה, מתחייבת הרשות לצמצס הוצאותיה ו/או להגדיל
הכנסותיה באופן שביצוע התקציב השוטף יחיה תואם ליעדי התקציב עייפ תוכנית ההבראה
ומאוזן בסופה. ידוע לרשות כי תנאיס אלו הכרחייס לשס קבלת הסיוע ממשרד הפנים.
ת.ד 6158 ירושלים, 91061 טלפון: 073-332-0436
46 :101 91061 ,1\:, 1861/5/41 6158 00.8 ץע
אתר המשרד: [80%.1. תוסח וצצ
2
6
(0 כת %
העונ
מתחיל
מהפנים
מדינות ישראל
משרד הפניס
המינהל לשלטון מקומי
אגף 7753 לבקרה תקצוב ופיתוחז ברשויות המקומיות
כייה בסיוון תשייפ
7 ביוני 2020
78"
הנדון : תוכניוג הבראה לעיריית נהריה לשניס 2021-2020
מטרת ההטדר להביא אה הרשות לאיוון התקציב השוטף החל משנת 2021 ואילך ולפעול
לצמצוס הגרעון המצטבר והטדרת תובות עבר.
הרשות מתחייבת לבצע את הסדר ההבראה במלואו כפי שמופיע במסמך זה ובנטפחים
המצורפים לו.
ידוע ומוסכט על הרשו שכל סיוע שתקבל ממשרד הפנים שאינו חלק מהמענק לאיזון, ובכלל
זה מענקיס לכיסוי גרעון מצטבר. וכן היתר אשראי או כל סיוע אחר, מותנה בעמידה בהסדר
הבראה גה על כל שלביו ובהתאם ללוח הומניס שיפורט לחקן.
ידוע ומוסכט על הרשות כי כל תוספת מענק חד פעמית במהותה (מענק שר, מענק חד פעמי וכו')
לא תגרע מצעדי ההתייעלות אוונם היא מתחייבת לבצע בהסדר ההבראה וכי תוספות אלו ירשמו
בדוחותיה הכספייט עייפ הנחיות משרד הפנים הרלוונטיות לתוספות אלו.
ידוע ומוסכס על הרשות כי כל תוספת מענק איזון לבסיט לא תגרע מיעדי האיזון שנקבעו בהסדר
זה ובמצב של גירעון מאושר אף תופנה לצמצומו. כמו כן, במקרה של תוספת הכנסה ממשלתית
יעד הגרעון השנתי יצומצס בהתאט
ידוע ומוסכם על הרשות שמשרד הפנים יעמיד בודק מטעמו לפקח על יישום הסדר ההבראה.
הרשות תעמיד לרשות הבודק כל דוייח או מסמך שיבקש לרבות דוייח 66 שכר, לשס בקרה ופיקוח
על ההסדר.
לדוע ומוטכס על הרשות כי משוזד הפנים יעמיד לרשות חשב מלווה במהלך תכנית ההבראה ואף
לתקופה נוספת לאחר סיוס תכנית ההבראה של הרשות אלא אם הוכח שאין צורך בתקופה
נוספת.
בהתאט להסדר מתחייבת הרשות לגייט לפחות את כל סכומי המקורות, כמצוין בהצעת תקציב
תנכנית תההבראה, אשר עיקרי השינוייטו בו מופיעים בנספח 1 (אבני הדרך) להלן. במידה ויתברר
במהלך שנות ההטדר כי ההכנטות שעומזדות לרשות בפועל נמוכוות מהאמור בסעיף זה ו/או
ההוצאות עולות על האמור בסעיף זה, מנחייבת הרשות לצמצט הוצאותיה ו/או להגדיל
הכנסותיה באופן שכיצוע התקציכ השוטף יהיה תואם ליעדי התקציב עייפ תוכנית ההבראה
ומאוון בסופה. ידוע לרשות כי תגאים אלו הכרחיים לשט קבלת הטיוע ממשרד הפנים.
.ד 6158 ירושלים, 91061 טלפון: 073-332-0636 7
6 :וט 1 91061 ,%1:], 41 :11111 6158 5 ().ץ
אזר המשרד: 0.1 8ז0 וח. או
.10
.1
12
.3
ידוע ומוסכס על הרשות כי תקציביה לאורך שנות התוכנית יהיו תואמיס לתקציבים הכלוליס
במסגרת תוכנית ההבראה המאושרת (נספת 3). ככל שיידרשו שינויים בתקציבים בפועל לעומת
התקציביס הכלוליס בתוכנית, מתחייבת הרשות במסגרת הגשת התקציב לאישור המשרד,
לקבל את אישור מנהל המנהל להחיל את השינוייס בתקציב במסגרת נספח 1 לתוכנית ההבראה.
היה ותקציבה המאושר האחרון של הרשות ישונה באופן מהותי והרשות לא תקבל אישור לבצע
התאמה בתוכנית ההבראה מנהל המנהל, רשאי המשרד שלא לכבד את שחרור אבני הדרך
בתוכנית ההבראה נשואת הסכם וה.
הגירעון המצטבר הכולל ימומן על פי האמור בנספת ? להלן והיקף הסכומים הכלולים בתום
תוכנית ההבראה לא יעלה הגרעון המצטבר על סך החוב המתגלגל כפי שמופיע בנספח 2. ידוע
ומוסכט על הרשות כי ככל שבמהלך התוכנית ימצא המשרד לנכון להפחית את סכום הגרעון
המצטבר לכיסוי בעקבות ממצאים על נאותות הנתונים והיקף החובות הכלולים בגועון
המצטבר ו/או התנהלות הרשות בנוגע לבדיקת החובות והטפול בממצאים, לרבות חובות בתיק
איחוד, תעשה הפחתה במקורות לכיסוי הגרעון המצטבר בהתאם. ובכפוף לדיון אצל מנכייל
המשרד.
קליטת עובדים חדשים - הרשות לא תעלה את מכסת התקנים המוניציפאלייס במהלך תכנית
ההבראה אלא באישור הממונה על המחוז. תקנים ייעודיים יאוישו עד לתקינה הקבועה על ידי
המשרדיס הממשלתיים הרלוונטיים ללא צורך באישור המשרד ובכפוף לתקצוב המשרה
בתקציב הרשות המקומית המאושר וקבלת אישור החשב המלווה. מעבר לבדיקה התקציבית
ייבחן ממונה הרשויות הרלוונטי אף את הצורך הארגוני באיוש משרה זו וכן את נוסח המכרז
המבוקש בהתאס להנחיות המשרד. על הרשות לצרף לטופס הבקשה לאישור נחיצות המשרה
המצוי באתר אף פרוטוקול מפורט ומנומק של ועדה פנימית המוקמת לעניין ה ושתכלול את :
גזבר הרשות המקומית, יועמייש הרשות המקומית, מנכייל/מזכיר הרשות המקומית והחשב
המלווה של הרשות המקומית.
שכר עובדיס סיימים - העלאת שכר לעובדיס קיימים מעבר למחויב בהסכם הקיבוצי (כדוגמת
הקצאת שעות נוספות, כוננויות, רכב וכוי) תעשה אך ורק בנסיבות מיוחדות ובאישור בכתב של
ועדה הפנימית המפורטת בסעיף 1 לעיל.
שכר בכירים - בהתאס לחוזר מנכייל 1/2011 לא יאושר קידוס בשכר בכירים אלא במקרים
חריגים ובכפוף לקבלת אישור האגף לכוח אדס ושכר לאחר דיון בוועדת החריגיס שנקבעה בחוצר
וה. בקשות אלו יועברו לאגף באמצעות ממוני הרשויות המקומיות במחוז בצירוף המלצתו
ולאחר בדיקתו כי אכן העניין קריטי לתפקוד הרשות המקומית וכי אין השלכות רוחב ביחס
לעובדים אתרים ברשות המקומית. על הרשות לצרף לטופס הבקשה לעדכון חוזה אישי המצוי
באתר אף פרוטוקול מפורט ומנומק של הועדה הפנימית המפורטת בסעיף 1 לעיל לאישור בקשה
8%
ת.ד 6158 ירושלים, 91061 טלפון: 073-332-0436
6 :101 91061 ,1, 5.41 1501 6158 ₪.0.ץ
אתר המשרד: [1.+00. ח1 סגת. צואואו
4. הרשות מתחייבת לפעול לעמידה ביעדים עיקריים אשר נקבעו בתוכנית ההבראה. כמו כן הרשות
מתחייבת לפעול לעמידה ביעדי סף כדלקמן לאורך תקופת התוכנית ובכלל ומצהירה כי מתווה
התוכנית בנוי כך שהוא כולל צעדים ליישוס יעדי הסף:
א.
ב.
%(
יעד איזון.
יעדי גבייה בהתאם לשצעורי מינימוס - שעורי המינימוס יוגדרו בהתאם לשעורי הגבייה עפייי
החלטת ממשלה 2899 אשר מגדירה את יעדי הגבייה לעניין מענק מותנה. הרשות מתחייבת
לעמוד בשיעורי הגבייה כאמור.
חיוב לפי תעריפי המינימוס - הרשות מתחייבת כי תעריפי החיוב בה אינס ממוכיס מתעריפי
המינימוס עפייי תקנות הסדריס במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות מקומיות)
ולעדכוניהס עפייי תוק.
. ביטול הנחות לא חוקיות - הרשות מתחייבת לבטל את ההנחות הלא חוקיות החל משנת 2011
ולהכלילן בבסיס התקציב השוטף.
גביית חובות נבחרים ועובדים בגין ארנונה ומים - הרשות מתחייבת לגבות את חובות
הפיגורים מהנבחריס והעובדים ולהכליל את הגבייה בגינס בבסיס תקציב ההכנסות בתקציב
השוטף.
ביטול חריגות שכר - הרשות מתחייבת כי יבוטלו כל תוספות השכר החריגות המשולמות
לעובדי העירייה ככל שישנן חריגות שכאלו ו/או תנאי פרישה התריגיס שניתנו לעובדים שפרשו
מהעירייה בניגוד לתוק והנחיות האגף לכח אדס ושכר. הרשות מתחייבת לפעול להסדרת כלל
העובדיס שהתקבלו שלא כדין לרשות המקומית ככל שקיימים כאלו ולעבוד בהתאם להנחיות
החוק ואגף כייא ושכר.
תאגוד מיס - הרשות מתחייבת להתאגד בתאגיד מיס שיאושר לה עייי הממונה על התאגידים
5. הרשות מתחייבת להפנות חובות פיגוריס למסלול המקוצר של ההוצאה לפועל.
6. שחרור המענק או מתן היתר האשראי לכיסוי הגירעון המצטבר, יעשה בשלביס ויחיה מותנה
בביצוע חלקה של הרשות, כמפורט בהסכס להסדר הבראה זה על כל נספחיו.
7. ידוע ומוסכס על הרשות כי שחרור הכספים על חשבון המענק לכיסוי גרעון ומתן היתריס
להלוואות לומן ארוך יעשה בכפוף לעמידת הרשות ביעד איזון התקציב השוטף ובהתאם לעמידת
הרשות בביצוע פרטני של אבני הדרך כאמור בנספח 1.
8. הנספתיס המצורפים בגה מהווים חלק בלתי נפרד מהסכם זה.
9. הסדר וה אושר במועצת הרשות ביוס כמצוין בפרוטוקול הרצייב.
תד 6158 ירושלים, 91061 טלפון: 073-332-0436
6 :101 91061 ,41.81 101/85 6158 00.8 ק
אתר המשרד: | 00% ח01 נח. השאי
4, הרשות מתחייבת לפעול לעמידה ביעדים עיקריים אשר נקבעו בתוכנית ההבראה. כמו כן הרשות
מתחייבת לפעול לעמידה ביעדי סף כדלקמן לאורך תקופת התוכנית ובכלל ומצהירה כי מתווה
התוכנית בנוי כך שהוא כולל צעדים ליישום יעדי הסף:
א
ב.
₪
1
יעד איזון.
+עדי גבייה בהתאם לשיעורי מינימום -- שעורי המינימוס יוגדרו בהתאם לשעורי הגבייה עפייל
החלטת ממשלה 2899 אשר מגדירה את יעדי הגבייה לעניין מענק מותנה. הרשות מתחייבת
לעמוד בשיעורי הגבייה כאמור.
חיוב לפי תעריפי המינימום -- הרשות מתחייבת כי תעריפי החיוב בה אינס ממוכיס מתעריפי
המינימום עפייי תקנות הסדריס במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות מקומיות)
ולעדכוניהם עפייי חוק.
ביטול הנחות לא חוקיות - הרשות מתחייבת לבטל את ההנחות הלא חוקיות החל משנת 2011
ולהכלילן בבסיס התקציב השוטף.
גביית חובות נכחרים ועובדים בגין אדנונה ומים - הרשות מתחייבת לגבות את חובות
הפיגוריס מהנבתריס והעובדים ולהכליל את הגבייה בגינם בבסיס תקציב ההכנטות בתקציב
השוטף. \
ביטול חריגות שכר - הרשות מתחייבת כי יבוטלו כל תוספות השכר התריגות המשולמות
לעובדי העירייה ככל שישנן חריגות שכאלו ו/או תנאי פרישה התריגים שניתנו לעובדיס שפרשו
מהעירייה בניגוד לחוק והנחיות האגף לכח אדס ושכר. הרשות מתחייבת לפעול להסדרת כלל
העובדים שהתקבלו שלא כדין לרשות המקומית ככל שקיימים כאלו ולעבוד בהתאם להנחיות
החוק ואגף כייא ושכר.
תאגוד מיס - הרשות מתחייבת להתאגד בתאגיד מים שיאושר לה עייי הממונה על התאגידים
5. הרשות מתחייבת להפנות חובות פיגוריס למסלול המקוצר של ההוצאה לפועל.
6. שחרור המענק או מתן החיתר האשראי לכיסוי הגירעון המצטבר, יעשה בשלבים ולהיה מותנה
בביצוע חלקה של הרשות, כמפורט בהסכס להסדר הבראה זה על כל נספחיו.
7?. ידוע ומוטכס על הרשות כי שחרור הכספים על חשבון המענק לכיסוי גרעון ומתן היתרים
להלוואות לזמן ארוך יעשה בכפוף לעמידת הרשות ביעד איזון התקציב השוטף ובהתאם לעמידת
הרשות בביצוע פרטני של אבני הדרך כאמור בנספת 1.
8. הנספחיס המצורפים בזה מהווים חלק בלתי נפרד מהסכם זה.
9. הסדר זה אושר במועצת הרשות ביום -- כמצוין בפרוטוקול הרצייב.
77 תל 6158 ירושלים, 92061 טלפון: 0636- 073-332 .
46 :1060 9106 ,1/, [11:81/84 6158 00.5
אתר המשרד: [ן. 0 ח01 הח. וראו
עיריית נהרייה -תקציב העירייה עפייי תוכנית ההבראה לשנים 2022-2020
הכנסות
ארנונה כללית.
מפעל המי
עצמיות חינוך
[עצמיות רווחה
עצמיות אחר
|סה'יכ עצמיות
תקבולים
|ממשרד החינוך
תקבולים
ממשרד
הרווחה
תקבולים
\ממשלתיים
|אחריס
מענקי
כללי)+מענקים
מיוחדים
תקבוליס
אחרים (
הכנסות ח פ)
הנחות
בארנונה
סה''כ הכנסות.
הכנטה לכיסוי
גירעון בר
סה"כ הכנסות
כולל מותנה
|הוצאות
שכר כללי
פעולות כלליות
הוצאות
לרכישת מים
|סה"כ כלליות
שכר עובדי
חינוך
פעולות חינוך
סה"כ חינוך
שכר עובדי
רווחה
פעולות רווחה
סהייכ רווחה
סה"כ הוצאות
פרעון מלוות'
מיס וביוב
פרעון מלוות
כולל מים וביוב
סהייכ פרעון
|מלוות
הובאות מימוו
הוצאות חייפ
ובגין שניס
קודמות
הנחות.
בארנונה
סהי"כ הוצאות
כולל מותנה
הוצאה לכיסור
גירעון נצבר
סהי'כ הוצאות
כולל מותנה
גרעון
ן
ביצוע
2018
18
4,890 |
116
[ו
1
2.3
6
0
7
0
מז
07
8
110
18
2216
077
6
11
1.008
5
23
00
10
10
ממו
21
21
5
5
8
|ביצוע 2019
12
1.5
1.064
27
27
56
77
0%
58
5
12
ב
1.008
8
'
783 |
7
2
9
02
1
|33
13
13
112
75
55
/
463,308 |
1
00
7
1 ה
7
בק
-
שינוי
205
15
6%
43
5
7
7
1465 |
19
53
25
101
2
8
11
9,698 |
156
7
13
2
9
5
ד
5
1
1%
86
18
-10,027 |
1
1.33
תקציב |שינוי
2000
31,108 | 7
0 00
1815 | 5
464 | 6
800 | 2
2613 "| 0
1668 | 3
27726 | 39,382 |
3 13
1000
1008 0
5867 | 5
8860 | 5
נו) 7
| 00
| 000
1,590 | 0
6000 | 0
8,590 | 806
386 | 5%
40% |
1 606
-17,982 | 2
1401 9
1 19
4 0
8 |08
18 00
-18,514 | 9
-18,516 | 9
10,056 | -10,056 |
7 -30,934 | 6
תקצים
1
|
ד
| 181,805
000
10
16
התש
נ
הצ
100108
(י
000
100
8
189,958
55
מש
ה
12
0
ג
10
9
50,606 |
7
00
108
108
14
150
0
5
15
1
שינוי
58
בח
0
₪
8
26
5
1.43
66
13
150
28
1.00
וע
וע
5%
72
1.108
55
8
18
16
07
520
0
תקציב 2002
13
100
15300 |
1,530 |
2
00
23
57
1
(
1000
100
ב
|02
55
)[
00
10
ב
א
בשו
17
8
|75
555
1200
11000
1
200
10
55
12+.
נספח 2 :הסדר לכיסוי הגרעון הנצבר )באלשייחג
סעיף
גרעון מצטבר שוטף ליוס 31.12.2018
גרעונות סופיים בתבייריס 2018 31.12
גרעון שוטף חזוי ליוס 31.12.2019
גידול בגרעונות סופייס בתביירים חזוי ליום
9
פחות מענק לכסוי גרעונות שהועברו בשנת 2019
גרעון חזוי לשנת 2020
הפחתת תביעות תלויות *
הפתתת חוב מתגלנל - 12.5%
יתרת גרעון לכיסוי
הפחתת גרעון מצטבר ממקורות עצמייס : בגין
העברה מעודפי תבייריס סופייס
יתרת גירעון לכסוי בהסדר
ההסדר המוצע לכיסוי הגרעוך
הקצאה
2000
2001
יעדים נוספים
סהייפ
וש הרשות גזבר הרשוו
סכום)אלשייחן
(2/007ל)
(146 --
(27,287)
)15.001(
1572
)10,058(
10
13
61,335(
158
(50,597)
מענקים לכיסוי גרעון
2,9
1,000
1.000
9
299
חותמת הרשות
הערות
עיים דוייח מבוקר 2018
עייפ דוייח מבוקר 2018
עי'פ דוח לרבעון ד 2019
עייפ דוח לרבעון ד 2019
עפייי תחזיות העירייה
עייפ הערכת יועמייש ליום 2019 12 31
(ללא הנחות)לפי הכנסות בדוח מבוקר 2018
עפייי רשימה שהועברה מהגזבר
הרשאות להלוואות לזייא
בחקן
00
00
08
2,008
תאריך
הערה' :סך התביעות התלויות המופיעה בספרי הרשות (דו"ח מבוקר 2018) הינה כ-16 מלשייח, ככל שיתרה זו תהפך לחלוטה יוקצו
לרשות תוספת הלוואות בכפוף לאישור המשרד.
נספח ?2 :הסדר לכיסוי הגרעון הנצבר )באלשייחן
סעיף
גרעון מצטבר שוטף ליוס 31.12.2018
גרעונות סופיים בתב"ריס 12.2018 31
גרעון שוטף חזוי ליום 31.12.2019
נידול בגרעונות סופיים בתב"רים חזוי ליום
169
פחות מענק לכסוי גרעונות שהועברו בשנת 2019
גרעון חזוי לשנת 2020
הפחתת תביעות תלויות *
הפחתת חוב מתגלגל - 5% 12
יתרת גרעון לכיסוי
הפחתת גרעון מצטבר ממקורות עצמליס - בגין
העברה מעודפי תביירים סופיים
יתרת גירעון לכסוי בהסדר
ההסדר המוצע לכיסוי הגרעוך
[הקצאה
2000
21
יעדים נוספים 7
סהייפ
וש הרשות גזבר הרשוו
סכום)אלשייחן
72/02
קוו
[27,287)
(15.001)
-
וה
מה
43
)61,33 07
18
(50,597)
מענקים לכיסוי גרעון
נ
00
00
| 9
29
חותמת הרשות
הערות
עפ דוייח מבוקר 2018
עייפ דוייח מבוקר 2018
עייפ דוח לרבעון ד 2019
עפ"י תחזיות העירייה
ע'יפ הערכת יועמייש ליום 2019 12 31
(ללא הנחות)לפי הכנסות בדוח מבוקר 2018
עפייי רשימה שהועברה מהגזבר
הרשאות להלוואות ליא
2,299
1000
1000
2,008
2,008
תאריף '
הערה טך התביעות התלויות המופיעה בספרי הרשות (דו*"ח מבוקר 2018) הינה כ-16 מלשייח, ככל שיתרה זו תהפך לחלוטה יוקצו
לרשות תוספת הלנואות בכפוף לאישור המשרד.
סעי
3
4
0
1
תכנית הבראה לעיריית גהריה המשך -נספח ג - אבני דרך בהסדר ההבראה )באלשייחו
יעדים נוספים
הקטנת גרעוך
סופי בתביירים
מעודפי תביירים .
העברת משק
המים לתאגיד
הפחתת שכר
בכירים
"עריכת סקר
"עריכת סקר
חוק עזר שצייפ-א
חוק עזר שצייפ: ב
"מיצוי תקציבי
: |חינוך
יתקציבי חינוף -
תקציבי רווחה
ניחול תקין -
חריגות שכר א
ניהול תקין - 7
חריגות שכר ב
הסדרת נכסים
ויצירת ספר נכסים
\ |יהתקשרויות
-מיצוי תקציבי
פיתוח-א
*מיצוי תקציבי
פיתוח -ב
*מיצוי תקציבי
פיתוח-ג
אכיפה משפטית
כנגד חייבים
סקר התייעלות
אגרגטית
התייעלות
אנרגטית
הסדרת תשלום:
עבור צריכה
שוטפת של מים
עייי המכייל,
מינוי מנכייל-
לחברה הכלכלית
יהגשת תכנית
אסטרטגית לאיזון
החכייל לאגף
בכיר לתאגידים
עירוניים +בדגש
על הקאנטרין
טיפול בגרעון
ג |הנצבר של החכייל
חובות עובדים
ונבחרים-גביית
המורות
*יעדים עיקריים של תוכנית ההבראה (ע"פ תקנות העיריות (כללים למינוי ועדה למילוי תפקיד ראש ה
סהיים
ראש הרשות
]טופול כחריגות השכר כהתהס לזו'יח בתיאוס עס האנף בכיר לבקרת.
8 אלשייח
הפחתת שכר העובדים הבכיריס ו/או סטוטורים בשיעור של :10% משכרס
בשנת 2020 (החל משכר יולי 2020 ועד דבמבר 2010]
עריכת סקר נכסים והטמעת 505 מסקר העכסיס ושליחת חיובים
השלמת הטמעת :100% מסקר ה(כסיס ושליחת חיובים. 077
אישור חוק עזר שצ'"פ במליאת המועצה -
פרסוס החוק ברשומות 7 [
מיצוי הכנסות משרד החינוך - בחינת -₪
רות ממשרד החינוך לרשות
והטמעת כיסיקנות הדוח (הגשת הדו"ח 305 , יישום :705
| בחינת התכנסות העצמיות בתחום החינוך והטמעת הדו'"ח לצורך שיפור
הגבייה (הגשת דו"יח 305% , יישוס 70%)
בחינת מערך ההכנסות העצמיות בתחוס הרווחה והגשת דוי'ח פעולות
להגדלתו ויישוס המלצות הדות (הגשת דו"'ח :30% , ישוס :705)
[בדיקת חריגות השכר של העובדים (כולל נמלאים) והגשת דו"'ח לידיעת
|מנהל האגף לניהול ההון האנושי ברשויות המקומיות
הההון האנושי סיוס הטיפול מותנה בהמצאת אישור חתום מהאנף
|לבקרת ההון האנושי על הרשות להמציא דוח חרינות שכר חוזר לקראת
סוף התכנית
|מימוי כלל נכסי הרשות המקומית, אפיון שימוש רלוונטי לכל אחד
מהנכסים ופוטנציאל שימוש עתידי לאור תב'יע קיימת או עתידית או
בחינת עדכון תבייע על הרשות לבנות מאגר נכסים ממוחשב ומתעדכן
מיפוי התקשרויות הרשות המקומית והטמעת נוהל לניהול ההתקשרויות.
ועדכון ספר חוזיס ומאגר ספקיס
מיפוי תקציבי הפיתוח והצגת תוכנית למיצוי מלא של הו
נקציביס
מיצוי מעל :5%? מיתרות תקציכי הפיתוח של משרד הפנים
מיפוי התבי רים הקיימים והגשת תוכנית לניהול מעקב שוטף אחר |
התב'ירים , סגירת תבי'רים ו/או העברת יתרות מתבייריס לא פעיליס |
לתביירים פעילים , הגשת תוכנית למימון תבי'ריס המצוייס בחריגה
|תקציבית |
[
מיפוי החייבים והגשת דוי"ח למשרד הפנים. גיבוש תכנית אכיפה משפטית
שבעיקרה העברה לטיפול משפטי של כל החייביס שצברו חוב מעל שנתיים +
לגורס אחר שאינו חברת רגביה יישוס והטמעה של מערכת בקרה בתחוס |
האכיפה והגבייה ומנגנון למניעת צבירת חובות חדשים
- '
|ביצוע סקר אנרגיה כולל בהתאס לדרישות מיצרד התשתיות והאנרגיה.
הצגת תכנית ותקציב גדרש לחסכון באנרגיה
יישוס המלצות הסקר . הוצאת מכרז, כחירת זוכח וחתימת הסכם וצו
התחלת עבודה לביצוע
1
|
1
הסדרת וגב
|והיטליס
חובות עובדים ונבחריס בארונה. במיס, באגרות בניה 77
0
גזבר הרשות
יעד הפחתה/להי 77 | תאריך יעד
300
גנ
0
הצצה
הדעוה
ל
01
יי
300
יי
ו
31
ל
90 סב
ולי
1
300
ו
301
30 1
מיודי
309 0
0נ 1
[ ו
מכ
סה"כ מענקים
הלוואות
הרשות
מענק
00
50
10
100
00
10
150
10
1 150
150
10
150
150
10
| 10
1%0
150
299
100
| 0
בנשו
29
[|58
הלוואת
00
100
00
00
100
10
20
ב
10
150
8
150
100
150
150
[
00
00ג
008
רשות המקומית והמועצה. תשס"ד-2004)
תאריך
נספחג - אבני דרך בהסדר ההבראה -עיריית נהריה )באלשייחנ
צמצום הוצאות
צמצום הוצאות
מס
4]-|-.|.-
\מס
פירוט אבני דרך
2000
עמ כיעד הגבייה:
הוצאות שכר כללי *
|פעולות כלליות ".
סיבטוד חינוך **
סינסוד רווחהיי*
[עמידה ביעד
הגרעון -ייעד סף
סהיס
|פירוט אבני דרך
21000
הגדלת הכנסות
|מארנונה - עמידה ביעד
הנכיתייעד סף
הוצאות שכר כללי *
פעולות כלליות*
[סיבסוד חינוך **
סיכסוד רווחהידי
עמידה ביעד
איזון -יעד סף
סהיים
יעד שנוני ובאלשייחנ
107
נו
17
אשי או 3355 , הנניוך.
מיבינהס
88 אש" או 28% , הנמיוך
ב
10 053
|יעד שנתי ובאלשייחן
55
נס]
בנ
8 אשיח או 335 . הומוך
|מבינהם
8 אש" או 1825
|מובינהם
איזון תקציבי (0)
הנמיוך
2000
רבעו א רבעון ב
מענק] חלווא מענק
ה
0 | 0
30 | 6
39 | 6
50 50 50
90 50 39
500 ₪ 500
2,000 2,150 | 06
הק
ורבעון א? רבעון בי
מענק [הלוואו| מענק
0 10 0
5 | | 6ב
נ 00 50
5 [39 | 36
10 0 0
0 0 350
0 | 1,100 2100
הלווא
ה
0
0
6
0
0
00
20
הלווא
30
0
0
30
06
200
רבעון גי רבעון די
מענק] הלווא | מענק] הלווא
ה ה
0 0 0 250
0 0 20 50
20 20 0 50
50 50 20 0
20 0 2 200
500 500 00 00
0 | 1,150 0 | 1,150
רבעון גי רבעון די
|מענק [הלווא |מענק [הלווא
ה ה
0 0 10 0
0 0 נב 0
50 0 0 0
0 0 00 0
50 0 50 00
0 0 0 00
0 | 1,100 0 | 2.100
* יעדוס עיקריים של תוכנית ההבראה (עייפ תקנות העיריות (כללים למינוי ועדה למילוי תפקיד ראש הרשות המקומִיִת והמועצה, תשסייד -2004)
** סבסוד חינוך = סה'יכ הוצאות חינוך (שכר+פעולות) בהפחתת הכנסות חינוך (עצמיות + תקבוליס ממשרד החינוך)
*** סבסוד רווחה = סה"כ הוצאות רווחה (שכר+פעולות) בהפחתת הכנטות רווחה (עצמיות
ראש הרשות
תאריך
גזבר הרשות
חותמת הרשות
+ תקבוליס ממישרד הרווחה)
סהייכ.
מענק | הלווא
ה
נתן [
1000 11000
1.000 1.000
100 1.00
100 1.000
2 100
1.000 1.000
סחיי
הלוואה |מענק
1.00 100
ב 100
100 100
100 10
1-00 100
100 1-00
1.000 1,000
נספח ג - אבני דרך בהסדר ההבראה -עיריית נהריה )באלשייחנ
מם. | פירוט אבבי דרך
109 יעד שגתי ובאלשיחו
1 |עמילת בועד הגביור* | 150,697
]2 | הוצאות שכר כלסרי בדה הש כ
.3[ |פעולות כלליות- גהוה 6 |
ם 4 |סיבסוד חימוך 7 2 אש" או 3% = הוייוך
5 טיבינהם ₪ | 30
5 [סיבסוד רוותה-** 8 אש" אר | העמיוד
ב לומיותם 8 | לפ
|עמידה ביעד ני
הגרעון -ייעד סף ₪ | 500
סה" |
| [מ6]פירוט אבני דר
1 יעד שנתי ובאלשייחן רבעוך אי
מענק [הלווא
הגדילת הכנסות. 55 10 0
ל - עמודת בועד
ייעד סף
₪ | הוצאות שכר כללי * מ 6 | 30
9[ 1 ]פעולות כלליות* נמ 6 | 3
ּ טובסו תינו 7 8 אש ה או 34% הווך ] 250 | 350
ם
5 סיכטוד רווחתייי 8 ית או 265 הוניוך | 3% | 350
2 |בובייתם
₪ | |עמידה ביעד | איזוו תסציבי וט 6 |
:: |איזון-יעד סף
סה" 0 | 1100
* יעדים עיהריים של תוכנית ההבראה (עייפ תקנות ה
+ טבסוד חינוך > סה"כ הוצאית חיניך (שכר
רהה
רבעון בי
מענק הלווא
תִ
386 ₪
₪ 350
₪ 36
0 50
0
ית 00
16 נק
הד
רבע
מענק [חלווא
6 ג
₪ ₪
₪ ₪
0 0
31 10
4 100
ב הלוו חק
רבעו 3
מענקן הלוא
ה
0 0
0 50
0 00
1 0
0 50
0 500
0 | 2,150
רבעוך ג
מענק | הלווא
ה
0 50
250 56
0 0
20 0
0 0
0 0
6 | 2,100
רבעון די.
מענק] הלווא
ה
00 0
0 0
0 0
0 50
[₪ (י
0 0
6 | 2,156
|רבעון די
מע קלווא
ה
0 0
0 [ 350
0 0
0 0
0 0
0 0
0 | 2,106
-** טבסוד רווחה סה" הוצאות הוויה (שכר -פעולוח) ביהפחתת הכנשות רווחה ועצמיות > הקבולים ממשרד הרווחה)
ראש הרשות
תאריך
גזבר הרשות
"ה-א
חותמת הרשות
ועיריות וכללים למינוי ועדח למיכוי תפקיד ראש הרשוונ המקומית והמועצה, תשטייד -42004
>פעולות) בהפתתת הכנטות חינוך (עצמיות + תקבוליס ממשרד החינוך)
סהיכ
מענק | הלווא
ה
10 ב
00 10
גנ הנק
6 10
10 ו
רו ב
נ ננ)
סהיכ
|הלוואה |מענק
10 בה
בק 10
00 בק
10 10
10 1
10 10
נה 6
עדכון סעיפי תקציב לשנת 2020
ארנונה כללית
- ב
סעיף
תקציבי
110
1110
מפעל המים
סעיף
תקציבי
0
10
עצמיות חינוך
סעיף
תקציבי
10
7342
12
סו
420
עצמיות רווחת
סעיף
תקציבי
ק יו
1
20
20
11
22
13
4+
55
21
20
ארנונה כללית
ארנונה פיגורים כללי
סה"כ שינויים
אגרת מים וביוב
מים - גביית פיגורים
סה"כ שינויים
קרן קרב- הורים
קרן קרב גנ"י הורים
הזנה יוחא הורים
צהרונים גני ילדים השת'הורים
צהרונים ביתי ספר השת הורים
סה"כ שינויים
הח ילדים עצמיויג
הח זקנים במיסדות
השת זקנים
מ.קשיש אוסישקין
מ.קשיש טרומפלד/ר
מ.קשיש אלי כהן
מ.קשיש עין שרה
מ.קשיש גולימב
מ.קשיש כצנלסון.
השתת עצמית בנכי ות
השתת עצמית בארוחות
סה"כ שינויים
תקציב
מאושר
6
00
..86
תקציב
מאושר
0
יו יי
00
תקציב
מאושר
00 1.200
0
0
0
0
0
תקציב
מאושר
הי
0
0
0
00
000
0
יי
0
00
0
0
שינוי
2,070
000
2000
שינוי
00
1
0
שינוי
100
0
1
000
000
100
[ ו
000
000
/0ח ="
22000
תקציב
מעודכן
6
000"
6
תקציב
מעודכן
0
0
7
תקציב
מעודכן
00
00
00
00
00
נ ו
תקציב
מעודכן
. 000
ו
0
00
0
00
0
000
000
0
000
000
עצמיות אחר
סעיף תקציב תקציב
תקציבי מאושר שינוי מעודכן
0 אגרות רשיונות לשלטים 2100 00000 0
710( היטל השבחה 09 00 0
יו הכנסות מדיבידנד 0 1 0
הליו הכנסות חנייה 0 וו 0
00 הש תזמורת 0 0 0
20( מועדונית 0 1000 יי
2 מועדון אלי כהן 0 2000 יי
ב מועדון האיריס 0 1.000 0
[ יי מועדון נ.אלון 0 10 0
סה"כ שינויים 0 100,0000 00
סעיף תקציב תקציב
תקציבי מאושר שינוי מעודכן
120[ הזנה יוחא 0 10000 0
0 הסעות חנ"מ 0 1520000 0
00 תכנית ניצנים צהרונים 0 00 יי
1420 שמירה הש. משרד החיג 0 00 0
420[ הסעת ילדים השתתפות משויד ה 0 20000 0
0 משכורות שרתים ומזכירים 0 100 0
סה"כ שינויים 0 00 0
תקבולים ממשרד הרווחה...
סעיף תקציב תקציב
תקציבי מאושר שינוי מעודכן
00 צרכים מיוחדים למ/שפחב 00 ייוו 0
000 טיפול בילד בקהילה 0 00 000
0 ילדים בפנימיות 0 200000 0
00 ילדים במעונות יום 000 0000 00
000 טפול אישי בזקן מוסדי 0 1 0
0 חסידי אומות עולם 00 070" 0
00 סדור מפגרים במוסד +אוטיסטים 0 10000 000
00 נכים שיקום בפנימיות 0 20000 [ ו
20 תעסוקה מוגנת למוגבל 0 00 0
סה"כ שינויים 0 0 0
8 | תקבולים מממשלתיים אחרים
סעיף תקציב תקציב
תקציבי מאושר שינוי מעודכן
7 שיפוי ארנווה מעסקים 0 0 00
710 ה משרד מאבק סמים ואלכוהול. 00 2000 0
00( מימון עיר ללא אלימות מ.הפיס 0 11000 445000
סה"כ שינויים 0 0 0
9 מענקים מיוחדים
סעיף תקציב תקציב
תקציבי מאושר שינוי מעודכן
16 מוענק צוערים 0 0 0
סה"כ שינויים 0 2,000 000
8
עצמיות אחר
סעיף
תקציבי
60
2
המוי
1
1328200420
13282002
מל
13
ו
סעיף
תקציבי
6
0
20
0
117800920
20
סעיף
תקציבי
2050
הו
ו
1
0
1344400930
1351009
0
ו
[
סעיף
ונקציבי
7
100
מענקים מיוחרים
סעיף
תקציבי
6
תקבולים ממשרד החינוך
תקמולים ממשרד חרווחם .
תטבולום מממשלתיינ ארח
אגרות ישיונית ישל ₪
חיטל השבחה
הכנסות מדיבידגר
הכנסות חנייה
הש תזמורו 1
מועדונית
מועדון אלי כהן
מועדון האיריס
מועדון נ-אלון
סה"כ שינויים
הזנה 'וחא
הסעות חנ"מ
תכנית ניצנים צהרו
ונים
שמירה הש. משרז
החינוך
הסעת לדים ה שתתפות משרד ה
משכורות שורתים ומזכירים
סה"כ שינויים
צרכים מיווזדים למששו
טיפול בילד בקהילה
ילדים בפנימיות
ילדים במעונות יונ
טפול אישי בזקן מוסז'"
חסידי אומות עולם
סדור מפגרינו במוסד +אוטי טי
נכים שיקום הפנימיוות
תעסוקה מוגנת למוגבל
סה"כ שינויים
שימן: ארגונה מעסקים
ה.משרד מאג:ק סמים ואל
מימון גי" ללא אלימות מ
סה" שיניים
מוענק בוער ם
ה" שימייח
ונקציר
מאושר
3
0%
יק
07
ב
00
תקציב
מאושר
00
1
0
6 8
0
ונקציב
מאושר
1
3
ה 3.075
0
(60,000 5
50% 977-
ו
0
1
0
נקציב
מאושר
1
ו
ונקציב
מאושר
2
0
שינוי
ב
0
9
12
2.000
ו
10
10000
שיני
לי
9
2000
00
200
1
00
שינוי
יו
000
2
20
יוו
000
0
31000
000
10
שינוי
00
2
1
00
שינוי
0
000
תקציב
מעודכן
0
0
0
0
0
0
0
00
0
0
תקציב
מעודכן
0
00
0
0
00
00
00
תקציב
מעודכן
0
0
0
0
00
0
000
0
0
0
תקציב
מעודכן
0
000
00
0
תקציב
מעודכן
0
הד
= הוצאות שבר בלל >
סעיף
תקציבי
7 60
1
714
ו תייעלות בשכר בכירים
משכורות גביה
התייעלות בשכר כללי
סה"כ שינ: 'ם
תקציב
מאושר
0
ו
0
0
שינוי
0
0
0
7-7
0
תקציב
מעודכן
000
0
0
ג
255
סס
00
0
56
80"
20"
172
104
0"
120
ססך
171
ס
וע
3"
14
10
2
00
7 2
340
3 0
130
10
7 0
13 71
712
10
00
1
4
000
סעיף
תקציבי
סעיף
תקציבי
סעיף
תקציבי
שכר עובדי חינוב. -
ניקיון רתובות
מאבק באלימות סמים ואלכוהול
תקשורת ודואר
תאורת רחובות חשמל ומים לפ
הוצאות גינון
יום העצמאות וזכרון
אירועים עירוניים
ארועי חגים
פרסום אירועים
אירועים אבטחה
תירות פנים
תיירות קשרי חוץ
ירידים וארועי תיירות
פעולות תזמורת.
חוגי טניס וריצה מותנה
הוצאות אקדמיה וליגה לכדורגל
הוצאות ליגת כדורסל
מחלקת דת.
תרבות תורנית
קליטת עליה
סה"כ שינויים
קנית מים ממקורות
סה"כ שינויים
שכר עוזרות גננות
שכר נקיון בי"ס
משכורות חנוך מיוחד
שכר ליווי הסעות
סה"כ שינויים
קרן קרב - חיוב חנוך
קרן קרב - ישו
קרן קרב גנ"י
הזנה-ארוחה יומית יוח"א
הוצאות צהרונים גני"י
מאור כח חימום
ביקיון בי"ס
ניהול עצמי בתי ספר
תקציב
מאושר
100
000
1100
000
ב 4
000
0
000
000
20000
000
20000
2000000
10000
1000
1.000
יו
000
1.000
0
000
תקציב
מאושר
00
200
תקציב
מאושר
10
00
1000
לוי
0
תקציב
מאושר
0
120000
0
[יעי יו
0
20000
20000
000
שינוי
450000
00
00
0
0
0
יי
000
0
20000
000
060
0
0
0
0
000
0
יי
000
0
שינוי
0
000
שינוי
0
000
0
30
0
שינוי
ס200
000
6
0
יי
0
0
0
תקציב
מעודכן
00
22000
100
000
0
יי
00
000
20000
000
000
220000
1000
2000
000
20000
000
000
000
0
0
תקציב
מעודכן
2000
2000
תקציב
מעודכן
0
00
10
00
0000
תקציב
מעודכן
(1.530.060
35700
0
0
0
212.500
1%
2,000
4
1
70
10
00
66
0
20
12|
14
20
120
20
31
100
21
מ(
4
0
2
10.0
2
70
120
140
1110
111080
11
22
10
2020
131
4
1170
מעולותת כלליות
סעיף
תקציבי
הוצאות לרכישת מים
סעיף
תקציבי
שכר עובדי חינוך
סעיף
תקציבי
סעיף
תקציבי
ניקיון רחובות:
מאבק באלימות סמים ואלכוהול
תקשוו"ונ ודואר
תאזרת רחובות חשמל ומים לפ
הוצאות גינון
יום העצמאות וזכרין
אירועים עירוניים
ארועי חגים
פרסוח אירועים
אירועים אבטחה
ירות פנים
תיירות קשרי חוץ
ירידים וארועי תיירות.
פעולות תזמורוז
חוגי טניס וריצה מוותנה
הוצאות אקדמיה וליגה לכדירגל
הוצאות ליגת כז זרסל
מחו'קת דת
תרכווג תורנית.
קליטת עליה
סה"כ שינויים
קנית מים ממקורות
סח"כ שינויים
שכר עוזרות גננות
שכר נקיון בי"ס.
משכורות חנוך מיוחד.
שכר ליווי הסעות
סה"כ שינו-ים
קה קר
הזנה-ארווזה <מיור וח"
הוצאות צהררונים גני *
מאור כה ח מות
ביקיון בי"ס.
ניהול עצמי בתי 6 פר
תקציב
מאושר
חס וח 17
0
חח 200 1
00
3
0
1
10
0
20000
5
290 00
200 0
300
0
370000
יו
0
0
ליו
000
תקציב
מאושר
2
00
תקציב
מאושר
10
ו
000-ו
00
יז
תקציב
מאושר
ו 1
1
1
יס
0
ו
21
ו 5.300
שינוי
0 40
12
00 100
ו
0
00
3
0
0
0
9
יו
יי
06
2
ב
יי
30.0
40
2000
0
שינוי
00
0
שינוי
0
0
1000
0
0
שינוי
וח 270
0
0
1
0
7
ו
0+
תקציב
מעודכן
100
00
0
000
0
000
יי
000
2.000
1000
000
20000
000
2000
1.000
2000
00000
0000
0.000
0
0
תקציב
מעודכן
20
0
תקציב
מעודכן
מ
00
1.000
00
0
תקציב
מעודכן
0
30
0
0
0600
22000
0
210000
יי
1%
1115
5
1780051
0
40
10
0("
00
0
100
ו
08
00
00
( ו
10
10
20
7140
> | הוצאות חד פעמיות ובגין שנים קודמות.:
00
\ פעולות רווחת
סעיף
תקציבי
סעיף
תקציבי
הסנת חנ"מ
הוצאות צהרזנים בתי"ס.
קי טנת חגי ביס)פסח תשרי וחנוכה
שמירה במוסדות חינוך
הסעות ילדים
סה"כ שינמיים
הזנה גנ"י בי"ס רייחה
צרכים מיוחדים משפ'+קשישים
טפול בפרט ובמשפחה
טיפול בילד בקהילה
אחזקת ילדים בפנימיות
אחזקת ילדים במעונות יום 1
שרותים לזקן מוסדי תמיכות
מיפול בזקן בקהילה
מועדון מופ"ת
קהילה תומכת לקשיש
סידור מש-ה במוסדות תמיכה
מועדון חברתי -מש-ה
נכיח שיקום במוסדות תמיכות
תעסוקה מוגנת למוגבל
ילד חריג
טיפול נערות במצוקה יפ
סה"כ שינויים
הוצאות בלתי רגילות קורונה
סה"כ שינויים
0
00
000
000
000
1000
תקציב
מאושר
000
0000
00000
10
0
00
000
000
2000
0
10
000
00
10
000
0000
1.0
תקציב
מאושר
000
0
00
000
0
0
שינוי
000
00
000
0
0
0
000
0
00
יי
0
000
0
000
0
יו
0
שינוי
1000
000
00
00
20000
0.00
0
20000
תקציב
מעודכן
0
12000
000
יי
00|
1.000
000
100
000
100000
0
000
0
0
10000
00
1.00
תקציב
מעודכן
100
1000
עיריית נהריה
משרדד הפנים
דוה 3 בעוני לשנת 2020 לת קופה : רבון 1, שת 200
זיהוי המסמך:
/
חתימת ראש הרשות: [/ /
חתימת הגזבר: / /
מיקה זגו, בו"ה -//
גזב ,וריה /
עיפיית נהריה 0 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2020
טופס 1 - תמצית מאזן
> 31320 | | 3112419
נכסים \
נכסים נזיליס : קופה ובנקיס
הכנסות מתוקצבות שטרס התקבלו 3 6
חייבים - תשלומיס לא מתוקצביס | 1104
סהייכ רכוש שוטף 5 110
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתות 55 1.7
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 9 9
סהייכ השקעות 24 6
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל \
גרעון לראשית השנה ל 022
סכוס שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1) (1,932)
גרעון (עודף) שוטף כתקופת הדורז 14 2,007
סהייכ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 9221
גרעונות סופייס בתביירים ו --
סכוס שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבריייס (במינוס) (2) --
סהייכ גרעון מצטבר בתבייריס סופיים 8.
סה''כ נכטיס 008 11
התחייבויות ועודפיס
בנקיס : משיכות יתר והלוואות
משרדי ממשלה
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 107 107
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 00 2007
תקבוליס לא מתוקצביס
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 22006 83
סהייכ התחיבויות שוטפות 183 277
קרן עבודות פיתוח ועודפיס בתקציב הרגיל 7
קרנות בלתי מתוקצבות (3) 20008 21
קרנות מתוקצבות 9 99
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדוח
סהייכ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון ומניים נה = 102265
גרעונות מימון זכינייס
סת''כ התחייבויות ועודפים 1008 101
עמוד 2 מתוך 10
מספר ביקורת :+
עיריית נהרית
טופס ג - תמציו: מאזן
סה"כ השקעות
גרעונווג בתקציב הרגיל והבלתי רגי 2
גרעון לראשית השנה
ש 'והתקבל שחקטנו
גרעון מצשבר כת
כו (במינוט) (2)
טהייכ נכטיס
התחייבויוג ועודפיט
בנליס . משיכות יתר יהלוואות
משרדי ממשלת
מוסדות שכר - ה
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוסצבות
תקבוליס לא מתוקצביס :
מקדונות, הכנסות מדאש ואחרים
סהייכ התחיבויות שוטפות
קרן עבוזיות פיתוה ועוזיפיט בתקציב תרגיל
קרנית בלתי מתוקצבות (3)
קרנות מתוקצבות
עודפיט בתקציב הרגיל
עידף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדוח
סיכ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
רס צוקמו
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עוזיפיט בתקציב הבלתי גיל
עודפי מימון ומנייס
גרעונות מימון זבינייט
שוו'יכ התחייבויות ועודפי
6 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2020
31219 |
606 108
0
477
3
6
022
(1.932)
221 ל
18 18
18 108
- |178.26
77 1-07
0 07
ה
7
2008 11
1-09 00
15
₪ (
עמוד 7 מתוך 10
מוסבר נייורת
עיריית נהריה
חשבונות מקבילים
חייבים בגין אגרות והיטלים
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשניס הבאות
ערבויות שנתנו
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקביב הרגיל (1)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגוריס לכסוי הגרעון
סהייכ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב'/ריט (2)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגוריס לכסוי הגרעון
סהייכ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3)
קרן עודפיס בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה
קרן ממכירת נכסיס
קרן היטל מיס
קרן היטל ביוב
קרנות אחרות
סהייכ קרנות
(*) מתוך וה הפרשה בגין תביעות תלויות
מספר ביקורת
207
2-07
7
5
10
13
20008
1000
עמוד 3 מתוך 10
0 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2020
20077
22006
7
2
12
|03
4
4
0
1000
עיריית נהרית
טופס 2 - תקציב רגיל
הכנסות
ארנונה כללית
הכנסות ממכירת מים
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
עצמיות אחר
סהייכ עצמיות
תקבוליס ממשרד החינוך
תקבוליס ממשרד הרווחה
תקבוליס ממשלתנייס אחרים
מענק כללי לאיזון
מענקיס מיועדיס
תקבוליס אחריס
סהייכ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות)
סהייכ הכנסות
הוצאות
הוצאות שכר כללי
פעולות כלליות
הוצאות רכישת מיס
סהייכ כללוות
שכר עובדי חינוך
פעולות חינוך
סהייכ חינוך
שכר עובדי רווחה
פעולות רווחה
סהייכ רווחה
סהייכ הוצאות לפני פרעון מלוות,
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות
בארנונה
פרעון מלוות מיס וביוב
פרעון מלוות אחרות
סהייכ פרעון מלוות
הוצאות מימון
העברות והוצאות חד פעמיות
סהייכ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות)
סהייכ הוצאות
עודף (גרעון)
מספר ביקורת :
|
|
.
תקציב שנתי
מאושר
00
+0
10
16
22
20008
2
1.02
1005
2.007
1.00
1000
4
1,200
|04
1209
1107
2.100
2220266
0
|88
0068
4
1,000
19
19
0
155
004
22000
4
תקציב יחסי
לתקופה
|05
200
2,00
12
|08
5
3
21
6
2
120
200
6
08
19
20000
22
5
77
10
7
27
204
120
ו
02
2
|08
49
9
00
129
עמוד 4 מתוך 10
0 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2020
ביצוע מצטבר
203
8
19
4
4
,8
10
1,055
99
004
175
14
| 5
7
2
"4
2008
464
066
0
- 3
2055
25
1-1
ו
)1,844(
סטיה
מהתקציב
)4,812(
)3,862(
)231(
13
)824(
)9717(
)2,343(
)226(
5
)4.577(
)1,296(
)2,514(
)1,861(
.)5,671(
)1,008(
1
)1,222(
)199(
)382(
)1,844(
סטיה
מהתקציב ב%
)%
)34(%
)6%
5%
- - %
15%
)%
22%
0%
13%
1%
8%
. 6%
1%
)6(%
)%
)%
0%
7%
)1(%
6%
)%
)%
0%
0%
2%
2%
-%
עיפיית נהרית 0 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2020
טופט 2 - תקציב רגיל
תקציב שנתי * ונקציב יחטי סטיה יה
מאושר לתקופה ביצות הבטהה מהתקציב א ב%
הכנטות
ארנוניז כללית 505 22.3 (4,812) %)
הכנסות ממכירת מיס 1200 8 (9,862) %(34)
עצנייות חינוך 200 2,029 (231) 6%)
עצמיות רווחה 2 24 33 5%
עצמיות אחר 64488 9624. | (824) 00 %(139) 22
סהייכ עצמיות 55 18| (9,717)
תקבוליס ממשרד החינוך ו 13 10 (2,343) 15%)
תקבולים ממשרד הרווחה 402 1-21 2,055 (226) 2%)
תקבולים ממשלתייט אחרים 155 156 9 23 220%
מענק כללי לאיזון 377 02| 1,004 2 0%
מענקים מיועדיס 00 10 15 (155) %(13)
תקבוליס אחריס 1000 200 14 1664 1%
טהיים הכנסות לפני כיסוי גרעוו -- | ו שו הווה
מובטהר והנחוה: בארגונה 44| 106 2.05 = (9.231) 0 80%)בב
ביענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנטות) 00| 0565 1217 4655 1% \
סה'יכ הכנסות 04 109 22 (4,577) %)
הוצאות
הוצאות שכר כללל 1219 20000 4 (1,296) %(6)
פעולות ככליות 107 22002 20088 (2,514) 9%)
הוצאות רכישת מיס 00| 02789 שש 14 | (186) 0%
סהייכ כלליות 222066 7 6, (5,671). 1%
שכר עובדי חינוך 000 10 12 (1,008) 7%
פעולות חינוך 8 7 .| 15488 (014 2 10% .
סהייכ חינוך 0-08 2007 20005 (1,222) | %(4)
שכר עובדי רוורחה 274 2004 255 (199) 8%)
פעולות רווחה 2 11 (382) %)
סחייכ רווחה 0606 06 (68) 0%
טהייכ הוצאות לפני פרעון פלוות. | | 777777
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות ,
בארנונה 0 0 7 (7,473). 6%
תרעון מלוות מיס וביוב
פרעון מלוות אחרות 9 4162 4228 6 2%
סהייכ פרעון ילוות 19 2 1,208 6 2% %--
הוצאות מימון 10 08| 99 202 0%
העברות והוצאות חד פעמיית 5 49 = 49 0 1%
סהייכ הוצאות לפני כיסוי גריעון
מצטבר והנחות בארנונה 04| 104199 9701800 = (0196. 2 7% או
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות) 0 2 00| 12858 | 4403 52% -
סהייכ הוצאות 4 19 66| (2/733) 2% 0
עודף (גרעון) 0-0 0 \ \ \ 0 0 \ \ (1,844) - 7 (1,844)
עמוד 6 מתו 10
מספר ביקורת :
עיריית נהריה
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקבוליס בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחריסם
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפנים
משרד הבטחון
משרד החינוך
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
משרד הבינוי והשיכון
משרד התשתיות
משרד התיירות
משרד התחבורה
משרדיס אחרים
סהייכ השתתפות משרדי ממשלה
אחרים
השתתפות בעליס
מקורות אחרים
העברה מקרנות הרשות
השתתפות תקציב רגיל
השתתפות תבריייס אחריס
סגירת גרעונות סופיים בתביירים
סהייכ תקבוליס
תשלומים בתקופת הדוה
עבודות שבוצעו במשך השנה
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי)
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתות
העברת עודפיס לתברייים אחריס
סהייכ תשלומיס
עודף (גרעון) בתקופת הדוח
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנת
תקבוליס שנצברו (תחילת שנה)
תשלומיס שנצברו (תחילת שנה)
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה
תקבולים ותשלומיס שנצברו לסוף התקופת
תקבוליס שנצברו (סוף תקופה)
תשלומיס שנצברו (סוף תקופה)
עודף (גרעון) נטו
הרכב היתרת
עודפי מימון ומונייס
גרעונות מימון זמנייס
עודף (גרעון) נטר
(*)לאחו נכוי השקעות בפרויקטיס שנטגרו בתקופת הדות
תקבולים (בנכוי פרויקטיס שנטגרו)
תשלומיס (בנכוי פרויקטיס שנסגרו)
מספר ביקורת:
תקופת הדוח
2,5
12
166
11
3
100
102
2099
21
8
206
70 4
11
9
1200
4
2,006
02
4
220
|02
|08
033
- 5
1:8
עמוד 5 מתוך 10
0 - לתקופה: רבעון 1, שנת 2020
שנה קודמת
21
11
22,004
>|08
11
2,002
7
208
22000
08
200
רבו
3
23
66
7
9
"2
1007
|66
02
4
255
1
4
1.66
1.066
(0'ל19) 01ל9)
יו 1
לי ₪
(20'9)) 2090
(669'0) ו
2.09 208
(60'0/) 6
0 7נ:-
0%
, )6
99
צ)אא
ל 6
\0) 066א₪ ב
וכ
6
0% 28
105% 85-ל
לץ'ול?
09 בי
9-ל 5ל'6ץ2
5% 966ל
06 מיי ו
,1% 2060
10%
109 כ
ו ,
₪ צ\אתוט
0%
בק הכ נ וכ
ו
?7 :6ס\640 -05
מויו
16%
09
ל 020
כ
2.6
4
כו
9%
6
יו
6%
בי
ני וכ
009808
8
ל
08
09
0%
5:00
וי
6%
צ\אאוט
שאו 066
א\אום
0%
זס ו 9
ל
ו
(ל//)
וני
ל
6
7
וט
שא טס
וכ
ל
86
068-ל
ל
ל'962
ל
08
ל
0%
ל
ור
0
6
הנהו
200%
2
9
06
ל'6ל9
6
9
106
00%
6
07%
0
0
ו וכ
א
מקי %
0% :
9 6
ץול 6
וי מ
ו ול
:ל 66
8 מנ 0
:ל ,
1% ל
000 ,
ש6)אשסט סט
ש)אששט 6
₪ +0%6%4%%א
6
0
באו א 10640660
)טא 0א₪666
5
6
)סט
טסט
ב
בו א
0
טס שא
שא 606
ו
שו
שא
ו
1
באו םאו
001
0606
6 וה
)א 4
א 6000)
6
6
אס
6660
\ )+)אאוט
66%
6 6
ואט 606
6
6
/
6
66
46
14+)46 - ל 06