פרוטוקול ועדת מליאה מן המנין מס' 11
מסמכים נוספים באותה ישיבה: קובץ שמע
לשכת ראש המועצה
- 1 -
www.misgav.org.ilד.נ. משגב 2017900 | טל 9902312-04 | פקס 9902391-04 |
אבטליון| אשבל| אשחר| גילון| דמיידה| הר-חלוץ | הררית-יחד | חוסנייה| חרשים| טל- אל | יובלים| יודפת| יעד| כישור| כמאנה| כמון | לבון| לוטם| מורן|
מורשת| מכמנים| מנוף| מעלה צביה| מצפה אבי"ב| סלאמה| עצמון (שגב| ערב אל-נעים | פלך| צורית| קורנית
| ראס אל-עין | רקפת| שורשים| שכניה| תובל| אזורי תעשיה: פארק תעשיות משגב, בר לב| מרכזי שירותים: מרכז קהילתי משגב משגב
פרוטוקול מישיבת מליאת המועצה 2025/11
שהתקיימה ביום 2025/11/20
נוכחים: דני עברי (יו"ר, ראש המועצה), אחמד עלי סואעד (ס. ראש המועצה, סלאמה), אמיר אביב (כמון), אמיר בשן (הר חלוץ
אורן ג'וליאן (לבון), רונן גל (מעלה צביה), אבי גרבובסקי (הררית), ליאור דינרמן (אשבל), תמר ויינר (תובל),
אורה זיגלמן (עצמון), תלם חורין (כישור), רמה טויג (יעד), פבל טריפונוב (מכמנים), חיים כץ (צורית), אביתר לוי (מורן),
ארז מייזל (מנוף), מיכל מינצר (טל-אל), זיאד סואעד (כמאנה), חוסיין סואעד (חוסנייה), אראל עוזיאל (יודפת),
נורית צ'סניק שקד (לוטם), חיים ריס (שורשים).
חסרים: אסף אברהמי (ס. ראש המועצה, גילון), דן בבלי (חרשים), חני בן שימול (אשחר), גלית גרסטל (שכניה),
דיאב יונס דיאב (דמיידה), יריב המאירי (אבטליון), אופיר ויצמן (יובלים), מירב טלר (מורשת), מיקי מלך (מצפה אבי"ב),
חוסיין נעים (ערב אל נעים), סעדה ניקולא (ראס אל עין), יהודית סלע (קורנית), דפנה שני אופק (פלך).
משתתפים נוספים: מירב בן-דע (מנכ"לית המועצה), לימור ברק (גזברית המועצה), מוטי מילר (מנהל אגף חינוך),
עו"ד תומר טבק (יועמ"ש).
1. אישור תקציב המועצה לשנת 2026
לימור ברק גזברית המועצה ורונן גל, יו"ר וועדת הכספים, הציגו את תהליך בניית התקציב השנתי מול מנהלות/י המועצה והעבודה עם
וועדת הכספים של המליאה.
הוצגו עיקרי התקציב והמלצות הוועדה אשר הועברה לעיונן/ם של חברות/ים המליאה ומצורפים כנספח א'.
ההצעה של וועדת כספים היא למסגרת תקציב של 332.15 מיליון ₪.
חבר המליאה חיים ריס ביקש להוסיף הערות לפרוטוקול:
א. קיימת עלייה משמעותית בגבייה ע"י חברת הגבייה, אך אין ירידה בחובות פיגורים, דבר שפוגע בהעברת הכספים לועדים הבדואים.
ב. לצורך בדיקת תפקוד חברת הגבייה, יש לקבוע מדדים לבחינת הצלחת הגבייה כולל חובות ופיגור, כדי לאתר ולפעול לגביית חובות
שאינם בשליטה.
חברות/י המליאה התבקשו לאשר את תקציב המועצה לשנת 2026 .
בעד 22, נמנע 0, נגד 0 .
רשמה מירב בן-דע, מנכ"לית המועצה.
בברכה,
דני עברי
ראש המועצה
הצעת תקציב
שוטף 2026
מסגרת תקציב 2026
•מסגרת התקציב המוצעת 332,150,000₪
•המסגרת הן בהכנסות והן בהוצאות
2
טיוטת תקציב ראשונית
5
טיוטת תקציב 2025-6943 כולל עדכוני שכר, רווחה, תברואה, מענק איזון, גזברות, מלוות בהסעות
והסעות חינוך מיוחד, פרק החינוך
המלצה לאיזון התקציב
4.1 המלצה מפורטת לשינויים בהכנסות/ הוצאות
נושאתקציב קייםעדכוןהערות
12
הכנסות
מודפס - תקציב התחלתי לדיון 328,007
ארנונה כללי(טייס אוטומטי)1,000
הכנסות נוספות 1,000 הכנסות שונות שצפויות במהלך השנה
ריבית מבנה בריאות - לתב"ר500 השתתפות התב"ר בריבית שנה ראשונה
הכנסות רווחה 793 מתוך בדיקה מעמיקה של תחזית 2026
קרן פנסיה תקציבית 150 השתתפות בהוצאות הגמלאים
קרן השבחה 500 חד פעמי, השתתפות בהוצאות פרישה של מהנדס המועצה
קרן מקורות חד פעמיים 0 בוטל השימוש בכספי הקרן.
הכנסות מימון + אגרות בניה 200 הכנסות מימון- 100 ,אגרות בניה- 100
סה"כ328,0074,143=
הוצאות
מודפס - תקציב התחלתי לדיון 334,950
השתתפות החינוך- גפ"ן-300
הקטנה למרחבים(איחוד סעיפים)-100 הקטנת התמיכה ואיחוד סעיפי סל לוותיק
מיחשוב-150 ינתן פתרון בתקציב הפיתוח(אבטחת מידע) - צמצום התוספות.
10% הקטנה נוספת של החזר לועדים בדואים-700 צמצום נוסף של השתתפות המועצה(יש גידול בגביה)
צמצום הגידול בהעברות לוועדים-650 פעימה 2 מתוך 3( .מתוך גידול של 1,372 אלש"ח).
הקטנת עמלת גביה לאגודות ל-1%0 בוטל העדכון.
הקטנות שונות-900 כללי, פרק 81 ,הקפאת הצמדה החזר הלוואות חד"פ
סה"כ334,950-2,800=
4.2 תקציב מוצע לדיון ואישור- ריכוז נתוני התקציב לשנת 2026
הכנסות עפ"י תקציב מודפס - בסיס הדיונים 328,007
תוספת מוצעת 4,143
סה"כ מוצע לשנת 2021332,150
הוצאות עפ"י תקציב מודפס - בסיס הדיונים 334,950
תוספת מוצעת-2,800
סה"כ מוצע לשנת 2026332,1506
נושאים שנדונו בוועדת כספים
•פגישות עם מנהלים: פיתוח ישובים, שפ"ע, ביטחון, משאבי אנוש,
רווחה,חינוך, מרכז קהילתי, הנדסה.
•סקירת נתוני התקציב .
•המלצות לטווח הקצר ולטווח הארוך.
•בקשות מיוחדות של וועדת הכספים: חינוך, מרכז קהילתי, שפ"ע,
הנדסה,משאבי אנוש.
•המלצות לאיזון התקציב.
7
ישובים
•בשנת 2025 הוקפאה ההעברה של החזר ארנונה למגורים לישובים.
•בשנת 2026 חושבה ההגדלה הצפויה– סך של 1,372 אלש"ח.
•הומלץ לפרוס את ההגדלה לשנים 2026-2027.
•ההגדלה בשנת 2026 של ההחזר לישובים תעמוד על 722 אלש"ח.
•החזר נוסף לועדים הבדואים יעמוד על 40% מהארנונה למגורים
(במקום 50% .)צפוי גידול משמעותי בהכנסות עקב שיפור בתהליכי
הגביה.
8
העמסת הוצאות– תב"רים ושוטף
•צפויה השתתפות של הפרויקטים השונים (הרחבות
בישובים בעיקר) בתקורות של תפעול אגף ההנדסה.
•התקורות ייבחנו במהלך השנה ע"י מנהל אגף ההנדסה
וגזברית המועצה, יחד עם הנהלת המועצה, על מנת
להבטיח גם יצירת קרן לחריגות בהוצאות בפרויקט מסוים.
9
תקציב המדינה ומענקים
•יש חוסר ודאות גדולה לאור העובדה שאין תקציב מדינה
לשנת 2026 ,ולא ידוע בשלב זה מתי יאושר תקציב.
•אנחנו צפויים להתחיל את שנת 2026 ללא תקציב מאושר
למדינה, ולכן יהיו צמצומים וקשיים בהעברת הכספים
מהמדינה, בעיקר בנושאי חינוך ורווחה.
•מענק האיזון – טרם פורסמה נוסחת מענק האיזון לשנת
2025 וקשה מאוד לאמוד את גובה המענק לשנת 2026.
•למען הזהירות צמצמנו את המענק בתקציב 2026
למינימום שאנחנו סבורים שצפוי להתקבל.
10
העלאת תעריפי ארנונה
•בשנה שעברה המלצנו על בחינת האפשרות להעלאת
תעריפי ארנונה לשנים 2026-2027 של 5% לכל שנה, גם
למגורים וגם לעסקים. בוצעה בתחילת 2025 בדיקת עומק
של התעריפים באמצעות חברת הגביה החדשה שמומחים
בנושא. הבדיקה וניתוח צו הארנונה של משגב הוצגו בפני
חברי ועדת כספים.
•המשמעות הכספית – תוספת של כ- 4 מיליון₪ לפחות כל
שנה. כהיערכות לעתיד זה מחויב המציאות במידה ורוצים
להיערך למימוש התוכנית האסטרטגית והרחבת
השירותים.
11
העלאת תעריפי הארנונה(המשך)
•לקראת ההחלטה על צו הארנונה לשנת 2026 (בחודש יוני
2025 )הודיע לפתע שר הפנים שהוא חוסם את האפשרות
של הרשויות לבקש העלאת תעריפי ארנונה הן למגורים והן
לעסקים, למעט לרשויות בהבראה.
•צו הארנונה לשנת 2026 נותר ללא בקשה חריגה, וכמובן
ללא האפשרות לגייס מקורות להרחבת השירותים.
•בשנים 2025-2026 המועצה עדין נסמכת על מקורות חד
פעמיים (קרנות, עודפים וארנונה חד פעמית ממשרד
הביטחון).
•מומלץ לבחון שוב את הנושא בתחילת שנת 2026.
12
הכנסות צפויות בעתיד
•גידול בהכנסות ארנונה מבר-לב (מפעלים חדשים והעמקת
הגביה).
•גידול בהכנסות ארנונה מתרדיון (מפעלים חדשים).
•הכנסות ארנונה ממחצבת חנתון – נתון לא ידוע, אבל ככל
הנראה פחות מאשר בעבר. יש גם חלוקת הכנסות. יש
משא ומתן עם המפעילה החדשה של המחצבה שאמור
להסתיים בקרוב.
•גידול בארנונה למגורים בעקבות סקר נכסים שוטף
שמבוצע בישובים , באמצעות רחפן ומדידות בשטח ע"י
חברת המדידות.
13
29/09/2025
שלום רב,
הנדון:תקציב 2026 - המלצה לדיון
גיבוש המלצה לתקציב 2026 עומד בצל ירידה בהכנסות המועצה,
ירידה במענקי משרד הפנים, קיצוצים בהעברות ממשרדי הממשלה,
הסכמי השכר במשק והתיקרויות חדות בהוצאות התפעול השונות.
עדין לא אושר תקציב המדינה לשנת 2026 , בו אנו צפויים לקיצוצים
בתקציבי משרדי הממשלה השונים.
א.הקווים המנחים שעומדים בפני הועדה לצורך גיבוש תקציב 2026 הינם:
א.יעדי העל של המועצה לשנת 2026 יהיו בהתאם לחזון שגובש במליאה הרחבה.
ב.תקציב 2025 יהיה הבסיס לתקציב 2026 למעט שינויים מחייבים כגון חינוך,שכר מלוות וכו'.
ג.לקחת בחשבון תקציב רזרבה לשכר ופעולות שיחייבו עדכון בתקציב 2026:
# שכר כללי - כמתחייב בשינויים במעבר, עדכון תוספות והסכמים מחייבים.
#בחינוך - יש שוני שמתחייב עקב המעבר לשנת הלימודים של משרד החינוך.
ב.הדיונים לתקציב 2026 כמפורט בפרק 2 ו- 3 ,מלמדת:
א.סה"כ ההכנסות.........................................332,150 אלש"ח
ב.סה"כ ההוצאות............................................332,150 אלש"ח
0 אלש"ח
בברכה
לימור ברק
גזברית המועצה
ועדת כספים
לכבוד
סה"כ החוסר
1 תקציב 2026 - רקע והנחות עבודה………………………...............1-2
1.2 רקע והנחות עבודה...............................................................2
2 תקציב- הנתונים התקציביים ……………….................................3-10
2.1 תקציב ההוצאות…………………………………..........3-4
2.1.1 שכר.............................................3
2.1.2 פעולות............................................3
2.1.3 פרעון מלוות....................................3
2.2 תקציב ההכנסות………………………………...............5-6
2.2.1 עצמיות..............................................6
2.2.2 ממשלה...........................................6
2.2.3 הכנסות נוספות חד-פעמיות......................6
2.3 תקציב הסבסוד……………………...……......................7-10
2.3.1 הכנסות כלליות........................................7
2.3.2 הסבסוד לתתי הפרקים השונים............................8-10
המלצה לאיזון התקציב 11
4 התקציב המפורט לשנת- 2026 בהשוואה ל- 2025...............................................................12-69
תוכן העניינים
1.2
1.2.1 תקציב 2026 והלאה יעמוד למבחן לאור השינויים הצפויים, עיקרם :
אמענק האיזון צפוי לרדת , עדין לא ידוע מה יהיה ההיקף.
במחצבת חנתון חזרה לפעילות, היקף הכנסות הארנונה עדין במו"מ.
מצד שני, צפויה ירידה משמעותית בהכנסות מרפא"ל , עד אמצע שנת 2026.
גחוסר יציבות בתקציבי משרדי הממשלה לאור הגרעון המסתמן בהכנסות המדינה.
יש חשש שנקבל אחוז נמוך יותר של השתתפות מה שישפיע על התקציב הפנוי.
דהתיקרויות חדות במשק ישפיעו על עלויות התפעול (ביטוח,חשמל,דלק, שכ"ע).
ההסכמי השכר במשק ימשיכו להשפיע על עלויות השכר גם בשנת 2026.
1.2.2
התקציב גובש ונבחן לעומת עדכון מס' 1 לשנת 2025
תהליך הכנת וגיבוש מסגרת תקציב ראשונית על כלל פרקי התקציב לשנת 2026 גובש על בסיס
תקציב 2025 כולל שינויים מחייבים, כמפורט להלן :
תקציב 20242026 הערות
עדכון 2 מקוריעדכון 1 מוצעבאלש"חב - %
1 הוצאות
1.1 בסיסיות 310,329310,574331,015332,15021,5766.95%ראה לוח- 1 על חלקיו.
310,329310,574331,015332,15021,5766.95% =
2 הכנסות
2.1 בסיסיות 304,109308,574326,515331,00022,4267.27%
חד- פעמיות
עודף מצטבר 1,6201,0002,0000-1,000
שונות לאיזון 01,00001,00000.00%
קרנות 4,60002,500150150#DIV/0!
סה"כ 2.26,2202,0004,5001,150-850-42.50%
310,329310,574331,015332,15021,5766.95% =
3 סבסוד/ חוסר 000000.00%ראה לוח- 3 על חלקיו.
בהמשך יבחנו השינויים בהוצאות / הכנסות / והסבסוד המתבקש, ברמה מפורטת.
2
סה"כ - 2
2.2
השינוי ממקורי
ראה לוח - 2 על חלקיו.
רקע והנחות עבודה
נתוני מסגרת תקציב 2026 בהשוואה ל- 2025 ( באלש"ח ) בסיס הדיונים
נושא
סה"כ - 1
תקציב 2025
2
הצעת התקציב השוטף לשנת 2026 בסיסה בעדכון מס' 1 לשנת 2025 ,להלן התייחסות:
2.1
להלן ההתייחסות לשינויים במעבר על-פי הנושאים המרכזיים כמפורט בלוחות 1.1 , 1.2 , 1.3:
2.1.1 שכר
ארזרבהשריון תקציב לעדכון סעיפי השכר בהתאם להנחיות משרד הפנים.
בחינוךעדכון שנה"ל והנחיות משרד הפנים.
גרווחהמעודכן לפי תקנים וביצוע 2025.
2.1.2 פעולות
א.התאמה לגידול בהוצאות תברואה,ביטחון, ביטוחים, ותפעול שוטף.
בעקבות איחוד עמותת הספורט עם המרכז הקהילתי אין השנה
תיקצוב לסעיפי תמיכות
בעקבות אילוצים תקציביים לא יהיה תקציב לתמיכות לשנת 2026.
ב.עדכון תקציבי בתי הספר בהתאמה לשנת תשפ"ו.
עדכונים בקדם יסודי בהתאם לצפי פתיחה ומימון גנים.
עדכונים בהוצאות החינוך המיוחד.
ג.מעודכן בהתאם לביצוע 2024 וצפי ביצוע 2025.
2.1.3 פרעון מלוותעדכון מצבת פרעון ההלוואות לבנקים.
3
תקציב ההוצאות באש"ח ( לוח - 1 )
תקציב 2026 - הנתונים התקציביים בסיס הדיונים( באלש"ח )
לסיכוםסך תקציב ההוצאות עומד על...........332,150 אלש"ח.
פעולות כלליות
פעולות חינוך
פעולות רווחה
לוח- 1:
לוח- 1.1:
נושא
תקציבאחוזתקןמקורי%תקןעדכון%תקןתקציב%תקןבאלש"חב - %בתקנים
מאושרמסה"ככ"אמאושרמסה"ככ"אמס' 1 מסה"ככ"אמוצעמסה"ככ"א
00012345678910=7-411=7/112=9-6
שכר 122,76440.85622.70124,41840.1%545.68126,80338.3%618.00127,57238.4%592.827690.6%-25.18
פעולות 175,02558.24 =183,48059.1% =199,71260.3% =200,07860.2% =3660.2% =
פרעון מלוות 2,7500.92 =2,6760.9% =4,5001.4% =4,5001.4% =00.0% =
סה"כ300,539100.00%622.70310,574100%592.42331,015100%618.00332,150100%592.821,1350.3%-25.18
לוח- 1.2:
נושא
תקציבאחוזתקןמקורי%תקןעדכון%תקןתקציב%תקןבאלש"חב - %בתקנים
מאושרמסה"ככ"אמאושרמסה"ככ"אמס' 1 מסה"ככ"אמוצעמסה"ככ"א
12345678910=7-411=7/112=9-6
שכר כללי 27,7198.9%126.8729,9179.63 132.5530,2229.1%128.6430,6929.2%132.054701.6%3.41
פעולות כלליות 53,61917.3% =53,66417.28 =55,72816.8% =55,70616.8% =-220.0% =
שכר עובדי חינוך 87,16728.1%455.1186,65627.90 419.5588,47826.7%437.8589,35926.9%419.558811.0%-18.30
פעולות חינוך 78,47325.3% =79,12725.48 =88,38826.7% =87,14626.2% =-1,242-1.4% =
שכר עובדי רווחה 7,8782.5%40.727,8452.53 40.328,1032.4%51.517,5212.3%41.22-582-7.2%-10.29
פעולות רווחה 29,7289.6% =29,2049.40 =29,4758.9% =29,0438.7% =-432-1.5% =
פרעון מלוות אחרות 2,7500.9% =2,6760.86 =4,5001.4% =4,5001.4% =00.0% =
הוצאות מימון 1850.1% =1850.06 =1850.1% =1850.1% =00.0% =
הוצאות ח.פעמי 5,4101.7% =3,9001.26 =8,5362.6% =8,8032.7% =267 =
הנחות בארנונה 17,4005.6% =17,4005.60 =17,4005.3% =19,1955.8% =1,79510.3% =
סה"כ מוצע 310,329100.0%622.70310,574 100592.42331,0151.00618.00332,150100592.821,1350.3%-25.18
עדכון 2 לשנת 2024
עדכון 2 לשנת 2024
תקציב ההוצאות( באלש"ח )
התפלגות נושאי ההוצאה :
20252026
התפלגות השימושים:
השינוי במעבר (מול עדכון 1)
2026 השינוי במעבר(מול עדכון 1)
2025
20252025
2.2
להלן ההתייחסות לשינויים במעבר על-פי הנושאים המרכזיים כמפורט בלוחות 2.1 ו- 2.2:
2.2.1 עצמיות
גידול בפרקים של החינוך והרווחה בהתאם לצפי גביה.
2.2.2 ממשלה
השינוי בפרק זה נובע:
א.החינוךעדכוני מעבר לשנת לימודים תשפ"ו ושיפוי בגין הסכמי שכר.
ב.הרווחהמעודכן לפי נתוני משרד הרווחה.
ג.מענק איזוןצפי לקיצוצים עקב שינוי נוסחת המענק.
ד.ארנונהעל פי תחזית שמבוססת על נתוני 2025.
2.2.3 חד פעמיבינתיים ללא הכנסות חד פעמיות לאיזון.
5
תקציב ההכנסות באלש"ח ( לוח - 2 )
לסיכוםסך תקציב ההכנסות עומד על...........332,150 אלש"ח.
התקציב משקף את רמת ההכנסות הבסיסיות ללא הכנסות חד פעמיות כמפורט לעיל.
לוח- 2:
לוח- 2.1:
נושא
מקורי%עידכון %תקציב%באלש"חב - %
תקציבאחוז מסה"כמאושרמסה"כמס' 1 מסה"כמוצעמסה"כ
1234567=5-38=5/3
עצמיות 138,17345%124,70440140,60542%143,45543%2,8502.0%
ממשלה 154,75650%158,26051158,50448%158,43948%-650.0%
אחרים 00%10,210314,5064%11,0613%-3,445-23.7%
חד פעמיות 17,4006%17,400217,4005%19,1956%1,79510.3%
סה"כ310,329100%310,57497331,015100%332,150100%1,1350.3%
לוח- 2.2:
נושא
מקורי%עידכון %תקציב%באלש"חב - %
תקציבאחוז מסה"כמאושרמסה"כמס' 1 מסה"כמוצעמסה"כ
1234567=5-38=5/3
ארנונה כללית 83,403 26.9%91,045 29.3294,95028.7%95,95028.9%1,0001.1%
עצמיות חינוך 16,273 5.2%14,301 4.6022,4646.8%21,8836.6%-581-2.6%
עצמיות רווחה 728 0.2%755 0.249660.3%6020.2%-364-37.7%
עצמיות אחר 20,369 6.6%18,603 5.9922,2256.7%25,0207.5%2,79512.6%
משרד החינוך 113,752 36.7%118,501 38.16119,78036.2%119,57436.0%-206-0.2%
משרד הרווחה 26,802 8.6%27,322 8.8026,3087.9%27,1018.2%7933.0%
ממשלתיים אחרים 3,363 1.1%3,937 1.273,9161.2%3,7641.1%-152-3.9%
מענק כללי לאיזון 10,725 3.5%8,500 2.748,5002.6%8,0002.4%-500-5.9%
מענקים מיועדים 114 0.0%- 0.0000.0%00.0%0#DIV/0!
תקבולים אחרים 17,400 5.6%10,210 3.2914,5064.4%11,0613.3%-3,445-23.7%
הנחות ארנונה 17,400 5.6%17,400 5.6017,4005.3%19,1955.8%1,79510.3%
סה"כ310,329 100.0%310,574 100331,015100%332,150100%1,1350.3%
לוח- 2.3:
נושא 2019202020212022202320242,0252,026
מענק מודל 14,93115,69017,57617,8009,9819,981
מענק איזון 13,78412,70213,20512,75811,91710,7228,5008,000
אחוז המימוש 92%81%75%72%119%107%
6
2024
עדכון 2
2024
עדכון 2
2025
2025
לא ידוע עדין
אחוז מימוש ממענק מודל.
מענק מודל / איזון - השינויים לשנים 2019 - 2025
20252026 השינוי במעבר(מול עדכון 1)
תקציב ההכנסות( באלש"ח )
20252026 השינוי במעבר(מול עדכון 1)
התפלגות המקורות:
התפלגות נושאי ההכנסה :
2.3
2.3.1
תקציב הסבסוד( באש"ח ) מקורו בהכנסות כלליות וחד-פעמיות, ואילו הם :
נושאהערות
20252026 באלש"חב - %
ארנונה 94,95095,9501,0001.1%ירידה בהכנסות מחצבת חנתון.
מענק איזון 8,5008,000-500-5.9%הערכה בלבד ולפי דרישת מ.הפנים.
קרן ארנונה 1,3001,50020015.4%תחזית הכנסות קרן ארנונה
שונות 2,1573,4821,32561.4%מהשכרת נכסים.
חד-פעמיות 4,500150-4,350-96.7%קרנות ועודפים.
סה"כ111,407109,082-2,325-2.1% =
סך ההכנסות הכלליות אמור לאזן את פעילות המועצה במסגרת מדיניותה, ומחויבותה
להשלמות מימון מחייבות, כגון : חינוך, רווחה, דת וכו', ולמימוש מדיניותה לנושאים השונים.
2.3.2
עיון בלוח 3.1 מלמד על התפלגות התקציב ברמת תתי הפרקים: הוצאות/הכנסות כולל מספר
הפרק בספר התקציב המפורט לשנת 2026 לעומת 2025 והשינוי במעבר כמפורט לעיל.
7
הסבסוד לתתי הפרקים השונים( לוח - 3 )
הכנסות כלליות
תקציב הסבסוד ( לוח - 3 )
השינוי במעברשנים
סך השינוי בהכנסות הכלליות מלמד על קיטון של 2,325 אלש"ח, במעבר השנים.
לוח- 3:
לוח- 3.1:
פרקי התקציבהערות
פרק 202520252026 השינויפרק 202520252026 השינוי 20252026 השינוי
תקציבימקוריעדכון 1 מוצעב-%תקציבימקוריעדכון 1 מוצעב-%עדכון 1 מוצעבאלש"ח
הנהלה כללית 6
מינהל כללי 61
ראש הרשות וסגניו 6111,9371,7821,747-2.0% =000=-1,782-1,747-35
מבקר הרשות 6123033033030.0% =000=-303-3030
מזכירות- כללית 61302,5142,6722,6920.7% =000=-2,672-2,69220
מזכירות- מחשוב 61311,2711,3711,56614.2%26911001001000.0%-1,271-1,466195 אבטחת מידע וחוזים
גיוס משאבים ומעמד האישה 61311201401400.0% =000=-140-1400
קשרי תושבים 614639659647-1.8% =000=-659-647-12
מנגנון- חשבות שכר 6155455806003.4% =000=-580-60020
או"ש הדרכה - משא"נ6161,7551,7801,8654.8% =000=-1,780-1,86585 שינוי בחשבות שכר
שרות משפטי 6176708108403.7% =000=-810-84030
בחירות 619000=192000=000
סה"כ619,75410,09710,4003.0% =1001001000.0%-9,997-10,300303
מינהל כספי
מנהל אגף הכספים 11551,1121,1321,057-6.6% =000=-1,132-1,057-75
הנהלת חשבונות 621365367180520.0% =000=-671-805134 איוש תקנים
גזברות - שומה וגביה 62312,2302,6202,394-8.6%26921,5291,5291,6296.5%-1,091-765-326 משפטיות וגידול הכנסות
סה"כ623,9954,4234,256-3.8%26921,5291,5391,6396.5%-2,894-2,627-267
מימון 6321851851850.0%26936932,3932,193-8.4%2,2082,008200
פרעון מלוות 64
פרע"מ עצמי 6485,3005,3364,766-10.7% =000=-5,336-4,766-570 הקפאת הצמדה לשנה
פרע"מ מוכר 6492,6764,5004,5000.0%5921,6001,8001,8000.0%-2,700-2,7000
סה"כ647,9769,8369,266-5.8% =1,6001,8001,8000.0%-8,036-7,466-570
סה"כ הנהלה כללית 621,91024,54124,107-1.8% =3,9225,8325,732-1.7%-18,719-18,385-334
שרותים מקומיים 72
תברואה 7113,03813,58813,6450.4%211,2361,4351,4350.0%-12,153-12,21057
בטחון 723,8084,1863,856-7.9%224848480.0%-4,138-3,808-330 הוצ' מלחמה
מינהל הנדסה 7311,5941,7971,731-3.7%2315008208200.0%-977-911-66
ועדה מקומית 7335,0474,7904,618-3.6%2334,7104,5905,31015.7%-200692-892 גידול בהכנסות
פיקוח עירוני 787307367360.0%28000=-736-7360
נכסים ציבורים 74240=
תאורת רחובות 7435706226220.0% =000=-622-6220
בטיחות בדרכים 7441051051050.0% =34770.0%-98-980
תיעול וניקוז ומתקני משחקים 7451,0661,0791,0790.0%245491519469-9.6%-560-61050
גנים ונטיעות 7465005005000.0% =000=-500-5000
פארק אוסטרליה 74916565650.0% =000=-65-650
מערכות במרכז 74926565650.0% =000=-65-650
מבנים ואתרים 749379278288012.5% =000=-782-88098 שכר עובדי אחזקה
סה"כ743,1633,2183,3163.0% =525526476-9.5%-2,692-2,840148
חגיגות מבצ' וארועים 75
יום משגב(עצמ') משגבידה 7518080800.0% =000=-80-800
כנסים וארועים בינ"ל7562202402400.0% =000=-240-2400
סה"כ753003203200.0% =000=-320-3200
שרותים עירוניים ש'76
מוקד 7619591,1591,1590.0%26110990.0%-1,150-1,1500
השתתפות למוסדות 76501991991990.0% =000=-199-1990
תמיכות לתאגידים 76522902900-100.0% =000=-2900-290 ביטול תמיכות העברה למרכז קהילתי)
ועדים מקומיים - כללי 766110,60610,59411,3166.8%266000=-10,594-11,316722 חישוב החזר לוועדים
ו. מקומיים - בדווים 766210,17410,59710,134-4.4%26627,3027,7258,62511.7%-2,872-1,509-1,363 עדכון הכנסות והחזר לוועדים
ביטוח לרשות 7672,3012,4862,5462.4%2672652942940.0%-2,192-2,25260
רכש וקניינות 76912973273270.0% =505050=-277-2770
מנכסים וביטוחים=000 =2695000#DIV/0!000
שונות 7692144144124-13.9% =000=-144-124-20
כלליות ושונות=00145 =26961,1652,2023,52760.2%2,2023,382-1,180 הכנסות שכ"ד מבנה בריאות
פיתוח ישובים 76931,159916896-2.2%26971001001000.0%-816-796-20
עידוד תעשיה ומלאכה 77201001001000.0%=000=-100-1000
סה"כ7626,22926,81226,9460.5%=8,89210,38012,60521.4%-16,432-14,341-2,091
סה"כ ש' מקומיים 753,90955,44755,168-0.5%215,91117,79920,69416.3%-37,648-34,474-3,174
8
התפלגות תקציב 2026 - הוצאות/ הכנסות / סבסוד
התפלגות תקציב 2026 - הוצאות/ הכנסות / סבסוד
תקציב ההוצאותתקציב ההכנסותהפער בין הכנסות/הוצאות
פרקי התקציבהערות
פרק 202520252026 השינויפרק 202520252026 השינוי 20252026 השינוי
תקציבימקוריעדכון 1 מוצעב-%תקציבימקוריעדכון 1 מוצעב-%עדכון 1 מוצעבאלש"ח
תקציב ההוצאותתקציב ההכנסותהפער בין הכנסות/הוצאות
שרותים ממלכתיים 8
חינוך 8131
מינהל חינוך 8113,5978,5798,8072.7%3111,5736,5856,9445.5%-1,994-1,863-131 עדכונים שונים
חינוך קדם יסודי 812312
מינהל 812143743751317.4%31210000.0%-437-51376 שכר
גנים 812229,74529,70029,158-1.8%312225,27225,41524,873-2.1%-4,285-4,2850
מעונות ופעוטונים 82141,7981,8271,9164.9%31241,9691,6251,6994.6%-202-21715
קייטנות 82181,1641,1641,2658.7%31281,2021,2021,2151.1%38-5088
סה"כ81233,14433,12832,852-0.8%31228,44328,24227,787-1.6%-4,886-5,065179
חינוך יסודי 813313
לבון 813201,0331,0331,021-1.2%31320741741713-3.8%-292-30816
משגב 813212,5922,5922,299-11.3%313212,2482,2481,923-14.5%-344-37632
עודד 813221,1671,1671,113-4.6%313228758758750.0%-292-238-54
סלאמה 81323919919893-2.8%313236256256250.0%-294-268-26
גליל 813246806807439.3%3132461361367510.1%-67-681
גילון 813251,7691,7691,762-0.4%313251,4731,4731,423-3.4%-296-33943
שכניה 813261,2301,2301,2491.5%31326879879853-3.0%-351-39645
מורשת 813279859851,0536.9%31327666666639-4.1%-319-41495
מעלה צביה 813281,1311,1311,083-4.2%313288698698140.0%-262-2697
כמאנה 813291,0451,0451,0813.4%313295185185353.3%-527-54619
חינוך מיוחד 8133021,97523,50524,0352.3%3133012,98813,90014,4343.8%-9,605-9,601-4
קיטנות ושישי ישובי 813801,8491,8491,8490.0%313801,3301,3301,3300.0%-519-5190
סה"כ81336,37537,90538,1810.7%31323,82524,73724,8390.4%-13,168-13,342174
חינוך על- יסודי 815315
מינהלת קמפוס 815705,8775,8775,8770.0%315705,8775,8775,8770.0%000
סלאמה 8157616,19516,19516,1950.0%3157115,89315,89315,8930.0%-302-3020
משגב-אסיף 8157222,70322,70322,7030.0%3157221,94521,94521,9450.0%-758-7580
משגב- קציר 8157418,78718,78718,7870.0%3157418,17218,17218,1720.0%-615-6150
משגב- עומר 815753,2963,2963,2960.0%315752,7542,7542,7540.0%-542-5420
תיכון עודד 8157703,0343,0340.0%3157703,0533,0530.0%19190
סה"כ81566,85869,89269,8920.0%31564,64167,69467,6940.0%-2,217-2,2170
שרותים נוספים 817317
ת.לאומית נוער בסיכון 817535435480-77.4%317523623657-75.8%-118-23-95
קב"ט ושמירה מס"ח81713,0003,0003,1003.3%31711,9751,9751,9750.0%-1,025-1,125100 שכר
חממה פדגוגית 8172000#DIV/0!3172000#DIV/0!000
שפ"י81733,8374,8544,840-0.3%31732,5823,2483,58310.3%-1,606-1,257-349 גידול הכנסות
מייקרים 8174000#DIV/0!3174000#DIV/0!000
קידום נוער 81761,6551,7431,655-5.0%31761,3441,3441,3440.0%-399-311-88
קב"ס81774995896429.0%317734134137810.9%-248-26416
הסעות תלמידים 817814,91515,27314,757-3.4%317810,53710,5379,491-9.9%-4,736-5,266530 קיטון הכנסות
ספריה 817917747741,02432.3%3179022922938065.9%-545-64499
בת"ס מחוץ לאיזור 817934204204200.0% =000=-420-4200
בטיחות מס"ח81795320320220-31.3% =000=-320-220-100
סה"כ81725,77427,32726,738-2.2%31717,24417,91017,208-3.9%-9,417-9,530113
סה"כ חינוך 81165,748176,831176,470-0.2%31135,726145,168144,472-0.5%-31,682-32,017335
תרבות- מרכז קהילתי 8244,9354,9355,2255.9%3243183183180.0%-4,617-4,907290 העברת התמיכה לתקציב מ.קהילתי
בריאות 8369292920.0%33000#DIV/0!-92-920
שירותים חברתיים 8434
כלליים 8402,8223,2592,266-30.5%340617856249-70.9%-2,403-2,017-386 ביטחון קהילתי
סעד ורווחה 84134,21234,30434,283-0.1%34127,70326,66127,4543.0%-7,643-6,829-814
סה"כ8437,03437,56336,549-2.7%3428,32027,51727,7030.7%-10,046-8,846-1,200
דת 851,1171,1671,1670.0%357627527520.0%-415-4150
איכות סביבה 873413413523.2%376073730.0%-268-27911
סה"כ ש' ממלכתיים 8209,267220,929219,855-0.5%3165,186173,828173,318-0.3%-47,120-46,556-564
מפעלים 94
מפעם 980000#DIV/0!480000#DIV/0!000
סה"כ מפעלים 9000#DIV/0!4000#DIV/0!000
תש'/תק' בלתי רגילים 995
חלוקת הכנסות-ו.גבולות 992000= =000=000
רזרבה לפעולות- כללי 99200518= =000=0-518518 רזרבה חינוך וכללי
שנים קודמות 9931001001000.0%513110406111-72.7%30611295 עדכון תחזית
הקטנת פעולות כלליות 993-1,500-300-300= =000=3003000
הוצאות מיוחדות 994000= =000=000
הכנסות נוספות( ח"פ )=000=5942,0005,8002,650-54.3%5,8002,6503,150 קיטון בשימוש בחד פעמי
ארנונה מבר-לב=005946,5006,5006,5006,5006,5000
חלוקת ארנונה 99603,4003,7190.0%000-3,400-3,719319 עדכון סכומי החלוקה
הנחות מיסים - כללי 995113,50013,50015,00011.1% =13,50013,50015,00011.1%000
הנחות מיסים- בדווי 99523,9003,9004,1957.6% =3,9003,9004,1957.6%000
סה"כ בלתי רגילים 9916,00020,60023,23212.8%526,01030,10628,456-5.5%9,5065,2244,282
9
פרקי התקציבהערות
פרק 202520252026 השינויפרק 202520252026 השינוי 20252026 השינוי
תקציבימקוריעדכון 1 מוצעב-%תקציבימקוריעדכון 1 מוצעב-%עדכון 1 מוצעבאלש"ח
תקציב ההוצאותתקציב ההכנסותהפער בין הכנסות/הוצאות
שכ"ע - גמלאות ו...998
שכ"ע גימלאים 99817,3887,6887,6880.0% =000=-7,688-7,6880
רזרבה- שכ"ע99821,5001,3601,50010.3% =000=-1,360-1,500140 עדכון הרזרבה
פיצויים ופרישה 998350035050042.9% =000=-350-500150 עדכון הרזרבה
הפרשות 99841001001000.0% =000=-100-1000
סה"כ גמלאות ו...9989,4889,4989,7883.1% =000=-9,498-9,788290
מיסים ומענק כללי=1
ארנונות=11
ארנונה- כללית=000=11184,75088,10089,1001.1%88,10089,100-1,000
ארנונה- כללית בדווים=000=1116,2956,8506,8500.0%6,8506,8500
סה"כ=000=1191,04594,95095,9501.1%94,95095,950-1,000
מענקים כלליים 19
מענק איזון=000=1918,5008,5008,000-5.9%8,5008,000500 צפויה ירידה. קשה לאמוד.
קרן לצימצום פערים=000=192000#DIV/0!000
מענק ישובים גדולים=000=111000=000
סה"כ=000=198,5008,5008,000-5.9%8,5008,000500
סה"כ מיסים ומענקים=000=199,545103,450103,9500.5%103,450103,950-500
סה"כ תקציב מוצע 2310,574331,015332,1500.3%1310,574331,015332,1500.3%-29-290
10
בתודה,
חברי ועדת הכספים
המנהלים הציגו את הפעילות והבקשות לשנה הבאה.
במצגת זו מוצג תקציב המועצה והמלצת הועדה ל 2026 ,וזאת לצד ספר התקציב המפורט.
לחברי המליאה ומנהלי המועצה
שלום לכולם,
במהלך חודש ספטמבר קיימה וועדת הכספים 4 מפגשים ודיונים, כולל מפגשים
עם מנהלי אגפים ומחלקות המועצה במטרה לגבש המלצה עבור המליאה
1
2
3
4
5
6
7 הסכמי השכר במשק ימשיכו להשפיע גם בשנת 2026 על עלויות השכר.
8 נמשך הצורך להתייעל, לחסוך, ולהיות מדוייקים יותר.
תקציב המדינה לשנת 2026 עדין לא גובש ואין לדעת מתי יגובש ויאושר.
ארנונה - יש סיכוי שיהיה גידול מסוים בהכנסות ארנונה לא למגורים, נדע בהמשך שנת 2026.
תקציב 2026 - רקע והנחות עבודה
גיבוש המלצת התקציב עומד בצל חוסר הוודאות לקיצוצים של משרדי הממשלה בתקציב 2026.
תקציב 2025 מהווה בסיס לתקציב 2026 למעט שינויים מחויבים כגון: חינוך, שכר, מלוות וכו'.
יעדי העל של המועצה לשנת 2026 הינם בהתאם לחזון שגובש במליאה הרחבה.
צפויות התיקרויות חדות שישפיעו על הוצאות התפעול (תברואה, חשמל, דלק, ביטוח).
1
2
3
4
5
6
7
8
הסכמי השכר והשפעתם על תקציב המועצה.
שיריון תקציב לעדכון סעיפי שכר בהתאם להנחיות משרד הפנים
גידול משמעותי בהוצאות פינוי אשפה (היטל הטמנה וכניסה לאתר טיפול בפסולת).
עדכון פרק הרווחה מותאם לצפי ביצוע לשנת 2025 ותקציבי משרד הרווחה.
תקציב 2026 - נתוני בסיס בתהליך גיבוש המלצת התקציב
קיטון מענק האיזון לצד הנחיות משרד הפנים
עדכון הכנסות משרד החינוך מותאם לשנת תשפ"ו.
עדכון פרק החינוך המיוחד (סייעות והסעות).
עדכון הוצאות תפעול בהתאם לתחזית ביצוע בשנת 2025.
מקורי מאושרעדכון 1 אחוז מתקציבהוצאותאחוז מתקציבהערות
שכר 124,418126,80338.3%שכר 127,57238.4%
פעולות 183,480199,71260.3%פעולות 200,07860.2%
החזר מלוות 2,6764,5001.4%החזר מלוות 4,5001.4%
סה"כ310,574331,015100.0%סה"כ332,150100.0%
מקורי מאושרעדכון 1 אחוז מתקציבהכנסותאחוז מתקציבהערות
עצמיות 124,704140,60542.5%עצמיות 143,45543.2%
ממשלה 158,260158,50447.9%ממשלה 158,43947.7%
אחרים 10,21014,5064.4%אחרים 11,0613.3%הכנסות שנים קודמות והחזר מלוות מהקרנות
חד פעמיים 17,40017,4005.3%חד פעמיים 19,1955.8%הנחות ארנונה
סה"כ310,574331,015100.0%סה"כ332,150100.0%
הרכב ההכנסות וההוצאות
הכנסות 2025 הכנסות 2026
הוצאות 2026 הוצאות 2025
תקציב
מקורי
מאושר
אחוז
מסה"כתקניםעדכון 1
אחוז
מסה"כתקנים
תקציב
מוצע
אחוז
מסה"כתקניםבאלש"חבתקניםהערות
שכר כללי 29,9179.6%132.5530,2229.1%128.6430,6929.2%132.054703.41 עדכון הסכמי שכר
פעולות כללי 53,66417.3%55,72816.8%55,70616.8%-22
שכר עובדי חינוך 86,65627.9%419.5588,47826.7%437.8589,35926.9%419.55881-18.3 עדכון הסכמי שכר
פעולות חינוך 79,12725.5%88,38826.7%87,14626.2%-1,242 מעודכן לפי משרד החינוך ואגרות הורים
שכר עובדי רווחה 7,8452.5%40.328,1032.4%51.517,5212.3%41.22-582-10.29 עדכון תקציבי שכר במשרד הרווחה
פעולות רווחה 29,2049.4%29,4758.9%29,0438.7%-432 עדכון לפי תקציבי משרד הרווחה
פרעון מלוות 2,6760.9%4,5001.4%4,5001.4%0 מותאם ללוחות סילוקין
הוצאות מימון 1850.1%1850.1%1850.1%0
הוצאות חד פעמי 3,9001.3%8,5362.6%8,8032.7%267 החזר הלוואות עצמיות וחלוקת הכנסות
הנחות בארנונה 17,4005.6%17,4005.3%19,1955.8%1,795 כולל הנחות 70% למשרדי ממשלה
סה"כ310,574100%592.42331,015100%618332,150100.0%592.821,135-25.18 חסר עדכון תקני רווחה
הוצאות 2025 הוצאות 2026 השינוי במעבר
התפלגות השימושים
השינוי
תקציב
מקורי
מאושר
אחוז
מסה"כעדכון 1
אחוז
מסה"כאחוז
תקציב
מוצע
אחוז
מסה"כאחוזבאלש"חהערות
ארנונה כללית 91,04529.3%94,95028.7%95,95028.9%1,000 עדכון תחזית ביצוע
עצמיות חינוך 14,3014.6%22,4646.8%21,8836.6%-581 עדכון אגף החינוך
עצמיות רווחה 7550.2%9660.3%6020.2%-364
עצמיות אחר 18,6036.0%22,2256.7%25,0207.5%2,795 תחזית
משרד החינוך 118,50138.2%119,78036.2%119,57436.0%-206
עדכון אגף החינוך, מותאם להכנסות משה"ח
ופעילות בהשתתפות הורים (בתי ספר של
החופש)
משרד הרווחה 27,3228.8%26,3087.9%27,1018.2%793 מותאם לתקציבי משרד הרווחה
ממשלתיים אחרים 3,9371.3%3,9161.2%3,7641.1%-152 מותאם לצפי לי 2025
מענק כללי לאיזון 8,5002.7%8,5002.6%8,0002.4%-500 אומדן זהיר
מענקים מיועדים 00.0%00.0%00.0%0
תקבולים אחרים 8,2102.6%10,0063.0%8,4112.5%-1,595
חד פעמיות
עודף מצטבר 10000.3%2,0000.6%00.0%-2,000
שונות לאיזון 10000.3%00.0%10000.3%1,000
קרנות 0.0%2,5000.8%1,6500.5%-850
הנחות ארנונה 17,4005.6%17,4005.3%5.3%19,1955.8%01,795 כולל הנחות 70% למשרדי ממשלה
סה"כ310,574100%331,015100%100.0%332,150100.0%100.0%1,135
1.4%
התפלגות המקורות
43.2%
50.2%
0.8%
הכנסות 2025 הכנסות 2026
42.5%
50.9%
פרקסעיףהכנסות
2025
הוצאות
2025 איזוןמקורות עיקריים
לאיזון
אחוז
ההוצאות
מסה"כ
התקציב
אחוז
הפרק
מכלל
התקציב
אחוז
האיזון
מתקציב
האיזון
חלק
הפרק
מתקציב
האיזון
2025 הערות
מנהל כללי 10010,40010,3003.1%10.3%
מנהל כספי 1,6394,2562,6171.3%2.6%
מימון 2,193185-2,0080.1%-2.0%
פרעון מלוות 1,8009,2667,4662.8%7.4%כולל החזר מלוות לקרן חד"פ
תברואה 1,43513,64512,2104.1%12.2%
בטחון 483,8563,8081.2%3.8%
הנדסה 8201,7319110.5%0.9%
ועדה מקומית 5,3104,618-6921.4%-0.7%
פיקוח עירוני 07367360.2%0.7%
נכסים ציבוריים 4763,3162,8401.0%2.8%
חגיגות ואירועים 03203200.1%0.3%
מוקד 91,1591,1500.3%1.1%
השתתפות ותמיכות 01991990.1%0.2%
ועדים מקומיים 8,62521,45012,8256.5%12.8%
ביטוח ושונות 3,8713,142-7290.9%-0.7%
פיתוח ישובים 1008967960.3%0.8%
תרדיון 01001000.0%0.1%
חינוך 144,472176,47031,99853.1%31.9%גידול בפרק החינוך
מרכז קהילתי 3185,2254,9071.6%4.9%
בריאות 092920.0%0.1%
שירותים חברתיים 27,70336,5498,84611.0%8.8%גידול בפרק הרווחה
דת 7521,1674150.4%0.4%
איכות סביבה 733522790.1%0.3%
רזרבה פעולות 02182180.1%0.2%
שנים קודמות 111100-110.0%0.0%
הכנסות נוספות 9,1500-9,1500.0%-9.1%כולל ארנונה בר-לב
הנחות במיסים 19,19519,19505.8%0.0%
שכר גמלאים 07,6887,6882.3%7.7%
רזרבה לשכר 01,5001,5000.5%1.5%
פיצויים פרישה והפרשות 06006000.2%0.6%
ארנונה 95,9503,71992,231
מענק איזון 8,0008,000
הכנסות נוספות 00
קרן לצמצום פערים 00
0
סה"כ332,150332,150100,231100,23198.9%98.9%100.0%100.0%100.0%
יתרה לאיזון 0
שרותים מקומיים 16.6%34.4%37.7%
תקציב המועצה 2026 מרכיבים עיקריים
הנהלה כללית 7.3%18.3%18.5%
שרותים ממלכתיים 66.2%46.4%44.3%
בלתי רגילים 5.9%-8.9%-10.0%
גמלאות 2.9%9.8%9.5%
מענקים כללים
1
2
3
4
1
2
3
4
5
6
7
תודה רבה לכל העוסקים במלאכה- ובהצלחה !
תקציב המועצה 2026 - סיכום והמלצות הועדה.
עם הגידול באוכלוסיה בשנים האחרונות, ולמרות הגידול בהוצאות והירידה במענקים ממשרדי
הממשלה, הצלחנו לשמור על רמת שירות לתושבים.
איזון נוסף לתקציב התאפשר באמצעות צמצום הוצאות: חינוך , מרחבים, מיחשוב, והקטנות שונות
בסעיפי התפעול (רכבים ועוד), פריסת הגידול בהחזר לוועדים לשנתיים, הקפאה לשנה של החזר
ההצמדה לקרן ממקורות חד פעמיים של הלוואות הפיתוח.
איזון התקציב התאפשר בעזרת הכנסות נוספות (ארנונה,רווחה,מימון,אגרות בניה) ושימוש מינימלי
בקרן השבחה וקרן למימון פנסיה תקציבית.
חברי הוועדה ממליצים לאגף החינוך לגבש מתווה הפעלה חדש של קידום הנוער במסגרת בתי
הספר. לו"ז - עד סוף אוקטובר 2025.
סיכום
המלצות
חברי הוועדה מבקשים להיפגש עם סיון מהמרכז הקהילתי, ועם אסף אברהמי (יו"ר העמותה) לדיון
עומק בפעילויות השונות והצרכים של העמותה.
מסגרת תקציב המועצה לשנת 2026 תהיה 332,150 מלש"ח.
חברי הוועדה ממליצים לאגף משאבי אנוש לבחון את כח האדם במינהלה של אגף החינוך, על מנת
לתת מענה לריבוי המשימות באגף. חשוב לבחון שימור ידע ומומחיות של בעלי תפקידים מרכזיים
באגף.
הנדסה - ממליצים לבחון את ההלימה בין כוח האדם המקצועי באגף לבין היקף המשימות הגדול .
מומלץ לבחון לעומק את התקורה שנגזרת למועצה עבור ניהול ההרחבות בישובים.
נשמרה המגמה של תקציב שמרני שיאפשר התמודדות עם גזירות והוצאות לא צפויות במהלך
השנה.
ממליצים להפעיל את התקציב בשנת 2026 ברגישות ובשמרנות, תוך התייחסות להיעדר תקציב
המדינה והבנה שיוטלו גזירות גם על הרשויות המקומיות.
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 1 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1 הכנסות
1 מיסים ומענק כללי
11 ארנונה
111 ארנונה כללית
1111100100 אר' כללית למגורים - גביהז 44,000,000.00ז44,000,000.00
1111200100 אר' כללית למגורים - גביה פיגוריםז 1,300,000.00ז1,300,000.00
1111300100 אר' כללית לא למגורים - גביהז 41,200,000.00ז41,200,000.00
1111400101 אר' כללית לא למגורים - גביה פיגוריםז 1,500,000.00ז1,500,000.00
1111500100 אר' חקלאית - גביהז 100,000.00ז100,000.00
1115000100 הנחות ארנונה למגורים- גביהז 4,200,000.00ז5,000,000.00
1115000101 הנחות ארנונה לא למגורים-גביהז 9,300,000.00ז10,000,000.00
111 ארנונה כלליתסה "כז 101,600,000.00ז103,100,000.00
111 אר' כללי ישובים בדווים
דמיידה
1111100105 אר' למגורים דמיידה - גביהז 250,000.00ז250,000.00
1114000105 חובות פיגורים דמיידה-גביהז 220,000.00ז220,000.00
1115000105 הנחות ארנונה דמידה- גביהז 250,000.00ז320,000.00
דמיידהסה "כז 720,000.00ז790,000.00
חוסניה
1111100103 אר' למגורים חוסניה - גביהז 390,000.00ז390,000.00
1114000103 חובות פיגורים חוסניה-גביהז 250,000.00ז250,000.00
1115000103 הנחות ארנונה חוסניה- גביהז 350,000.00ז350,000.00
חוסניהסה "כז 990,000.00ז990,000.00
כאמנה
1111100104 אר' למגורים כאמנה - גביהז 1,000,000.00ז1,000,000.00
1114000104 חובות פיגורים כמאנה-גביהז 350,000.00ז350,000.00
1115000104 הנחות ארנונה כאמנה- גביהז 575,000.00ז650,000.00
כאמנהסה "כז 1,925,000.00ז2,000,000.00
ראס אלעין
1111100107 אר' למגורים ראס אל עין - גביהז 220,000.00ז220,000.00
1114000107 חובות פיגורים ראס אלעין-גביהז 120,000.00ז120,000.00
1115000107 הנחות ארנונה ראס אל עין- גביהז 145,000.00ז145,000.00
ראס אלעיןסה "כז 485,000.00ז485,000.00
ערב אלנעים
1111100106 ארנונה למגורים-ערב אל נעיםז 350,000.00ז350,000.00
1114000106 חובות פיגורים ערב אלנעים- גביהז 250,000.00ז250,000.00
1115000106 הנחות ארנונה ערב אלנעים- גביהז 330,000.00ז330,000.00
ערב אלנעיםסה "כז 930,000.00ז930,000.00
סלאמה
1111100108 אר' למגורים סלאמה - גביהז 2,200,000.00ז2,200,000.00
1114000108 חובות פיגורים סלאמה-גביהז 1,250,000.00ז1,250,000.00
1115000108 הנחות ארנונה סלאמה- גביהז 2,250,000.00ז2,400,000.00
סלאמהסה "כז 5,700,000.00ז5,850,000.00
111 אר' כללי ישובים בדוויםסה "כז 10,750,000.00ז11,045,000.00
11 ארנונהסה "כז 112,350,000.00ז114,145,000.00
19 מענקים כלליים
1192 מענקים כללי
1191000910 מענק כללי לאיזוןז 8,500,000.00ז8,000,000.00
1192 מענקים כלליסה "כז 8,500,000.00ז8,000,000.00
19 מענקים כללייםסה "כז 8,500,000.00ז8,000,000.00
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 1 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 2 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1 מיסים ומענק כלליסה "כז 120,850,000.00ז122,145,000.00
2 שרותים מקומיים
21 תברואה
212 איסוף אשפה
1212300419 קנסות איכות הסביבה הנה``חז 1,000.00ז1,000.00
1212300420 פינוי אשפה עסקים- גביהז 130,000.00ז130,000.00
1212300423 הכנסות מיחזור זרמים- הנה"חז 15,000.00ז15,000.00
1212300424 הכנסות מיחזור פסולת אלקטרונית- הנה"ח0.000.00
1212300425 הכנסות מיחזור פחים כתומים- הנה"חז 280,000.00ז280,000.00
1212300426 הכנסות מפינוי קרטוןז 360,000.00ז360,000.00
1212300428 הכנסות מפינוי ניירז 6,000.00ז6,000.00
1212300429 סיוע בפסולת גושית-אשכול בית הכרםז 200,000.00ז200,000.00
212 איסוף אשפהסה "כז 992,000.00ז992,000.00
213 פיקוח תברואה
1213300290 אגרת רישוי עסקים- גביהז 25,000.00ז25,000.00
1213300291 אגרת רישוי עסקים- הנה"חז 1,000.00ז1,000.00
1213300490 קנסות רישוי עסקים- גביהז 4,000.00ז4,000.00
213 פיקוח תברואהסה "כז 30,000.00ז30,000.00
214 שרות וטרינרי
1214300220 שבבים וחיסונים- גביהז 1,000.00ז1,000.00
1214300221 שבבים וחיסונים- הנה"חז 230,000.00ז230,000.00
1214300222 הסגר בית לכלב-גביהז 6,000.00ז6,000.00
1214300490 קנסות כלבים- גביהז 2,000.00ז2,000.00
1214300491 קנסות פרות משוטטות- גביהז 10,000.00ז10,000.00
1214300492 קנסות כלבים משוטטים- הנה``חז 18,000.00ז18,000.00
1214300960 עיקור וסירוס חתולים-מ.החקלאותז 6,000.00ז6,000.00
214 שרות וטרינריסה "כז 273,000.00ז273,000.00
215 תברואה מונעת
1215300440 תברואה- אגרת פיקוח וטרינרי בשווקים ושונותז 140,000.00ז140,000.00
215 תברואה מונעתסה "כז 140,000.00ז140,000.00
21 תברואהסה "כז 1,435,000.00ז1,435,000.00
22 שמירה וביטחון
221 מנהל שמירה ובטחון
1221000650 דמי שימוש במטווח- גביהז 24,000.00ז24,000.00
221 מנהל שמירה ובטחוןסה "כז 24,000.00ז24,000.00
226 מל"ח
1226000990 השת'בחשמל-מ.לבטחון פנים/איגוד עריםז 24,000.00ז24,000.00
226 מל"חסה "כז 24,000.00ז24,000.00
22 שמירה וביטחוןסה "כז 48,000.00ז48,000.00
23 תכנון ובנין עיר
231
1231000520 השתתפות תב``רים במינהל הנדסהז 820,000.00ז820,000.00
231 סה"כז 820,000.00ז820,000.00
233 ו.מקומית לתכנון ובניה
1233400291 אגרות בניה ו. מקומיתז 3,380,000.00ז3,500,000.00
1233400590 איזון מקרן היטל השבחהז 1,200,000.00ז1,200,000.00
1233400990 שיפוי מנהל התכנון- נציג בעל דעהז 10,000.00ז10,000.00
233 ו.מקומית לתכנון ובניהסה "כז 4,590,000.00ז4,710,000.00
23 תכנון ובנין עירסה "כז 5,410,000.00ז5,530,000.00
24 נכסים ציבוריים
245 תיעול וניקוז
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 2 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 3 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1245000790 השת' רשות ניקוז כנרתז 60,000.00ז60,000.00
1245000791 השת. א.ת. ברשות ניקוזז 9,000.00ז9,000.00
245 תיעול וניקוזסה "כז 69,000.00ז69,000.00
2494 אחזקת מחפרון
1249400490 השתתפות באחזקת מחפרוןז 150,000.00ז100,000.00
2494 אחזקת מחפרוןסה "כז 150,000.00ז100,000.00
2495 אחזקת מתקני משחקים
1249500490 אחזקת מתקני משחקים-הכנסות הנה"חז 300,000.00ז300,000.00
2495 אחזקת מתקני משחקיםסה "כז 300,000.00ז300,000.00
243 אחזקת תאורת רחובות
1243000290 הכנסות אחזקת תאורת רחובות-גבייה 0.000.00
243 אחזקת תאורת רחובותסה "כ0.000.00
2443 בטיחות בדרכים
1244360490 בטיחות בדרכים- הנה``חז 7,000.00ז7,000.00
2443 בטיחות בדרכיםסה "כז 7,000.00ז7,000.00
24 נכסים ציבורייםסה "כז 526,000.00ז476,000.00
26 שרותים מקומיים שונים
261 מוקד עירוני
1261000441 השת' ר.הדואר בחלוקת דוארז 9,000.00ז9,000.00
261 מוקד עירוניסה "כז 9,000.00ז9,000.00
262 מידע לציבור
1262000490 הכנסות שונות דוברות- גביה 0.000.00
262 מידע לציבורסה "כ0.000.00
266 ועדים מקומיים
26631 דמיידה
1266310690 עודפים קודמים-דמיידה 0.000.00
1266310691 הכנסות מחוגים וקייטנות- דמיידהז 29,000.00ז29,000.00
1266310692 הכנסות שונות-דמיידהז 7,000.00ז7,000.00
1266310695 הכנסות קייטנות דמיידה 0.000.00
1266310709 החזר ארנונה-דמיידהז 176,000.00ז176,000.00
1266310710 השתתפות מועצה ועד מקומי דמיידהז 204,000.00ז204,000.00
1266310711 חשמל תאורת רחובות- דמיידהז 11,000.00ז11,000.00
26631 דמיידהסה "כז 427,000.00ז427,000.00
26632 חוסניה
1266320490 הכנסות פעילות נוער-חוסנייהז 10,000.00ז10,000.00
1266320491 הכנסות קייטנה חוסנייהז 7,000.00ז7,000.00
1266320492 הכנסות מים חובות עבר-חוסניה הנה``ח0.000.00
1266320493 הכנסות מים חובות עבר חוסניה גביה 0.000.00
1266320690 עודפים קודמים-חוסניהז 25,000.00ז25,000.00
1266320695 הכנסות קייטנה חוסניה 0.000.00
1266320709 החזר ארנונה-חוסניהז 211,000.00ז211,000.00
1266320710 השתתפות מועצה בועד מקומי-חוסניהז 248,000.00ז248,000.00
1266320711 חשמל תאורת רחובות-חוסניהז 6,000.00ז6,000.00
26632 חוסניהסה "כז 507,000.00ז507,000.00
26633 כמאנה
1266330640 הכנסות משכר דירה-כמאנהז 52,000.00ז52,000.00
1266330690 עודפים קודמים-כמאנה 0.000.00
1266330691 הכנסות פעילות נוער-כמאנהז 10,000.00ז10,000.00
1266330693 הכנסות קייטנות כמאנהז 10,000.00ז10,000.00
1266330695 הכנסות קייטנות כמאנה 0.000.00
1266330709 החזר ארנונה בניכוי הוצאות-כמאנהז 400,000.00ז400,000.00
1266330710 השתתפות מועצה ועד מקומי כמאנהז 343,000.00ז343,000.00
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 3 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 4 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1266330711 חשמל תאורת רחובות-כמאנהז 20,000.00ז20,000.00
26633 כמאנהסה "כז 835,000.00ז835,000.00
26634 ראס אלעין
1266340691 הכנסות אחרות-ראס אלעיןז 8,000.00ז8,000.00
1266340692 הכנסות מחוגים ופעילות נוער ראס אל עיןז 10,000.00ז10,000.00
1266340695 הכנסות קייטנות ראס אל עין 0.000.00
1266340709 החזר ארנונה בניכוי הוצאות-ראס אל עיןז 117,000.00ז117,000.00
1266340710 השתתפות מועצה ועד מקומי ראס אלעיןז 171,000.00ז171,000.00
1266340711 חשמל תאורת רחובות-ראס אלעיןז 3,000.00ז3,000.00
26634 ראס אלעיןסה "כז 309,000.00ז309,000.00
26635 סלאמה
1266350690 עודפים קודמים-סלאמהז 100,000.00ז100,000.00
1266350692 הכנסות מפעילות נוער-סלאמהז 8,000.00ז8,000.00
1266350694 הכנסות מקייטנות-סלאמהז 8,000.00ז8,000.00
1266350709 החזר ארנונה בניכוי הוצאות-סלאמהז 1,200,000.00ז1,200,000.00
1266350710 השתתפות מועצה ועד מקומי סלאמהז 769,000.00ז769,000.00
1266350711 חשמל תאורת רחובות-סלאמהז 39,000.00ז39,000.00
26635 סלאמהסה "כז 2,124,000.00ז2,124,000.00
26636 ערב אלנעים
1266360690 עודפים קודמים-ערב אלנעיםז 50,000.00ז50,000.00
1266360691 הכנסות אחרות-ערב אלנעיםז 7,000.00ז7,000.00
1266360692 הכנסות מפעילות נוער-ערב אל נעיםז 7,000.00ז7,000.00
1266360695 הכנסות קייטנות ערב אל נעים 0.000.00
1266360709 החזר ארנונה בניכוי הוצאות-ערב אל נעיםז 195,000.00ז195,000.00
1266360710 השתתפות מועצה ועד מקומי ערב אלנעיםז 209,000.00ז209,000.00
1266360711 חשמל תאורת רחובות-ערב אלנעיםז 15,000.00ז15,000.00
26636 ערב אלנעיםסה "כז 483,000.00ז483,000.00
2660 ועדים בדואים-כללי
1266000710 סלאמה- החזר מהגביהז 1,600,000.00ז1,800,000.00
1266000712 דמיידה-החזר מהגביהז 200,000.00ז250,000.00
1266000713 חוסנייה-החזר מהגביהז 250,000.00ז400,000.00
1266000714 כמאנה-החזר מהגביהז 540,000.00ז800,000.00
1266000715 ראס אלעין-החזר מהגביהז 170,000.00ז220,000.00
1266000716 ערב אלנעים- החזר מהגביהז 250,000.00ז440,000.00
2660 ועדים בדואים-כלליסה "כז 3,010,000.00ז3,910,000.00
2662 הכנסות משפטיות ועדים בדואים
1266210490 הכ' משפטיות דמידה - גביהז 5,000.00ז5,000.00
1266220490 הכ' משפטיות חוסניה - גביהז 5,000.00ז5,000.00
1266230490 הכ' משפטיות כמאנה - גביהז 5,000.00ז5,000.00
1266240490 הכ' משפטיות ראס אלעין - גביהז 5,000.00ז5,000.00
1266250490 הכ' משפטיות סלאמה - גביהז 10,000.00ז10,000.00
2662 הכנסות משפטיות ועדים בדואיםסה "כז 30,000.00ז30,000.00
266 ועדים מקומייםסה "כז 7,725,000.00ז8,625,000.00
267 השתתפות בביטוחים
1267000440 השת' בביטוח - תאגידיםז 294,000.00ז294,000.00
267 השתתפות בביטוחיםסה "כז 294,000.00ז294,000.00
269 הכנסות שונות
2691 שרותי מחשוב
1269100441 השת' במיחשוב - מ. קהילתיז 100,000.00ז100,000.00
2691 שרותי מחשובסה "כז 100,000.00ז100,000.00
2692 שרותי גזברות
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 4 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 5 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1269200492 הכ' טיפול עו'ד - גביהז 10,000.00ז10,000.00
1269200493 החזר הוצ`גביה-א.ת.בר-לבז 1,500,000.00ז1,600,000.00
1269200494 הכ' אכיפה מנהלית-ישובים בדווים-גביהז 19,000.00ז19,000.00
2692 שרותי גזברותסה "כז 1,529,000.00ז1,629,000.00
26930 הכנסות מימון
1269300660 הכ' ריבית והצמדה - גביהז 3,000.00ז3,000.00
1269300661 הכ' ריבית והצמדה - הנה"חז 1,600,000.00ז1,500,000.00
1269300662 החזר הלוואה חכ``לז 90,000.00ז90,000.00
1269300810 הכנסות ריבית מתב``ר מבנה בריאותז 700,000.000.00
26930 הכנסות מימוןסה "כז 2,393,000.00ז1,593,000.00
2694 החזר פרע"מ
1269400490 הכנסות מחניה הנה``חז 10,000.00ז10,000.00
2694 החזר פרע"מסה "כז 10,000.00ז10,000.00
2695 נכסים וביטוחים
1269500490 דמי מכרזים- גביהז 50,000.00ז50,000.00
2695 נכסים וביטוחיםסה "כז 50,000.00ז50,000.00
2696 הכנסות כלליות
26960 הכנסות שכ"ד
1269600640 הכ' שכ"ד - גביהז 370,000.00ז260,000.00
1269600641 הכ' שכ"ד - הנה"חח 18,000.00ח18,000.00
1269600642 דמי ניהול מבנה בריאות-גבייהז 165,000.00ז350,000.00
1269600643 דמי שכירות מבנה בריאות-גבייהז 950,000.00ז2,200,000.00
1269600651 השכרת גגות למתקנים פוטו-וולטאייםז 470,000.00ז470,000.00
1269610650 דמי שימוש מתקני קשר-גביהז 220,000.00ז220,000.00
26960 הכנסות שכ"דסה "כז 2,157,000.00ז3,482,000.00
26962 השת' בחשמל ושונות
1269620490 הכנסות שונות-גביהז 1,000.00ז1,000.00
1269620491 הכ' חשמל -מכבי- גביהז 11,000.00ז11,000.00
1269620492 הכ' חשמל סלקום-גביהז 7,000.00ז7,000.00
1269620493 הכ' חשמל קק"ל - גביהז 1,000.00ז1,000.00
1269620494 הכנסות חשמל-נתיב אקספרסז 25,000.00ז25,000.00
1269620495 מכירת רכבים 0.000.00
1269620498 הכנסות השכרת חניון נתיב אקספרס- גבייה 0.000.00
26962 השת' בחשמל ושונותסה "כז 45,000.00ז45,000.00
2696 הכנסות כלליותסה "כז 2,202,000.00ז3,527,000.00
2697 פיתוח ישובים
1269320290 הכנסות מרכז צעירים-גביהז 10,000.00ז10,000.00
1269320970מ.הבטחון-יעוץ והכוונה לחיילים משוחרריםז 90,000.00ז90,000.00
2697 פיתוח ישוביםסה "כז 100,000.00ז100,000.00
269 הכנסות שונותסה "כז 6,384,000.00ז7,009,000.00
26 שרותים מקומיים שוניםסה "כז 14,412,000.00ז15,937,000.00
2 שרותים מקומייםסה "כז 21,831,000.00ז23,426,000.00
3 שרותים ממלכתיים
31 חינוך
311 מנהל החינוך
3110 מינהל חינוך כללי
1311000290 הכנ`ביטוח תל`בח.ביתי-גביהז 1,000.00ז1,000.00
1311000492 השתתפות עבור העסקת סטאז`ריםז 75,000.00ז75,000.00
1311000922 תוכנית אתגרים 712-הכנסות משה``חז 240,000.00ז270,000.00
1311000923 הכנסות משה``ח הנגשהז 40,000.00ז100,000.00
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 5 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 6 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1311000926 הכנסות שונות משה``חז 1,000.00ז1,000.00
3110 מינהל חינוך כלליסה "כז 357,000.00ז447,000.00
3113 גפן רשותי
1311300920מ.החינוך גפן רשותי נושא 708ז928,000.00ז1,124,000.00
1311300921 סל רשותי גפ``ן תנופה(728)0.000.00
3113 גפן רשותיסה "כז 928,000.00ז1,124,000.00
3100 גפן בתי ספר
1310000790 הכנסות גפ``ן בתי ספרז 5,000,000.00ז5,000,000.00
3100 גפן בתי ספרסה "כז 5,000,000.00ז5,000,000.00
3112 צהרונים(ניצנים)
1311200290 החזר להורים השת' מ.החינוך(שכניה וגילון)0.000.00
1311200922 השת`מ.החינוך בצהרונים ב``ס(ניצנים) (632)ז300,000.00ז373,000.00
3112 צהרונים(ניצנים)סה "כז 300,000.00ז373,000.00
311 מנהל החינוךסה "כז 6,585,000.00ז6,944,000.00
312 חינוך קדם יסודי
3122 גנים
גנים כללי
1312200410 השת' הורים גנים חריגי גיל - גביהז 3,000.000.00
1312200412 אג"ח גנים מחוץ לאיזור-גביהז 7,000.000.00
1312200920 השת' מ. החינוך בגניםז 24,567,000.00ז23,878,000.00
1312200921 השת'מ.החינוך בקיטנות גנים טיפולייםז 30,000.00ז50,000.00
1312200923 השת' מ.החינוך באגרותז 30,000.00ז40,000.00
1312200924 הכנסות גני חנ``מ משה``חז 24,000.00ז40,000.00
1312200927 השת' מ.החינוך בסייעת שניה בגניםז 530,000.00ז656,000.00
1312200929 הכנסות הזנה יוח``א גני חנ``מ-משה``חז 44,000.00ז47,000.00
גנים כלליסה "כז 25,235,000.00ז24,711,000.00
גנים אגרות חינוך
1312210220 ביטוח ילדי גנים- גביהז 104,000.00ז91,000.00
1312210411 השת' סל תרבות גנים - גביהז 76,000.00ז71,000.00
גנים אגרות חינוךסה "כז 180,000.00ז162,000.00
3122 גניםסה "כז 25,415,000.00ז24,873,000.00
3124 מעונות ופעוטונים
1312400491 השת' פעוטונים בספרית פיג'מותז 13,000.00ז13,000.00
1312400492 ביטוח ילדי פעוטוניםז 44,000.00ז42,000.00
1312400920 השתתפות משה``ח מנהלת לידה עד 3 - גפ``ןז 160,000.000.00
1312400921 השתתפות משה``ח בהדרכה מעונות-גפ``ןז 330,000.000.00
1312400922 הכנסות גפ``ן גנ``י0-3 משה``ח(731)0.00ז480,000.00
1312400991 העברות לפעוטונים-מ.העבודה והרווחהז 909,000.00ז1,000,000.00
1312410420 דמי הרשמה משפחתונים בדואים-גביהז 5,000.000.00
1312410421 השת`משפחתונים בדואים-הנה``חז 18,000.00ז18,000.00
1312410990 השת`שכ``ע רכזת(משפחתון-מ.התמ``ת)ז 101,000.00ז101,000.00
1312410991 מענקים למשפחתונים מ.העבודהז 45,000.00ז45,000.00
3124 מעונות ופעוטוניםסה "כז 1,625,000.00ז1,699,000.00
3128 קייטנות קיץ
1312800420 קיטנות קיץ-השת`הורים- גביהז 402,000.00ז402,000.00
1312800421 קיטנות קיץ- השת`הורים- הנה``ח0.000.00
1312800422 קייטנות גנים קיץ-השתת`ועדים בדואיםז 26,000.00ז26,000.00
1312800920 מסגרות קיץ גנים ח.רגיל-הכנסות מ.חינוך (671)ז472,000.00ז472,000.00
1312900420 קייטנות חגים גנים השת`הורים-גביה 0.000.00
1312900921 קייטנות גנים בחגים-משה``חז 302,000.00ז315,000.00
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 6 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 7 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
3128 קייטנות קיץסה "כז 1,202,000.00ז1,215,000.00
312 חינוך קדם יסודיסה "כז 28,242,000.00ז27,787,000.00
313 חנוך יסודי
3132 בתי ספר יסודיים
31321 יסודי משגב
כללי
1313210490 השתתפות בי``ס בהוצאות משגבז 43,000.00ז32,000.00
1313210491 אג'ח בי'ס מחוץ לאזור משגב - גביה 0.000.00
1313210492 הכ' שונות - משגב 0.000.00
1313210920 ניהול עצמי מ.חינוך-משגבז 677,000.00ז640,000.00
1313210921 עובד סיוע משה"ח-משגבז 3,000.00ז3,000.00
1313210923 שרתים- משגבז 104,000.00ז110,000.00
1313210924 מזכירים- משגבז 33,000.00ז35,000.00
סה"ככלליז 860,000.00ז820,000.00
אגרות
1313211292 סל תרבות משגב- גביהז 52,000.00ז47,000.00
1313211293 מסיבות ו' משגב - גביה 0.000.00
1313211294 ביטוח תלמידים משגב- גביהז 44,000.00ז37,000.00
1313211295 טיולים משגב- גביהז 115,000.00ז101,000.00
1313211296 ספרי לימוד משגב- גביהז 167,000.00ז150,000.00
1313211297 החזרים להורים מלגות משה"ח י.משגב -גבייה 0.000.00
סה"כאגרותז 378,000.00ז335,000.00
כיתות שילוב
1313212920 הכ' סייעת - משגבז 533,000.00ז552,000.00
1313212921 הכנסות נוספות מ.חינוך-חינוך מיוחד-משגבז 328,000.00ז82,000.00
1313212922 הכנסות משה``ח-שרותי היקף ח.מיוחד 172 -משגב 0.000.00
סה"ככיתות שילובז 861,000.00ז634,000.00
קרן קרב
1313213420 קרן קרב משגב להעברה- גביה 0.000.00
1313213421 קרן קרב משגב- גביהז 149,000.00ז134,000.00
סה"כקרן קרבז 149,000.00ז134,000.00
31321 יסודי משגבסה "כז 2,248,000.00ז1,923,000.00
31322 יסודי עודד
כללי
1313220490 אג`ח בי`ס מחוץ לאזור עודד- גביהז 3,000.000.00
1313220491 השתתפות בי``ס בהוצאות-עודדז 26,000.00ז20,000.00
1313220920 ניהול עצמי מ.חינוך-עודדז 368,000.00ז336,000.00
1313220921 עובד סיוע משה"ח-עודדז 3,000.00ז3,000.00
1313220923 שרתים- עודדז 26,000.00ז27,000.00
1313220924 מזכירים- עודדז 8,000.00ז9,000.00
1313220926 הכנסות שונות משה"ח-עודדז 3,000.00ז3,000.00
סה"ככלליז 437,000.00ז398,000.00
קרן קרב
1313223421 השת`בקרב- עודדז 81,000.00ז70,000.00
סה"כקרן קרבז 81,000.00ז70,000.00
אגרות הורים
1313221291 החזרים להורים מלגות משה"ח עודד-גביה 0.000.00
1313221294 ביטוח תלמידים עודד-גביה 0.000.00
1313221295 טיולים עודד-גביהז 43,000.00ז43,000.00
1313221297 רכישה מרוכזת של שירותים לתלמיד עודד-גביהז 57,000.00ז57,000.00
1313221298 תכנית לימודים נוספת עודד-גביהז 200,000.00ז200,000.00
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 7 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 8 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1313221492 ביטוח תלמידים- עודד - גביהז 24,000.00ז19,000.00
סה"כאגרות הוריםז 324,000.00ז319,000.00
שילוב
1313222490 השתתפות בי``ס בשכר סייעתז 33,000.00ז30,000.00
1313222920 הכנסות סייעת-י.עודד 0.00ז58,000.00
סה"כשילובז 33,000.00ז88,000.00
31322 יסודי עודדסה "כז 875,000.00ז875,000.00
יסודי סלאמה
כללי
1313230490 השת`בי``ס י.סלאמה בהוצאותז 39,000.00ז28,000.00
1313230920 ניהול עצמי מ.חינוך-סלאמהז 456,000.00ז473,000.00
1313230921 עובד סיוע משה"ח-סלאמהז 3,000.00ז3,000.00
1313230923 שרתים- סלאמהז 26,000.00ז27,000.00
1313230924 מזכירים- סלאמהז 8,000.00ז9,000.00
סה"ככלליז 532,000.00ז540,000.00
אגרות
1313231294 ביטוח א. חינוך סלאמה - גביהז 29,000.00ז27,000.00
סה"כאגרותז 29,000.00ז27,000.00
כיתות שילוב
1313232921 הכ' סייעות - סלאמהז 64,000.00ז58,000.00
סה"ככיתות שילובז 64,000.00ז58,000.00
יסודי סלאמהסה "כז 625,000.00ז625,000.00
31324 יסודי גליל
כללי
1313240440 השת' עמ.יד ביד בהסעות - גלילז 161,000.00ז159,000.00
1313240448 השת.עמ.יד ביד בשונות - גליל 0.000.00
1313240490 השתתפות בי``ס בשכר-גלילז 24,000.00ז17,000.00
1313240920 ניהול עצמי מ.חינוך-גלילז 348,000.00ז393,000.00
1313240921 עובד סיוע משה"ח-גלילז 3,000.000.00
1313240924 מזכירים- גליל 0.000.00
סה"ככלליז 536,000.00ז569,000.00
קרן קרב
1313243421 השת`הורים/עמותה בקרב - גלילז 77,000.00ז87,000.00
1313243441 השת`סל מוסדי בקרב-גליל 0.00ז19,000.00
סה"כקרן קרבז 77,000.00ז106,000.00
31324 יסודי גלילסה "כז 613,000.00ז675,000.00
31325 יסודי גילון
כללי
1313250490 השתתפות בי``ס בהוצאות-גילוןז 25,000.00ז21,000.00
1313250491 אג'ח בי'ס מחוץ לאזור גילון - גביהז 42,000.00ז42,000.00
1313250492 הכ' שונות גילון - גביה 0.000.00
1313250920 ניהול עצמי מ.חינוך-גילוןז 474,000.00ז459,000.00
1313250921 עובד סיוע משה"ח-גילון (חימום לשעבר)ז 3,000.00ז3,000.00
1313250923 שרתים- גילוןז 52,000.00ז55,000.00
1313250924 מזכירים- גילוןז 17,000.00ז17,000.00
סה"ככלליז 613,000.00ז597,000.00
אגרות
1313251292 סל תרבות גילון- גביהז 36,000.00ז33,000.00
1313251293 מסיבות ו' גילון - גביה 0.000.00
1313251294 ביטוח תלמידים גילון- גביהז 31,000.00ז27,000.00
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 8 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 9 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1313251295 טיולים גילון- גביהז 61,000.00ז62,000.00
1313251296 ספרי לימוד גילון- גביהז 117,000.00ז108,000.00
1313251297 החזרים להורים מלגות משה"ח גילון -גבייה 0.000.00
1313251298 החזרים להורים אגרות גילון שנ"ל קודמת - גבייה 0.000.00
סה"כאגרותז 245,000.00ז230,000.00
כיתת שילוב
1313252920 הכ' סיעות - יסודי גילוןז 459,000.00ז448,000.00
1313252921 הזנה והכנסות נוספות ממשה"ח ח.מיוחד - יסודי גילוןז 52,000.00ז52,000.00
1313252922 הכנסות משה``ח-שרותי היקף ח.מיוחד 172-גילון 0.000.00
סה"ככיתת שילובז 511,000.00ז500,000.00
קרן קרב
1313253421 קרן קרב גילון- גביהז 104,000.00ז96,000.00
סה"כקרן קרבז 104,000.00ז96,000.00
31325 יסודי גילוןסה "כז 1,473,000.00ז1,423,000.00
יסודי שכניה
כללי
1313260490 השתתפות בי``ס בהוצאות-שכניהז 28,000.00ז20,000.00
1313260920 ניהול עצמי מ.חינוך-שכניהז 475,000.00ז474,000.00
1313260921 עובד סיוע משה"ח-שכניה (אומנות מעבדה לשעבר)ז 3,000.00ז3,000.00
1313260924 מזכירים- שכניה 0.000.00
סה"ככלליז 506,000.00ז497,000.00
אגרות
1313261290 החזר מלגות להורים- גביה 0.000.00
1313261292 סל תרבות שכניה- גביהז 36,000.00ז35,000.00
1313261293 מסיבות ו' שכניה - גביה 0.000.00
1313261294 ביטוח תלמידים שכניה- גביהז 31,000.00ז27,000.00
1313261295 טיולים שכניה- גביהז 84,000.00ז84,000.00
1313261296 ספרי לימוד שכניה- גביהז 117,000.00ז111,000.00
1313261298 החזרים להורים אגרות שכניה שנ"ל קודמת - גבייה 0.000.00
סה"כאגרותז 268,000.00ז257,000.00
קרן קרב
1313263420 קרן קרב שכניה להעברה- גביה 0.000.00
1313263421 קרן קרב שכניה- גביהז 105,000.00ז99,000.00
סה"כקרן קרבז 105,000.00ז99,000.00
יסודי שכניהסה "כז 879,000.00ז853,000.00
יסודי מורשת
כללי
1313270490 השת`י.מורשת בהוצאותז 19,000.00ז15,000.00
1313270920 ניהול עצמי מ.חינוך-מורשתז 302,000.00ז302,000.00
1313270921 עובד סיוע משה"ח-מורשת (חימום לשעבר)ז 3,000.00ז3,000.00
1313270923 שרתים- מורשתז 26,000.00ז27,000.00
1313270924 מזכירים- מורשתז 8,000.00ז9,000.00
סה"ככלליז 358,000.00ז356,000.00
אגרות
1313271292 סל תרבות מורשת- גביהז 23,000.00ז22,000.00
1313271294 ביטוח תלמידים מורשת- גביהז 19,000.00ז17,000.00
1313271295 טיולים מורשת- גביהז 55,000.00ז55,000.00
1313271296 ספרי לימוד מורשת- גביהז 74,000.00ז71,000.00
1313271297 החזרים להורים מלגות משה"ח מורשת -גבייה 0.000.00
סה"כאגרותז 171,000.00ז165,000.00
קרן קרב
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 9 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 10 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1313273420 קרן קרב מורשת להעברה- גביה 0.000.00
1313273421 קרן קרב מורשת- גביהז 66,000.00ז63,000.00
סה"כקרן קרבז 66,000.00ז63,000.00
כיתת שילוב
1313272926 הכנסות סייעת-יסודי מורשתז 71,000.00ז55,000.00
סה"ככיתת שילובז 71,000.00ז55,000.00
יסודי מורשתסה "כז 666,000.00ז639,000.00
יסודי כאמנה
כללי
1313290490 השת`י.כמאנה בהוצאותז 24,000.00ז17,000.00
1313290920 ניהול עצמי מ.חינוך-כמאנהז 281,000.00ז308,000.00
1313290921 עובד סיוע משה"ח-כמאנהז 3,000.00ז3,000.00
1313290923 שרתים-כמאנהז 52,000.00ז55,000.00
1313290924 מזכירים- כמאנהז 17,000.00ז17,000.00
סה"ככלליז 377,000.00ז400,000.00
אגרות
1313291294 ביטוח תלמידים כמאנה- גביהז 18,000.00ז18,000.00
סה"כאגרותז 18,000.00ז18,000.00
כיתות שילוב
1313292926 הכ' סייעות - כמאנהז 123,000.00ז117,000.00
סה"ככיתות שילובז 123,000.00ז117,000.00
יסודי כאמנהסה "כז 518,000.00ז535,000.00
31328 מעלה צביה
כללי
1313280290 אגרות ת.חוץ מעל``צ-גביהז 55,000.00ז55,000.00
1313280490 השתתפות בי``ס בהוצאות-מעל``צז 26,000.00ז21,000.00
1313280920 ניהול עצמי מ.חינוך-מעל"צז 234,000.00ז248,000.00
1313280921 עובד סיוע משה"ח-מעל"צז 3,000.00ז3,000.00
1313280923 שרתים-מעל"צז 52,000.000.00
1313280924 מזכירים-מעל"צז 17,000.000.00
סה"ככלליז 387,000.00ז327,000.00
אגרות
1313281291 ספרי לימוד מעל``צ-גביה 0.00ז50,000.00
1313281292 סל תרבות מעל"צ-גביהז 18,000.00ז18,000.00
1313281294 ביטוח תלמידים מעל"צ-גביהז 15,000.00ז11,000.00
1313281295 טיולים מעל"צ-גביה 0.000.00
1313281296 החזרים להורים אגרות שנים קודמות מעל``צ-גביה 0.000.00
1313281298 רכישת שירותים מרצון מעל``צ-גביהז 52,000.00ז35,000.00
1313281299 החזרים להורים מלגות משה``ח-מעל``צ0.000.00
1313281920 טיולים מעל"צ-משה"חז 51,000.00ז27,000.00
סה"כאגרותז 136,000.00ז141,000.00
קרן קרב
1313283421 קרן קרב מעל"צ-גביהז 41,000.00ז41,000.00
סה"כקרן קרבז 41,000.00ז41,000.00
חינוך מיוחד
1313282920 הכנסות סייעות משה``ח-מעל``צז 249,000.00ז249,000.00
1313282921 הזנה והכנסות אחרות כיתת תקשורת- מעל``צז 56,000.00ז56,000.00
סה"כחינוך מיוחדז 305,000.00ז305,000.00
31328 מעלה צביהסה "כז 869,000.00ז814,000.00
31320 יסודי לבון
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 10 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 11 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
כללי
1313200490 השת`בהוצאות יסודי הרכסז 28,000.00ז22,000.00
1313200920 ניהול עצמי מ.חינוך-לבוןז 373,000.00ז348,000.00
1313200921 עובד סיוע משה"ח-לבוןז 3,000.00ז3,000.00
1313200923 שרתים-לבוןז 29,000.00ז30,000.00
1313200924 מזכירים-לבוןז 8,000.00ז9,000.00
סה"ככלליז 441,000.00ז412,000.00
אגרות
1313201290 החזר מלגות משה``ח לבון-גביה 0.000.00
1313201291 רכישות שירותים מרצון- יסודי לבון 0.000.00
1313201292 סל תרבות לבון-גביה 0.000.00
1313201293 מסיבות ו' לבון-גביהז 29,000.00ז25,000.00
1313201294 ביטוח תלמידים לבון-גביהז 24,000.00ז20,000.00
1313201295 טיולים לבון-גביהז 65,000.00ז65,000.00
1313201299 ספרי לימוד לבון-גביהז 36,000.00ז36,000.00
סה"כאגרותז 154,000.00ז146,000.00
קרב
1313203421 קרן קרב לבון-גביהז 82,000.00ז73,000.00
סה"כקרבז 82,000.00ז73,000.00
31320 כיתת שילוב
1313202920 הכ`סייעת-י.לבוןז 64,000.00ז82,000.00
סה"כ31320 כיתת שילובז 64,000.00ז82,000.00
31320 יסודי לבוןסה "כז 741,000.00ז713,000.00
3132 בתי ספר יסודייםסה "כז 9,507,000.00ז9,075,000.00
3133 חינוך מיוחד
1313300493 השתתפות רשויות בשכר סייעת חנ``מ0.00ז80,000.00
1313300920 סייעות שילוב- ח.מיוחדז 6,400,000.00ז7,054,000.00
1313300921 מלווים- ח.מיוחדז 2,000,000.00ז2,000,000.00
1313300923 הסעות- ח.מיוחדז 5,500,000.00ז5,300,000.00
1313300925 סייעות במימון 100% משה``ח0.000.00
3133 חינוך מיוחדסה "כז 13,900,000.00ז14,434,000.00
3138 קייטנות בתי ספר יסודיים
1313800290 הכנסות הורים קיטנת לבון-גביה 0.000.00
1313800291 הכנסות הורים קייטנת קיץ לבון- הנה``ח0.000.00
1313810290 הכנסות הורים קיטנת משגב-גביהז 115,000.00ז115,000.00
1313810291 הכנסות הורים קייטנת קיץ י.משגב-הנה``ח0.000.00
1313810920 השת' משה"ח בקיטנות יסודי משגבז 175,000.00ז175,000.00
1313820290 הכנסות הורים קיטנת עודד-גביהז 31,000.00ז31,000.00
1313820920 השת' משה"ח בקיטנות בי"ס עודדז 61,000.00ז61,000.00
1313830290 הכנסות הורים קיטנת סלאמה-גביהז 21,000.00ז21,000.00
1313830291 הכנסות וועדים קיטנת ב"ס סלאמהז 20,000.00ז20,000.00
1313830292 הכנ' הורים דרך בי"ס קיטנת סלאמה-הנה"ח0.000.00
1313830920 הכנסות משה"ח בקיטנות סלאמהז 110,000.00ז110,000.00
1313840290 הכנסות הורים קיטנת בי"ס גליל-גביהז 15,000.00ז15,000.00
1313840292 הכנסות קייטנת קיץ גליל הורים- הנה``ח0.000.00
1313840920 השת' משה"ח בקיטנות בי"ס גלילז 39,000.00ז39,000.00
1313850290 הכנסות הורים קיטנת הר גילון-גביהז 97,000.00ז97,000.00
1313850291 הכנסות הורים קייטנת קיץ הר גילון-הנה``ח0.000.00
1313850920 השת' משה"ח בקיטנות יסודי הר גילוןז 175,000.00ז175,000.00
1313860290 הכנסות הורים קיטנת הר שכניה-גביהז 83,000.00ז83,000.00
1313860920 השת' משה"ח בקיטנות יסודי הר שכניהז 135,000.00ז135,000.00
1313870290 הכנסות הורים קיטנת יסודי מורשת-גביהז 42,000.00ז42,000.00
Tuesday, August 26, 2025 עמוד 11 מתוך 57 15:51
מ.א. משגב
תכנון תקציב 2026
כרטיסשם כרטיסתקציב 2025
עדכון 1
תכנון תקציב
2026
שנה 2025 תאריך 01/01/25 - 31/12/25 תקציב:25021000003 תקציב וביצוע שנתי
עמוד 12 מתוך 57 26/08/2515:51
243
תקציב מול בצוע במבנה מאזן
תחום הדוח -
1313870920 השת' משה"ח בקיטנות יסודי מורשתז 76,000.00ז76,000.00
1313880290 הכנסות הורים קיטנת יסודי מעלה צביה-גביה 0.000.00
1313890290 הכנסות הורים קיטנת כמאנה-גביהז 17,000.00ז17,000.00
1313890291 הכנסות וועדים קיטנת ב"ס כמאנהז 17,000.00ז17,000.00
1313890292 הכנ' הורים דרך בי"ס קיטנת כמאנה-הנה"ח0.000.00
1313890920 הכנסות מ
[הטקסט קוצץ - הקובץ המלא זמין בקישור למקור]