פרוטוקול וועדת כספים 3/22
החופש לגדול סץוזס סא עיריית נהריה ₪ 04-9879811
1 סח סא וטוטוא 0 שד' הגעתון 19, ת.ד 78, 2210002 נהריה
ו . ₪ [- ו
₪ עיריית נהריה ₪ 60% סשסחסח
ב
'ען' 6 =
פרוטוקול 3/22
מישיבת ועדת כספים שנערכה ביוס ראשון 4/12/22.
משתתפים:
יוייר הועדה | - מקס אפריאט
חבר מועצה | - בוריס שטרקר
נעדרו : חברי המועצה אייל וייזר, עופר אלקייס ולירו איתמר.
נכחו : גזבר העירייה רוייח מיכה זנ , מנהייח ראשית רו'יח חן אבוטבול וע. גזבר ניר גלבוע.
בהתאס להתלטת הועדה ובאישור היועצ המשפטי, במידה ולא היה רוב כאמור במועד פתיחת
הישיבה, אצי, נוכתות של שני חבריס כעבור רבע שעה מפתיחת הישיבה יהווה קוורוס מספק.
חברי הועדה המתינו רבע שעה ולאחר מכן החל הדיון.
על סדר היום
נושא 1: דיון בדו'/ח רבעון 2 לשנת 2022 - מצייב נספת אי
הגרעון הנצבר ליוס 31.12.19 הסתכס ל- 115.4 מלשייח, הגרעון הנצבר ליוס 30.6.22 הסתכםס
ל- 57.1 מלשייח, ירידה של 58.3 מלשיית.
לאחר הדו'יח התקבלו עוד מענק בסך של 350 אלפי ₪ והלוואה בסך של 3.150 מלשייח להקטנת
הגרעון הנצבר.
1. מאזן.-- סך המאזן מסתכם ל 264.9 מיליון ₪ (נכסים :רכוש שוטף סך של 52.9 מיליון,
השקעות סך של כ- 154.9 מיליון .התתייבויות שוטפות סך של 110 מיליון ₪. קיים גרעון נצבר
נטו בתקציב הרגיל של כ-49.7 מיללון ₪ . ובנוסף גרעון סופי בתקציב הבלתי רגיל בסך של
4 משיית .
יתרה בקרנות הפיתוח בסך 56.6 מיליון ₪ .
2 תקציב רגיל-
הרבעון ה-2 לשנת 2022 מראה עודף של כ-0.9 מיליון ₪.
3.תקציב בלתי רגיל-
6 קיים עודף וזמני מצטבר בתבייריס בסך 2 מלליון שייח (נכון ליוס הדוייח).
החופש לגדול סוסה סא עיריית נהריה ₪ 04-9879811
1 ₪ 1 1 - 0 שד' הגעתון 19, ת.ד 78, 2210002 נהריה
ור 6 סץוזסחס +ס עלווכו 6 וחוא ל
|| || ₪ עיריית נהריה ₪ 6% סשחסמסח
--=]
'עש'ער 06 ==
5.קרנות
סהייכ יתרה בקרנות הבלתי מתוקצבות 56.6 מיליון ₪ .
אנחנו צפוייס לסיים את שנת 2022 באיזון ולהקטין את הגרעון הנצבר בעוד כ-4 מלש''ח ביחטי
לתוצאות הדוח לרבעון 2 לשנת 2022 , כתוצאה מעמידה באבני דרך אחרוניס בתוכנית ההבראה
וקבלת המענקים והלוואות בגינם בכפוף לאישור משרד הפנים.
נושא 2: עדכון תקציב לשנת 2022 -- מצ'/ב נספח ב'
מיכה זנו: עלינו לבצע עדכון תקציב בהתאס לאומדן הביצוע הצפוי לשנת 2022.
1. ביצענו מיחזור מלוות בסך של כ-63 מלשייח, על פי ההנחיות עלינו לרשוס הכנסה והוצאה
בתקציב הרגיל בגובה ההלוואה.
2. בחינוך- קיים גידול בכמות הסייעות הרפואיות, הצמודות והכיתתיות לפי תקני משרד
החינוך. בנוסף, העיר גדלה , נפתחו גניס חדשים כולל חינוך מיוחד ונפתחו כיתות
תקשורת נוספות.
3 תוקצב סעיף של השתתפות במימון קרן פיתוח כללית בסך של כ-2.5 מלשייח. השימוש
בסעיף יבוצע בהתאס לתוצאות סוף שנת 2022 בכפוף לאיזון תקציבי.
לות ונענו עייי הגזבר.
מיכה זנו - רו''ח
גזבר העירייה *ו'יר ועדת מספים
;20/
9
הזופ לגדול
ב המ ו
שנת תקציב
הוצאות
מס' סעיף
770
0
0
("70
70
.|.|(03
00
0
1.72
70
100
סה"כ
הכנסות
מס' סעיף
10
ס0(|(.
0[
00
10"
סו
10
סה"כ
;ציריירל נהרית
>
9 + עיש/וכ+כן:
עדכון תקציב העירייה
2002
שם הסעיף
שכר עוזרות גננות
משכורות סייעות בבית ספר
נאמני קורונה
עיקור חתולים מותנה
שכר קיטנה גנ"י
אירועי תרבות מגזריים
הוצאות בלתי רגילותת
השתתפות במימון קרן פיתוח כללית.
קנית מים ממקורות
ניהול עצמי בתי ספר.
בי"ס ח.גדול פעולו
שם הסעיף
נאמני קורונה משרד החינוך
השתתפות מש.חקלאות (בע"ח,הדברה)
ארנונה כללית.
סייעות כיתתיות תי
חינוך תרבות תורנית
הכנסות בלתי רגילו
בי"ס של החופש הגד.
תקציב מאושר
06|
0
20000
0
5
1,000
2,700
0
20
]:11[
תקציב מאושר
20,000
00
00
00
200,000
[10
הגדלה
0
0
00
200000
ס0|.
000
07
20,000
"7
7
הגדלה
2,000
(10|0
1,000
0
00000
7
7
2 ,7
0
רזו+1-?
הקטנה
0
0
|00
20,000
הקטנה
10.00
100.00
תאריך
תקציב מעודכן
2,016
0
00
0000"
25
200000
7"
200
7,000
2.000
0
1.008
תקציב מעודכן
2,000
000
00,.|](]..
0
00
07
0
07|(
עדכון
משרות
12
8
46
2202
הסברים
מחזור מלוות כנגד הכנסה.
הקטנת הוצאה לפי ביצוע.
הסברים
עדכון תקציב מ. החינוך
עדכון תקציב לפי צפי ביצוע
עדכון תקציב לפי צפי ביצוע.
עדכון תקציב לפי צפי ביצוע.
מחזור מלוות כנגד הוצאה.
עיריית נהריה
משוד הפנים
דוח רבעוני לשנת 2022 לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
זיהוי המסמך:
רונן מרלל >/
ראש עערגית נהריה,
חתימת ראש הרשות:
חתימת הגזבר; | 2'2
ב
עיריית נהריה
טופס 1 - תמצית מאזן
נכסים
נכסים נזילים: קופה ובנקים
הכנסות מתוקצבות שטרס התקבלו
חייביס - תשלומיס לא מתוקצביס
סהייכ רכוש שוטף
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
סהייכ השקעות
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה
סכוס שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1)
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדות
סהייכ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל
גרעונות סופייס בתבייריס
סכוס שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבריייס (במינוס) (2)
סהייכ גרעון מצטבר בתבייריס סופיים
סה''כ נכטים
התחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר והלוואות
משרדי ממשלה
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו
תקבולים לא מתוקצביס:
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים
סהייכ התחיבויות שוטפות
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרנות בלתי מתוקצבות (3)
קרנות מתוקצבות
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדות
סהייכ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שניס קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמניים
גרעונות מימון ומנייס
סה''כ התחייבויות ועודפים
מספר ביקורת :
20.22
5,451
40
8
04
17
06
13
3
)6,600(
)894(
2020096
3
20.00
1,000
1093
00
06
202,006
עמוד 2 מתוך 10
2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
2|1
2206
1,177
10
203
1008
|08
1.56
1,009
)21,669(
)3,007(
200|]2
04
2,133
9
1,006
,|4
08
220022
עיריית נהרית
חשבונות מקבילים
חייביס בגין אגרות והיטליס
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשניס הבאות
ערבויות שנתנו
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (1)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקיס בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סהייכ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב''רים (2)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקיס לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגוריס לכסוי הגרעון
סהייכ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3)
קרן עודפיס בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה
קרן ממכירת נכסיס
קרן היטל מיס
קרן היטל ביוב
קרנות אחרות
סהייכ קרנות
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות
מספר ביקורת :
220.09
11
100
100
00
24
107
19
00
12
עמוד 3 מתוך 10
2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
22,122
,08
42
ו
4
200
21009
וי
12
111
,|4
12
עיריית נהריה 2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
טופס 2 - תקציב רגיל
*
הכנסות
ארנונה כללית 17 09, 2.2 14 6%
הכנסות ממכירת מים 2.5 2,003 20006 (2,687) 2%)
עצמיות חינוך 8 2,.4 2,|07 (567) 15%)
עצמיות רווחה 0 5 2 (83) %)
עצמיות אחר 2,|[1 16 00 (946) 6%)
סחייכ עצמיות 1 - 136756 7 |- 92 0 0% ו
תקבוליס ממשרד התינוך 10,009 1000 2,009 220 5%
תקבוליס ממשרד הרוותה 12,ג12 2,006 2208 (878) %)
תקבוליס ממשלתייס אחריס 1 2001 2000 (511) 20%)
מענק כללי לאיזון 2,007 1.04 14 1 0%
מענקים מיועדים 1,008 14 (1,834) 100%)
תקבולים אחרים 2,.24 112 5 03., 2%
סהייכ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 2..|- 224971 | 277768 52792 28% - ו
מענק לכיסוי גרעון מצטבר 200 10 100 2,000 2%
הנחות בארנונה (הכנסות) 1.000 2,000 2,055 1255 20%
סחייכ הכנסות 1,122 220001 8 |- 60677 2%
הוצאות
הוצאות שכר כללי 1,077 1109 21 (1,288) 3%)
פעולות כלליות 1.66 8 0 (3,488) 5%)
הוצאות רכישת מיס 20000 10 13 (2,517) %)
סהייב כלליות 222013 1107 4 | (7293) - 6%
שכר עובדי חינוך 76,| 20008 2233 2,5 1%
פעולות חעוך 41 2.006 2,8 208 1%
סהייכ חינוך 1007 4 - 66456 1-43 %
שכר עובדי רווחה 1.008 9 108 (401) 8%)
פעולות רווחה 207 20004 2.09 1206 6%
סהייכ רווחת 65 8 5 865 אוו וו
סהייכ הוצאות לפני פרעון מלוות,
מימון, כיסוי גרעון מצטבר והנחות
בארנונה 1,055 | 215813 7 - (298) 0[ 0.
פרעון מלוות מים וביוב 12 1 56 5 1%
פרעון מלוות אחרות 1122 06| 41 (45) %)
טהייכ פרעון מלוות 44| 69607 77 (2)40/ ה 0).
הוצאות מימון 00 00| 8 58| 0%
העברות והוצאות חד פעמיות 8 17 7 1,1 1%
סהייכ הוצאות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונת 2 .| 225156 276959 51803 23% מ
העברה לכיסוי גרעון מצטבר 200 100 100 2,000 :א
הנחות בארנונה (הוצאות) 2,000 205 2,025 10 20%
סהייכ הוצאות 02 2001 307,484 3 - | 24%
עודף (גרעון) 04 1094
עמוד 4 מתוך 10
מספר ביקורת :
עיריית נהריה 2 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2022
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח שנה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים 2.00 10
השתתפות משרדי ממשלת
משרד הפנים 109 2009
משרד הבטחון 142
משרד התינוך 169 20,006
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה 00
משרד איכות הסביבה 188
משרד הבינוי והשיכון 2077 22000
משרד התשתיות 1
משרד התיירות 124
משרד התחבורה 47
משרדיס אחרים 109 1
סהייכ השתתפות משרדי ממשלה 21,051 51
אחרים
השתתפות בעלים 120
מקורות אחריס 2,12 2,006
העברה מקרנות הרשות 15 1,122
השתתפות תקציב רגיל 4
השתתפות תברייים אחרים
סגירת גרעונות סופיים בתבייריס
סהייכ תקבוליס 11.8 | 100,790
תשלומים בתקופת הדות
עבודות שבוצעו במשך השנה 20004 20,008
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי) 1 10
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל 00
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתות
העברת עודפיס לתברייים אחריס
סהייכ תשלומים 5,555 107,238
עודף (גרעון) בתקופת הדות 2,003 (6,448)
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנת
תקבוליס שנצברו (תחילת שנה) ב 03|
תשלומים שנצברו (תחילת שנה) 1,077 1.01
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 24 2
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופת
תקבוליס שנצברו (סוף תקופה) 22,009 11
תשלומיס שנצברו (סוף תקופה) 2, 1,017
עודף (גרעון) נטו 22|7 4
הרוכב החיתרה
עודפי מימון זמניים 14 20,002
גרעונות מימון זמנייס 20007 2,108
עודף (גרעון) נטו 227 24
(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדות
תקבוליס (בנכוי פרויקטיס שנסגרו) 02
תשלומים (בנכוי פרויקטיס שנסגרו) 02
עמוד 5 מתוך 10
מספר ביקורת:
6066
08
2
(ל])
בנ
0
)98(
990'07
)798'0(
הו
-
(016)
0
ו
0
9:07
₪0
6%
7
4
1
9
ל'699
ונר
100
ל
759
צואאוט
8
ג כ
7 0 0
ומקוי בו בללו:] 06 0
8 1 0-08 009 09
כ 7 0% ל
01 009 ל 00| ל
5 ל יו ינוי 7
2-06 ל 90 ל הרי ל
/ 9 09 1 06
09 לי ולי וני 00
%נ 9087 97'ל96 6 ל'6/9
667 0 לעי :3 2-06
ל'פלל ןי ,200 וו 0%
09 ל'098 -:י) 066 9
08| ל'999 9 הי 0
0 צואאוט ו צאט 0
06% 6 ה שא שטושט | שאנש)שט
6 ואס אס וכ
כ
?702- 444,166: 7
ב
וול
לי
0%
ל
86
0%
קל
לל'279
|
7%
בי
6
צשאאוט
0
0
2'690ל] 0=8
הקל 2008
7 ול
1% 06
9 :1
6 09
006 ליו
ותו 0
לן'/67 06|
9 ל
<נין: תיני:
ל וי
1 9
-- יי
הרו שה
60466664 6
₪66 0:
1506 6
6 ם66)) א6 46.06
ב )שא 06660
4 ו
6
ו
ה
9 0%
ב וש
ל ב
םש שא
6
ו ו
4 ו
צואס
% סט
9 5
בא 6%
6
6
ו
[ ו
1 ב 06060
יב 0
6 0 066
ל טא)סש
606
צ)אאט
66
6 ₪6
( ו
מל
6 ו
6
6
46
6
16
56
66
6%
16
88
%8
%8
8
8
8
8
6%
4.
4
4
1
1
4
1
4
9
9
9
9
- ל 0068
08.%
ל
בצ
9
(99
%(98
9
8
9]
200%
200
ל
מדי
נ ו
(ע'989)
1
מו
מיצי
09
ל
(%ל))
229%
6
0
₪
9.08
4
9%
0%
06
4
ב
2
]1
06
1
[9')לל
ל
מיוין)
(59ל)
9
ל
מיצ)
הנ
ב
(6ו9)
09
6
5
מ
0
]6
006
1%
%ן]
6
08
%=08
08
%6
22707
ל ]ל
וידי
9
06
(99)
9%
יי
ב
3
07
)69(
4
5
בי
ג
₪
959
04
04
98
[%
ל
לצו
ל
]09 65ל
ייד
(לל'/29)
ל
ל
הרצ :]
ו
[99096
(ל'של)
והי
)86'0(
969%
₪
6 6 )שא
?702- 460%663 0 ?' 0 7?
0
ל%
יר
99(
:2
%98
9
[7
8
270
ל
0
(00'ל06)
כ
209
ודה
הק
ו
)280'9(
8
(ע'929)
999
06
ו
א
ל/%
3
9
8
%6
[ל/'/6ל
509|
6-ל
1-3
,00
ל
(96]/90)
9
וב
996
0
ונר
(6/4)
ל'20>
(ץ'/20)
ו
ו
)שא
₪66
טס (%) שא
א ש
6 66 06 / ₪006 ב 60
6 א 460 / 06600 0 60
60 א )וא 06% 00 604
ם)\ 00066 60064 96 9%
666 - 0.66% 0 006 ₪066 60 סוט %
66 - 0066 6 006 06 )9
0 06 66 0066 00 06 א 6 96
(₪04 0666) 00666640 6666 9
66 666 666 60\0 0
6 60
ו
9 1
+0
6 5 0666
(0600ם) ש)ו\ אס
(0600ם) 604440\ 04
שא 666 000 46/1066
80 406 006% 6
א
> 66660 6% 0
9060 6% 60
06 ₪ 6600
(0%0ם) ₪206 ₪60666 צסוו\ סוס
ו
שא 6666 4066 061ם ב
(0600ם) ם00\66% 66646 ₪
6 6 / סו
46 66 666 6
+
ב > - 5 ₪000
046664%4 ₪
₪
0/6 ₪) 0%
"מ יק
5%
1-1
ל
%6
1%
ב
11
6
09
001
₪ אס
7
%
ב
%8
01
00
%1
%1
%6
%6
%6
%6
%
5
ו
6 2464606
4
0
01
6
0
ובנ
[אז
66
ו
|
2000 6
ו
6 0660
8
0
1-01
066
8
1
91
של
1%
מ
6 060
1207- 440%66: 0 ?' 0 7?
8 א
כ
00
8
0
ל
88
6
1
67
6
|
|
בו
0
6
01
זט
[לל
1
1
3
(
₪
ל
₪ 6
0
ל'501'671
1
8
וצו
9
805
ל
רצו
ל
ד
ד
6
מ
06
₪006 0/0601
)א ₪ 66)א ₪ 6/0006
ב 0%%06א₪ )נא
6
בא 06060
0
₪ +
ב
(6200) 0 0466 00066 6.06
(ם))62) ו
(ם)ו61) 4)א6 שש א
0
אס
1
|
660 ₪046
ב 5%
0 6
א - 9 0000
60%66644%4 )₪
0
(ץ 006
(6 לפ
960 7
6
(ץ79\
\89(
096 (
(ץלו\
(ל\
0
\996(
\]990(
7 77777 .
(9ן\
7
(,ל\
0%
בי
:2
. המות
6
1
6
א
0
0
\96[
6
₪
\0(
חישסא 68| צ>
0006
6
7 א
7
יי
000%
0206
לט
1:06
ץש 697
=
לטפ
לנ 2 וט
₪ 906
ב
)])7+ 7
|ל2ט
ג
פיטל
כניבין
,0%
006
6 סט
6 סקסל
שי 06ל
.0
6604 06 -
0 6 1
ב 006 0
1 7
06 יי
₪3 6 7 ויוי
טּ 06
,7 009
:5 156
7 009 יצו
6ץ 97
9 69
59 9
ל 5
ל 06%
יי המרי
| 7
1 +96
(כן יי
6 0260
86 0606
6 בי
--- 9ץ :1
06 6 סקט
6 ג
6 ל
6% 0 ,₪0 שא
7 66066 )א
710%- 460\661 0 ?' | 7?
6
7 %6א0ש
002
006
73
פלס
| ספטל
יי
7 ואציי
20%
:22
ו
09
52009
26
12006
1
276
בי
ץ 990
יי
02777777
4
9
2.0%
6
41
ב 066
7
506
6ל
2
6
1
7 :5
בי
פס
צו 0 066
בנ
0666%4%4 46
7
6
א 006 בא ₪ 6606
בא 6%
ו
6
בא
בו
ב) שא 0066 | 86
6 26
סט %6
| 66
ב 6 6
₪ 16
6 ₪
66 646 00/6
א 8
שש 98
38 6
ו 8
שא %8
ו 8
18
שוש שוש לו אה
וד ו 9
00 ₪60 ₪6
באש 0 - 64
464 6%
ב 64660 460% 4%
ב 06060 2ל
+2 6
720 0
טאשסט -2ז
ו 4
0 06
9-6
9 6
ב 19
9 0
0, 4
060 2 - 6
ו
]209
ול
ב
ליי
הנל
ל
אי
6%"
כ
₪6
וו
ל
:=
9/'97
06
0.09
5 ל
9
9799
999
204
ה
ו
א
לל'ל2]
[6'97)ל
וליב
]0
יכוי
לוי
מ
ל
4
מל
ב
6
0%
9
9
"ןי
ל'666
ל'666
0%
9
(96'9ל
9
ב
60 0]
89'6ל
099
6
4 699
9
ליי
2
9061 00]
6ל'6,ל 67
996
צואא)ש שוטשט ש060) א 66 0604
?7 שק \ס) :ט0\6 66 -207ת
909
וו
[ל61'6ל
וי
66
ויוי
[9'2ל0
לי 4
ל
9990
פיי 0000 0 0
וי
ב ₪
6 0606>4%4א
₪06
9 0 ₪006
9 ₪6
9 6
41 6 6
9 %/6060 0006
9 0
9 וי
66 א 4006
9 ₪
9 א
א א
00 8 - ₪66 6