פרוטוקול ועדת מליאה מס' 73
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · פרוטוקול דיונים סרוק · תמליל
ה'אלול,תשע"ח
20אוגוסט,2018
לכבוד
חברותוחברימועצתהעירייה
תפוצתמוזמנים
הרצליה
הנדון:זימוןלישיבתמועצהמןהמנייןב-21.8.18
הנךמוזמן/תלישיבתמועצהמןהמניין.
הישיבהתתקייםביוםג',י'אלולתשע"ח,21באוגוסט2018
בשעה,18:00
באולםהמליאה,בבנייןהעירייההחדש,
ברחובבןגוריון22הרצליה
סדרהיום
א. אישורפרוטוקול
ב. עדכוןרה"ע
ג. עדכוןמנכ"ל
ד. שאילתות
ה. הצעותלסדר
ו. הזדהותהסיעותבמועצהובחירתועדתבחירותלקראתבחירותלרשויותהמקומיות2018
ז. תב"רים
ח. בקשהלמחיקתחובותלפיסעיף339לפקודתהעיריות(נוסחחדש)
ט. הצעתשינויים(העברותמסעיףלסעיף)ותוספות(מילואים)שינויים-ז'
י. מלגתלימודיםלספורטאיםמצטייניםחברינבחרתישראללשנה"ל תשע"טבשיתוףמפעל
הפיס
יא. הסכםהקצאתזכותשימושביןעירייתהרצליהלביןתנועתהצופיםהעברייםבישראל(ע"ר)
יב. ביתהעלמיןהעירוניהחדשהרצליה–המשךפעילות
יג. מלח/פסחרזיאל
יד. אישורהמלצותועדתהתמיכות
טו. אישורהקצאתקרקע
טז. אישורהמלצותהועדהלארכתשירות
יז. אישורהמלצותהועדהלסיועבדיור
יח. שונות
הערה-בתוםישיבתהמועצהמןהמנייןתתקייםישיבתמועצהשלאמןהמנייובנושאדו"חמבקר
העירייה.
בברכה,
זאבירינה
מנהלתמחלקתארגוןותיאום
לשכתסמנכ"לבכירלעירייה
1
סדרהיום:
א. אישורפרוטוקול
יובאו לאישור פרוטוקולים 71 ו-.72
תיקון לפרוטוקול :71 בסעיף י"ט – אישור המלצות ועדת התמיכות, בנושא כוללים,
החלטה 1206 בפרוטוקול יצויין כי מר לונדון הצביע בעד התמיכה.
ב. עדכוןרה"ע
ג. עדכוןמנכ"ל
ד. שאילתות
כפי שיונחו על שולחן המועצה.
ה. הצעותלסדר
הצעהלסדרמס'1ע"ימריוסףלונדון
בנושא:שינויתבחיניםלשנת2019
הוועדה המקצועית לנושא התמיכות קיבלה החלטה, ששינוי תבחינים לשנת ,2019 יעלה לדיון
אחרי הבחירות הקרובות. אני מבין ומקבל את ההחלטה, אולם אני פונה לעמיתי במועצת
העיר, בבקשה לאשר בישיבה זו שינוי טכני בשני תבחינים. אני פונה לעמיתיי מכיוון שלא
תהיה לי הזכות לשבת ליד שולחן זה החל מתאריך ,1/11/18 מכיוון שהשקעתי עמל רב בשני
התבחינים, ומכיוון שהשינוי שאני מבקש לאשר, הינו שינוי טכני ואינו שינוי מהותי.
.1 ספורט עממי:
הספורט העממי ניכלל היום, בתחום התמיכות של החינוך הבלתי פורמלי.
אין שום קשר ענייניי בין כלל העמותות המקבלות תמיכה בנושא החינוך הבלתי פורמלי,
לבין תחום הספורט העממי.
במשך שנים רבות, הייתה רק עמותה אחת שקיבלה תמיכה בנושא הספורט העממי. השנה,
עמותה נוספת ביקשה תמיכה בתחום זה.
לאור האמור לעיל אני מבקש להפריד את נושא הספורט העממי מהחינוך הבלתי פורמלי
ולקבוע תבחין ניפרד לנושא הספורט העממי.
העמותה לספורט עממי הוקמה בשנת ,1996 ומיום הקמתה, העמותה מתנהלת בהתנדבות
מלאה ותוך שיתוף עבודה פורה והדוק, עם מחלקת הספורט בעיריית הרצליה.
מי שמעוניין, יכול לעיין במכתבי ההערכה הרבים שקיבלה העמותה לספורט עממי במשך
השנים, כולל מכתב הערכה ותודה מראש העירייה משה פדלון.
2
חשוב לדעת שחלק מסכום התמיכה לעמותה לספורט עממי, מקוזז בגין שימוש במתקנים
של העירייה.
בשולי הדברים אוסיף כי כאשר דנים בתמיכה בנושא זה, ראוי להשוות את מספר
המשתתפים הפעילים בספורט העממי לעומת המשתתפים הפעילים בקבוצות הספורט
המקצועניות, וכן להשוות בין סכום התמיכות לספורט העממי לבין סכום התמיכות
לספורט המקצועני.
בקשה זו זכתה להסכמה של סגנית ראש העירייה ומחזיקת תיק הספורט - עופרה בל,
מנכ"ל העירייה - יהודה בן עזרא ומנהל הספורט מיקי גורנשטיין.
.2 זהות יהודית דמוקרטית:
אבקש לבטל את הסעיף הקובע כי %10 מכלל תקציב התמיכה יחולק באישור הוועדה
המקצועית, בין מבקשי התמיכה לפי שיקול דעת מיוחד של ועדת המשנה.
במקום זאת לקבוע כי:
)1 %65 מכלל תקציב התמיכה יחולק על פי מספר הנהנים מהפעילות הנתמכת (מקודם
%.)60
)2 %35 מכלל תקציב התמיכה יחולק על פי מספר השעות השבועיות שסך נציגי המוסד,
המבצעים את הפעילות הנתמכת מול תושבי העיר, משקיעים בביצועה (מקודם %.)30
שינוי זה יאפשר את חלוקת התמיכות, לפי מדדים אובייקטיבים בלבד.
ו. הזדהות הסיעות במועצה ובחירת ועדת בחירות לקראת בחירות לרשויות
המקומיות2018
מצ"ב מסמך מנהל הבחירות הרצליה, מר אופיר לוי.
לסעיףזהעלחבריהמועצהלהצטיידבתעודותזהות.
3
ז. תב"רים
.1 תב"רחדשמס'2077–רח'משהדייןתכנון(אגףהנדסה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
2018 1,000,000 1,000,000
2019 ואילך 3,000,000 3,000,000
סה"כ 4,000,000 4,000,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 1,000,000 1,000,000
סה"כ 1,000,000 1,000,000
הבקשהלאשר:תב"רחדשבסכוםשל4,000,000₪מתוכולביצועסכוםשל1,000,000₪בשנת
.2018מימוןקרןעבודותפיתוח.
.2 תוספתתב"רמס'2007–חניוןאגד(אגףהנדסה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
2018 500,000 1,100,000 600,000
2019 ואילך 2,500,000 1,900,000 ()600,000
סה"כ 3,000,000 3,000,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 500,000 1,100,000 600,000
סה"כ 500,000 1,100,000 600,000
הבקשהלאשר:תוספתביצועבסכוםשל600,000₪בשנת2018(הקדמהמשנת.)2019מימוןקרן
עבודותפיתוח.
.3 תוספתתב"רמס'592–מתחםהבריגדההר'1960(אגףהנדסה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 18,420,000 18,420,000
2018 300,000 300,000
2019 ואילך 36,473,000 36,173,000 ()300,000
סה"כ 54,893,000 54,893,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 300,000 300,000
סה"כ 300,000 300,000
הבקשהלאשר:תוספתביצועבסכוםשל300,000₪בשנת2018(הקדמהמשנת.)2019מימוןקרן
עבודותפיתוח.
4
.4 תוספתתב"רמס'608–עבודותניקוזבעיר(אגףהנדסה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 5,300,000 5,300,000
2018 750,000 950,000 200,000
2019 ואילך 2,250,000 2,050,000 ()200,000
סה"כ 8,300,000 8,300,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 750,000 950,000 200,000
סה"כ 750,000 950,000 200,000
הבקשהלאשר:תוספתביצועבסכוםשל200,000₪בשנת2018(הקדמהמשנת.)2019מימוןקרן
עבודותפיתוח.
.5 תב"רחדשמס'2078–עבודותפיתוחרח'ניל"י,המרי,אצ"להלח"י(אגףהנדסה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
2018 150,000 150,000
2019 ואילך 2,110,000 2,110,000
סה"כ 2,260,000 2,260,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 150,000 150,000
סה"כ 150,000 150,000
הבקשהלאשר:תב"רחדשבסכוםשל2,260,000₪מתוכולביצועסכוםשל150,000₪בשנת
.2018מימוןקרןעבודותפיתוח.
.6 הקטנהתב"ר1322–מתחםנוףיםפיתוח(אגףהנדסה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר ב – 11/2017
עד 31.12.2017 9,900,000 9,900,000
2018 1,500,000 1,150,000 ()350,000
2019 ואילך 7,100,000 7,450,000 350,000
סה"כ 18,500,000 18,500,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 1,500,000 1,150,000 ()350,000
סה"כ 1,500,000 1,150,000 ()350,000
הבקשהלאשר:הקטנתביצועבסכוםשל350,000₪בשנת2018(דחייהלשנת.)2019מימוןקרן
עבודותפיתוח.
5
.7 תוספתתב"רמס'2002–הכשרתחניוןהעוגן(החברהלפיתוחהרצליה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 865,000 865,000
2018 635,000 635,000
סה"כ 865,000 1,500,000 635,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 635,000 635,000
סה"כ 865,000 635,000 635,000
הבקשה:לאשר:הגדלתהיקףפרויקטבסכוםשל635,000₪לביצועבשנת.2018מימוןקרןעבודות
פיתוח.
.8 שינוימימוןתב"רמס'1825–בי"סחדשיצחקנבוןבאלתרמן(החברהלפיתוחהרצליה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 14,699,170 14,699,170
2018 21,300,830 21,300,830
סה"כ 36,000,000 36,000,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 13,318,670 21,300,830 7,982,160
השתתפות משרד החינוך 7,982,160 ()7,982,160
סה"כ 21,300,830 21,300,830
הבקשה:לאשר:שינוימימוןבסכוםשל7,982,160₪מהשתתפותמשרדהחינוךלקרןעבודות
פיתוח.
.9 הקטנתתב"ר1918–החל'צ'ילריםמוע.נוער,ידלבנים(אגףת.ב.ל)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר ב – 11/2017
עד 31.12.2017 2,017,000 2,017,000
()28,563 ()28,563
סה"כ 2,017,000 1,988,437 ()28,563
מקורות מימון
קרן עודפי תקציב רגיל 850,000 850,000
השתתפות מ. האנרגיה 276,000 247,437 ()28,563
קרן עבודות פיתוח 891,000 891,000
סה"כ 2,017,000 1,988,437 ()28,563
הבקשהלאשר:הקטנתתב"רבסכוםשל28,563₪השתתפותמשרדהאנרגיה.
6
.10 הקטנתתקציבוסגירתתב"רמס'1741– הנגשתכיתותליקויישמיעהתשע"ה(חינוך)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
עד 31.12.2017 300,000 272,838 ()27,162
סה"כ 300,000 272,838 ()27,162
מקורות מימון
השתתפות משרד החינוך 300,000 272,838 ()27,162
סה"כ 300,000 272,838 ()27,162
הבקשה:לאשר:
הקטנתתקציבבסכוםשל27,162₪.מימוןהשתתפותמשרדהחינוך.
סגירתתב"ר.
.11 תוספתתב"רמס'1486–שיפוץמבניתנו"ס(אגףתנו"ס)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 3,400,000 3,400,000
2018 1,000,000 1,090,365 90,365
2019 ואילך 1,300,000 1,300,000
סה"כ 5,700,000 5,790,365 90,365
מקורות מימון 2018
קרן עודפי תקציב רגיל 1,000,000 1,000,000
השתתפות משרד התרבות והספורט 90,365 90,365
סה"כ 1,000,000 1,090,365 90,365
הבקשה:לאשר:הגדלתהיקףפרויקטבסכוםשל90,365₪לביצועבשנת.2018מימוןהשתתפות
משרדהתרבותוהספורט.
.12 סגירת 4 תב"רים שהסתיימו/לא נוצלו בשנת 2018 והחזרת עודפי תקציב לקרנות הרשות
בסכום של941,328₪ .
7
.13 תוספתתב"רמס'1529–הוצאותבקשרעםתביעותלפיסעיף197(אגףהנדסה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 200,000 200,000
2018 50,000 150,000 100,000
2019 ואילך 100,000 ()100,000
סה"כ 350,000 350,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 50,000 150,000 100,000
סה"כ 50,000 150,000 100,000
הבקשהלאשר:תוספתביצועבסכוםשל100,000₪בשנת2018(הקדמהמשנת.)2019מימוןקרן
עבודותפיתוח.
.14 תוספתתב"רמס'1409–חידושתוקףתוכניתהמתאר(אגףהנדסה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 3,300,000 3,300,000
2018 700,000 3,700,000 3,000,000
2019 ואילך 300,000 300,000
סה"כ 4,300,000 7,300,000 3,000,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 700,000 3,700,000 3,000,000
סה"כ 700,000 3,700,000 3,000,000
הבקשהלאשר:הגדלתהיקףבסכוםשל3,000,000₪לביצועבשנת2018.מימוןקרןעבודות
פיתוח.
.15 תב"רחדשמס'2079–שיפוץביתהורים(החברהלפיתוחהרצליה)
פרטים מסגרתתקציב מסגרתתקציב שינוי
מבוקשת
2018 500,000 500,000
סה"כ 500,000 500,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 500,000 500,000
סה"כ 500,000 500,000
הבקשהלאשר:תב"רחדשבסכוםשל500,000₪לביצועבשנת.2018מימוןקרןעבודותפיתוח.
8
.16 תוספתתב"רמס'1968–שדרוגהמרחבהציבורי(אגףת.ב.ל.)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 300,000 300,000
2018 600,000 800,000 200,000
2019 ואילך 600,000 400,000 ()200,000
סה"כ 1,500,000 1,500,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 300,000 300,000
קרן עודפי תקציב רגיל 300,000 500,000 200,000
סה"כ 600,000 800,000 200,000
הבקשהלאשר:תוספתביצועבסכוםשל200,000₪בשנת2018(הקדמהמשנת.)2019מימוןקרן
עודפיתקציברגיל.
.17 הקטנתתקציבתב"רמס'1850–תיקוןליקוייםסקרכיבויאשמוס"חבי"ס(אגףת.ב.ל.)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 3,280,000 3,280,000
2018 1,500,000 1,300,000 ()200,000
2019 ואילך 9,820,000 10,020,000 200,000
סה"כ 14,600,000 14,600,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 1,000,000 1,000,000
קרן עודפי תקציב רגיל 500,000 300,000 ()200,000
סה"כ 1,500,000 1,300,000 ()200,000
הבקשהלאשר:הקטנתביצועבסכוםשל200,000₪בשנת2018(דחייהלשנת.)2019מימוןקרן
עודפיתקציברגיל.
9
.18 תוספתמס'1825–בי"סחדשיצחקנבוןבאלתרמן(החברהלפיתוחהרצליה)
***תוספתלתב"ר8בסדרהיוםהמקורי
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
אושר 12/2017
עד 31.12.2017 14,699,170 14,699,170
2018 21,300,830 21,800,830 500,000
סה"כ 36,000,000 36,500,000 500,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 21,300,000 21,800,000 500,000
סה"כ 21,300,830 21,800,830 500,000
הבקשה:לאשר:הגדלתהיקףפרויקטבסכוםשל500,000₪לביצועבשנת.2018מימוןקרןעבודות
פיתוח.
.19 תב"רחדשמס'2080–הכשרתהחוףהנפרדבהרצליה(החברהלפיתוחהרצליה)
פרטים מסגרת מסגרת שינוי
תקציב תקציב
מבוקשת
2018 500,000 500,000
2019 ואילך 1,550,000 1,550,000
סה"כ 2,050,000 2,050,000
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתוח 500,000 500,000
סה"כ 500,000 500,000
הבקשהלאשר:תב"רחדשבסכוםשל2,050,000₪מתוכולביצועסכוםשל500,000₪בשנת
.2018מימוןקרןעבודותפיתוח.
ח. בקשהלמחיקתחובותלפיסעיף339לפקודתהעיריות(נוסחחדש)–
החומר הועבר לעיונך המוקדם.
ט. הצעתשינויים(העברותמסעיףלסעיף)ותוספות(מילואים)שינויים-ז'
החומר הועבר לעיונך המוקדם.
10
י. מלגת לימודים לספורטאים מצטיינים חברי נבחרת ישראל לשנה"ל תשע"ט
בשיתוףמפעלהפיס
מצ"ב: קול קורא.
יא. הסכםהקצאתזכותשימושביןעירייתהרצליהלביןתנועתהצופיםהעבריים
בישראל(ע"ר)
מצ"ב: חוות דעת משפטית והסכם חתום ע"י הצופים.
יב. ביתהעלמיןהעירוניהחדשהרצליה–המשךפעילות
מצ"ב.
יג. מלח/פסח–רזיאל
מצ"ב: חוות דעת משפטית והסכם.
יד. אישורהמלצותועדתהתמיכות
מצ"ב פרוטוקול של ועדת התמיכות המקצועית מיום 17.07.2018
טו. אישורהמלצותהועדהלהקצאתקרקע
הקצאת זכות שימוש במשרדים לאגודת ניצן ברחוב ויצמן ,19 גוש 6534 חלקה .166
מצ"ב פרוטוקול ועדת משנה להקצאת קרקע מיום .30.7.18
טז. אישורהמלצותהועדהלהעסקהנוספת
.1 ב.כ.ש
רקע:
העובדת מועסקת כשמאית במדור ההשבחה במינהל הנדסה ומבקשת לעבוד כעשר
שעות בחודש כ"מנוי מומחה בית משפט" במתן חוות דעת מומחה לליקויי בניה
וירידות ערך, פירוק שיתוף, הפקעות, שווי נכסים, דמי מפתח, תשלומי איזון והגשת
דוחות שוטפים לרשויות המס.
11
החלטה:
הוועדהמבקשתלהבהירכילעמדתהתפקידהשמאיהואמאותםתפקידיםאשר
בהםישלהמנעמלאשרעבודהנוספתבמגזרהפרטי,לאורניגודהענייניםשעשוי
להתעוררביןהעבודההשמאיתבמגזרהציבוריוהעבודההפרטית.תחוםהשמאות
הואביןהרגישיםבעבודתהעירייה.
בעבר,בנסיבותחריגותובשלמצוקתכחאדםאשרההועדהעבודהנוספת,ואולם,
ככלל הועדה סבורה שאין לכך מקום והיא מבקשת להביא לידיעת השמאים
בעירייהאתעמדתההעקרונית.
במקרה זה מתבקש אישור ספציפי לשמש כ"מומחה מטעם ביהמ"ש", כאשר
צוייןכילאתנתנהחוותדעתביחסלנכסיםבתחוםהתכנוןשלהועדההמקומית
הרצליה-כפרשמריהו,וכןלאתנתנהחוותדעתלביתמשפטהשלוםבהרצליה.
לפיכךהועדהסבורהכיניתןלאשראתהבקשהלשנהאחתבכפוףלחתימהעל
הסדר ניגוד עניינים שיבטיח, בין היתר, כי לא תנתנה חוות דעת מטעם צדדים
בתיקיביתמשפט,והמדוברבחוותדעתאךורקכמומחההממונהע"יביהמ"ש.
כמולאינתנוחוותדעתלביתהמשפטהעשויותלשמשראייהנגדהעירייהו/או
הועדה במקומית או בהליכים שהן צד להם, וכן לא ינתנו חוות דעת העומדות
בסתירהלעמדתהעירייהו/אוהועדההמקומית.לפיכךהוועדהממליצהלהגביל
את חוות הדעת לליקויי בנייה, פירוק שיתוף, תשלומי איזון והגשת דוחות
שוטפיםלרשויותהמס.
.2 א.ר
רקע:
העובד מועסקת כסייעת אם בגן ילדים ומבקשת לעבוד בניקיון משרדים אחר
הצהריים מדי יום בין השעות .19:00-21:00
החלטה:
הוועדהממליצהלאשראתהבקשהלמשךשנהאחת.
.3 נ.ב.צ
רקע:
העובדת מועסקת כמזכירה באחד מאגפי מנהל הנדסה ומבקשת לעבוד באופן פרטי
בביתה בטיפולי יופי ופנים בתחום הקוסמטיקה.
12
החלטה:
הוועדהממליצהלאשראתהבקשהלמשךשנהאחתבכפוףלחתימתהעובדעל
הסדרניגודעניינים.
יז. אישורהמלצותהועדהלסיועבדיור
מצ"ב פרוטוקול מישיבת הועדה מיום .19.7.18
יח. שונות
בברכה,
זאבירינה
מנהלתמחלקתארגוןותאום
לשכתסמנכ"לבכיר
13
ה'אלול,תשע"ח
16אוגוסט,2018
לכבוד
חברותוחברימועצתהעירייה
תפוצתראשיאגפים(במייל)
הרצליה
ג.א.נ.
הנדון:ישיבתמועצהשלאמןהמנייןב-21.8.18–המלצותועדתהביקורת
מצורפות המלצות ועדת הביקורת על דו"ח מבקר העירייה לשנת .2017
ההמלצות יובאו לדיון ואישור בישיבת המועצה שלא מן המניין ביום ג' ה- .21.8.18
דו"ח המבקר נמצא ברשותך ויש להביאו לדיון.
לתשומת לבכם, ישיבת מועצה שלא מן המניין בנושא דו"ח מבקר העירייה לשנת
2017 תתקיים בתום ישיבת המועצה מן המניין.
הערה: באחריות האגפים הנוגעים בדבר לוודא השתתפות גורמי האגף המקצועיים
בהתאם לנושאי הדו"ח.
בכבודרב,
רינהזאבי
מנהלתמחלקתארגוןותיאום
הוועדה לענייניי ביקורת
31יולי,2018
י"חאב,תשע"ח
מספרנו:262629/2018
לכבוד
מר משה פדלון,
ראש העירייה
שלוםרב,
הנדון:המלצות הועדה לענייני ביקורת לדו"ח מבקר העירייה לשנת 2017
ועדתהביקורתסיימהאתהדיוןבדו"חמבקרהעירייהלשנת2017.
הוועדה התכנסה לדיון בדו"ח המבקר בשני מושבים, בתאריכים 18.07.2018 ו 30.07.2018 לדיון
בנושאיםהבאים:
דוחביקורתבנושאמחלקתגניםונוף
דוחביקורתבנושאמחלקתרישויעסקים
דוחביקורתבנושאתשלומישכר
דוחביקורתבנושאביתהוריםעירוני
דוחביקורתבנושאמעקבאחרתיקוןליקוייםהשירותהפסיכולוגיחינוכי
מעקבאחרתיקוןליקוייםלדוחמבקרהעירייה2016
מצ"בהמלצותהוועדהלפרקידוחהביקורת.
הוועדה לענייני ביקורת מודה למבקר מר ירון הררי וצוות לשכת המבקר ולכל עובדי העירייה
שהופיעו בפניה וסייעו לה בגיבוש סיכומיה והמלצותיה לדוח הביקורת.
העתקים:
חבריהועדהלענייניביקורת
מריהודהבןעזרא,מנכ"להעירייה
מריוסף(ג'ו)נסימוב,סמנכ"להעירייה.
1
הוועדה לענייניי ביקורת
כללי :
חבר הוועדה יוסף לונדון מתריע כי הוועדה בפורום חסר. לא מוכן לקבל את העובדה שחברי ועדה
לא מגיעים לדיונים וישיבות בוועדות בהם הנם חברים. לא ראוי שוועדה כל כך חשובה, העוסקת
בביקורת ומתכנסת פעמים או שלוש פעמים בשנה, חבריה לא טורחים להגיע.
יו"ר הוועדה, יריב פישר מסכים עם דברי חבר הוועדה ומוסיף כי הינו חבר שנים רבות בוועדת
הביקורת ובעבר לא היה כך. ולעניין הדיון בפורום חסר - התקבלה החלטה בעבר כי ניתן לדון
בפורום הקיים, של 3 חברים.
דוח המבקר לשנת 2017
להלן עיקרי ההמלצות לדווח, לקבלת מידע מלא יש לפנות לדוח המפורט.
מספור הסעיפים בהמלצות מקביל למספור בדוח המפורט.
מחלקת גנים ונוף - עיקרי הממצאים וההמלצות
.1 כללי
מחלקת גנים ונוף (להלן: "המחלקה") באגף שאיפ"ה בעירייה, אחראית לביצוע עבודות אחזקה
בשטחים הירוקים ברחבי העיר הרצליה. לדברי מנהלת המחלקה, שטח הגנים עליהם אחראית
המחלקה–כ-1,700דונם.המחלקהאינהאחראיתלתחזוקתפארקהרצליה,ששטחוכ-300דונם,
פארק זה מנוהל ומתוחזק על ידי אגף ת.ב.ל. תקציב גנים ונטיעות לשנת 2016 הסתכם ב-22.1
מיליון₪.נתוןזהאינוכוללאתתחזוקתפארקהרצליה,לוהוקצו6.2מיליון₪בשנת,2016ואינו
כוללאתהגינוןבמוסדותחינוךהמסתכמיםבמיליון₪נוספים.תקציבאחזקתהגינוןעלהבכ-3.2
מיליון₪משנת2015לשנת.2017גידולשל%.16נצייןכיבנוסףלתחזוקתהשטחיםהירוקיםבעיר
אחראית המחלקה גם על תחזוקת ריהוט גן ומתקני המשחקים בגינות העיר. תחומים אלו לא
נבחנובמסגרתביקורתזו.
.4 נוהלי עבודה
מבנה, ארגון ונהלים במחלקה
4.2.1 תקניכוחאדם
למחלקהמוקציםעלפיספרהתקציב8תקנים,המאוישיםבפועלעלידי6עובדים.לביקורתנמסר
כי אחד התקנים משויך "לאחראי חורשות" אולם תפקיד זה מבוצע על ידי קבלני האחזקה. אנו
סבוריםכיהעברתתפקידיםמעובדיהמחלקהלקבלניםמחייבתביטולתקניםבהתאםאוהעברתם
ליחידותעירוניותהנזקקותלתקניםאלה.
4.2.2 נהליעבודה
המצאותהנהליםבמחלקה-אתנושא"טיפולואחזקתגינותציבוריות,פסיירקוכיכרות,מוסדות
חינוךוציבור"מסדירנוהלמספר.5.5.05.01לנוהלמצורפיםמספרנספחיםחיוניים.למועדהביקורת
2
הוועדה לענייניי ביקורת
נספחיםאלו(הנספחיםהיישומים)הנחוציםלעבודההשוטפתלאנמצאובידיהמחלקה,מהמחלקה
נמסרכיהנהליםנמצאיםבלשכתמזכירהעיר.נהליהעבודהנועדולהסדיראתפעילותהמחלקה,ולכן
הנהלים,עלכלנספחיהם,צריכיםלהימצאבמחלקהולשמשלעבודההשוטפת.
עדכוןהנהלים-נהליהעבודההינםמשנת2014ואינםמעודכנים.כדוגמאנצייןכיעלפיהנוהלהעיר
מחולקתל-3אזוריגינון.בפועל,העירמחולקתלענייןאחזקתהגינותהציבוריותל-4רובעים.
חלוקת אחריות ותפקידים - הנהלים אינם מפרטים את חלוקת האחריות בין הגורמים השונים.
הבקרה והמערך על הגינון מבוצעים על ידי המחלקה ומנהלי הרובעים אך, זאת מבלי שחלוקת
האחריותבניהםהוסדרהבאמצעותהנוהל.
פיקוח השקיית גינות -נושאפיקוח השקיית גינות אינו מעוגן במסגרת נהלים. קיימת אי בהירות
לגביהאחריותלביצועהפיקוחעלחיוביצריכתהמים.כפישיצויןלהלןבהרחבההפיקוחנערךעל
ידיסגןמנהלתהמחלקהובמקבילעלידימפקחההשקיהמטעםהקבלן.
המלצות
• לעדכןאתהתקניםהמוקציםלמחלקהבהתאםלצרכיםבפועל.
• לעדכן את הנהלים, לקבוע חלוקת אחריות ברורה בין הגורמים המעורבים בתהליכי
תחזוקתהגינון,הגיזוםוההשקיה.
.5 ביטוח וערבות – קבלני אחזקת הגינות הציבוריות
העירייהפרסמהבשנת2015מכרז לביצועעבודותתחזוקהשוטפתשלשטחיהגינוןבעיר.
באוגוסט 2015 התקשרה העירייה עם 4 קבלנים, במסגרת הביקורת נבדקו הערבויות ואישורי
הביטוח.
- נמצאכיערבויותהקבלניםהינםבהתאםלהוראותהחוזה.
- לשלושתהקבלניםנמצאואישוריביטוחבתוקףהתואמיםאתהנוסחהנדרשבחוזה.
- לקבלןאחדקייםאישורביטוחתקף,אולםהוכנסובושינוייםרביםביחסלנוסחהמחייב
שנקבעבחוזה.שינוייםאלומקטיניםאתהכיסויהביטוחישלקבלןזהלגבינזקים
העלולים להיגרם כתוצאה מעבודתו עבור העירייה, ובכך מטילים סיכון גדול יותר על
העירייה.
המלצה
• להקפידכיאישוריהביטוחיהיובהתאםלתנאיהמכרזוהחוזה,למשךכלתקופתהעסקת
הקבלנים.
3
הוועדה לענייניי ביקורת
.6 יומני העבודה של קבלני האחזקה
6.1כללי
החוזה עם קבלני האחזקה כולל מפרט טכני. במסגרת זו התחייבו הקבלנים להגיש יומני עבודה
יומייםושבועיים.סעיף3.11לנוהלקובעכי:" מדייוםעלהקבלןלמלאיומןעבודהיומי(מסמך
ישים)4ובופירוטשלהעבודותהשוטפות,עבודותמיוחדותואספקתחומרים.בסוףכלשבוע
ימסורהקבלןלמפקחאתיומןהעבודההיומי".ניהוליומניעבודהמפורטיםהינוחובתושלהקבלן
עלפיהחוזה.יומניהעבודהמשמשיםכאמצעיבקרהופיקוחעלעבודתקבלניהאחזקה.
6.2דוחותחסרים
סקירתיומניהעבודהמעלהכיהקבלןהמופקדעלהספורטקברובעא'-1אינומקפידלדווחעלכל
ימיהעבודהבחודש.שארהקבלניםדיווחועלכלימיעבודתםכנדרש.
6.3עבודותמיוחדות–דוחפיקוח
עבודותמיוחדותשדווחוכיבוצעולפייומניהעבודהלאאותרובדוחהפיקוח.קייםאפואחששכי
לאבוצעואושלאהתקייםפיקוחעליהן.
6.4פרוטביומניהעבודה
החוזהקובעאתהפרטיםשישלכלולביומניהעבודה.במסגרתהביקורתנבחןתוכןיומניהעבודה
לעומתהתחייבויותהקבלניםבחוזה.
דיווח על מספר עובדים - החוזה קובע כי יש צורך לפרט ביומני העבודה את מספר
העובדיםשהועסקו,נתוניםאלהחשוביםלצורךבדיקתעמידתהקבלןבהתחייבותושכן
הואמחויבלאספקתמספרעובדיםמסוים.בפועל,אףאחדמהקבלניםלאמילאנתונים
מהותייםאלה,למעטקבלןרובעב'למשךיומיים.איהדיווחאינומאפשרבקרהופיקוח
ראויים.
דיווח על אתרי העבודה - החוזה קובע כי יש צורך לפרט ביומני העבודה את אתרי
העבודות. למרות זאת, ברובע א' 2 וברובע ג' לא הייתה הקפדה על רישום הגנים/
המתחמיםבהםעבדוהצוותים.אירישוםאתריהעבודותביומןהעבודהמקשהעלעריכת
הבקרה, על ביצוע העבודות בהתאם לתוכנית העבודה ועל ביצוע חובות הקבלן על פי
החוזה.
סוג העבודות - החוזה והנוהל מחייבים את הקבלנים לדווח ביומן העבודה על פירוט
העבודותהשוטפותוהמיוחדותועלאספקתהחומרים.נתוניםאלונדרשיםלצורךבקרה
אפקטיביתאחרביצועהעבודות.אולםעיוןביומניהעבודהשלחודשפברואר2016מעלה,
כיברובעב'וברובעג'לאהייתההקפדהעלרישוםמדויקשלסוגיהעבודותשבוצעו.
יומני עבודה חתומים – יומני העבודה הינם הבסיס להתחשבנות עם הקבלנים ומכאן
החשיבות לחתימות נציגי הקבלן על יומנים אלו. בנוסף לחתימת הקבלנים, נדרשת
בהתאם לחוזה, חתימת המפקח, מנהל הרובע ומנהל האגף. בדיקה שערכנו לגבי חודש
4
הוועדה לענייניי ביקורת
פברואר2016מעלהכידיווחיםרבים,לרבות כל דיווחיו של הקבלן ברובע א,1 לא נחתמו
כלל.
העדרהקפדהעלחתימת היומניםעלידיהגורמים האחראיםלפיקוחובקרהעלעבודת
הקבלנים,מעלהחששלאיקיוםבקרהופיקוחנאותים.
רשימת תיוג - בטופס יומן העבודה אין רשימת תיוג ("צ'ק ליסט") הכוללת את הגינות
באחריות כל קבלן ולא רשימת הטיפולים השוטפים הנדרשים בכל גינה, כגון השקיה,
טיפולוכיסוחמדשאות,גיזוםניקיוןוטיפולבעשביה.אנוסבוריםכירשימתתיוגמסוגזה
תוכללסייעבביצועהבקרהוהפיקוח.
המלצות
• עלהמחלקהבאמצעותמפקחיהגינוןלוודאכיכלצוותיהעבודהממלאיםיומניעבודה
יומייםכנדרש.מילוינאותשליומןהעבודההואתנאילאישורחשבונותהקבלן.
• ישלשקולמיסודרשימתתיוגשתיכללביומניהעבודה,הרשימהתכלולאתהגינותשל
כל קבלן ואת הטיפולים השוטפים הנדרשים בכל גינה. רישום הטיפולים הנדרשים
באמצעות טופס מובנה, יביא לריכוז והנגשת המידע על האתרים שטופלו, יקל על
מילוייומניהעבודהויאפשרביצועמעקבובקרהיעילים.
• עלהמחלקהלבחוןמדגמיתאתיומניהעבודהטרםאישורהחשבון,וביןהיתרלבחון
התאמת יומני העבודה לדוחות המפקח. לוודא מילוי מלא של פרטים חיוניים כגון:
מספר העובדים (רצוי גם שמותיהם), הגינות בהן עבדו (שם הגינה וקוד), פירוט סוגי
העבודותשבוצעו.
• ישלוודאכיהיומןחתוםעלידיכלהגורמיםהנדרשים,הקבלן,המפקחומנהלהרובע.
.7 דיווחים על עבודות במוסדות חינוך
לגבימוסדותחינוךנקבעכימנהלביתהספראוהגננתיחתמועלטופסמיוחדהמאשראתביצוע
הטיפולים.הטופסיצורףלחשבוןהקבלן. מבדיקתחשבונותהקבלניםלחודשפברואר2016עולהכי
הקבלנים ברובעים א'-1 א'-2 לא צרפו לחשבונות את חתימת מנהלי מוסדות החינוך כאסמכתא
לביצוע עבודות הגינון, למרות זאת העירייה שילמה חשבונות אלו ולא עמדה על קיום הוראות
החוזההמחייבותהחתמתמנהלימוסדותהחינוךעלביצועהעבודה.
המלצה
• להתנותאתהתשלוםלקבלןעבוראחזקתהגינוןבמוסדותחינוך,בחתימתהגננותאו
מנהליהמוסדותעלדוחהביצועבהתאםלהוראותהחוזה.
5
הוועדה לענייניי ביקורת
.8 תוכניות עבודה לאחזקת גינון
סעיף3.4לנוהלהעירונימחייבעריכתתוכניתעבודהשבועיתלכלגן.
במסגרתהביקורתנבחןאופןעריכתתכניותהעבודההשבועיותשלהקבלניםואופןיישומןבמהלך
חודשפברואר.2016
8.2ממצאים
בתוכנית העבודה כלולים האתרים בהם אמור הקבלן לעבוד מדי יום, אך לא מפורטים
סוגיהעבודותשישלבצעבכלאתרואתתדירותן.התוכניתאינהמשתנהבהתאםלעונות
השנה,לצרכיםמיוחדיםהמתעורריםבשטחוכו'.
הביקורת השוותה בין יעדי תכנית העבודהלימי ג' שתוכננה לרובע א' 1 , לבין הדיווחים
שלהקבלניםביומניהעבודהבתאריכים2.2.16ו-9.2.16(ימיג).מהנתוניםעולהכיצוות
אחד לא פעל לפי תוכנית העבודה כלל. שני צוותים אחרים לא כיסו רבים מהיעדים
בתוכניתהעבודה.הדברמעלהחששכיתוכניותהעבודהאינןמשמשותכליעבודהלקבלני
הגינון.למצער,גםהמפקחיםאינםרואיםבתוכניתהעבודהכליבקרהמאחרולאמצאנו
התייחסות לאי עמידה ביעדי תוכניות העבודה בדוחות הפיקוח. יצוין, כי על פי חוזה
העבודה כל הגינות צריכות להיות מטופלות אחת לשבוע, וכך גם מחושבת התמורה
לקבלנים.דהיינו,אםהגינותאינןמטופלותאחתלשבוע,צריךהיהלהפחיתבתשלומים
לקבלניהאחזקה.
המלצות
• לערוךעםקבלניהאחזקהתוכניותעבודההכוללותאתסוגהעבודותשישלבצעבכל
אתרותדירותן.התוכניותיותאמולעונותהשנה,לצרכיםמיוחדיםהמתעורריםבשטח
וכו'.
• לדרושמהמפקחיםתיעודלפיקוחעליישוםתוכניותהעבודה.
.9 מספר פועלי אחזקת הגינות הציבוריות ובקרה על נוכחותם
9.1כללי
במסמך"ריכוזהתשומותהנדרשותבחלוקהלאזורים",המהווהאתנספחא'להצעתהמחיר,נקבע
מספרהפועליםהנדרשמכלאחדמהקבלנים,לפיהמפתחשלפועלל-15דונםולפיתדירותהעבודה.
שעותהנוכחותשלעובדיהאחזקה-עלפיהמפרטהטכניהינם:" בימיםראשוןעדשישי(כולל
ערביחג)החלמהשעה6:30ועדהשעה...14:30"
9.2פיקוחעלמספרהעובדיםושעותעבודתם
הפיקוחעלמספרהעובדיםושעותעבודתםמופקדבידימפקחיהגינוןובאחריותמנהליהרובעים.
במסגרת הביקורת נבחנו הדיווחים של המפקחים אודות נוכחות עובדי האחזקה לחודש פברואר
.2016נמצאכיהדיווחיםמנוהליםבגיליוןאלקטרוניחודשי,שאינוחתום,לאעלידיהמפקחולא
6
הוועדה לענייניי ביקורת
עלידיהקבלן.הדוחלאכלללאאתשמותהעובדים,לאאתשעתהגעתםלעבודה,שעתעזיבתםולא
אתמספרשעותהעבודה.אנוסבוריםכי,דיווחבמתכונתזוהואדיווחחסר,שאינומאפשרבקרה
כיעובדיאחזקתהגינוןאכןנכחובכלהשעותבהםאמוריםהיולעבוד.מאחרשהקבלניםגםהם
אינם מדווחים על מספר העובדים שהופיעו לעבודה ביומני העבודה, ועל שעות עבודתם, נפגמת
מהותיתיכולתהבקרהשלהעירייהעלהתשומותלהםהתחייבוהקבלנים.רקלגבירובעג'נמסרו
דוחותנוכחותנוספים,שלמנהלהרובע,המפרטיםאתמספרעובדיהאחזקהשהגיעולעבודה,והם
חתומיםעלידימנהלהעבודהשלהקבלןועלידימנהלהרובעהעירוניכנדרש.
המלצה
• לדרוש מהמפקחים דיווחים יומיים מלאים על נוכחות עובדי האחזקה, לרבות
שמותהעובדים,מועדהגעתםומועדסיוםעבודתם.עלהדוחותלהיותחתומיםעל
ידיקבלןהאחזקה,המפקחומנהלהרובע.
10 זהות עובדי האחזקה ואישורי ביטחון
10.1כללי
סעיף14(א)לחוזהקובעכי," הקבלןמתחייבלהעסיקעובדיםמעלגיל18בעליניסיוןשלחצישנה
לכלהפחותבביצועהעבודה,בעליאזרחותישראלית.סעיף (14ד)מחייבכיטרם ביצוע עבודות
הגינון על הקבלן להעביר 'תיק קבלן' שיכיל את פרטי כל העובדים, ובצירוף כל התעודות
הרלוונטיות.באחריותהקבלןלעדכןאתהתיקבהתאםלצורך.סעיף(14ו)מחייבאתהקבלןלהגיש
למחלקת הביטחון העירונית רשימה שמית של העובדים שיועסקו במוסדות החינוך, ושמות אלו
יאושרועלידיה.סעיף(14ז)מחייבאתהקבלןהמבצעעבודותגינוןבמוסדותחינוך,להמציאאישור
ממשטרתישראללפיסעיף3לחוקהעסקהשלעבריינימיןבמוסדותמסוימים,תשס"א–.2001
10.2 ממצאים
במסגרת הביקורת התבקשו פרטי עובדי האחזקה שהועסקו בפברואר ,2016 ואת מסמכיהם של
העובדיםהללו,לרבותרישיונות,תעודותהסמכה,אישוריביטחוןעירונייםומשטרתישראל,לפי
הצורך.
מהממצאיםעולהכיאין הקפדה על קבלת תיק קבלן הכולל את פרטי העובדים וצלום ת"ז
שלהם וחמור מכך, למרות שכל הקבלנים עבדו במוסדות החינוך לעובדי 3 מהקבלנים לא
ניתן אישור מחלקת הביטחון.
בחינת צילומי ת"ז שהועברו על ידי שלושת הקבלנים מעלה כי שמות העובדים בת"ז
אינם תואמים את שמות העובדים בדווחי הפיקוח, יצוין כי דיווחים אלו כללו שמות
פרטייםבלבד.עםזאת,ייתכןשהדברנובעמפעריהזמניםביןמועדעריכתדוחהפיקוח
7
הוועדה לענייניי ביקורת
לביןהמועדבועודכןהתיק.
בין תעודות הזהות שנבחנו נמצא עובד זר ששוחרר ממתקן חולות, בעל רישיון בו מצוין
מפורשות כי אינו מהווה רישיון עבודה. נזכיר כי התחייבויות הקבלנים הינה להעסקת
עובדיםבעליאזרחותישראלית.
יריב פישר, יו"ר : הסבר האגף לעניין התחלופה של עובדים לא מקובל. מדובר על שלושה
מקרים חמורים שעלו בבדיקה מדגמית, עובדים להם לא היו אישורי בטחון ועוד, חוסר
התאמה בין ת"ז לדיווח. הנושא מהווה נקודה אדומה.
המלצות
• לדרושמהקבלניםתיקיקבלןשיכללואתפרטיהעובדיםומסמכיהם,ישלעדכןתיקים
אלובהתאםלצורך.עלהמפקחוהמחלקהלערוךבדיקהמדגמיתשלנכונותועדכניות
הפרטיםשנמסרו.
• איןלאפשרלעובדיםלהיכנסלמוסדותחינוךבלאשישברשותםאתאישורימחלקת
ביטחוןומשטרתישראלכנדרש.
.11 התחשבנות עם קבלני האחזקה לגבי תחזוקה שוטפת (ללא ציוד וחומרים)
התשלוםלקבלניםמבוססעלשלושהפרמטרים:
תחזוקהרגילהמחושבתעפ"ימספרהדונמיםומחירלדונםמוכפלבתדירותהטיפולשנקבעהלכל
סגמנט.תשלוםעבורעובדיםמיוחדיםבהתאםלביצועבפועלולתעריףבחוזה.
11.2שטחיהגינון
א.מספרהדונמים
למספרהדונמיםשלכלגינההשלכהכספיתישירהעלהתשלום,ככלשהשטחשנרשםלקבלןגדול
יותר,גדלהתשלוםלקבלן.
ממצאינו מעלים כי שטחי הגינות לצורך התשלומים לקבלנים מתבססים על נתונים היסטוריים
הנמצאיםבמחלקה.איןבידיהמחלקהאסמכתאותלנתוניםאלו.
מדידותעדכניותקיימותרקלגביגינותחדשות.
ב.הוספהאוגריעהשלשטחים
השוואתגודלהשטחיםלפיהמכרזוהטפסיםלגודלהשטחיםשדווחובחשבונותהקבלניםלפברואר
2016נבדקוונמצאותקינים.
11.3תדירותהטיפול
11.3.1כללי
8
הוועדה לענייניי ביקורת
סעיף 35 לחוזה קובע כי התשלום תלוי בתדירות הטיפול. גינות מטופלות אחת לשבוע, ואילו
חורשות,גניםובתיספריעובדואחתלשבועיים.יעריתוחזקאחתלשלושהחודשים.
11.3.2ממצאים
בדיקתחשבונותהקבלניםשלרובעא'2ורובעג'לחודשפברואר2016מעלהכיקבלנים
אלה אינם מעבירים דו"ח ביצוע מפורט לגבי תדירות הטיפול שבוצעה באותו החודש
בחורשות, גנים, יערותוכד'.בכךאיבדההעירייהאת היכולת לקזזמהתשלוםבמקרים
בהםלאעמדוהקבלניםבתדירותהנדרשת.
לגבי שני הקבלנים הנותרים, אשר דיווחו על תדירות הטיפולים, נמצא כי המחלקה לא
הקפידהעלקיזוזמהתשלומיםהמגיעיםלהםבגיןאיעמידהבתדירותהטיפולהנדרשת
עלפיהחוזה.
11.4תשלוםעבורעובדיםמיוחדים
הנושאנבדקונמצאתקין.
11.5חישובהצמדה
נבדקהההצמדהכפישחושבהבחשבונותפברואר2016ונמצאהתקינה.
המלצות
• לדרושמקבלניהאחזקהומהמפקחיםכידיווחיהםיכללופירוטלגביתדירותהעבודהבכל
שטחגינון,לרבותחורשותומוסדותחינוך.
• לערוךאתההתחשבנותעםהקבלניםבהתאםלתדירותהטיפולבפועלבכלשטחגינון.
• לדרושמהמפקחיםלהקפידכיתדירות הטיפולהינהבהתאםלמפרטולדווחעלחריגות
מהמפרט.
12 התחשבנות עם קבלני האחזקה בגין ציוד וחומרים
12.1כללי
בנוסף לתשלום לקבלנים לפי מספר הדונמים ולפי מספר העובדים המיוחדים, משולם לקבלנים
בנפרד עבור ציוד וחומרים, לפי כתב כמויות שצורף למכרז, ובהתאם לשיעור ההנחה שהציעו
הקבלניםלמחירשהוצגבכתבהכמויות.
הוצאותאלהמשולמותלקבלניםמסעיף"שימורגניםוחידושצמחיה"(מס'.)1746000780בשנת
2016שולמומסעיףזהכ-1.5מיליון.
באופן כללי, חוזה האחזקה מטיל על הקבלנים את האחריות לתיקון ואחזקת כל השטחים
המגונניםכוללמערכותהשקיהושתילתמילואים,גםבמקריםשלגניבהאוונדליזם.
פרחיעונההוגבלול-100,000פרחיםעלחשבוןהקבלןמידישנה.
9
הוועדה לענייניי ביקורת
12.2ממצאים
12.2.1סיוריםמקדימיםלתחילתפעילותהקבלנים
הבסיס להתחשבנות עם הקבלן, בתחום מערכות ההשקיה והשתילים שאינם פרחי עונה, הינה
רשימת ליקויים וחוסרים שיגיש הקבלן בתחילת העבודה, ושתאושר על ידי אנשי המקצוע של
העירייה,עדלחודשלאחרתחילתהעבודה.ליקוייםוחוסריםהנמצאיםברשימהמאושרתזויהיו
על חשבון העירייה. מעבר לכך, כל הליקויים והחוסרים במערכות ההשקיה או השתילים למעט
פרחיהעונה,ייחשבוכתחזוקהשוטפתעלחשבוןהקבלן.
בפועל,לאנערךסיורעםהקבלניםלענייןרישוםחוסריםשלשתילים,ואףקבלןלאהגישרשימה
שלחוסריםבשתילהאוליקוייםבמערכותההשקיה.
בנסיבותאלו,עלפיהחוזה,כלהשתילותוהפעולותלתחזוקתמערכתההשקיהצריכותלהיותעל
חשבוןהקבלנים.
12.2.2ספירתפרחיהעונה
עלהקבלןלספק100,000פרחיעונהבשנה.מעברלכמותזועלהעירייהלשלםעלפרחיהעונה.
המחלקה עורכת, באמצעות מפקחי הגינון, בקרה על מספר פרחי העונה שסופקו. נמצא כי חלק
מהשתילותלאדווחועלידיהמפקחיםבאופןמדויק,למרותשחלקמתפקידיהמפקחהינולהצביע
עלביצועהעבודהכנדרש.
12.2.3מדגםהביקורת
במסגרת הביקורת נדגמו 31 חשבוניות ששולמו לקבלני האחזקה מסעיף "שימור גנים וחידוש
צמחיה",ונבדקוהסיבותלתשלומיםאלו.
סיכום
ממצאינו המפורטים בגוף הדוח מעלים כי לפחות חלק מהוצאות "ציוד וחומרים" שעלו במדגם
אמורותהיולהיותעלחשבוןהקבלניםלפיהוראותהחוזה.הוצאותבגיןהחלפתחלקימערכות
ההשקיה,שתילתפרחיעונהעד100,000שתילים,חידוששתיליםבעקבותהרס-נכללותכאמור
במסגרתהתחזוקההשוטפתעלחשבוןהקבלן.
המלצות
• במקריםבהםבחרוהקבלניםשלאלערוךסיוריםולתעדאתהחוסריםעםתחילתהחוזה.
ישלעמודעלכךשכלהוצאותהתחזוקההשונותיהיובמסגרתהאחזקההשוטפת.
• להקפידכיהמפקחיםידווחועלהצורךבביצועהעבודותועלביצועןכנדרש.
.13 ההתקשרות עם קבלני הפיקוח
13.1כללי
במטרהלהבטיחאתאיכותעבודתםשלקבלניהגינוןהתקשרההעירייהעםקבלןחיצוניהמעסיק
10
הוועדה לענייניי ביקורת
מפקחיםשתפקידםלבצעבקרהעלעבודתקבלניהגינון.
במשךשנה–מאזיוני2015ועדמאי2016-עבדההמחלקהעםהיועץללאמכרז,ללאקבלת3
הצעותעדכניותוללאהסכםכתוב.במהלךשנת2015ועדלחתימתהחוזהעימובמאי,2016שולמו
לקבלןזהכ-300,000ש"ח.
המלצה
• להקפידכיההתקשרותעםהקבלניםתהיהבהתאםלנהליהעירייה,לרבותבקשתשלוש
הצעותמחיראומכרז(בהתאםלעלותהעבודה),וחתימתחוזהכדין.
.14 השכלת המפקחים על הגינון
14.1כללי
ההתקשרויות עם קבלן הפיקוח מבוססת על עלות מפקח לחודש. חוזה ההתקשרות מגדיר את
השכלתהמפקחים,ניסיונםוהיקףהעסקתם.
14.2אישורלהעסקתמפקחיםשלאהוצגולוועדתדרוגאיכותי
בתאריך 3.12.15 התכנסה ועדה לדרוג איכותי לבחינת מפקחי הגינון של קבלן הפיקוח. בישיבה
הוצעו על ידי הקבלן שני מפקחים, בוועדה נערך "מבחן ידע מקצועי לשני המפקחים החדשים",
והמציעקיבלניקודאיכותיבהתאםלמפקחיםשהוצגועלידו.
אולם בדיקה של דוחות הפיקוח שהוגשו למחלקה בחודשים שונים במהלך שנת 2016 מעלה, כי
בפועלשניהמפקחיםשהוצגולוועדהלאמועסקים.במקומםהועסקוברובעיםשנימפקחיםאחרים
שלאהוצגולוועדהולאנבחנועלידה.אנוסבוריםכיהעסקתמפקחיםשלאהוצגולוועדהשנערכה
חודשיםספוריםלפניכן,בדצמבר,2015ומבלישנבחנהיכולתםהמקצועיתעלידיהוועדה,מנוגדת
לסעיף7לחוזה,המחייבהעסקתמפקחיםשאושרוע"יהעירייה.
14.3השכלתהמפקחים
סעיף8לחוזהקובעכי:"המפקחיהיהטכנאינוףאוהנדסאינוףאואגרונוםאוא דריכלנוףאו
בוגרקורספיקוחגינוןשנערךעלידיגורםמקצועימוכר".
בדיקתנוהעלתהכיהמחלקהלאהקפידהעלהעסקתמפקחיםבעליהשכלהבהתאםלחוזה,חלק
מהפקחיםהיוסטודנטים,ויתרהמכך,ועדתהדרוגהאיכותיאישרהאתשניהמפקחיםהעובדים
עם העירייה בלא שהוכח כי עמדו בתנאי ההשכלה של המכרז. למותר לציין כי עלות העסקת
סטודנטיםנמוכהמשמעותיתמעלותהעסקתמפקחבעלהשכלהאקדמאית.
המלצות
• לדרוש מהקבלן תעודות השכלה המתאימות לדרישות החוזה. על המחלקה לתעד
אסמכתאותאלה.
11
הוועדה לענייניי ביקורת
• להקפידכיכלהמפקחיםעומדיםבתנאיההשכלהכפישנקבעובחוזה.
.15 תכניות עבודה ודוחות פיקוח של מפקחי הגינון
15.1כללי
סעיף18לחוזהעםקבלןהפיקוחקובעכי עלהמפקחיםלדווחעלעבודתםבאמצעותדוחותפיקוח
יומייםויומניעבודהכפישנקבעובנוהלובחוזים.
.15.2תוכניתעבודהלמפקחים
בעוד שלקבלני אחזקת הגינות הוגדרה תכנית עבודה שבועית, אין תכנית עבודה כזו למפקחי
העבודה,האמוריםלהגיעלגינותעדכיומיים לאחרטיפולקבלניאחזקתהגינות. בהעדרתכנית
עבודה,המפרטתאתהגינותשייבדקומדישבוע,סוגהבדיקותשיבוצעובכלגינהומועדיהמעקב
אחר תיקון הליקויים – לא ניתן לוודא קיום פיקוח יעיל על עבודות האחזקה וכי כלל הגינות
הפזורותברחביהעירנבדקותבתדירותראויה.כמוכן,בהעדרתכניתעבודה,קייםקושיבביצוע
בקרהיעילהאחרעבודתהמפקחים.
15.3איהגשתדוחותפיקוחיומייםעדיולי2016
עבור שלושה מארבעת הרובעים לא הוגשו כלל דוחות פיקוח יומיים, וזאת עד לחודש יולי 2016;
כחצי שנה לאחר תחילת תקופת ההתקשרות עם קבלן הפיקוח (וכשנה לאחר תחילת עבודתו
בפועל).אימילויהדוחותהיומייםמהווההפרהשלתנאיהחוזהעםקבלןהפיקוחומנוגדתלנוהל.
וחמור מכך, אי הגשתם אינה מאפשרת בקרה על עצם ביצוע עבודת הפיקוח, על תדירותה ועל
טיבה.
15.4דוחותהפיקוחהיומייםשהוגשוהחלמיולי2016
החל מיום 11 יולי 2016 החלו המפקחים למלא דוחות פיקוח יומיים במתכונת הקבועה בנספח
לנוהל.באותוחודששולםלקבלןבגיןכלהמפקחיםתשלוםמלאבגיןשירותיהפיקוח,ללאקיזוז
חוסריםבימיעבודה.הביקורתעיינהבדוחותהפיקוחשהוגשועלידיהמפקחיםבחודשזה.להלן
הממצאיםשעלומהבדיקה.בדיקתנוהעלתהאתהממצאיםכדלהלן:
א. לא בכל ימי העבודה מולאו דוחות פיקוח:ישנםימיעבודהבהםלאדיווחוהמפקחיםעל
עבודתםבאמצעותדוחותפיקוח.
ב. קיימת שונות רבה בין המפקחים מבחינת מספר הביקורים המדווחים ליום
ג. פיקוח במספר אתרים קטן יחסית בכל חודש:תכניתהעבודהשלקבלניאחזקתהגינות
כוללת 20-30 אתרים ביום, ומכל מקום הרבה יותר מ-3-8 אתרים ביום עליהם דיווחו
המפקחים.אףמפקחלאדיווחעלמספרביקוריםבאתריםבמלואההיקףהמצויןבתכנית
העבודהשלקבלניהאחזקה.
12
הוועדה לענייניי ביקורת
15.4.2איהקפדהעלבקרהאחרתיקוןליקויים
חלקמהמפקחיםמקציביםזמןלתיקוןליקוייםעדמועדמסוים,אולםבודקיםבפועלאתיישום
הנחיתםזמןרבלאחרתוםהזמןשהקציבולקבלןהאחזקהלתיקון.
15.4.3העדרחתימהשלמנהלהרובעעלדוחותהפיקוח
15.5הגשתדוחותפיקוחחודשייםפברואר2016
דוחות הפיקוח החודשיים שהוגשו בפברואר 2016 (להבדיל מדוחות פיקוח יומיים) לא הוגשו
בנוסחשל"מסמךישים2"המצורףלנוהל.מסמךישים2מציגמבנהשלדו"חפיקוחמסודר,ובו
ביןהיתררשומיםתאריךהבדיקה,שםהגינה,קודהגינה,הטיפוליםשנבדקו,ממצאיםוהערות,
בדוחותהחודשייםאיןהתייחסותבהכרחלכלאחדמנושאיםאלו,שמצופהמןהמפקחלבדוק.
המלצות
• להקפיד על עריכת תכניות עבודה שבועיות מפורטות למפקחים, שיכללו את הגינות
שייבדקומדישבועוסוגהבדיקותשיבוצעובכלגינהלרבותמעקבאחרתיקוןהליקויים.
• לעמודעלקבלתדוחותפיקוחיומייםוחודשייםבהתאםלנוהליהעבודהולהוראותהחוזה.
• עלהמחלקהלערוךבקרהמדגמיתעלטיבעבודתהפיקוח,לרבותתקינותדוחותהפיקוח,
תדירותםוחתימתם,וכןעלכךשביקורהמפקחבאתריםמבוצעעדיומייםלאחרביצוע
עבודותהאחזקהבהם.
.16 נוכחות יומית של המפקחים
16.1כללי
סעיף16לחוזהעםקבלןהפיקוחקובעכי," שירותיהפיקוחיינתנובימיםראשוןעדחמישיהחל
משעה6:30ועדשעה,14:30ובימישישיוערביחגהחלמהשעה6:30ועדהשעה.13:00סעיף(24ב)
קובעכי:"יובהרכיבמקרהשבונעדרמפקחמכלסיבהשהיא,לאתשלםהעירייהאתהתמורה
בגיןתקופהזו."
16.2ממצאים
בהעדר תכניות עבודה ודיווחי נוכחות של המפקחים (ובמשך חודשים רבים גם בהעדר
דוחותפיקוחיומיים)-לאניתןלערוךבקרהראויהעלשעותהפיקוחשבוצעובפועל.בכךאיבדה
העירייהאתהיכולתלוודאכיקבלןהפיקוחמספקאתשעותהפיקוחלהןהתחייב.
בימיםרביםבחודשיולילאמולאודוחותפיקוח.באופןשיטתי,לאמולאודוחותפיקוח
בימישישי,עלאףשהקבלןמחויבלספקשירותגםביוםזה.נתוניםאלהמעליםחשדלחיסורים
במהלךחודשיולי,בחשבוןקבלןהפיקוחלאקוזזוימיעבודהבגיןחיסורים.
בסעיף44לחוזההוגדרפיצוימוסכםשל500₪לכליוםבוהמפקחמחסיר.מנוסחהחוזה
13
הוועדה לענייניי ביקורת
לאברוראםהפיצויהמוסכםשנקבעמהווהאתגובה הקיזוזמהתשלוםלקבלןהפיקוחבגיןכל
יוםחיסור,אושהואפיצויעונשינוסף על הקיזוזהנדרש.אםמדוברבסכוםמוסכםלקיזוזבגין
יום חיסור, ולא פיצוי עונשי הנוסף על הקיזוז, הרי שהסכום שנקבע אינו מרתיע, משום שהוא
נמוךביחסלעלותהמפקחלעירייה.
המלצות
• לדרוש מהמפקחים דיווחי נוכחות יומיים, בחתימת מנהל הרובע, ולערוך מעקב אחר
נוכחותהמפקחים.
• להבהירבחוזהאתגובההקיזוזואתגובההפיצויהמוסכםבנוגעלחיסורימפקחיםבאופן
שיהיהבהתאםלעלותהעסקתהמפקחים.
.17 גיזום ברחבי העיר בקבלנות
17.1כללי
במאי2015התקשרההעירייהעםקבלןגיזוםלצורךביצועעבודותעיצובוגיזוםעציםבשטחיגינון
ציבוריים. בין השאר בחורשות וגנים, רחובות העיר ומוסדות חינוך וציבור בעיר. התמורה עבור
עבודתהגיזוםמחושבתעלבסיסימיעבודה,בהתאםלהרכבצוותהעבודהוכליהרכבהנדרשים.
17.2גיזוםבמסגרתעבודתקבלניאחזקתהגינות
עלפיהמפרטהטכניבחוזהעםקבלניאחזקתהגינותהציבוריות,אחזקתהגינותכוללת:" גיזום
עונתישוטףשלעציםשיחיםובנישיח...כריתהגמורהשלעציםמסוכנים,יבשיםאוחולים,ופינוי
שייריהם"וכן"גיזוםועיצובסדירושוטףשלכלעציהרחובוהעציםהנמצאיםבתוךהגנים
ממצאינומעליםכיתוכניתהגיזוםשלקבלןהגיזוםכללהגםחורשותהנמצאותבאחריותקבלני
האחזקה
עבודות גיזום וכריתה של עצים ושיחים בגינות הציבוריות כלולות במסגרת חוזי התחזוקה של
השטחיםהמגונניםעלידיקבלניאחזקתהגינון.עלכן,עבודותאלהאמורותלהתבצעעלידיקבלני
אחזקתהגינוןועלחשבונם.
17.3תוכניתעבודהיומיתוחודשית
עלפיהמפרטלחוזהעלקבלןהגיזוםלעבודעלבסיסתכניותעבודהבמסגרתהביקורתהתבקשו
תוכניות העבודה היומיות או החודשיות לחודשים פברואר ואוקטובר .2016 לביקורת הוצגה רק
תוכנית עבודה שנתית שאינה כוללת את הגיזומים בבתי הספר. בהעדר תכנית עבודה, יומית,
חודשית או שבועית, הכוללת את האזורים המטופלים ואת העצים הדורשים גיזום לא ניתן לקיים
בקרה שוטפת ויעילה על עבודת הקבלן. בנוסף תוכניות עבודה הינן כלי ניהול חשוב בתכנון כל
עבודה לרבות עבודת הגיזום.
17.4יומניעבודה
עיוןביומןהעבודהשהועברלביקורתמעלהכיאיןבופירוטשלשעותהעבודה,צוותהעבודה,שמות
14
הוועדה לענייניי ביקורת
העובדים וכלי הרכב. זאת, על אף שפרטים אלו נחוצים לפי המפרט הטכני, וחיוניים לצורך
ההתחשבנותעםהקבלן.
17.5פיקוחובקרה
בעירייה מועסק עובד עירייה המפקח על פעולות קבלן הגיזום. אולם פעילותו אינה מתועדת
במסגרתשלדוחותפיקוח.
הדוחות החודשיים של מפקחי הגינון המועסקים על ידי קבלן הפיקוח כוללים התייחסות גם
לפעולותקבלןהגיזום,אולםהתייחסותזוהינהכלליתוכוללתאתהאתרבובוצעההפעולהבלבד.
איןבדוחותאלופרטיםהרלוונטייםלתשלוםכגוןאלוצוותיםעבדו,מספרהעובדים,שעותעבודתם
וכדומה.
כללו של דבר, הפיקוח והבקרה על עבודת קבלן הגיזום אינה מספקת ולא ברור אלו בקרות
מבוצעות טרם אישור חשבון הקבלן.
17.7תעודותמקצועיות
עבור ארבעת מנהלי הצוותים התקבלו תעודת גוזם מומחה ותעודה על הדרכה לעבודה בגובה,
כנדרש.
17.8אישורימשטרהואזרחותישראלית
סעיף7לחוזהקובעכיקבלןהגיזוםמתחייב"להעסיק,לצורךביצועהעבודה,עובדיםבעלירמה
מקצועיתנאותה,מיומניםובעליהכישוריםהנדרשיםלביצועהעבודות,בעליאזרחותישראליתאו
היתר עבודה בישראל כדין...." סעיף (7ה) לחוזה עם קבלן הגיזום קובע כי: "על הקבלן להגיש
רשימהשמיתשלהעובדיםאשריועסקועלידיובקשרעםביצועשירותיהגיזוםבמוסדותחינוך
ו/אובכלמוסדשבונדרשאישורלפיחוקהעסקהשלעבריינימיןבמוסדותמסוימים,תשס"א–
...2001למחלקת ביטחון של העירייה. רק לאחר אישור העובדים על ידי גורמי הביטחון יורשה
הקבלןלבצעאתהעבודה...בכלמקרה,כוחאדםמתחתלגיל18ו/אוללאתעודתזיהויישראלית,
לאייחשבוכעובדיםורשימהשתכלולכוחאדם,כאמור,תהווההפרהשלהנדרשלעיל...".
לביקורת הומצאו האישורים הנדרשים לעובדי קבלן הגיזום.
המלצות
• להקפיד כי עבודות הגיזום בשטחים באחריות קבלני האחזקה יהיה על חשבונם
בהתאםלהוראותהחוזה.
• לערוך תכניות עבודה יומיות/שבועיות וחודשיות לגיזום, לרבות במוסדות החינוך,
ולוודאכיקבלןהגיזוםעובדלפיהן.
• עלעובדהמחלקההאחראילגיזום,לתעדאתפעולותהפיקוחשבוצעבדוחות,שיכללו
פרטים אודות אתרי העבודה, שעות העבודה, הרכב הצוות וסוג הרכבים שהגיעו
לעבודה.
• לדרושמקבלןהגיזוםכייומניהעבודהיכללואתשעותהעבודה,שםהעובדיםוסוגי
15
הוועדה לענייניי ביקורת
הרכבים. על היומנים להיחתם על ידי האחראים על הבקרה מדי יום. על החותם
להזדהותבשמוובתפקידו.כלזאתכנדרשבהוראותהחוזה.
• לפעוללהידוקהפיקוחוהבקרהאחרעבודתקבלניהגיזום,באופןשאישורהחשבונות
יתבססעלמספרהצוותים,הרכבםושעותעבודתםבהתאםלהוראותהחוזה.
.18 השקיית גינות ציבוריות
18.1כללי
עלותהשקייתהגינותהציבוריותבשנת2015הסתכמהבכ-4.1מליון₪.ניהולמוניהמיםוהשקיית
הגינותמנוהלבאמצעותמערכתאגם.
העירייהשכרהאתשרותיהשלחברתהייעוץ"גדיר"לצורךניתוחחשבונותהמיםשלכללמוסדות
העירייה.
18.2סמכותואחריותבנושאהשקיה
18.2.1תחומיאחריות
חשיבותהפיקוחעלמערךההשקיהנובעמההוצאההשנתיתבסךשליותרמ-4מיליון₪ומהעובדה
כי מספר מוני המים, דהיינו נקודות אספקה, המשויכים לגינות הציבוריות הינו 655 מונים.
ממצאינו מעלים כי אין הגדרות ברורות לגבי תחומי האחריות וחלוקת המטלות בין הגורמים
השוניםהמופקדיםעלתחוםמערכתההשקיהוכןעלתחוםהבקרהוהפיקוחעלחיובימיהרצליה
(תאגיד המים). ממצאי בדיקתנו מעלים חפיפה וכפילות בין שלושת הגורמים האמונים על נושא
ההשקיה.
18.2.2המפקחעלההשקיה
במסגרת הביקורת נדרשו דוחות ויומני העבודה של המפקח על ההשקיה לחודשים
פברואר ואוגוסט ,2016 אך אלו לא התקבלו. בהעדר דוחות ויומני עבודה, אין בידי המחלקה
כליםלבחוןאתעבודתושלמפקחההשקיה,שעלשירותיומשלמתהעירייה16,800₪לחודש.
המלצות
• להסדיר במסגרת נהלים את תחומי האחריות של הגורמים השונים בנושא ההשקיה.
במסגרת זו יש לשקול, האם ריבוי הגורמים המעורבים בנושא תורם לניהול יעיל
ואפקטיבי.
• לדרושממפקחההשקיהתכניתעבודהתקופתית,דוחותויומניהעבודה.
18.3דוחותחברתגדיר
העירייהשכרהאתשרותיהשלחברתגדירהמפיקהדוחותאודותמוניהמיםהמשויכיםלעירייה
ומבצעתניתוחעלויותצריכתהמים.אולםדוחותהחברהמועבריםלמחלקתגניםונוףרקמפברואר
.2016עדלתאריךזהלאעמדולרשותהמחלקהדוחותאלו.דוחותחברתגדירשהועברולמחלקה
בפברואר2016אינםמשמשיםלבקרהשוטפתאחרצריכתהמים.
16
הוועדה לענייניי ביקורת
18.4שיוךמונימים
על פי דוחות חברת הייעוץ גדיר, מחויבת העירייה בגין 655 מוני מים המוגדרים כגינון שטחים
ציבוריים.
במסגרתהביקורתבחנואתדוחפברואר2016שלחברתהייעוץ.
להלןעיקריממצאינו:
במסגרתהביקורתביקשנולקבלהתייחסותלצריכתמיםחריגהבכ-10מונים.בבדיקתהמחלקה,2
מוניםלאאותרו.
א. השוואהביןנתונימערכתאגםהמשמשתלניהולהשקיהלביןדוחותחברתהייעוץ,העלתה
מוניםרביםשלאמופיעיםבמערכתאגם.
ב. דוח חברת גדיר כולל מונים ללא כתובת הניתנת לאיתור. כמו כן נמצאו מספר מונים
שלצורךזיהויםנרשמהכתובתזההאודומה.
ג. דוח חברת גדיר כולל מונים בכתובות בהן אין גינות ציבוריות, לפי המפרט הטכני של
קבלניאחזקתהגינון.
כללו של דברממצאים אלו מעלים חשש כי חלק מהמונים המשויכים לעירייה אינם משמשים
להשקיית גינון עירוני ומכאן הצורך בעריכת סקר מונים אם באמצעות חברה חיצונית או
באמצעותכוחהאדםהקייםבמחלקה.זאתבמטרהלוודאכיכלחשבונותהמיםמיוחסיםאכן
למוניםבבעלותושימושהעירייה.
המלצות
• לשקולעריכתסקרמונימים.
• לבדוק את רשימת מוני המים בהן העירייה מחויבת ולוודא כי הינם בבעלות ושימוש
העירייה.
18.5תעריףהשקיתהגינוןהציבורי
18.5.2ממצאים
דוחותצריכתמיםשהופקו ממערכת חברת הייעוץמעלים,כיבחודשים יולי-ספטמבר2016
חויבה המחלקה כדין לפי התעריף שנקבע בספר התעריפים 6.87 ₪ לקוב, אולם בחודשים
מרס-מאי2016חויבההעירייהבתעריףשל7.11₪לקוב.זאתשלאבהתאםלתעריףהקבוע
בכלליהמיםהרלוונטייםלתאריכיםאלו.הפרש בסך של 0.24 ₪ לקוב. במכפלת 673,432 קוב,
ששימשו את הגינון הציבורי מסתכם ב-161,623 ₪ בגינם חויבה העירייה ביתר.
על פי מערכת הנהלת החשבונות חויבה העירייה בחודש פברואר 2016 ב- 493 אלפי ₪ בגין
"צריכה עודפת גינה ציבורית".לאקיבלנוהסברלחיובזה.
17
הוועדה לענייניי ביקורת
המלצות
• לבדוק באופן שוטף את תעריפי החיוב של צריכת המים וביחוד את התעריף הגבוה
בחודשיםמרס-מאי,2016ולדרושהחזרבהתאםלתוצאותהבדיקה.
• לבדוק את חיוב העירייה בגין צריכה עודפת בסך 493 אלפי ₪ בפברואר 2016 ולדרוש
החזרבמידתהצורך.
18.6כמויותהמיםהנצרכת
18.6.1טיפולבדוחותחברתהייעוץגדיר
דוחותצריכתהמיםשלחברתגדירכוללותהשוואתצריכתכמויותהמיםביןהשניםבמטרהלאתר
צריכותחריגות.במסגרתהביקורתנמצאופעריצריכהביןהשנים.
סגן מנהלת המחלקה שבחן נתונים אלו העלה מספר אפשרויות לפערים אלו, שעיקרם העדר
קריאות מונה במשך תקופה ממושכת. כאמור, הסברים אלו הינם על דרך "האפשר" ולא פרי
בדיקהנקודתיתשלמוניהמים,וניתנולבקשתהביקורת.אנוסבוריםשישמקוםלבחוןאתדוחות
חברתגדירבאופןשוטףולערוךברורעלכלחריגה.
18.6.2צריכתמיםבחודשיהחורףלעומתצריכתמיםבחודשיהקיץ
במסגרת הביקורת נערכה השוואה בין כמויות המים שנצרכו (מדיווח חברת גדיר) ביולי ,2016
בקיץ, לבין הכמויות שנצרכו בינואר ,2017 בחורף. נמצא כי ב-114 מונים מתוך 634 מונים
(שנרשמהבהםצריכהבחודשייםשנבדקו)-הייתהצריכהגבוההיותרבחורףמאשרבקיץ.
לדברי סגן מנהלת המחלקה, האחראי על מערכות ההשקיה, ככל הנראה מקורם של הנתונים
שהוצגובאיקריאהשוטפתשלהמונים.הדברמעלהחששכילמרותריבויהגורמיםהמופקדיםעל
נושא השקיית הגינות, ניהול מערך ההשקיה אינו מיטבי ואינו מבחין בין חודשי הקיץ השחונים
לחודשיהחורףהגשומים.
18.6.3חיובצריכתמיםלעומתנתונימערכתאגם
במסגרתהביקורתהושווחיוביצריכתהמיםשלמספרגינותציבוריותכפישהופיעובדוחותחברת
גדירלעומתכמויותהצריכהבמערכתאגםבאמצעותהמנוהלמערךההשקיה.הבדיקהנערכהלגבי
חודשיולי.נמצאופעריםביןהחיוביםשנרשמובדו"חחיוביהמיםשהופקעלידיחברתגדירלבין
דוחהצריכהשהופקממערכתההשקיה.נצייןכיאפשרשהפעריםנובעיםמתקופותצריכהשאינן
חופפות.
המלצות
אנוסבוריםשישמקוםלהדקאתהבקרהעלכמויותהמיםשנצרכובאמצעותהצעדיםכדלהלן:
18
הוועדה לענייניי ביקורת
• לבחון באופן שוטף את הצריכות החריגות כפי שמופיעות בדוחות חברת גדיר במטרה
לאתרתקלותאוחיוביםמוטעים.
• לנהל את מערך ההשקיה באופן שיתחשב בימים גשומים, יש לבחון את נתוני הצריכה
הגבוהיםבעונתהגשמיםלעומתחודשיהקיץ.
• להדקאתהבקרהעלקריאתהמוניםועלתיקוןתקלותבמערכתההשקיהשחלקןיכול
לגרום לצריכה מוגברת של מים, בין השאר במיסוד מערך דוחות שיתעד את התקלות
שנמצאווהצעדיםלתיקונם.
מחלקת רישוי עסקים - עיקרי הממצאים וההמלצות
.1 כללי
.מבנה אירגוני
מחלקתרישויעסקיםושילוטבאגףשאיפ"ה(להלן:המחלקה)מופקדתעלכלהקשורבישוםחוק
רישויעסקיםובניהולמערךהפקתרישיונותהעסק.
4.1הגדרותתפקידיםותחומיאחריות
במחלקה הגדרות תפקיד מסודרת לעובדים, המפרטות תיאור התפקיד, תחומי אחריות ופירוט
המשימותהעיקריותכנדרש.
4.2עמידהבהוראותמשרדהפנים
חוזרמנכ"ל3/2004שלמשרדהפנים(להלן:"חוזר המנכ"ל")מגדירארבעהסוגיתפקידיםבתחום
רישויעסקים,אתדרישותהמשרהואתתחומיהאחריותשלכלבעלתפקיד.בדיקתנומעלהכי
בעליהתפקידיםהרלוונטייםעומדיםבדרישותההשכלההקבועיםבחוזרמנכ"להאמור.
4.3הכשרהוהשתלמויות
חוזרמנכ"למשרדהפניםקובעאתההכשרותהנדרשותמכלבעלתפקידבתחוםרישויעסקים
ממצאים
מבדיקת הביקורת עולה כי עובדי המחלקה לא עברו הכשרה ברישוי עסקים כנדרש
מהוראותחוזרמנכ"למשרדהפנים.
עובדיהמחלקהלאהשתתפובהדרכותובהשתלמויותהתקופתיותהמועברותעלידימשרד
הפניםבתחוםרישויעסקים.יצויןכיפקידתהרישויעברהבשנת2017השתלמותברישוי
עסקיםבפעםהראשונהמאזכניסתהלתפקיד.
תחום רישוי עסקים נתון תחת רפורמות ושינויים ומצריך השתלמויות שוטפות לצורך הבטחת
עמידהבהוראותהחוק.
המלצות
• לפעול להכשרת עובדי המחלקה, בהתאם לתפקידם, הן באמצעות הקורסים הבסיסיים
המחויביםוהןבאמצעותהשתלמויותוימיעיון.
• למסד תוכנית השתלמויות והדרכות שוטפות בתחום רישוי עסקים לעובדי המחלקה,
19
הוועדה לענייניי ביקורת
שתכלולביןהשאראתההשתלמויותהתקופתיותהמועברותעלידימשרדהפנים.
4.4הסמכתפקחים
הוראותחוזרמנכ"למשרדהפניםמאפשרתהסמכתמפקחירישויהעסקיםכפקחיםעירוניים.
המשמעות הינה כי מפקחי רישוי העסקים יוכלו לתת לעסקים דוחות גילוי עבירה, זאת בניגוד
למצבהנוכחיבועסקחדששנפתחומאותרעלידיהמפקחיםמקבלדוחביקורעלגביומצויןכי
עליולהגישבקשהלרישיוןעסק.
ממצאים
עלפיהנמסרלביקורתעלידימנהלהמחלקה,מפקחרישויהעסקיםלאמבצעבפועלאת
תפקידוהמוגדרלפקחולאכוףאתיישוםהחקיקההרלוונטיתבתחוםרישויעסקים,אלא
משמש כאיש קשר של המחלקה מול גורמי המשטרה וכיבוי אש וכן אחראי על נושא
ההיתריםעלפיחוקיהעזרהעירוניים.עודנמסרעלידימנהלהמחלקהכימישמשמשים
בפועלכמפקחיםהםהתברואנים.
למרותשחוזרמנכ"למשרדהפנים,מאפשרלהסמיךאתמפקחירישויהעסקיםכפקחים
עירוניים,מפקחרישויהעסקיםבעירייהאינומוסמךכפקחעירוני.
המלצות
• להסדיר את תפקידי עובדי המחלקה באופן שהתברואנים המשמשים כמבקרי רישוי
עסקיםיוגדרובהתאםלתפקידםבפועל.
• לשקולהסמכהשלמבקרירישויהעסקיםכפקחיםעירוניים.
.5 תקציב
ממצאים
ההכנסות בגין אגרות רישיונות עסק וההכנסות בגין התרים המוענקים לעסקים מכוח
חוקיעזרעירונייםכגוןהיתרשולחנותוכיסאותוכדומהנרשמיםבסעיףאחדבאופןשאינו
מאפשרניתוחובקרהאחרהיקףההכנסותעלפיסעיפים.
נמצאכיחלהירידהבסעיפיההכנסותהנ"לבהיקףשל574אלפי₪בשנת2015ל-340
אלפי₪בשנת2016ירידהשל%.41
המלצות
• לבחוןאתהסיבותלירידהבהיקפיגבייתהאגרותבתחוםרישויעסקים.
.6 נהלים
6.2נוהלרישויעסקים
נוהלעירונימס'5.5.03.01–"פיקוחוקידוםרישויעסקים"(להלן:"נוהל רישוי עסקים"),עוסק
בהליךרישויהעסקיםבאופןכללי וכוללאתפירוטהחובות החוקיותהחלותעלבעלי העסקים.
אולם הנוהל אינו מגדיר באופן מפורט את תהליכי העבודה הפנימיים באגף ואת אופן יישום
20
הוועדה לענייניי ביקורת
הוראותהחוקעבורשורתתהליכיעבודהפנימיים,כמפורטבגוףהדוח.
זאתועודנוהלרישויעסקיםאינומעודכןבהתאםלשינוייםשחלובהוראותהחוקובתקנות.כך
למשלהנוהלמפנהעדייןלצורישויעסקים,עסקיםטעונירישוי,התשנ"ה1995ואינומפנהלצו
רישויהעסקיםהמעודכןשיצאבשנת.2013
המלצה
• להסדירנהליעבודהפרטנייםעבורתהליכיהעבודההשוניםשלהמחלקהבתחוםרישוי
עסקים.
ממצא
למחלקה אין תוכנית עבודה שנתית, הקובעת יעדים ומטרות מדידים, כגון תדירות הביקורות
בעסקים,קביעתיעדלהפחתתמספרהעסקיםללארישוי,וכדומה.
המלצה
• לשקולהכנתתוכניתעבודהשנתיתשתכלולאתהיעדים,המשאביםהדרושיםלהשגתם
מדדיםלביצועם.
.8 דיווחים שנתיים
8.2דיווחשנתילמשרדהפנים
בחוזרמנכ"למשרדהפנים6/2008כיכלרשותמקומיתתהיהמחויבתלהעבירדוחשנתימקוון
המפרטאתהעסקיםטעוניהרישויוסטטוסהטיפולבהם(להלן:"הדיווח השנתי למשרד הפנים").
ממצאים
הדיווחים השנתיים למשרד הפנים אינם כוללים נתונים בדבר מספר ביקורות רישוי
עסקים שנערכו במהלך שנת הדיווח, נתון זה נדרש כבר משנת .2011 נתון זה חיוני כיוון
שהוא מעיד על הפעילות השוטפת של מחלקת רישוי עסקים במהלך השנה להבטחת
העמידהבהוראותחוקרישויעסקיםובכללןשמירהעלבריאותהציבור.
הדיווח בגין "פריטים טעוני רישוי הפועלים ללא רישיון עסק", אינו כולל פירוט הגורם
אשרדחהאתבקשתהרישיון(רובהבקשותשסורבומצוייןבעמודתהגורם"אחר"ללא
פירוט),זאתשלאעלפיהנדרשמהנחיותהדיווחשלמשרדהפנים.
המלצות
• להקפיד שהדיווחים השנתיים למשרד הפנים יכללו את מספר ביקורות רישוי עסקים
שנעשובשנתהדיווח,וכןןאתפירוטהגורםאשרדחהאתבקשתהרישיוןכנדרשמהוראות
חוזרמנכ"למשרדהפנים.
8.3דיווחשנתילהנהלתהעיר
מידי שנה מוגש דו"ח שנתי על פעולות העירייה .הדו"ח מכיל נתונים על פעילות אגפי העירייה
והתאגידיםהעירוניים(להלן:"דוח על פעולות העירייה").
21
הוועדה לענייניי ביקורת
גםמחלקתרישויעסקיםמעבירהדיווחשנתילהנהלתהעיראשרנכללבדוחעלפעולותהעירייה.
ממצאים
בדיווחיהמחלקהלהנהלתהעיר,דווחכיהוגשובשנת20168כתביאישוםבתחוםרישויעסקים,
בעודשבאותודוחדווחעלידיהתביעההעירוניתכיהוגשכתבאישוםאחדבלבדבתחוםרישוי
עסקים.
המלצה
• לבחון את הסיבות לנתונים הסותרים בכל הקשור למספר כתבי האישום שהוגשו בין
מחלקת רישוי עסקים לתביעה העירונית בכל הקשור למספר כתבי האישום שהוגשו
בתחוםרישויעסקים.
.9 עסקים ללא רישיון
מנתונימשרדהפניםלשנת2015עולהכיאחוזהעסקיםהפועליםללארישיוןבממוצעארציעמד
עלכ-%.31כאשרמתייחסיםלרשויותיהודיותהשיעוריורדל-%.29כאשרבודקיםרקעיריות
אחוזהעסקיםללארישיוןיורדל-%27בממוצעארצי.
במחקרשנערךבשנת2007עלידימשרדהפניםבנושארישויעסקיםנמצאכילאניתןלהגיעלמצב
של%100רישוי,זאתבשלהעובדהשתהליךהשגתהרישיוןמתחילרקלאחרפתיחתהעסק,כלומר
באופןמובנהכלהעסקיםהחדשיםמתחיליםלפעולבחודשיםהראשוניםללארישיון.בנוסף,בכל
רשותישאחוזמסויםשלעסקיםשנסגרואשרהמידעאודותסגירתםלאנקלטוכו'.
ממצאים
עפ"ידיווחיהמחלקהשיעורהעסקיםטעוניהרישויללארישיוןהינובשיעורשל%10בשנת2016
נמוךמהממוצעהכללארציהמגיעעפ"ינתונימשרדהפניםלשיעורשלכ-%.30
יחדעםזאתכ-%63מכללהעסקיםללארישויבעירהיוםעסקימזון.
.10 סטטוס רישיונות
מקרבהעסקיםטעוניהרישוייתכנועסקיםאשרטרםהסדירואתקבלתהרישיוןכיווןשתהליך
השגת הרישיון מתחיל רק לאחר פתיחת העסק בפועל ובאופן מובנה כל העסקים החדשים
מתחיליםלפעולבחודשים הראשוניםללארישיון.בנוסףלכך,בכלרשות מקומיתישנם עסקים
שרישיונםנשללוכןעסקיםותיקיםשלאקיבלורישיוןוהסיכוישיקבלורישיוןבעתידקלוש.מכאן,
שבכלרגענתון,גםברשותהיעילהוהמקצועיתביותרלאניתןלהגיעלמצבשל%100רישוי.
10.2סטטוסרישיונות
במערכתקיימיםלמועדהביקורת1,174עסקיםפעיליםעם1,404מהויות(פריטירישוימצורישוי
עסקים).מערכתרישויעסקיםמקצהבאופןאוטומטיבהתאםלנתוניהרישיון,מהותוותוקפו,
סטטוסלכלעסקבמערכת.כללמשלבמידהולאהוגדרתוקףלרישיוןייקבעסטטוס"ללאתוקף
מוגדר". במידה ותוקף רישיון העסק לא חודש למעלה משנה יוקצה לעסק סטטוס "לא חודש
למעלהמשנה".
22
הוועדה לענייניי ביקורת
ממצאים
מהנתונים עולה כי כ-%70 מהעסקים טעוני הרישוי בעיר מחזיקים ברישיון עסק. %25
מהעסקים נמצאים בתהליך רישוי, וכ-%5 מהעסקים הם ללא רישיון כדין ואמורים
להינקט כנגדם צעדי אכיפה. בפועל מנתוני האכיפה עולה כי במהלך שנת 2016 הוגשה
תביעהאחתבגיןהפרתהוראותחוקרישויעסקים.
מבדיקת הביקורת עולה כי קיימים עסקים אשר נמצאים בסטטוס אשר מחייב העברת
התיקלגורמיהאכיפההעירוניים,כדלהלן:
סטטוס4"לאהוגשהבקשה"-23מהויותהואסטטוסשלתיקיםאשרנפתחועלידי
מפקחירישויעסקיםבעקבותביקורתאולםבעלהעסקלאהגישבקשהלקבלתרישיון
עסק.
סטטוס2"לאחודשלמעלהמשנה"-2מהויותהינםעסקיםפעיליםשלאחידשואת
רישיונםמעללשנה.
סטטוס 5 "נדחה" - 41 מהויות הם תיקים אשר אחד מגורמי הרישוי סרב לבקשת
הרישיון.
לביקורת,נמסרכיתיקיםאלולאעובריםלטיפולהפיקוחהעירוניאוגורמיאכיפהאחרים
אלאמטופליםעלידיהמחלקהבאופןפנימי.
טיפולהמחלקה,כוללביקורמפקחרישויעסקיםהמקצהלבעלהעסק30ימיםלתיקון
ההפרה.בשנת2016רקבמקרהאחדהוגשכתבאישוםכנגדבעלעסק.
המלצות
• להגביר את שיתופי הפעולה עם גורמי האכיפה ברשות כגון הפיקוח העירוני והתביעה
העירונית.בכלהקשורלעסקיםשאינםמגישיםבקשהוכאלהשבקשתכםסורבהואינם
נוקטיםבצעדיםהנדרשיםלהסדרתהרישיון.
.11 הליך הרישוי
11.2בקשהלחוותדעתמקדמית(שלבאופציונלי)
למגישהבקשהלרישיוןעסקשלבאופציונאלי,המאפשרלמגישהבקשהלקבלמידעמוקדםכגון:
הגדרתסוגהעסקלפיצורישויעסקים;בעיותרישויצפויות;הצורךבהוצאתהיתרבניהלמבנה
העסקאושינוייעודלמבנה;פרטיםעלגורמיונותניהרישויהנדרשיםלאשראתהעסק,וכיוצ"ב.
11.2בקשהלחוותדעתמקדמית(שלבאופציונלי)
למגישהבקשהלרישיוןעסקשלבאופציונאלי,המאפשרלמגישהבקשהלקבלמידעמוקדםכגון:
הגדרתסוגהעסקלפיצורישויעסקים;בעיותרישויצפויות;הצורךבהוצאתהיתרבניהלמבנה
העסקאושינוייעודלמבנה;פרטיםעלגורמיונותניהרישויהנדרשיםלאשראתהעסק,וכיוצ"ב.
23
הוועדה לענייניי ביקורת
ממצאים
בנוהלרישויעסקיםהעירוניאיןהתייחסותלשלבבקשתחוותדעתמקדמית.
באתר האינטרנט של העירייה לא מפורסם כי ניתן לקבל חוות דעת מקדמית. חוסר
הפרסוםשלאפשרותהבקשהלחוותדעתמקדמיתעשויהלהסבירלפחותבאופןחלקי,את
אחוז הבקשות הנמוך במיוחד לחוות דעת מקדמי (%2 בשנת 2015 ו-%0 בשנת 2016 ו-
.)2017נראהכיהמידעבדברהאפשרותלקבלתשירותזהאינהמפורסמתדיה.
- בשוליהדבריםנצייןכיחוברתההנחיותלהגשתבקשהלרישיוןעסקהמפורסמתבאתר
האינטרנט של העירייה לא עודכנה לפחות בחמש השנים האחרונות ובעלי התפקידים
שצוינובחוברתההנחיותאינםמעודכנים.
המלצות
• להסדירבנוהלאתתהליךהעבודהלבקשתחוותדעתמקדמית.
• לפרסם באתר האינטרנט של העירייה את האפשרות העומדת בפני מבקש רישיון עסק
לקבלחוותדעתמקדמית.
• לעדכןאתחוברתההנחיותלהגשתבקשהלרישיוןעסקהמפורסמתבאתרהאינטרנטשל
העירייה.
11.3קבלהואישורהבקשהלרישיון
לצורךקבלתרישיוןעסקעלבעלהעסקלהגישבקשהלרשותהרישויהעירונית.
ממצאים
מנתוני המערכת עולה כי קיימת ירידה הדרגתית במספר הבקשות לרישיון עסק משנת
2009ואילך,כמפורטבגוףהדוח.
המלצות
• לבחוןאתהסיבותלירידהבמספרהבקשותהחדשותלרישיוןעסקהמוגשותמידישנה.
• לערוך מיפוי של העסקים בעיר על מנת לאתר עסקים טעוני רישוי אשר יתכן ואינם
מיודעיםלחובתםלהגשתבקשהלקבלתרישיוןעסק,כלזאתבמטרהלוודאכיהירידה
בשיעורהבקשותאינםכתוצאהמעסקיםשלאהגישובקשות.מיפויכאמוריכוללהתבצע
באמצעותהצלבתנתוניהארנונהלעסקים.
11.4סוגיבקשות
המערכתהממוחשבתברישויעסקיםמאפשרתלסווגכלבקשההמוגשתלרישיוןלפיסוגהבקשה.
24
הוועדה לענייניי ביקורת
ממצאים
מבדיקתהביקורתנמצאכיאיןהקפדהעלסיווגהבקשותבמערכת,31בקשותמתוך110
הבקשותאשרסווגוכבקשהל"עסקחדש"הןבעצםבקשותלאירועחדפעמיאולרישיון
זמני.13מהבקשותהיועבורקייטנות,2מהבקשותהיועבודירידיםו-16מהבקשותהיו
עבור אירוע חד פעמי. כלומר כ-%28 מהבקשות שנפתחו במערכת בשנת 2016 אינן
מסווגות כנדרש.
עודנמצאכיאחתהבקשותשהוגשהבשנת2016כלללאסווגה.בדיקהשלכלהעסקים
הפעילים לא רק אלו שנפתחו/חודשו בשנת 2016 במערכת, העלתה כי ל-30 עסקים לא
סווגההבקשהלרישיוןעסק.
המלצות
• להקפידעלסיווגהבקשותבמערכותבאופןשישקפואתסוגהבקשהבאופןמדויקעל
מנתלאפשרבקרהנאותה.
11.5מסמכיבקשה
חוקרישויעסקיםקובעבסעיף6ב'אתחובתהגשתהתוכניותבעתהגשתהבקשהלרישיון.
כמוכןעלתיקהעסקלכלולרשימתמסמכים,כמפורטבגוףהדוח.
הביקורתערכהמדגםשל10תיקיעסקיםובדקהאתהמסמכיםבתיקים.
ממצאים
בשניתיקיםלאנמצאומסמכיפתיחתהבקשהלרישיוןעסקלביקורתהוסברכימדובר
בעסקיםאשרככלהנראהלאהיופעילים,אולםלאנסגרובמערכת.
בכל התיקים שנבדקו נמצאה תכנית עסק חתומה הכוללת תרשים סביבה ומפה מצבית
כנדרשעלפיהוראותהחוק.
בכל התיקים שנבדקו לא צוין על גבי טופס הבקשה מספר הנכס, כלומר מספר משלם
ארנונה,באופןשלאמאפשרהצלבתמידעבאופןפשוטמולנתונימערכתארנונה.
ב-3מהתיקיםשנבדקולאתויקומסמכיזיהוישלהמבקש.
ב-4מהתיקיםשנבדקולאתויקוהעתקיחוזהשכירות/מכרשלהנכסבופועלהעסק.
המלצות
• להקפידלסגורבמערכתעסקיםאשרהגישובקשהלרישיוןולאנפתחובפועל.
• להקפידעלתיוקכלהמסמכיםכנדרשהןבתיקהפיזיוהןבמערכתהממוחשבת.
• להקפידעלקבלתהמסמכיםהנדרשיםלצורךמתןרישיוןעסקובכללםמסמכיםהמעידים
עלזהותמגישהבקשהועלזכותולפעולבעסקבגינומוגשתהבקשה.
25
הוועדה לענייניי ביקורת
11.6תשלוםאגרתרישוי
אגרתרישויעסקיםנקבעתעלידימשרדהאוצרבהתאםלתקנותולעדכוןהמדד.
אגרתרישויעסקיםנגביתבעתהגשתבקשהלרישיוןעסקחדש,היתרזמני,חידושרישיוןעסק,
ובגיןחוותדעתמקדמיתשלרשותהרישוי.
ממצאים
מבדיקתנועולהכיניכרתהקפדהעלגבייתהאגרהבעתהגשתהבקשה.יחדעםזאת,נמצאומספר
חריגיםכדלהלן:
נמצא עסק אחד אשר לא שילם אגרת רישוי במועד הגשת הבקשה אלא לאחר יותר
מארבעהחודשים.יצויןכיתשלוםהאגרההינותנאילהתחלתהטיפולבבקשה,ובמקרה
דנןהתשלוםנגבה4חודשיםלאחרמתןהרישיון.בבירורשערכההביקורתעולהכימדובר
עלעסקשאותרעלידימבקריהמחלקהולקחזמןעדשהוגשהבקשתולקבלתרישיוןעסק.
בהתאם לרישומים במערכת רישוי עסקים נמצא עסק שלא שילם את אגרת הרישוי,
למרותזאת,הונפקלורישיוןעסק.מכאןשאיןבקרהחוסמתשלהמערכתהממוחשבת
להנפקתרישיוןעסקללאהזנתאישורבדברתשלוםאגרהבמערכת.
תשלומישובריהאגרההמבוצעיםבבנקהדואראינםמעודכניםבמערכתרישויעסקים.
לאניתןלבדוקבאופןממוכןאתהגבייהבגיןאגרתרישויעסקיםמבעליעסקיםשקיבלו
רישיון עסק. הרישומים בכרטסת הנהלת החשבונות כוללים בכרטיס אחד אגרות בגין
רישויעסקוהןאגרותהנגבותבגיןמתןהיתריםעלפיחוקיהעזרהעירוניים.כלומר,לא
ניתןלערוךבדיקתהמצליבהביןמספרהבקשותלרישיוןעסקלביןנתוניגבייתהאגרות.
באתרהאינטרנטהעירונילאמפורסמותהנחיותבדבראופןתשלוםהאגרהלרישיוןעסק.
המלצות
• להקפידעלגבייתאגרתרישויבמועדפתיחתהבקשה.
• לקבועבמערכתהממוחשבתאתתשלוםהאגרהכתנאילהנפקתרישיוןהעסק.
• להקפידעלהזנהידניתשלשובריהתשלוםבבנקהדואר,יצויןכימדוברבמיקריםבודדים.
• לנהלאתהרישוםבגיןאגרתהרישויבנפרדעבורכלסוגאגרהעלמנתלאפשרמעקבובקרה
נאותיםאחרגבייתן.
• לעדכן את אתר האינטרנט העירוני בהתאם לאמור לעיל ולכלול את אופן תשלום אגרת
הרישוי.
11.7אישוררשותהרישוי
רשותהרישוינדרשתלבדוקאתהבקשהבתוך21יוםלשםהעברתהלגורמיםהמאשריםהשונים,
אלאאםהיאמחליטהלדחותאתהבקשה,שאזהיאמחויבתבמתןדחייהמנומקתבתוך45יום.
26
הוועדה לענייניי ביקורת
ממצאים
מבדיקת הביקורת עולה כי לא ניתן לדעת האם רשות הרישוי עומדת בזמנים הקבועים
בחוק בכל הנוגע לשליחת הודעה למבקש בדבר קבלת הבקשה וזאת, מאחר ואין חיווי
במערכתרישויעסקיםבדברתאריךשליחתהודעתקבלתהבקשה.
המלצות
• להקפידעלהזנתתאריךהודעתקבלתהבקשהעלמנתשניתןיהיהלערוךבקרהנאותה
אחרעמידהבזמניםהקבועיםבחוק.
• לבחון את האפשרות להפקת מכתבים מהמערכת באופן אוטומטי בדבר קבלת האישור
לבעלהעסק.
11.8אישורגורמיהאישור
צורישויעסקיםקובעמהםהעסקיםטעוניהרישויומפרטאתהגורמיםשאישורםנדרשלפיכל
סוג עסק, כאשר כל העסקים בלא יוצא מן הכלל נדרשים לקבלת אישור מרשות הכבאות וכן
מהועדהלתכנוןובנייה,בנוסףחייבתרשותהרישויעצמהלתתאתאישורה.
הביקורתבדקהבנוגעל-15הבקשותלהןהופקרישיוןעסקבמהלךשנת2016ואשרעדייןפעילים,
האםקיימיםבתיקיםאישוריגורמיהרישויהרלוונטייםלפיפריטהרישויבצורישויעסקים.
ממצאינו מעלים כי לכל העסקים שנבדקו וקיבלו רישיון עסק קיימים האישורים הרלוונטיים
מגורמיהרישויבהתאםלחוקולתקנות.
.12 סוגי רישיונות לפי תוקפם
12.2תוקףהרישיונות
הרישיונותנבדליםזהמזהבמשךתוקפם.בהתאםלצורישויעסקיםאשרבתוקףבמועדהבקשה.
יצוין כי כיום בשל הרפורמה שנערכה ברישוי עסקים, חלים שני צווי רישוי עסקים, צו רישוי
עסקיםמשנת1995החלעלכלהעסקיםמלבדאלושפורסמולהם מפרטיםאחידיםצוורישוי
עסקיםמשנת2013החלעלעסקיםשפורסםלגביהםמפרטיםאחידים.
ממצאים
ממצאינומעליםכיאיןהקפדהעלמתןתוקףהרישיוןבהתאםלצווירישויהעסקיםהרלוונטיים,
כמפורטבגוףהדוח.נמצאכיאיןאחידותבתוקףהרישיוןשניתןלעסקיםבעליפריטרישויזהה
באופןהמהווהפגיעהבעיקרוןהשוויון,במפורטבגוףהדוח.
המלצות
• להקפיד על מתן רישיונות בהתאם לתוקף שנקבע בצו רישוי עסקים 1995 או על פי צו
רישויעסקים,2013בהתאםלצוהחלעלפריטיהרישוי.
• להקפיד על הזנת תאריך פקיעת תוקף לעסקים שהנפקת רישיונם אושרה על ידי רשות
הרישויבמערכת.
27
הוועדה לענייניי ביקורת
• להקפידעלסיווגהעסקיםבמערכתכךשסוגהרישיוןשלאירועיםחדפעמיםכגוןקייטנות
יוזןכרישיוןזמניהקצובבזמןשמהווהאתתאריךפקיעתתוקפושלהרישיוןהזמני.
12.3היתרזמני
היתרזמניהואהיתרלעסוקבעסקטעוןרישוילתקופהשלאתעלהעלשנהאחת.רשותהרישוי
רשאיתלהוציאלעסקהיתרזמנילתקופהמוגבלתלצורךהשלמתדרישותגורםהרישוי.
ממצאים
מבדיקתהביקורתעולהכילאניתנוהיתריםזמנייםבשנת2016עלפיהנמסרלביקורתמדיניות
ועדתרישויעסקיםהעירוניתהינהשאיןלהפיקהיתריםזמנייםלעסקים.ישלצייןכימטרתושל
ההיתר הזמני הינה לאפשר לעסקים הנמצאים בהליך הרישוי לפעול כחוק. העובדה שהמחלקה
אינהמפיקההיתריםזמנייםמשמעותהשעסקיםהנמצאיםבהליךרישויויתכןכייכוליםלפעול
כדין,אינםפועליםברישיון.
המלצות
• לבחוןאתהמדיניותהנוהגתשלועדתרישויעסקיםלפיהלאמוענקיםלעסקיםהעומדים
בתנאיםהקבועיםבחוקהיתריםזמניים.
12.4רישיוןזמני
רישיון זמני, הינו רישיון הניתן לעסק, שאינו פועל על בסיס קבוע כגון, קייטנות, חוגי ילדים
שפועליםרקמספרחודשיםבשנה,ירידימזוןוכיוצאבאלה.תוקףהרישיוןהינופחותמשנה.
עלפיהרישומיםקיימים113עסקיםבעלירשיוןזמני.
ממצאים
- ממצאינוהמפורטיםבגוףהדוחמעליםכי"רישיוןזמני"הונפקגםלבקשותמסוג"עסק
חדש" "שינוי בעלות" "שינוי שם מנהל", בקשות אלו ראוי שיקבלו סוג רישיון על פי
המהויות הרלוונטיות ולא רישיון זמני. בסך הכל כ- %66 מהרישיונות הזמניים הונפקו
לעסקיםאלו.
בניגודלתקנותרישויעסקים,תוקףהרישיוןהזמנישהופקל-65מהעסקיםהפעיליםניתן
לתקופההעולהעלשנה.נזכירכירישיוןזמניהינולתקופהשלפחותמשנה.
נמצאו38עסקיםשתוקףהרישיוןהזמנישלהםהסתייםעד31לדצמבר.2017עסקיםאלו
היו אמורים להיות מסווגים במערכת כ"מתחדש". כלומר עסקים הנדרשים לחידוש
רישיון.
מהממצאים עולה כי אין הקפדה נאותה על סיווג הרישיון אשר מונפק לעסקים, כאשר
לעסקיםלהםהיהצריךלהנפיקרישיוןתקופתיהונפקורישיונותזמניים.
המלצות
• להקפידעלהנפקתרישיוןעסקהמתאיםלתוקףהמותרעלפיצווירישויעסקיםבהתאם
לפריטהרישויבצו.איןלהנפיקרישיונותזמנייםלתקופהשליותרמשנה.
28
הוועדה לענייניי ביקורת
• ראוי כי מערכת רישוי עסקים תחסום את האפשרות להזין תוקף הממושך יותר משנה
לעסקבעלרישיוןזמני.
.13 חידוש רישיונות
רישיוןעסקתקופתיהוארישיוןהניתןלתקופהמוגדרתשלשנהעדחמששנים,תוקפושלרישיון
תקופתינקבעעלפיחוקירישויעסקים.בתוםתקופתהרישיוןמתחילהליךחידושרישויבאופן
יזוםעלידיהעירייה.
ממצאים
בהנחיות לקבלת רישיון לעסק המפורסמות באתר האינטרנט של העירייה לא מוזכרת
החובהלתשלוםאגרתחידושרישיון.
בתהליךחידושהרישיוןמונפקהרישיוןעודבטרםתשלוםהאגרהעלידיבעלהעסקמה
שמאפשרמצבבומונפקרישיון,בעלהעסקאינומגיעעלמנתלקבלוולשלםאתהאגרה
ולמרותזאתבמערכתהעסקמסווגכבעלרישיוןבתוקף.
המלצות
• לעדכןאתההנחיותלקבלתרישיוןלעסקהמפורסמותבאתרהאינטרנטשלהעירייהבאופן
שידגישאתהצורךבתשלוםאגרתחידושרישיוןעסק.
• לבחון כיצד ניתן לטפל בעסקים אשר אינם מגיעים להסדיר את תשלום האגרה בגין
הרישיוןהמחודש.
.14 פיקוח ואכיפה
14.2טיפולבעסקיםמפרים
עלרשותהרישוילאכוףאתהוראותהחוקעלעסקיםבעלירישיוןעסקבתוקףאשראינםעומדים
בתנאיהרישיוןשהונפקלהם,כגוןעסקיםבעלירישיוןשנמצאובהםהפרותתברואתיותבמהלך
ביקורתעסקיםאועסקיםאשרלאחידשואתרישיונםכדין.
עסקיםמפריםהםכאמורעסקיםאשרמוכריםלרשותהרישויכיווןשכברהגישובקשותשונות
ונבדקו על ידי גורמי הרישוי ולכן רשות הרישוי יכולה לפעול כנגדם באופן מהיר ויעיל. במחלקה
מועסקים שני תברואנים שתפקידם לערוך ביקורת ברחבי העיר על פי חלוקה גיאוגרפית לשני
אזורים:כבישהחוף-מערבוקניוןשבעתהכוכבים,מכבישהחוף-מזרח.
ממצאים
על אף שהמערכת הממוחשבת מאפשרת לשייך כל עסק לתברואן לא נעשה שימוש
באפשרותזו.
ביקורות העסקים אשר מבוצעות על ידי התברואנים לא מוזנות למערכת וזאת על אף
שהמערכתמאפשרתלהזיןתאריךביקורתאחרונהבשדההמיועדלכך.
נוהלרישויעסקיםאינומגדירבאופןברורכיצדנקבעתרמתהסיכוןשלעסקשעלפיה
נקבעתמידתדחיפותהטיפולבעסק.
29
הוועדה לענייניי ביקורת
איןלמחלקתרישויעסקיםתכניתשנתיתהמסדירהאתתדירותהביקורותהמבוצעותעל
ידיהתברואניםבעסקיםהשונים,עלפיסוגםוסיווגם.
איןמדיניותברורהלטיפולבעסקבסיכוןגבוהשנמצאשפועלבניגודלהוראותהחוק.
אין חיווי במערכת לעסק בסיכון גבוה כך שלא ניתן לתעדף מראש הגעה לביקורות
בעסקיםאלו.
המלצות
• לשייך את העסקים במערכת רישוי עסקים לתברואן באופן שיאפשר תכנון הביקורות
ברחביהעירבאופןיעילומבוקר.
• להקפידעלהזנתמועדיהביקורתבמערכתלכלעסק.
• לערוך תכנית ביקורת שנתית על סמך רשימת העסקים במערכת ותאריך הביקורת
האחרונהשבוצעהבעסקוחלוקתםביןשניהתברואנים.
• לעדכןאתנוהלרישויעסקיםבאופןשיגדיר"עסקעתירסיכון"עלפיקריטריוניםשיקבעו,
את מדיניות הטיפול לגביו, ומידת הדחיפות בכל הנוגע לאכיפה והוראות החוק בעסק
בסיכוןגבוה.
• להזיןבמערכתעלפיהקריטריוניםשיקבעוחיוויבנוגעלעסקיםבסיכוןגבוה.
14.3איתורעסקיםללארישיון
עלרשותהרישוילפעוללאיתורעסקיםטעונירישויאשראינםמסדיריםאתקבלתהרישיוןכדין
ולאכוףאתהוראותהחוק(להלן:"עסקים ללא רישיון").עסקיםאלואינםמוכריםלרשותהרישוי
כיוון שטרם הגישו בקשה לרישיון עסק ולכן נדרשות פעולות יזומות לצורך איתורם. המחלקה
נוהלתבצעדיםכדלהלןבמטרהלאתרעסקיםללארישיון.
.1סיורשטחשלהתברואנים.
.2איתורעסקיםחדשיםמדוחמשלמיהארנונה.
14.3.3מדגםהביקורת
במסגרתהביקורתנבחןקובץמשלמיארנונהלעסקיםלעומתרשימתהעסקיםהידועהלמחלקת
רישויעסקים.הבדיקההתייחסהל"בתימלון"ול"מסעדות"בלבד.בהקשרזהנציין אתהערתינו
שהובאהלעילכיבמערכתרישויעסקיםלאמתועדמספרהנכסבארנונהבאופןשמקשהעלאיתורו
באופןחדערכי.להלןפירוטתוצאותהמדגם
בתימלון
קובץהארנונהכולל10בתימלוןכולםכלוליםבמערכתרישויעסקים.
רישיוןהעסקלבתימלוןהינורישיוןמסוגמתחדש,4רישיונותעסקלבתימלוןסווגוכרישיוןזמני,
באופןשאינותקין.
מסעדות
קובץ הארנונה כולל 94 "משלמים" בגין 76 עסקים בקטגוריית "מסעדה אזור 1" ו-"קרקע
למסעדות". לא את כולם ניתן לאתר במערכת רישוי עסקים כיוון שהנתונים בקובץ הארנונה
מתבססים על הגורם המשלם ועל כתובתו, לעיתים ישנם כמה משלמים בגין אותו עסק, להלן
ממצאיבדיקתנו:
30
הוועדה לענייניי ביקורת
לא היה ניתן לאתר 14 עסקים (20 משלמים) שהופיעו בקובץ הארנונה במערכת רישוי
עסקים,יצויןכיאיןלהסיקמכךאיןלעסקיםאלהרישיוןבתוקףאלאשהצגתהנתונים
במערכותלאאפשרהאתהבדיקההאמורה.
מתוךהעסקיםשאותרועלידיהביקורתנמצאכירישיונםשל4עסקיםנדחהו-12עסקים
מעודכניםבמערכתכעסקיםסגורים.
המלצות
• למסדתהליךזהשלאיתורעסקיםטעונירישוימקובץמשלמיהארנונהבמסגרתהנוהל.
• כיווןשקייםבעירייהמאגרמשלמיארנונההעומדלרשותמחלקתרישויעסקים,מומלץלבחון
השימושבמאגרזהלאיתורעסקיםטעונירישויללארישיוןוזאתתוךהקפדהעלקליטתמס'
המשלםבארנונהשלהעסקבעתפתיחתהבקשהלרישיוןעסק.
14.4צוהפסקהמנהלי
נוהל רישוי עסקים, קובע כי "עסק שהתגלה כבעל פוטנציאל סיכון ממשי לבריאות הציבור או
לשלוםהציבוריקבלצוהפסקהמנהליחתוםעלידיראשהעיר".
עלפיהנמסרלביקורתביןהשנים2015ל-2017הוצאעלידירשותהרישויהעירוניתצוהפסקה
מנהלילעסקאחדבשלהפרותתברואתיותחמורות.
14.5הגשתכתביאישום
עסקיםשנאסףלגביהםמידעמשפטיבעקבותהפרותשלהוראותהחוקהשונותמועבריםלטיפול
תובעהעירוני.
מהנתוניםהמובאיםבגוףהדוחעולהכי,חלהירידהמשמעותיתביןהשנים2014ל-2016
במספרכתביהאישוםהמוגשיםבגיןעבירותעלחוקרישויעסקים.זאת,אףשעלפינתוני
המערכתישנם23עסקיםטעונירישויאשרלאהגישובקשהלרישיוןעסקוכ-41עסקים
שגורמיהרישיוןסרבולתתלהםרישיוןולפיכךהיהצפויכיינקטוהליכיםכנגדם.
בניגוד לקבוע בנוהל העירוני, מבדיקת הביקורת עולה כי המחלקה אינה עושה שימוש
בסיווגיםהנוגעיםלהליכיםהמשפטייםהמאפשריםלדעתאתסטטוסהטיפולהמשפטי
בתיקהרישויבמערכתהממוחשבת.
המלצות
• לבחון האם העסקים אשר מעודכן לגביהם במערכת שרישיונם נדחה או שטרם הגישו
בקשהאכןפעיליםובמידהוכןלבחוןהעברתםלטיפולמשפטי.
• להקפידעלעדכוןהסטטוסשלהעסקיםהנמצאיםבטיפולמשפטיבמערכת(למשל"עבר
לטיפולמשפטי","הוגשכתבאישום"וכדומה).
.15 הטיפול בתלונות
פניותלמחלקהמגיעותממספרמקורותכדלהלן:
31
הוועדה לענייניי ביקורת
.1 מהמחלקהלפניותהציבור
.2 באמצעותאתרהאינטרנט
.3 מיילאושיחתטלפוןישירותלמחלקה
.4 מכתבהממועןלמחלקה
ממצאים
איןנוהלהמגדיראתתהליךהעבודהבבירורוטיפולבפניותבמסגרתהמחלקהומפרטאת
הקריטריוניםבאשרלהפעלתבדיקותמקצועיות,למשלבנושארעש.
מבדיקתהביקורתעולהכיהמענהלתלונותהתושביםנעשהבדואראלקטרוניולאבפורמט
רשמישלבירורתלונה.
אין תיעוד מרוכז של התלונות מכל המקורות כך שלא ניתן לבצע בקרה אחר הטיפול
בתלונות.
המלצות
• לקבוענוהלאשרמגדיראתתהליךהעבודהבכלהקשורלבירורוטיפולבתלונותהתושבים
בנושארישויהעסקים.
• לקבועפורמטאחידלמענהלפניותהתושביםבנושארישויהעסקיםבעיר.
• לנהלמעקבאחרהטיפולבתלונות,תיעודפעולותשננקטויוכללשמשלצרכימעקבובקרה,
זאתבנוסףלתיעודהתכתובותהרלוונטיותבתיקהעסקהפיזי.
.16 יישום הוראות הרפורמה ברישוי עסקים
16.1כללי
מדינת ישראל פועלת לקידום רפורמה בתחום רישוי עסקים, שמטרתה לשפר וליעל את הליכי
רישויהעסקיםולהקלככלהניתןעלבעליעסקיםועלהמעונייניםלפתוחעסקיםחדשים.זאת,תוך
הקפדהעלהמשךהפיקוחעלהעסקיםעל-מנתלהבטיחאתמטרותחוקרישויעסקים.
16.3קביעתמפרטיםאחידיםופרסוםדרישותהרשותבאתרהאינטרנטהעירוני
על פי הרפורמה ברישוי עסקים, כל רשות מחויבת לפרסם באתר האינטרנט שלה את דרישות
הרישויבתחומה.הרשותפרסמהבאתרהאינטרנטאתהמפרטיםהנדרשיםבהתאםלרפורמה.
16.4מינויגורםהשגהברשות
הרשותנדרשתלהקים"ועדתהשגה"אשרתמונהעלידיראשהרשותותפקידהיהיהלדוןבבקשות
עררשיתקבלועלידיבעליעסקיםעלהחלטותרשותהרישויבמקריםכגון:סירובלקבלבקשה
לקיוםהליךרישוי,סירובלמתןרישיוןעסקוכדו'.
ממצאים
לאנקבעעלידיהעירייהגורםהשגהרשותיכנדרשבהתאםלתקנותרישויעסקים.
32
הוועדה לענייניי ביקורת
בנוהלרישויעסקיםהעירוניאיןהתייחסותלגורםההשגההרשותיותהליךהפנייהאליו.
המלצות
• למנותגורםהשגהרשותיכנדרשבתקנותלרישויעסקים.
• להסדירבנוהלאתתהליךהגשתההשגהוהטיפולבה.
16.5הקמתעמדתעיון
במטרה לאפשר שהציבור יוכל לעיין במפרטים האחידים, מחויבת הרשות המקומית להעמיד
לרשותהציבוראתהאפשרותלעיוןבמידעזה.
ממצאים
בעירייתהוצבהמחוץלמשרדירישויעסקים,עמדתמחשבהמיועדלשימושבעליהעסקים
כנדרש
תשלומי שכר- עיקרי הממצאים וההמלצות
.4נהלי עבודה
נהלי עבודה נועדו להתוות את תהליכי העבודה הרצויים בארגון. במסגרתם, מוטמעות בקרות
מובנות והם משקפים את מדיניות הארגון. נהלי העבודה כוללים, כללים והנחיות המבטיחים
עמידה ביעדים ובמטרות הארגון, תוך ייעול תהליכים וצמצום החשיפה לסיכונים תפעוליים
ואחרים. מסקירת נהלי מחלקת השכר עולה, כי הם מגדירים באופן כללי את תהליכי העבודה
העיקריים בנושא השכר אולם אינם מגדירים את כלל הבקרות הרצויות בכל הקשור לתהליכי
השכרהשונים,כגון:בדיקתאימותנתוניאבשלהעובדים,בקרהאחרתהליךהקמתעובדופתיחת
עובדבמערכתהשכר.כפישיפורטלהלן.
המלצה
להוסיף מערכי בקרה ולעגנם במסגרת נהלים, אשר יכללו בין היתר הגדרות תפקיד, הפרדת
סמכויותותהליכיבקרהמובניםכמפורטבדוחזה.
.5 נתוני אב עובדים
5.1מגדרהעובד
בעתהקמתעובדחדשמנהלתתנאיהשירותמזינהאתפרטיהעובדבמערכתחילן,ביןהיתר,את
מגדרהעובד(זכראונקבה).למגדרהעובדהשלכהמהותיתעלחישוביהשכר,באמצעותנקודות
הזיכוי תשלומים למוסדות ובכלל זה מס הכנסה גיל פרישה לגמלאות וכמובן על תשלום השכר
לעובד.
33
הוועדה לענייניי ביקורת
ממצאים
בהעדרמקורנתוניםלהשוואה,נערכהבדיקהידניתלאיתורעובדיםבעלישםפרטיהמצביעעל
עובדממיןזכרהמוגדרכנקבהולהיפך.בדיקהפרטניתמולנתוניהביטוחהלאומיהעלתהשלושה
מקריםבהםמגדרהעובדשהוזןבמערכתלאתאםאתמגדרהעובדבנתוניהביטוחהלאומי.
נציין,כיקיימתאפשרותלבדיקתמגדרהעובדמולנתוניהביטוחהלאומי,ישירותממערכתהשכר,
אולם זוהי בדיקה יזומה. יתכן כי עובדים אלו נקלטו לפני הקמת הממשק עם המוסד לביטוח
לאומי. בהקשר זה נחזור ונציין כי הביקורת נערכה באמצעות סקירת שמות העובדים ומכאן
המלצתנולערוךבדיקהממוכנתלכללהעובדים.
המלצות
• בעתהקמתעובדחדשבמערכתהשכרתבוצעבדיקהבמערכתהשכראלמולנתוניהעובד
כפישמופיעיםבמוסדלביטוחלאומי.פלטהבדיקהיודפס,ויתויקבתיקהעובד.
• לבחוןבדיקתנתוניכללהעובדיםמולמאגריהמידעבמרשםהאוכלוסיןובמוסדלביטוח
לאומי.
5.2אימותמספריהזהותבמערכתהשכר
מספרזהותלכלאזרחותושבישראלניתןעלידירשותהאוכלוסין,ההגירהומעבריהגבול במשרד
הפנים. מספר הזהות מורכב משמונה ספרות וספרת ביקורת. ספרת הביקורת נקבעת באמצעות
אלגוריתםחישובישלשמונההספרותשמרכיבותאתמספרהזהות.במידהוספרתהביקורתאינה
עומדתבקריטריוניםשנקבעועלפיהאלגוריתם,מספרהזהותאינוחוקי.
ממצאים
מבדיקתהביקורתנמצאמקרהאחדבוספרתהביקורתבתעודתהזהותשלהעובדבמערכתהשכר
לאהייתהעלפיהאלגוריתםשהוגדרעלידימשרדהפנים,בדיקהפרטניתהעלתהכילעובדתזו
הוזןמספרדרכוןמאחרוהינהתושבתחוץ.
נציין,כיעלאףשלאנמצאוחריגים,העובדהשניתןלהפיקתלוששכרלעובדבעלמספרתעודת
זהות שגויה מהווה חשיפה פוטנציאלית לתשלומי שכר לעובדים פיקטיביים. אנו סבורים כי יש
לעגןבקרהאפליקטיביתשתתריעעלהזנתמספרת"זשגויאוחסר.
המלצה
• מומלץלבחוןאפשרותלחסוםאתהאפשרותלהקמתעובדבמערכתבעלמספרתעודת
זהותשאינותקין.
34
הוועדה לענייניי ביקורת
5.3חשבונותבנקהמוזניםליותרמתלוששכריחיד
לכל עובד בעירייה חשבון בנק אליו מועברים מדי חודש תשלומי השכר. הביקורת ביצעה ניתוח
ממוחשבלבחינתקיוםעובדיםשוניםעםאותוחשבוןבנק.במסגרתהניתוח,הושווהנתוניםלמאגר
הכתובות של העובדים. ככל שנמצאו עובדים שונים בעלי שם משפחה זהה עם אותו חשבון בנק
בכתובתזהה–הנחנוכימדוברבבנימשפחהאחת.
ממצאים
ממצאיהביקורתהעלוחשבונותבנקמשותפיםלמספרעובדים.בדיקהשערכנוהעלתהכיהעובדים
שעלובבדיקההינםחבריקיבוץשמשכורתםמשולמתלחשבוןהקיבוץ.
מעברלעובדיםבנימשפחהאחתולחבריקיבוץשמשכורתםמשולמתלחשבוןהקיבוץלאנמצאו
חשבונותבנקהמשותפיםליותרמתלושמשכורתאחד.
.6 חריגים בנתוני השכר
6.1העסקתעובדיםמעל%100משרה
ככלל, עובדי עירייה בדירוגים השונים ובכלל זה בדירוג האחיד, יכולים לעבוד בשיעור של עד
%.100קיימיםקבוצות עובדים לגביהם נקבע היקף משרה מרבי גבוה יותר,כךלדוגמא:עובדים
בדירוג ההוראה יכולים להיות מועסקים בשיעור משרה של עד%.140
מורים שלרשותם ״שעות אם״ (ילד עד גיל )14 או מנהלי בתי ספר יכולים להיות מועסקים עד
שיעורמשרהשל%.150
ממצאים
הביקורתביצעהניתוחשלעובדיםהמועסקיםבשיעור משרהשלמעל%.115נמצאו26עובדים
פעיליםלהםשיעורמשרהמעל%115ואינםבדירוגהוראה,שיעורהמשרהשל7מהםהגיעלמעל
%140משרה.
עובדיםאלוהינםמהמחלקותכדלהלן:
- שיטורעירוני
- מוקדבטחון
- מוקדעירוני
נציין כי מלבד עובדים אלו לא נמצאו עובדים בעלי שיעור משרה גבוה מהקיף שיעור המשרה
המקסימליהמותר.
בדיקהמדגמיתשערכנוהעלתהכישיעורהמשרהנקבעבהתאםלשעותעבודתםבפועלבהתחשב
35
הוועדה לענייניי ביקורת
בפקטורשלעבודהבסופישבוע,עבודהבשעותהלילהוכדומה.
אנו סבורים למען הסדר הטוב, כי יש לפעול לתיקון הנתונים בתלוש השכר באופן שישקפו את
שיעור המשרה הנכון של העובדים המועסקים במשמרות, ולהציג את הפרמיות בגין עבודה
במשמרותכרכיבשכרנפרד.
המלצות
• לפעוללתיקוןהנתוניםבתלושיהשכרשלעובדיהמשמרותבאופןשהקיףהמשרהלא
יושפעמהפרמיותבגיןהמשמרותוישקףאתהיקףהמשרהבפועל.
• ישלהגבילבמערכתאתהאפשרותלהזנתשכרבהיקףשלמעל%150משרה.
6.2הפקתתלושישכרלעובדיםשאינםפעילים
שכרעבודהמשולםלעובדיםפעיליםבלבדולגמלאיםהזכאיםלתשלוםפנסיה.במידהועובדסיים
לעבודולאדווחעלכךלמחלקתהשכר,איןאפשרותלמחלקתהשכרלדעתעלכךושכרוישולם
מידיחודשגםבגיןהתקופהשלאחרסיוםהעסקתו.במקריםאלהישלאתראתהעובדולדרוש
ממנולהשיבלעירייהאתהכספיםששולמולושלאכדין.
ממצאים
הביקורת ערכה בדיקה באמצעות כלי ניתוח ממוחשבים לאיתור עובדים שנרשמה להם הפסקת
עבודהוהופקלהםתלוששכרוכןלעובדיםלהםהופקתלושעבודהאחרוןבמינוס(נטושלילי).
נמצאו שלושה מקרים בהם הופק תלוש שכר לעובד שאינו זכאי בשל העברת מידע לקויה בין
יחידת אגף משאבי אנוש למחלקת השכר, כמפורט בגוף הדוח.
המלצות
• למסדנוהלשיסדיראתהעברתהמידעביןאגףמשאביאנושלמחלקתהשכרבכלהקשור
בהפסקתעבודהאוביציאהלחופשהללאתשלום.
• להדגישבפניהמנהליםביחידותהשונותאתהצורךבעדכוןאגףמשאביאנושבכלהקשור
בהפסקתעבודהאוביציאהלחופשהללאתשלום.
6.3שינוייםבסעיףשכרהבסיס
משכורתו של העובד נקבעת, לרוב, כשכר בסיס על פי דירוגו ודרגתו וכן תוספות להן הוא זכאי
בהתאםלהסכמיםהקיבוצייםבמשק.
שכר הבסיס של העובד נותר קבוע במשך תקופת עבודתו, בכפוף לשינויים בתפקיד העובד או
בהעלאתשכר.
36
הוועדה לענייניי ביקורת
ממצאים
הביקורתערכהבדיקהשלסטיותבשכרהבסיסדהיינוקיומםשלהפרשיםחריגיםבשכרהבסיס
ביןהחודשיםינוארודצמבר.2015
נמצאו59עובדיםעםהפרששכרבסיסשלמעל800₪ביןהחודשבוהשכרהיההגבוהביותרלבין
ממוצע השכר בחודשים שנבדקו. מהתוצאות שנמצאו נבחר מדגם של עובדים לגביהם בוצעה
בדיקהפרטנית.בדיקתנוהעלתהכילכלהפרשיהשכרנמצאוהסבריםמניחיםאתהדעתכמפורט
בגוףהדוח.
6.4תשלוםתוספתמשמרות
בעירייה מועסקים עובדים במשמרות בשל אופי עבודתם המחייב זמינות במהלך היום והלילה.
עובדיםאלה,זכאיםלתוספתתגמולבגיןעבודהבמשמרות.
הסדר זה אינו חל לגבי עובדים המקבלים הטבה אחרת בעד שעות עבודתם בתחום המשמרת
השנייה(כגוןתשלוםבעדשעותנוספות).
ממצאים
נמצאו41עובדיםהמקבליםתוספתמשמרתובנוסףתוספתשעותנוספות.
בדיקה מדגמית העלתה כי השעות הנוספות ששולמו אינם בגין השעות בהן שולמה תוספת
המשמרות.
6.5עובדיםהמקבליםשכרבשניסמליםסעיף"משכורת"וסעיף"עבודה"
ישנםשנירכיבישכרבסיסהמשתניםבהתאםלאופיההעסקהשלהעובדים
"משכורת":לעובדיםהמקבליםאתשכרםבאופןגלובלי
"שעותעבודה":לעובדיםהמקבליםאתשכרםבהתאםלמספרהשעותשעבדובאותוחודש
מקריםבהםעובדמקבלבתלושאתשנירכיבישכרהבסיסמעליםחששלטעותבתלושהשכר
ותשלוםשכרכפול.
ממצאים
ניתוחהנתוניםהעלה8עובדיםבשנת2016שקיבלושנירכיבישכרבסיסבאותוחודש,רכיבשכר
"משכורת"ורכיבשכר"שעותעבודה."
בדיקתנו העלתה כי לכל העובדים שנדגמו שולם שכר הבסיס בסעיף "משכורת" ואילו התשלום
37
הוועדה לענייניי ביקורת
בסעיף"שעותעבודה"מתייחסלעבודהנוספתשביצעועלחשבוןסעיףתקציביאחרשלאבמסגרת
עבודתם.לכלהמקריםנמצאהסברמניחאתהדעת.
6.6תשלוםמפרעותלעובדים
לעיתיםמשולמיםמקדמותעלחשבוןהשכרבעיקרעקבבקשהמיוחדתלהקדמתהשכרבגיןמצב
כלכלי,וכד'.המפרעהניתנתלעובדבמהלךהחודשומנוכהמשכרהעובדבתלושהשכרהקרוב.
עפ"י סעיף ()3 ט לפקודת מס הכנסה הלוואות שעד סכום של 7,680 ₪ יש לחייב בשיעור עליית
המדד. הלוואות שמעל סכום של 7,680 ₪ יש לחייב בנוסף בריבית בשיעור שנתי של %3.41 או
לזקוףשוויהטבה.
ממצאים
מנתוניהשכרעולהכי298עובדיםקיבלומפרעותעלחשבוןשכרבשנת.2016
בדיקה שערכנו העלתה כי כל המפרעות הינם בסכום הנמוך מ-7,680 ₪ ולכן אינן עולות לכלל
הלוואההמחייבתבריביתעפ"יהוראותמסהכנסה.
נמצאכינעשהשימושב-5סמליםשלמפרעות.בדיקהשערכנוהעלתהכישניסמליםהינםניכויים
משכרהעובדיםשנעשוכתוצאהמתשלוםיתרואינםמפרעות.
שני הסמלים אחרים, הינם ניכויים כנגד מפרעות הנבדלים בצורת התשלום באמצעות מס"ב או
בשיק.בכלהמקריםשנדגמונמצאובקשותבכתבלקבלתהמפרעהשנבדקוואושרועלידימנהל
מחלקתשכר.
6.7תשלוםביטוחלאומי
כלתושבישראלבן18ומעלהחייבעל-פיהחוקלהיותמבוטחבביטוחהלאומיולשלםדמיביטוח.
תשלוםדמיהביטוחכסדרםמהווהתנאילקבלתרובקצבאותהביטוחהלאומי.
חוקהביטוחהלאומי,מטילעלהמעסיקאתהחובהלשלםאתדמיהביטוחעבורהעובדהשכיר,
בהתאםלהכנסותיו.
ממצאים
הביקורתערכהבדיקהממוחשבתלאיתורעובדיםשלאהופרשובגינםדמיביטוחלאומיבמסגרת
תלושהשכרואינםפטוריםמתשלום.במסגרתהבדיקהאותרהעובדתאחתבלבדשלאהופרשולה
דמיביטוחלאומיבתקופתעבודתהבעירייהכמפורטבגוףהדוח.
38
הוועדה לענייניי ביקורת
.7 החזר הוצאות נסיעה
7.2קצובתנסיעהבהתאםלתעריפיהתחבורההציבורית
עובד,הזקוקלתחבורהכדילהגיעלמקוםעבודתו(נסיעהשליותרמתחנהאחתבתחבורהציבורית)
או שמקום מגוריו מרוחק 500 מטר או יותר ממקום עבודתו, בין אם הוא משתמש בתחבורה
ציבוריתוביןאםהואמשתמשברכבפרטיאואחר,זכאילקצובתנסיעה.
שיעור הקצובה המרבית החודשית הוא בשיעור של נסיעה הלוך וחזור באוטובוס ציבורי. עובדים
הנוסעים בקווים בהם יש כרטיסי חודשי חופשי זכאים לקצובת נסיעה בסכום שלא יעלה על
מחיר כרטיס חודשי חופשי.
תשלומיהנסיעותהוקפאובמהלךהשניםהאחרונותולאעודכנובהתאםלשינוייםבעלויותכרטיסי
הנסיעה.
ההקפאה האחרונה הייתה בינואר 2016 מועד בו נכנסה לתוקף רפורמת התעריפים של משרד
התחבורה, בהסכם עם ההסתדרות הוחלט כי לעובדי המגזר הציבורי לא ישונו החזרי הנסיעה
בעקבותהרפורמה.
בדיקהשערכנוהעלתהכילעובדיםשהתקבלולאחרינואר2016שולמוהנסיעותבהתאםלתעריפים
המעודכניםשלהתחבורההציבורית.
7.3עובדיםללאקצובתנסיעה
במסגרתהבדיקההממוכנתנבדקוסעיפיהנסיעות.להלןממצאינו:
- לאנמצאועובדיםלהםנזקףשווירכבשקבלובנוסףהחזרינסיעות.
- לאנמצאועובדיםלהםנזקףשווירכבשקיבלובנוסףהחזרעבורביטוחרכבורישוי.
- נמצאו4עובדיםזכאיםשלאשולמולהםקצובתנסיעהכנדרש.
המלצות
• להסדירתשלוםקצובתהנסיעהלעובדיםהזכאיםלהלמשךכלתקופתזכאותם.
• להפיקדוחבקרהתקופתישלעובדיםשאינםמקבליםתשלוםקצובתנסיעה,ולוודאכי
לכלהעובדיםהזכאיםמשולמיםדמינסיעותכנדרש.
.8 נוכחות
8.1 כללי
החוקמטילמגבלותעלמספרשעותהעבודההמקסימליתשניתןלהעסיקעובדים.
39
הוועדה לענייניי ביקורת
בהיתרכללילעבודהבשעותנוספותשבהםעובדיםשבועעבודהבןחמשהימיםנקבע,כי,מקסימום
שעותעבודההמותרותליוםהינו12שעותעבודהועד60שעותעבודהלשבוע.
8.3שעותעבודהיומיות
בבדיקתדיווחי הנוכחותשלהעובדים לשנת 2016נמצאועובדיםרביםהמבצעים מעל12שעות
עבודהביום.ביןהיתרנמצאו83עובדיםשביצעומעל17שעותביום,בניגודלהוראותהחוק.
אנו סבורים כי יש לרענן אצל המנהלים והעובדים כאחד את מגבלות שעות העבודה המעוגנות
בחוק.
8.4שעותעבודהחודשיות
מבדיקת הנתונים נמצאו עובדים רבים המבצעים שעות עבודה מרובות, מעבר להיקף השעות
המותרבחוקכמפורטבגוףהדוח.מנהלתמדורנוכחותעובדיםמסרהכיככלללכלעובדמאושרות
שעות נוספות על פי הצורך, והעירייה אינה משלמת עבור שעות שלא אושרו לתשלום כשעות
נוספות.אנוסבוריםכיהעובדהששעותאלומדווחותבתלושהשכרשלהעובדיםיכולשחושפתאת
העירייהלדרישותתשלוםעתידיותעבורשעותנוספות.
אנוסבוריםכיישלרענןאצלהמנהליםוהעובדיםכאחדאתמגבלותשעותהעבודההמעוגנותבחוק
באופןשאםבחרהעובדלהישארלאחרשעותהעבודהיהיהברורכידעתהשלהרשותאינהנוחה
מכך,ובוודאישלאישולםשכרעלשעותאלו.
המלצות
• לפעוללצמצוםשעותהעבודהשלהעובדים,מעברלמכסתהשעותהמאושרותבחוק,בין
היתרבאמצעותהעברתהנחייהגורפתבנושאשעותהעבודההמרביותוריענוןתקופתישל
ההנחיה, הפקת דוחות חודשיים של שעות העבודה בפועל, התראות למנהלי היחדות
ולעובדיםספציפיים.
• להדגישבפניהמנהליםוהעובדיםאשרעבדושעותנוספותשלאאושרוכיאיןלעבודמעבר
לשעות העבודה המאושרות ומי שבחר להישאר לאחר שעות העבודה עשה זאת שלא
בהסכמתהעירייה.
8.4עובדיםבמשךכלהימיםבחודש
בחוקשעותעבודהומנוחהנקבעוהנחיותבדברימיהמנוחהלהןזכאיםהעובדים.
בדיקתהביקורתלאהעלתהעובדיםברצףללאימימנוחהלמעטעובדאחדשדיווחנוכחותבמשך
40