פרוטוקול מישיבת ועדת כספים שנערכה בתאריך 12.04.21
החופש לגדול . עיריית נהריה 8 1ו04:98798
ו 6 סץוזוסחוסצ 01 ץאוססחטוא ו
8 6 ₪ וו וחטרח.סץו וסווסח עשעצעצ
₪ עיריית נהריהה ₪ ע%ו6 סץוזסחסח
ראה תח
פרוטוקול 2/21
מישיבת ועדת כספים שנערכה ביום שני 12.04.21
משתתפים:
יו"ר הועדה -מקס אפריאט
חבר מועצה | -בוריס שטרקר
חבר מועצה | -עופר אלקיים (באמצעות וידאו)
נעדרו : סגן רה"ע אייל וייזר וחברת המועצה לירז איתמר.
נכחו : גזבר העירייה רו"ח מיכה זנו ,ע.גזבר ניר גלבוע ,מ"מ מנה"ח ראשי רו"ח רז פוקס .
על סדר היום
נושא 1 : דיון בדו"ח רבעון 4 לשנת 2020 - מצ"ב נספת א'
מיכה זנו :
דגשים לדו"ח רבעוני ליום 31.12.20
1 מאזן - סך המאזן מסתכם ל 204.043 מיליון ₪ . נכסים :רכוש שוטף סך של
4 מיליון ₪ , השקעות סך של כ- 93.39 מיליון ₪ .התחייבויות שוטפות סך של
43 לליון ₪ קיים גרעון נצבר נטו בתקציב הרגיל של 83.4 מיליון ₪ . ובנוסף
גרעון סופי בתקציב הבלתי רגיל בסך של 7.4 מיליון ₪ סה"כ גרעון נצבר כולל של
8 מיליון ₪ לעומת גרעון נצבר אשתקד בסך של 115.4 מיליון ₪ המהווה קיטון
של 24.6 מיליון ₪ . יתרה בקרנות הפיתוח בסך 26.51 מיליון ₪ .
2 תקציב רגיל-
גרעון של 3.182 מיליון ₪.
> הכנסות ארנונה סך של 155.6 מיליון ₪ לעומת תקציב שנתי של
7 מיליון ₪ - גידול ביחס לתקציב היחסי של 4.9 מיליון ₪.
> ביצוע הוצאות שכר של 140 מיליון ₪ לעומת תקציב שנתי
של 143.2 מיליון ₪. קיטון של 3.2 מיליון ₪ לעומת התקציב השנתי.
5 גידול בהוצאות חד פעמיות לעומת התקציב השנתי בסך 2.8 מיליון ₪
עיריית נהריה
₪ 0 ץק 8
3 תקציב בלתי רגיל-
> קיים עודף בתקופת הדוח של 4.669 מיליון ₪.
4 גבייה-
= אחוז הגבייה השוטפת מסה"כ חיוב תקופתי בניכוי הנחות בארנונה עומד על
%, במים 85% .
5.קרנות
סה"כ יתרה בקרנות הבלתי מתוקצבות 26.51 מיליון ₪ .
קרן היטל השבחה 15.1 מיליון ₪ ,קרן היטל ביוב 0.9 מיליון ₪, קרנות אחרות בסך 10.5
מיליון ₪.
נשאלו שאלות ונענו ע"י הגזבר.
מיכה זנו: הגרעון הנצבר ירד ב-24.6 מליון ₪. בנוסף, קיים שיפור בהתנהלות מבחינת
תשלום לספקים. הספקים מקבלים בזמן את התשלום.
מקס אפריאט: האם עומדים באבני הדרך של תוכנית ההבראה?
מיכה זנו: (הצגה של א. הדרך) - עמדנו בכל אבני הדרך. משרד הפנים העביר 16 מיליון ₪
(8 מיליון ₪ מענק ו-8 מיליון ₪ הלוואה) עבור עמידה באבני הדרך. עמדנו בכל היעדים
הכספיים עבור רבעון 2 לשנת 2020 של תוכנית ההבראה.
מִיכה זנו : מעלה להצבעה
הצעת החלטה : אישור דו"ח רבעון 4 לשנת 2020
בעד - 3, מתנגדים - 0
סוף דיון רבעון 4, 2020
החופש לגדול עיריית נה
נהריה
נושא 2 : אישר דו"ח 2019 מצ"ב נספח ב
-2
ב
יה
8 0 ₪
מיכה זנו:
דגשים לדו"ח מבוקר ליום 31.12.2019
3 מאזן - סך המאזן מסתכם ל 178.6 מיליון ₪ (נכסים :רכוש שוטף סך של 11.06
מיליון ₪ , השקעות סך של כ- 52 מיליון .התחייבויות שוטפות סך של 96.8 מיליון
₪ קיים גרעון נצבר נטו בתקציב הרגיל של 97.3 מיליון ₪ . ובנוסף גרעון סופי
בתקציב הבלתי רגיל בסך של 18.1 מליון ₪. קיים גרעון נצבר כולל בסך של 115.4
מיליון ₪ שבגינו נכנסנו לתוכנית ההבראה.
4. תקציב רגיל-
גרעון של 27.2 מיליון ₪.
3 תקציב בלתי רגיל
> קיים עודף בתקופת הדו"ח בסך של 6.9 מיליון ₪ .
4 גבייה-
> אחוז הגבייה השוטפת מסה"כ חיוב תקופתי בניכוי הנחות בארנונה עומד על
%, במים 87.45% .
5 קרנות
סה"כ יתרה בקרנות הבלתי מתוקצבות 19.2 מיליון ₪ .
החופש לגדול בץ סה סא עיריית נהריה 8ו 9879811 04
0 שו הגעתון פד. ת.ז 8 2210002 נהרירי
[' | ן ש סץוזסחסא ס ץאוס מו 6 וחשוא וח סח שאו
| | | ₪ עיריית נהריה ₪ ₪ סץוסהסח
יע" ",'
מיכה זנו : מעלה להצבעה
הצעת החלטה : אישרור דו"ח מבוקר לשנת 2019
בעד - 3; מתנגדים - 0
סוף דיון
מיכה זנו - רו"ח [
|
גזבר העירייה יו"ר ועדת כספים
] 39(
עי 4 יית נה 53*ה
משרד הפנ'ים
דוח הבעוני לשנת 2020 לת ק51ה : רבוו 4 שת 200
זיהוי המסמך:
2
חתימת ראש הרשות:
חתימת הגזב 3: זי 9
הבר אתו
2 את נהחרוה
עיריית נהרית 0 - לתקופה: רבעון 4, שנת 2020
טופס 1 - תמצית מאזן
= 31.12.20 19
נכסיס
נכסים נזילים : קופה ובנקיס 8 14
הכנסות מתוקצבות שטרס התקבלו 1 9
חייבים - תשלומיס לא מתוקצביס 107 17
סהייכ רכוש שוטף 6 | 11000
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתות 1,077 09|
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 7 9
סחייכ השקעות 4 8
גרעונות בתקציב הרגיל ותבלתי רגיל
גרעון לראשית חשנה 2,011 0022
סכום שתתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1) (17,080) (1,932)
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח 2 - 2,211
סהייכ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל ו 1
גרעונות סופיים בתבייריס 8 8,
טכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתברייים (במינוס) (2) (10,738) 0
סהייכ גרעון מצטבר בתבייריס סופיים 0 08
טחי/כ נכסים 203 17
התתייבולות ועמיפיט
בנקים: משיכות יתר והלוואות
משרדי ממשלה
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 11 0
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 22006 06
תקבולים לא מתוקצביס :
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים 00| 0 202227900
סהייכ התחיבויות שוטפות 1.07 :ו
קרן עבודות פיתוח ועודפיט בתקציב הרגיל 0 0
קרנות בלתי מתוקצבוו: (3) 20,009 1
קרנות מתוקצבות 7 09
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדות
סחייכ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים 7 בהא
גרעונות מימון ומנייס 7(
סח''כ התחייבויות ועחדפים 20,045 7 -
עמוד 2 מתוך 10
מיספר ביקורת :
עיריית נהריתה
חשבונות מקבילים
חייבים בגין אגרות והיטלים
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשניס הבאות
ערבויות שנתנו
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (3)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקיס לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקיס בהסדר
גבייה מפיגוריס לכסוי הגרעון
סהייכ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתביירים (2)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקיס לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעין
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה'יכ מקורות לכטוי הגרעון
הרכב קרנות. בלתי מתוקצבות (3)
קרן עודפיס בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה
קרן ממכירת נכסיס
קרן היטל מים
קרן היטל ביוב
קרנות אחרות
סהייכ קרנות
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות
מספר ביקורת
201
107
4
1000
1000
- 00
11
07
- 41
20009
16
עמוי 3 מתוך 10
0 - לתקופה: רבעון 4, שנת 2020
200004
220,006
7
172
2
000
4
7
1
100
=
עיריית נהפית
טופט 2 - תקציב רגיל
הכנסות
ארנונה כללית
הכנסות ממכירת מים
עצמיות חינוך
עצמיות רווחה
עצמיות אחר
טה''כ עצמיות
תקבוליס ממשרד החינוך
תקבוליס ממשרד הרווחה
תקבוליס ממשלתייס אחרים
מענק כללי לאיזון
מענקים מיועדים
תקבוליס אחרים
סהייכ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנתות בארנונה (הכנסות)
סהייכ הכנסות
הוצאות
הוצאות שכר כללי
פעולות כלליות
הוצאות רכישת מיס
סחייכ כלליות
שכר עובדי חינוך
פעולות חינוך
סהייכ תינוך
שכר עובדי רווחה
פעולות רוותה
סהייכ רווחה
סהייכ הוצאות לפני פרעון מלוות,
מימון, כיסוי גרעון מצטבך והנחות
בארנונה
פרעון מלוות מים וביוב
פרעון מלוות אחרות
סהייכ פרעון מלוות
הוצאות מימון
העברות והוצאות חד פעמיית
סהייכ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הוצאות)
סה'יכ הוצאות
עודף (גרעון)
מספר ביקורת :
0 - לתקופה: רבעון 4, שנת 2020
תקציב שנתי * תקציב יחסי ₪ סטית
ו מאושר לתקופה ביצוע מצטבר מהתקציב
1.00 17 177 117
13 3 2000 2,000
)5,006( 9 15 15
44 1000 146 16
)960( 24968 8 8
)889( 220007 2226 2,6
8 |71 03 03
1,09 21 2.2 222
)2,264( 06 70 10
)36( 2.1 2,007 2,007
2008 8 1020 2.00
)42( 58 1,000 100
8 מ .| 408372 20046
000 1000
155 91025 - 0 2,000
2009 7 08 2008
)1,493( 04 007 077
)11( 111 112 112
17 25,767 = 2200 22200
)437( = 218872 - 9 200%
)1,520( 270 20 220
. )1.480( | 0 |00 22,000
22 )8000( 77 308980 -| 0 0
)636( 08 4 4
3092 4 2 2
6 || 006 9852 2486 או
)98( -, 4 20.05 0.0055
)9( 11 10 120
)701( 14,778 12479 | 9
08| 215689 בו (710 5
15 2005 10 0
|וא 308 204 2066
712480 406912 405432 | 2
000 000
1.0 0.77 33800 0
277 466659 - 12 2
6872 0 478( 77 00064( = )100064(
עמוד 4 מתוך 10
סטית
מהתקציב ג%
5%
0%
)4(%
5%
0%
%
%
)%
)%
6%
)%
עיריית ה5:
צ
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקבולים בתקופת הדות
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים
השתתפות משרדי ממשלת
משרד הפניס
משרד הבטחון
משרד החינוך
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
משרד הבינוי והשיכון
משרד התשתיות
משרד התיירות
משרד התחבורה
משרדיס אחרים
סהייכ השתתפות משרדי ממשלה
אחרים
השתתפות בעלים
מקורות אחריס
העברה מקרנות הרשות
השתתפות ונקציב רגיל
השתתפות תבריייס אחרים
סגירת גרעונות סופייס בתבייריס
סהייכ תקבולים
תשלומיס בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השנה
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי)
העברת מלוות שנתקכלו לתקציב הרגיל
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתות
העברת עודפיס לתבריייס אתרים
סהייכ תשלומים
עודף (גרעון) בתקופת הדוח
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנת
תקבולים שנצברו (תחילת שנה)
תשלומים שנצברו (תתילת שנה)
יתרות זמניות נטו לתתילת השנה
תקבוליט ותשלומיט שנצבוו לסוף התקופה
תקבולים שנצברו (סוף תקופה)
תשלומים שנצברו (סוף תקופה)
עודף (גרעון) נטו
-הרכב היתרת
עודפי מימון ומנייס
גרעונות מימון ומנייס
עודף (גרעון) נטו
(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדות
תקבולים (בנכוי פרויקטיס שנסגרו)
תשלומים (בנכוי פרויקטיס שנסגרו)
מספר ביקורת :
תקופת הדוה
1,000
000
142
13
20065
2,000
000
4
4
20005
8
22002
50
בי
7
1.006
1
+5
55
0.00
207
22,077
0
105
15
עמוד 5 מתוך 10
0 - לתקופה: רבעון 4, שנת 2020
שנה קודמת
241
11
20046
|08
11
292
7
208
06
203
2
6
3
21
4
וו
17
58
10009
07
6
ה
04
3
1
11.06
|66
2
0%
)042:0(
)169(
8
)99/'0(
9
6
וי
0%
ל
ו
ב
104
וו
?50
0%
וי
06
(199)
(ו'900)
(700)
צואאוט
0
א
)אוש
9900
0%
0?
99
005
ו
ןי
1%
109
0
6%
א
וכ
959609 |
וצל
לי
99%
0.09 גנ:
00/77
8
06
06%
ל
"?29
100
סל
צואאוט
א
ו
0:6
ו
009
0007
8
6
ול
06
20%
וי
006
ו
סא
אא
0 4
ל וול
(961'6) 009
0% 0%
7ל9ן 08|
29% 2
1% 06
ל'099 (ל'09/)
הי הקיו
206 ור
יו 0
1:09 ,ל
0% 7%
ששאאשט 6
שאו טסו 6ש | צאגטס)סט
אא נן
7 ל 'ש446\6 -0%0%
68
ל
ל'/96
6
9
של
220%
7
צאט
0
כ
99007 0
200
6 0%
6 מייו
9 4
206 ונקי
ל 6ל9 000
9606 20006
9 ו
007 08
9 00%
8 %6
ו 8
יר 0
שח 26 | >תפצש
6040444 ₪
₪0
2-06 ב
207 6 אא 060060
א 06660
5 9
6
ו
וט
0 1
6
6 ב
)סא
0
6 6
4 ו
צ)אס
9% צס
סל 0
בא 6
0
660660
0
אאא 6
9 בא 6660
9 6
9 0
, א
60
ו)אא\ט
66
6 66
0
שו
ו 006
6
66
6
66
46
66
6
6
6
8
%8
88
₪
%8
8
8
64
4
1
.4
4
/%
4
4
14
פל
9
9
פד
0060 2 - 6
הלוו
86
20907
(9 לל)
ב
(0)
ו
66000
)906(
6
(809)
מע
₪
6
22907
(09?)
לס
(0)
8
ל
0
(900)
6
(869)
שי
6
₪ 0
%6
006
ל'%68
9
9
98
%98
%98
6
9
9786
86
כב
)699(
)96(
97
0980607
המור
מו
(069)
100
(290)
4
7
ו
000 ₪0
2008
מיויי
ו
ל
וו
(ץ'692)
4
(9ל0)
וי
ו
6 64)))א
7 ל :440066 -0205
א
וי
ו
0
)608/99(
08
0
ל
מ
0
(ע'602)
4
)099(
909
6
|
)שא
ו
99
9
98
בר
999080
09
00:>.
ועו
(999'89)
ו"ולס
ל
ו
המרה
וו
(296)
הו
(600'00)
(960)
96060
ו
א
00
6 (מ) וטא
א וס
60 0% 00668 / 6 60
0 66א0 4606 / 606( 6 60%
66 אם .)ואו ₪04 00 606
6 00006 60066 > מל
9% ₪6 ₪ 44066 000/06 666 460% - 666 ₪
9 066 06 00 06 - 66
(6ו 6 0666 0 ₪06 06 6 6 סל
(04) 6066) ₪060 66 ל
> 66664 6666 60
+ 60
ו
6 >
6 ₪0
10\666\ 6 שוושם
(0600ם) ש)ס\ 06
₪ )60%40 )00%00(
0/4066 06 666
4106 00606 \06 800
ו +
₪ 666 06 0060 10
א 9%
006 > 600
(6060) ₪66 ₪460066 שו 0
(000\0) 40040 046
66 60061 0\66 6066
066 664 0006060 )000(
6 ו
666 666א6) 6660 566
ב צ\
שא) - 5 060
₪ +040%6%%א
₪
א 6 406
97
09
ללס
20%
1
2%
697
ל
,2
900
וי
₪ א
6
%
0 ₪
%)?(
%9
%6
%6
%6
%6
%6
0066 ₪ %
0
40460 6
8
6
66
4%
הי
006
98
0
|
|
₪
6 ל
76
4
8
0
66
06
44
ל
6
:4
+
ו
6 |
7 ל 0 5ש446%6 -070%
60 3 1
ב
60
8
71
2
ל
08
10
ל
1
56
0
ל
ב
660
4
5%
8
0%
0%
,ל
ל
[סלל
6
9
00
ל
8 +%066%א
6
6
7
09
6
ו
9
906
ל
קיו
2009
מו
20
1
6
6
₪06
0
\\גא )₪6 6₪.\א )א 0066/0061
₪ וא
6
םשא ם60%)
0
א וס
ו
(6100) 0 6 60666 0606
(61600) 4606 06.0
(64060) )אפס טוא
א
6
ו
ב
00-40 0 )0
6
6 שום
א - 9 068
₪6
6 א
ו ו ו הו בב ו
האיר בוו הווה וו רומוהו המו ₪ 006% סא 6 66
8-ו - 2 --- וו ואוו הווה ו
מ 6 ב |- 6 | 0 00666 .₪06
0 | 7 ב
(976) ץ 2 106 2% 0% 6 א
0 \ -- 5 0% 3% - ו
- --- 9---.. ₪------ 77770 7 0000000000 םשא וט 86
(99\ 1 / 6 1% 6 6 ₪006 /
,5 (ן\ יו 6% ]09 0 1 צ\סטט 96
6% %6
ב א 6-0
4% , 96 1 ו 0 1 ₪ - 76
0/0 6
60 66078 הלו 5 904 הלויו 2109 06% 66 600
- -- -- 7 וה --.-.- --- שא 8
1 2006 1% בל 5% 4% 6 0 - 98
9" 108 9 08| 108 9 %ג- - 58
209 8 8 69 06 2086 09 שש 9
שא - 6%
2 8 ,0 19 2008 208 פל צשסש 98
07 7 25 זיב 068 0.08 ]6 5 18
םוה 8
0 יונו 6 :ו 1 0 97007 כ םא 6
-- --.--.- -- .= ודה ה באש ₪60 64
6 (ץ\ 6 ב 6 86 1 |-852
9 5% 1 ]ל ו , 60 00 94
יי (ץ\ 2006 09 2206 206 9 6060) - 2ל
(69\ 6677, 6 ל666 ל'666 %6 =
059 ל 200% ול 0% 0% ו ₪ 20?
4 , 1% 6 ל 1 4 טסט ;ךז
5 4
ל 0 6 הממרויין \ 9 וי ]09% ב 066 060 406
00077777 מו מו ו - ה 7 ---0ק77 7070770 16 9
7% % 9 4 09 09 % 6 -=-9
(ל/) 0% 6 0% 0% 6 בוט | 9ך
0 9
6 0 06 - 066 6000 ₪00/0066466 זו 6 0 600 6 ,6
60 7 ₪666 66)6 7 66
0460 2 -
?7 םי ט6\ו0ט4 -0%05 8 +0%40%6%%
למנ
86
מננ
8
ל
ל
6
919'977
969097
בלו
מ0 מנ|0
ו
098נ1ל
8נ--
מ
6%
ובו
כו
0
8
9097
08
0.09
וי
6
0
6
0
09
0
(
9/9'871
2
64
80
86|
086
מיןן
0.008
00
08
0
8
8
0
220
ללל'40]
ל
009
ל
6
תו
8
9066
2/0
09|
99027
66|
וי
(,10'90+)
ל 0
(90%9,)
(669'9)
0
וו
(/'0//)
ב
זה ]6-0
6
לל'/06
0
לוי
6
0%
ל69'87/
7ל'9/9
וי
ל"
ל 99
02'97ל
0%
6/6'87
06
צ)אא)ש 016
?7 'ץ \ס0 :66666 -0%0%
686
269
%09ל וי
9967 /0-0
ל'268
וויל
:ו
ליי
66>.
ה ו
וו
ממי
ו
06
ומק
06
ל
6
86
לוק
06
8
וו
ל /'00ל
ל
ב
80%64%464 ₪
₪06 0
9% 98 9
9 9 ול
6% 1 6
66
9 8-ו
58 0%
9 6-8
9 8( 9
9 9+
6 ו 9
9 8 5
9 9 ל
6 ו
9 9 6
8 8
0 ₪
שיש
6 8 -