דו"ח כספי 2015

החברה למימון רמלה 2005 בע''מ

דוחות כספיים

ליום 31 בדצמבר 2015

יבחק ראט ושותי 0 8 זא א6 הח 5 דו

רואי חשבון (ז5ו) 5ד\\ דאטש 660ג 6 וופטק ספו;ודח 65 ד

דוח רואה החשבון המבקר לבעלי המניות של

החברה למימון רמלה 2005 בעיימ

ביקרנו את המאזניס המצורפיס של החברה למימון רמלה 2005 בעיימ (להלן: ייהחברה'י) ליוס

1 בדצמבר 2015 ו 2014, את דוחות רווח והפסד, את הדוח על השינויים בהון העצמי והדוח על

תזרימי המזומניס לשניס שהסתיימו באותס תאריכים. דוחות כספייס אלה הינס באחריות

הדירקטוריון וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה

בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאס לתקני ביקורת מקובליס בישראל, לרבות תקניס שנקבעו בתקנות

רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקניס אלה נדרש מאתנו

לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של בטחון שאין בדוחות הכספיים

הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומיס ובמידע

שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדניס

המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה

בדוחות הכספייס בכללותה. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפיס באופן נאות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה

הכספי של החברה לימיס 31 בדצמבר 2015 ו 2014, את תוצאות פעולותיה, את השינוייס בהון

העצמי ואת תזרימי המזומניס שלה לשניס שהסתיימו באותס תאריכיס בהתאס לכללי

חשבונאות מקובליס בישראל ( 42 \/2) 1818611 ).

\

\

יצחק ראט

רואי חשבון

תאריך: : / / / /

2

רחי המדע 1,פארק המדע,רחובות 76703 טלי: 08-9250103 :|16 76703 000%ח₪66 .5% 3808 1

פקס: 08-9212333 :א"

||.61ח.צ8 69280 בּ60-ז3ז :|ורח.=

החברה למימון רמלה 2005 בע'ימ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2015

תוכן הענייניס

נושא עמוד

דוח רואה החשבון המבקר 2

דוחות כספיים

מאזן 3

דוחות רווח והפסד 4

דוחות על השינוייס בהון העצמי 5

דוחות על תזרימי המזומניס 6

באוריס לדוחות הכספיים 9

נכסים

רכוש שוטף

מזומניס ושווי מזומניס

הוצאות מראש

הלוואות לזמן ארוך

התחייבויות והון

התחייבויות שוטפות

זכאיס ויתרות

התחייבויות לזמן ארוך

אגרת חוב

הון ועודפים

הון מניות

יתרת רווח

החברה למימון רמלה 2005 בע'י'מ

מאזן

ליוס 31 בדצמבר 2015

(בשקליס חדשים)

באור

5

1

8

80

הבאוריס המצורפיס לדוחות הכספייס מהווים חלק בלתי נפרד מהס.

7

מר יואל "ו ה

0

תאריך אישור הדוחות :

דירקטוריון

ו

214

2,646

020

7

2 7

22

270

גבי עללאל רוזח - מנכייל

החברה למימון רמלה 2005 בע''מ

דו'יח רווח והפסד

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015

הכנסות

הכנסות ריבית והצמדה מהלוואה

הכנסות מהחזר הוצאות

עלות ההכנסות

ריבית והצמדה למחזיקי אגייח

הוצאות הנהלה וכלליות

שירותיס מקצועיים

ביטוח נושאי משרה

חברת דירוג

אגרות ורישוס

הפסד לפני הוצאות מימון

הכנסות (הוצאות) מימון, נטו

הפסד נקי לתקופה

(בשקליס חדשיס)

באור 15

9

3

2000 7

3

הבאוריס המצורפיס לדוחות הכספייס מהוויס חלק בלתי נפרד מהם.

₪

=

-

1

2000

1

1

)5,280(

3

)137(

החברה למימון רמלה 2005 בע'ימ

דוחות על השינוייס בהון העצמי

לתקופה המתחילה ב-1 בינואר 2014 ומסתיימת ב-31 בדצמבר 2015

(בשקליס חדשים)

הון מניות

יתרה ליוס 1 בינואר 2014 100

הפסד לשנת 2014 8

יתרה ליוס 31 בדצמבר 2014 100

הפסד לשנת 2015 2

10

עודפים

09

)137(

212

.)847(

הבאוריס המצורפיס לדוחות הכספיים מחוויס חלק בלתי נפרד מהס.

סהייכב

9

)137(

2

)847(

החברה למימון רמלה 2005 בע'ימ

דוח על תזרימי המזומניסם

לשנה שהסתיימה ביוס בדצמבר 2015

(בשקליס חדשיס)

2015 2014

תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת

הפסד נקי לתקופה (847) (137)

ההתאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומניס

מפעילות שוטפת - נספח א! (18,606) 20|

מזומנים נטו, שנבעו מפעילות שוטפת 9,453 3..

תזרימי מזומנים מפעילות השקעת

החזר הלוואה 19 5

מזומניס נטו, שנבעו מפעילות השקעה 9 5

תזרימי מזומנים מפעילות מימון

אשראי לזמן קצר, נטו - (27,800)

החזר על חשבון אגרות חוב (10,165,949) | (9,587,635)

מזומנים נטו, ששימשו לפעילות מימון (10.165,949) | (9,615,835)

עליה (ירידה) במזומניס ושווי מזומניס (19,453) (20,907)

יתרת מזומניס ושווי מזומניס לתחילת התקופה 2,646 21

יתרת מזומניס ושווי מזומניס לסוף התקופה 211 2 2.4

נספח א' - התאמות הדרושות כדי להציג את תזרימי המזומניס מפעילות שוטפת

הכנסות והוצאות שאין עימן זרימת מזומניס

שחיקת הלוואות 0 ,2 4₪,

שחיקת אגרות חוב (2,941,700) (2,197,434)

שינוייס בסעיפי רכוש והתחייבויות

ירידה (עליה) בהוצאות מראש (1,812) 24

עליה בזכאיס ויתרות זכות (16,794) 66

(18,606) 00

באור 1

באור 2

באור 3

החברה למימון רמלה 2005 בע'יימ

באוריס לדו''חות הכספיים

לשנה שהסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2015

(בשקליס חדשיס)

כללי

א. החברה התאגדה בספטמבר 2005 והחלה פעילותה בנובמבר אותה שנה.

ב. החברה הוקמה לצורך מתן הלוואה לעיריית רמלה (להלן: ''העירייהיי) באמצעות

הנפקת אגרת חוב למשקיעים מוסדיים.

ג. החברה הינה תאגיד עירוני, בבעלות מלאה של עיריית רמלה (להלן: ייהעירייהיי).

ד. החברה רשומה ברשויות המס כמוסד ללא כוונת רווח (מלכייר).

ה. מדד המחיריסם לצרכן (חידוע) ירד בשנת הדוח בשיעור של 0.90% ואשתקד ירד

בשיעור של 0.10%.

עיקרי המדיניות החשבונאית

א. בסיס הדיוות

הדוחות הכספייס נערכו על בסיס מצטבר, דחיינו, הכנסות והוצאות החברה נרשמו

בהתאם למועד יצירת הזכות או ההתחייבות.

ב. מגרות חוב

אגרות החוב שהנפיקה החברה מוצגות במאזן בהתאם להוראות תקן חשבונאות 22

של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות.

הלוואות לזמן ארוך

א. בנובמבר 2005 העמידה החברה לזכות העירייה הלוואה בסך 140,000,000 שיית

לתקופה של 15 שנה.

ב. ההלוואה צמודה למדד ונושאת ריבית צמודה בשיעור של 5.9% לשנה.

ג. פירעון ההלוואה יבוצע ב-60 תשלומים מידי רבעון.

ד. בהתאס להסכס ההלוואה העירייה תהיה מחויבת לפרוע את הלוואה אך ורק מתוך

תשלומי הארנונה המשתלמיס לעירייה מנכסים מסויימיס המצויניס בהסכס

ההלוואה (להלן: ייתשלומי ארנונה מאוגחיסיי).

ה. להלן הרכב היתרה:

64 15

הרכב:

יתרת קרן 472" 70,967,691

ריבית והצמדה ‎ -3‏ 15,8758925

באור 4

באור 5

באור 6

באור 7

החברה למימון רמלה 2005 בע'ימ

באוריס לדו''חות הכספיים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015

(בשקליס חדשיס)

זכאיס ויתרת זכות 25 24

הרכב:

עיריית רמלה (1) 8 72

ספקיס והוצאות לשלם 10 10

22 1-70 74:

(1) בהתאס להסכס ההלוואה העירייה תעביר עד ליוס 20 בכל חודש לחשבון החברה

סכוס השווה לשליש מהתשלוס הרבעוני המגיע לחברה לפי לוח סילוקין המשוער

של ההלוואה.

התחייבויות לזמן ארוך

א. | בנובמבר 2005 בצעה החברה הנפקה פרטית של אגרות חוב בסך 140,000,000

שייח למשקיעים מוסדייס הנמניס על סוג המשקיעים המנוייס בתוספת

הראשונה לחוק ניירות ערך, התשכייח - 1968.

ב. | אגרות החוב רשומות על שס החברה לרישומיס של בנק המזרחי המאוחד בעיימ

ואינן רשומות למסחר בבורסה לניירות ערך בתייא.

ג. = אגרות החוב הונפקו לתקופה של 15 שנה, צמודות למדד המחיריס לצרכן

ונושאות ריבית צמודה קבועה בשיעור של 5.9% לשנה.

ד. פירעון אגרות החוב יבוצע ב 60 תשלומים מידי רבעון.

ה. אגרות החוב מגובות בתשלומי הארנונה המאוגחיס (ראה באור 3) ולחברה אין

מקורות נוספיס לפירעונן.

הון מניות רשוס מונפק ונפרע

מניות רגילות בנות 1 ש'יח ע.נ כייא 0000 10

הכנסות מהחזר הוצאות

בהתאס להסכס ההלוואה העירייה תשפה את החברה בגין סכומי הוצאותיה, מתוך

תשלומי הארנונה המאוגחיס ובהתאסם לסכומי הוצאות החברה כפי שפורטו בהסכס.

באור 8

באור 9

החברה למימון רמלה 2005 בעיימ

באוריס לדו''חות הכספיים

לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015

(בשקליס חדשים)

הכנסות (הוצאות) מימון, נטו 5 2.64

הרכב:

הכנסות ריבית מפקדונות 255 2

הוצאות בנק (894) (1,479)

(599)-= 13

תשלומי ארנונה מאוגחים

בהתאס להסכסם ההלוואה, העירייה משעבדת וממשכנת לטובת החברה, במשכון

ובהמחאה על דרך השעבוד, ראשוניס בדרגה, ללא הגבלה בסכוס, את זכויותיה,

קיימות ועתידיות, מכח הדין לקבלת תשלומי הארנונה המאוגחיס.

לצורך קיוס השעבוד והמשכון על תקבולי הארנונה המאוגחיס, פתחה העירייה חשבון

בנק נפרד אשר בו מתקבליס תקבולי הארנונה המאוגחים ישירות מבעלי הנכסים.

חשבון זה רשוס כחשבון משותף של העירייה והחברה.

בהתאס להסכם, מידי חודש יועבר מהחשבון המשותף לחשבון החברה סכוס השווה

לשליש מהתשלוס הרבעוני המגיע לחברה בהתאס ללוח הסילוקין המשוער של

ההלוואה. יתרת הסכומיס מועבריס לחשבון הבנק של העירייה.

בהתאס לדוחות הגביה שהתקבלו מהעירייה להלן תקבולי הארנונה המאוגחיס בשנה

המדווחת :

25 26

תקבולי ארנונה מאוגחיס בהתאס לדוחות הגבייה

מהעירייה 7 3

תקבולי ארנונה מאוגחיס שהועברו לחברה (17,035,603) | (17,132,504)

יתרת תקבולי ארנונה המאוגחיס שהועברו לעירייה | 57,095,864 | 55,900,059

הרכב התשלומיס ששולמו על ידי החברה למחזיקי האגיית:

תשלומיס על חשבון קרן 19 5

תשלומיס על חשבון רבית והצמדה 02 0

17136855 -1