פרוטוקול ועדת מליאה מס' 4
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · פרוטוקול דיונים סרוק · תמליל
חזון והגעומה
הרצליה
עיריית הרצליה
לשכת מזכיר העיר
ב' טבת, תשעייט
0 דצמבר, 2018
לכבוד
חברות וחברי מועצת העירייה
תפוצת מוזמנים
הרצליה
הנדון: זימון לישיבת מועצה שלא מן המניין ב- 23.12.18
הנך מוזמן/ת לישיבת מועצה שלא מן המניין.
הישיבה תתקיים ביום ג', טו' טבת תשע''ט, 23 בדצמבר 2018
בשעה 18:30
(ומיד לאחר ישיבת מועצה שלא מן המניין בנושא צו המיסים)
באולם המליאה, בניין העירייה, קומה 7,
רחוב בן גוריון 22, הרצליה
סדר היום
ג.
רח' הנדיב ?, ת.ד. ו, הרצליה (461000 | טלפון: 09-9590517 פקס: 09-9591571 | |\.וחטרח.3 עו 21 זסת.עשצועצ
אישור תב'ירים
מצייב התבייריס והסבריס לתביירים.
בקשה למחיקת חובות לפי סעיפים 338 ו-339 לפקודת העיריות (נוסח חדש)
- מצייב
דוחות כספיים לרבעון השני של שנת 2018 שנסתיים ביום 30.6.18 - מצייב.
דו''ח כספי שנתי מבוקר לשנת 2017 - מצייב.
דיון ואישור הצעת התקציב הרגיל לשנת 2019
מצייב ספר הצעת התקציב.
חברי ועדת הכספיס ספר התקציב ברשותכם, נא להביאו לישיבה.
שינוי בהצעת תקציב 2019
מצייב מסמך הגזבר .
חזון והגשמה
הרצליה
עיריית הרצליה
לשכת מזניר העיר
%/ דיון ואישור הצעת התקציב הבלתי רגיל לשנת 2019
מצ'יב ספר הצעת התקציב הבלתי רגיל.
חברי ועדת הכספים ספר התקציב ברשותכם, נא להביאו לישיבה.
ח. | דיון ואישור תקציב מבקר העירייה לשנת 2019 (דף 58 בספר התקציב).
בכבוד רב,
ה
מנהלת מחלקת ארגון ותיאוס
מרכזת ישיבות המועצה
רח' הנדיב 2, ת.ד. ו, הרצליה 4610001 | טלפון: 09-9591517 פקס: ו09-959157 | \ו.וחטרח. 8 ץו 21ז6 ח.עטצצצצ
הרצליה
חזון[והגשמה
|
|
אגף המינהל הכספי
גז/268300/18
טי בכסלו תשעייט
218
לכבוד
חבר/ת מועצה וחבר/ת ועדת כספים
שלוס רב,
הנדון: שינוי בהצעת תקציב 2019
ועדת הכספיס והמועצה מתבקשת לאשר שינוי בהצעת התקציב לשנת 2019 כדלקמן:
הקטנת ס.ת. 1765000823- תמיכה במוסדות בתחוס החינוך הבלתי פורמלי ב- 120,000 ₪ לטובת
ס.ת. חדש 1829100820- תמיכה במוסדות בתחוס הספורט העממי.
בברכה,
רוני חדד,
א
גובר עיריית הרצליה
העתקים:
מר משה פדלון- ראש העירייה
מר יהודה בן עורא- מנכייל העירייה.
רח' בן גוריון 22, ת.ד. ו, הרצליה ו461000 | טלפון: 09-9591521/2/3 פקס: 09-9501210 | |!.וחטרח. 8 עו 21ז6 ח. שוצואצ
00
חזון והגשמה
עיריית הרצליה
אגף המינהל הכספי
ג/2018/268155
כייא כסלו, תשעייט
9 נובמבר, 2018
בללי
ועדת הכספיס ומועצת העיר מתבקשות לאשר העברה מעודף נצבר לקרנות הפיתוח, בסכום של
0 אלשייח.
התקציב הרגיל לשנת 2018
ועדת הכספים ומועצת העיר מתבקשות לאשר העברה מעודפי תקציב רגיל לשנת 2018 לקרנות
הפיתוח, לפי העודף בפועל ועד לסכוס של 25,000 אלשייח.
הצעת התקציב הרגיל לשנת 2019
על בסיס המידע הקיים, הנחות העבודה והאומדנים המעודכנים, התקציב המוצע מאוזן ובר-ביצוע
בהתחשב בהכנסות הכלולות בו ובהכנסות העירייה שקדמו לאותה שנת כספים.
הצעת תקציב הפיתוח לשנת 2019
לאור העובדה שתקציב הפיתוח יתבצע רק על בסיס תקבולים ו/או מקורות מימון ברמת וודאות
גבוהה מאד, התקציב המוצע על בסיס המידע הקייס והאומדניס המעודכנים הנו מאוזן ובר-ביצוע
בהתחשב בהכנסות הכלולות בו ובהכנסות העירייה שקדמו לאותה שנת כספים.
בכבוד רב,
רוני חדד
גזבר עיריית הרצליה.
רח' בן גוריון 2, ת.ד. ו, הרצליה וסססו 46 | טלפון: 3/ו09-959152 | פקס: סו 2 וס 5פ-09 | |וחגרח.3ע/21 זסה.ש/צש
חזון והגעומה
הרצליה
עיריית הרצליה
לשכת מוכיר העיר
תב''רים
תקציב 2018
1. שינוי מימון וסגירת תב''ר מס' 1822 -- מתחמי כושר (אגף תנוס)
פרטים מסגרת תקציב | מסגרת תקציב | שינוי
מבוקשת
עד 31.12.2017 0 000
סהייכ 000 0
מקורות מימון
קרן עבודות פיתות 2000 09 200009
השתת. המועצה להסדר הימוריס טוטו | | 300,000 21 (20,069)
סהייכ 0 000
הבקשה לאשר :
שינוי מימון בסכוס של 20,069 ₪ קון עבודות פיתוח מהשתתפות המועצת להסדר הימורים
טוטו.
סגירת תב''ר.
2. תוספת תב''ר מס' 2000 -- שיפוץ בית חם לנערים (אגף תבל)
פרטים מסגרת תקציב | מסגרת תקציב | שינוי
מבוקשת
עד 31.12.2017 000 2,000
2 12 2008
סהייכ 2,000 12 2
מקורות מימון
השתת. העמותה לתפנית בחינוך 00, 2 2
סח'יכ 00 2 2
הבקשה לאשר :
הגדלת היקף בסכום של 5,042 ₪ לביצוע בשנת 2018 . מימון השתתפות העמותה לתפנית
בחינוך..
רח' הנדיב ?, ת.ד. ו, הרצליה (461000 | טלפון: 09-9591517 פקס: ו09-959157 | | וחטרח. 3 עו 21 זסח./צ/צו/צ
חזון והגעומה
הרצליה
עיריית הרצליה
לשכת מוכיר העיר
3. סגירת 38 תבייריס שהסתיימו/לא נוצלו בשנת 2018 והחזרת עודפי תקציב לקרנות
הרשות בסכוס של 7,035,634 ₪ .
4. שינוי מימון תב''ר מס' 1970 - שיפוצים שוניס מוס''ח (אגף ת.ב.ל)
פרטים מסגרת תקציב | מסגרת תקציב | שינוי
מבוקשת
אושר 7/2018
עד 31.12.2017 20 2,090
+0 00 2008
סהייכ 0 60
מקורות מימון 2018
קרן עבודות פיתותח 00 00
קרן עודפי תקציב רגיל 2" 1+ (132,821)
השתתפות מ. החינוך 58 559 11
סהייכ 0 0
הבקשה: לאשר : שינוי מימון בסכוס של 132,821 ₪ מקרן עודפי תקציב רגיל להשתתפות
משרד החינוך.
5. תב''ר חדש מס' 2124 - פיצויים לפי סעיף 197 כלפון נווה ארזים בע''מ (מינהל הנדסה)
פרטים מסגרת תקציב | מסגרת תקציב | שינוי
מבוקשת
7.000 |00 2008
סהייכ 0.00 7.00
מקורות מימון
קרן עבודות פיתוח 0.000 0,000
סהייכ 20,, 7.000
הבקשה לאשר : תב''ר חדש בסכום של 760,000 ₪ לביצוע בשנת 2018 . מימון קרן עבודות
פיתוח.
רח' הנדיב 2, ת.ד. ו, הרצליה 4610001 | טלפון: 09-9591517 פקס: 09-9591571 | |ו.וחטרח. הץו|2 זסח.עעצצשצ
מכין וקני היואר
תאריך: 11 אוקטובר, 2018
בי חשון, תשעייט
לכבוד
ועדת הכספים
עיריית הרצלית
א.גנ
הנדון: בקשה למחיקת חובות לפי סעיף 8 לפקודת העיריות (נוסח חדש)
1 עיריית הרצליה הוכרזה עייי משרד הפנים כייעירייה איתנה" בחודש 3/2014
2 בהתאם לתיקון משי 135 לפקודת העיריות (נוסח חדש) מתאריך 13.2.14, תוקנו טעיפים
8 ו-339 לפקודת העיריות (נוטת חדש). התיקון קובע כי לשם מחיקת חובות מפנקטיה
של ייעיריה איתנהי", נדרש אישורה של מועצת העיר
3 להלן הנוסח המתוקן של סעיפיס 338 ו-339 לפקודת העיריות (נוסח חדש)
8 כל סכום המגיע לעיריה בשל ארנונות או מסיבה אחרת, והוא בפיגור לא פחות
משלוש שנים, ונראה שאינו ניתן לגביה, מותר, באישורו של הממונה, ובעירייה איתנה -
באישור המועצה, למחוק אותו מפנקסי העיריה.
9. כל סכום המגיע לעיריה בשל ארנונות או מסיבה אחרת, מותר למחוק אותו מפנקסי
העיריה באישורו של השר, ובעירייה איתנה -- באישור המועצה, אם ראו לעשות כן לטובת
הציבור; בסכום המגיע לעיריה שאינו ארנונה,. יחליט השר, ובעירייה איתנה -- תחליט
המועצה, לאחר שעיינו בהמלצות ועדת ההנחות, לפי סעיף 149ד(א)(2).
4 לאור האמור לעיל, מובאת בזאת לאישור ועדת הכספים ומועצת העיר, בקשה למחיקת
חובות לפי סעיף 8 לפקודת העיריות (נוסת חדש), כמפורט להלן
.
| נספח | מס' סה"ב
| |
4----1- ו ה
| נספח א'
0
מנהל אגף הכנסות העירייה
מחלקת הגבייה
ת,ר. | הרצליה ו461000 | טלפון לבירורים: ו%59/60-0% ביניים א-ה. בין העועות: 08:00-16:00 - .1 המוז בלו 12ה ו
קבלת קהל נערכת בימזים א, ג, ד. ה בין השעות: 70, וביום ב' אחה"צ בין העועות: 4:90!-8:00!
. זג 3
-
|
"64 60004 66| .4.6 4% א4 066'120'1 7 ₪שא] ם,46א| 0007085007659 55 ב 4 צ
)או טא 06.06 .₪6 6 666 | אשי 7(0(9]"(
ו 666 א 46446 0.46% סט
60 ]₪446 או א6 ב 11 ה ב..0 אששששאאשאאהאה כ ו %
ן] 66 ₪45 א> 7ז 17 )א 8 0061097000799 5 00 שיא 0
א אש ₪ ₪446 00.60% 6ז,א ופט 6 וא
/006000] 6.6 05 א> 7 1 א 48 0086075000799 5" הו הו
6 שא +66 ₪60 = )4 06.40 ).א 0 שיםיא*ב | 4046 +'0)אי+ם
ו ןי יב ות %6 .א 5 6 68 ו ישיש יי [ע'ל)) בי ו
נרן ₪ ו 6 וי
ו ו
גיב יט 606 +006+ חא :50 000004 + 6+ 560%
וזל לטיזפ 1 אש 40.06 בשאסש 60\04 6+ "אש 00-04) 4+ ם+666 ,₪4 54א)0\ ם+₪66 )שוש ז-א\ -הו.אף ב 64600 :₪606
(120\ 1\ם) 66041 866 02600 5% ₪ 6004 ₪000 + יוא
0 0 ה
5%
א 7
₪ / 60660 ) / 4 207
ו
הֶז סא זך
00 5ב וא 560 א6 0 ז5-₪ 50656
סט + 66 00004 00666 666
"60 66
6% 1 שם.ש6 66 ).א '04466 ט)ז.א סטש
00 0 006 וטא ₪06+06 566%
4 4006 )4 אף *66.0 )4+) םש ם,65) ++וא
א 'ש6 אס שא סטש = א6 ₪566 66
00 66 ששפש ₪66 006406
ד 'ם)ב6) טצ)6 אסס )א :0066 6).א ₪066
6006 ₪600 606 2206 6
0 2 006 6
0 4 סו 0666 ₪400 סטש ,000
"וט
"661 ₪06 וטס טסט 4/4 )₪4 וט 06
"שוטשט )חש 0 וט ₪ +60 םוב
"םש 406 6 6 00
שא ט) :6666 סא שא 6 '570107/71/6
וסט 66 0.6 56 .א ו 46
66 0 וסוט >טא 06006
6 6 46606 | א> )₪5 6₪ב)ש0 סט
ב ₪
₪45 ₪66
ב ₪45
ב ₪
ב 5
הכזו ב
ב ₪45
ב ₪
₪
₪5 6
אף
אש
אף
א>
אף
ב
א%
אף
אש
ני 2
1
ב
4:
%'פ9 פל
נו
5
08
ב ג
50%
|]|0 שא
07 שא
20-71( שזשא
?7 שא
7 | ששא'ם.₪
7 | ששאו)שא'ם.
1178 5
ב
שו +
7-7 שא
|ם6). ש))שא
2007 )שא
0 השמאשאשש | ,אמאה
]| 008159 002008 | 866809015
| 0010006508999, | 157261715
0090092006089 | 904851985
ב אשאאשאאה
ב הבוו ו
ב מאמהמתמתעאה
]| 0097005000009 | 9ל9:0050002
ב ב שי
)| 0060025000099 | 211899715
ישיש
ב וכ
₪
רוב
יא(יאיס)'+
69%
וב 2
0%
6% א
- אוו =
₪616+ >
בב
שָטֶטֶסָ 2 506
ב
(קַסֶחָ6) 0+
בכ
ב
ז%
1
זד
זט
₪ 6:0 606460 ")סא
א א6 סוט סש '₪6.00 שאסט טס טסט
"₪060 6 40866 ₪4 א
'ש460 > אש ' ו+ טפט 00 66
:66
45 + סט;ש)סש ₪ 600% 2.66 ם₪..ש
00 66 שא 406 8007/71/76
5 ₪064 66 .א 46006 06
ב
₪45 ₪6
ב
ב תו
א6
א>
א
אף
08'612'852'8 ₪
ל
ל
41
9
0:
.'..=001
0
7
0
שא
שא
שא
6
' 000
0
ו
'ש\וס'₪6..6
ים,ש'ט)))א
2
בא
ב
ב
799(,"י
"59
9
5
5
0
וב
שישו
יאיסי
66
א
1
1
4
1
- , 64 5+ 0 ₪ 6-4 = 66666 א 0006
206 6-0 0 6 6 0
, זז 1 ואש +60 ₪ 087612'85/'5 46 6466 ם)6 םם '0//6:) סוט 66 ₪66 00%
0 666ס 606% )60% ב א המור ו 60 1 0 6 060 > ₪0 )440 5%06
ו
64
0264 606
ולה
לע
5 044 1+
ה וי הל
= 000707 -
\
ישש םא םש 50406 באו 66% שא שש 6
בש [ -4ם)/\ 4001
₪ 6% 064 ₪066 .₪116 6 6 00560 סאשי "םוש 6 16 5 !66 ₪64 ₪086 60 6 6 5 )00 >
0 066 68 - 02 )₪ 606 0 50000 00 0 26 א טשססשטים
(₪20 6 4 85% 6 86% ₪ :2
ני ו ₪
א / ם6866 4 / 4 4
יבב
406 866 ו
064 שסש 0% צשא 6) 62 00066
| )ו ₪466 4 .
זי 7 ו
₪ שצ₪600 ₪006 46 שאא)0 ששסט )+
= 060% + ו ב ו 667 שס)ם ל
- .
= ה
₪66 !06.06!) 6% 4 6/6 060% )6 06\\> א 502 א ) 06, )000 060 = א ₪05
"זז 1))אש ₪ 6128525 08 46 ₪466 66 "6/6 )ו 004 6
אא 60600 1.4\ ₪66 4066 א 600 ' | 1 אצס זו 4 56 060 20 /00ס +14 56
השמיש שד ה
₪ ה
ב / ם₪606% 0-4
בב
ו 865 4-0646\ס) םי
הגעטומה
הזו 1
. הרצליה
%
כו \ון הקזיח היראל
תאריך: 11 אוקטובר, 2018
בי חשון, תשעייט
לכבוד
ועדת הכספים
עיריית הרצלית
גב
הנדון: בקשה למחיקת חובות לפי סעיף 9 לפקודת העיריות (נוסח חדש)
1. עיריית הרצליה הוכרזה עייי משרד הפנים כייעירייה איתנהיי בתודש 3/2018.
2 בהתאם לתיקון מסי 135 לפקודת העיריות (נוסח חדש) מתאריך 13.2.14, תוקנו טעיפיס
8 ו-339 לפקודת העיריות (נוסח חדש). התיקון קובע כי לשס מחיקת חובות מפנקטיה
של ייעיריה איתנה'י, נדרש אישורה של מועצת העיר.
3 להלן הנוסח המתוקן של טסעיפים 338 ו-339 לפקודת העיריות (נוסח חדש)
8. כל סכום המגיע לעיריה בשל ארנונות או מסיבה אחרת, והוא בפיגור לא פחות
משלוש שנים, ונראה שאינו ניתן לגביה, מותר, באישורו של הממונה, ובעירייה איתנה
באישור המועצה, למחוק אותו מפנקסי העיריה.
9 כל סכום המגיע לעיריה בשל ארנונות או מסיבה אחרת, מותר למחוק אותו מפנקסי
העיריה באישורו של השר, ובעירייה איתנה = באישור המועצה, אם ראו לעשות כן לטובת
הציבור: בסכום המגיע לעיריה שאינו ארנונה, יחליט השר, ובעירייה איתנה = תחליט
המועצה, לאחר שעיינו בהמלצות ועדת ההנחות, לפי סעיף 149ד(א)(2).
4 לאור האמור לעיל, מובאת בזאת לאישור ועדת הכספים ומועצת העיר, בקשה למחיקת
חובות לפי סעיף 339 לפקודת העיריות (נוסח חדש), כמפורט להלן
] |
| נספח | מסי סה''ב |
| |
| נספח א' | | 212 80 ש'"ח. |
| 3" בנבודרב,
שלומי אסולון"-==. 7
מנהל אגף הכנסות העירייה =
תחלקת הגבייה
תד. ו הרצליה וטו | טלפון לבירורים: ו09-959:60 בימזים א-ה, בין העועוח: 08:00-06/00 - .| והשמו ו 2 זסף ואי
קבלת קהל נערכת בימים א, ג, ד. ה בין השעותי 0, וביום ב" אחה"צ בין העגעוח: 6:00|-18:00
דוח מרוכז חובות למחיקה - סעיף 339 - הנחות
לכבוד
ועדת הכספים / מועצת העיר
עיריית הרצליה
הנדון . מחיקת חוב לפי סעיף 339 לפקודת העיריות (נוסח חדש)
רצייב ריכוז בקשות למחיקת חוב לפי סעיף 339 לפקודת העיריות (נוסח חדש):
הערה: הסכומים המועבריס לאישור ועדת הכספים ומועצת העיר, כוללים ריבית והפרשי הצמדה, נכון למועד הבאתם למחיקה בתאריך 05.07.18.
הסכומים שיימחקו, יכללו ריבית והפרשי הצמדה, אשר יתווספו לחובות, עד ליום המחיקה בפועל.
פ יבומ וע | ד.ח.ע. 0% 49 מגורים | כן ארנונה 20]4 0 ועדה להנחות| | 339
10 הידדצ א.ל. 90 א ת סש מגורים | לא ארנונה 11 0 ועדה להנחות| | 339
השתתימאטחהפטהה לה ד.מ.ס. 4 43%035 מגווים | כן ארנונה 12006 0 = | ועדה להנחות| | 339
12 סגין אוו הח. 6580980 ו = מגורים | לא ארנונה 08| 0 ועדה להנחות| | 339
סה"'כ: 0 ₪
7
מחיקת חובות- טעיף 339 לפקודת העיריות -- ועדה להנחות 777
אנו החתומים מטה, מצהירים ביחס לחובות האמורים לעיל כי:
1. המחיקה תואמת את הוראות חוזר מנכייל ביחס למחיקת חוב
2. המחיקה תואמת את הכללים שנקבעו בהחלטת הרשות המקומי
3. החוב הומלצ למחיקה עייי ועדה להנחות (לגבי חוב לעירייה שאינו ארנונה).
משה פדלון רוני חדד /
ראש העירייה גזבר העירייה + יועצת משפטית / 2
שי /
/
לכבוד
ועדת הכספים / מועצת העיר
עיריית הרצליה
יבת ועדת פשרות מתאריך 4% 7 , החליטה ועדת פשרות להמליץ בפני
מועצת העיר על מחיקת החובות הני"ל, בסכום כולל של סל 5 ₪, נכון לתאריך 5.7.18.
ו לחובות המפורטים לעיל עד ליום המחיקה בפועל.
| 4 ---
7
עפרה בל רוני חדד ענת בהרב>קרן, עז''ד דייר שלומית כנרי
סגנית ראש העירייה גזבר יועצת משפטית ממונה על
עיריית הרצליה תלונות הציבור
וחברת מועצת העיר עיריית הרצליה
חזון והגשמה
הרצליה
אגף המינהל הכספי
גג' 93/2018
ח' אלול, תשעייח
8
לכבוד
יו'יר ועדת הכספים
כאן
א.נ.,
הנדון: דו!'חות כספיים לרבעון השני של שנת 2018
שנסתיים ביום 30 ביוני 2018
רצייב ות הכספייס לששת החודשיס הראשונים של השנה, שנסתיימו ביוס 30 ביוני 2018 (להלן --
הרבעון ח-?).
מנתוני הדוי'חות הכספיים עולה כי:
% העירייה סיימה את הרבעון ה- 2 עס הכנסות שוטפות בתקציב הרגיל בסך של כ- 468 מלשייח.
סך ההכנסות בתקציב הרגיל גבוה מסך ההוצאות בסכוס של כ- 22 מלש'יח, המהווה עודף של
כ- 4.8% מההכנסות לרבעון ח- 2.
ברבעון מקביל אשתקד, ההכנסות השוטפות בתקציב הרגיל עמדו על סך של כ- 453 מלשייח.
סך ההכנסות היה גבוה מסך ההוצאות בסכום של כ- 16 מלשייח, שהווה עודף של כ- 3.5%
מההכנסות לרבעון.
*> ההכנסות העצמיות (כולל הנחות בארנונה) מסתכמות לכ- 358 מלשייח ומהוות כ- 76% מסך
ההכנסות לרבעון ה- 2.
ברבעון מקביל אשתקד, ההכנסות העצמיות (כולל הנחות בארנונה) הסתכמו לכ- 345 מלשייח
והוו כ- 76% מסך ההכנסות לרבעון.
%
+
הוצאות השכר מסתכמות לכ- 186 מלש'יח ומהוות כ- 40% מסך ההכנסות לרבעון ה- 2. ברבעון
מקביל אשתקד, הוצאות השכר הסתכמו לכ- 177 מלשייח והוו כ- 39% מסך ההכנסות לרבעון.
* פרעון המלוות מסתכס לכ- 13 מלש'יח ומהווה כ- 3% מסך ההכנסות לרבעון ה- 2. ברבעון
מקביל אשתקד, פרעון המלוות הסתכם לכ- 14 מלשייח והווה כ- 3% מסך ההכנסות לרבעון.
> עומס המלוות עומד על סך של כ- 72 מלשייח ומהווה כ- 7.8% מהתקציב של שנת 2018.
ברבעון מקביל אשתקד, עומס המלוות עמד על סך של כ- 94 מלשייח והווה כ- 10.5% מהתקציב
של שנת 2017.
הנהלת חעובונות וחעובות
רח' בן גוריון 22, ת.ד. ו, הרצליה וסססו 46 | טלפון: 09-959152/3 פקס: 0ו2ו09-950 | !1.וחטרח.8 עו 21 זסח. שא
חזון והגעומה
הרצליה
אגף המינהל הכספי
* העודף המצטבר לסוף הרבעון עומד על סך של כ- 64 מלש''ח ומהווה כ- 7% מהתקציב של שנת
8. זאת, לאחר העברת 7 מלשייח מעודפי שייק לטובת פעילות התקציב הבלתי-רגיל.
ברבעון מקביל אשתקד, העודף המצטבר לסוף הרבעון עמד על סך של כ- 43 מלשייח והווה כ-
% מהתקציב של שנת 2017.
* היתרה בקרנות הלא מתוקצבות עומדת על סך של כ- 322 מלש'יח והעודף הזמני בתבייר (נטו)
עומד על סך של כ- 308 מלשייח.
ברבעון מקביל אשתקד, היתרה בקרנות הלא מתוקצבות עמדה על סך של כ- 168 מלשייח
והעודף הזמני בתבייר (נטו) עמד על סך של כ- 329 מלשייח.
בכבוד רב,
רוני חדד
גזבר העירייה
העתקים:
- יוסף (ג'ו) ניסיימוב, סמנכייל בכיר
- מישל עצמון, מרכות ועדות עירוניות ובקרת תהליכים
.
ות וחעובות *י==". חמק והההקה הי
ו -09 | .הטרח 3 עו 21ז6 .וצצ
רח' בן גוריון 22, ת.ד. 1, הרצליה 4610001 | טלפון: 09-959152(/3 פקס: 9501210
הוצליה
משוד הפנים
דוה רבעוני לשנת 201% לת ק?פת : ווק 208
%יהוי המסמך:
חתימת ראש הרשות:
חתימת הגזבר:
עיריית הרצליה 8
הנהלת חשבונות
הצג תוכן ענינים טלפון 09-9529843
הערות
1 בטופס 1 יתרת חייבים בגין ארנונה, אגרות, היטלים ואחרים, כוללת סך של כ- 41,223 אלש"ח בגין היטל
השבחה אשר מגובה בערבויות, ושיקים דחויים בסך של כ- 17,010 אלש"ח שמופקדים בחשבונות
העירייה.
2) בטופס 2, הביצוע בהכנסות עצמיות אחר ותקבולים אחרים , כוללים תקבולים בסך 13,521 אלש"ח
בג'ין השתתפות קרן עבודות פיתוח במימון פרעון מלוות, במימון עלות תיכנון ובנין העיר ועלויות שמאים.
3) בטופס 8, בטור הפרשים, כלולים תשלומים בגין הפרשים משנים קודמות ותשלומים שנתיים אחרים כגון:
מענק יובל, הבראה, ביגוד, טלפון ופיצויי פרישה.
4) במסגרת הוצאות בטופס 2, נרשמו הפרשות בסך של 20,5 מליון ₪.
5 הפנסיה לעובדי חינוך ולעובדי רווחה נזקפה בטופס 2 לשכר חינוך ולשכר רווחה בהתאמה. בטופס 7,
נכללה כל הפנסיה (גם של חינוך וגם של רווחה) בסעיף גימלאים.
מלכה שפי
הוצליה
טופס 1 - תמצית מאזן
נכסים
נכסים נזיליס: קופה ובנקים
הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו
חייבים - תשלומיס לא מתוקצביס
סהייכ רכוש שוטף
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
סהייכ השקעות
גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השנה
סכוס שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (1)
גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח
סה'יכ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל
גרעונות סופיים בתביירים
סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתברייים (במינוס) (2)
סהייכ גרעון מצטבר בתבייריס סופייס
סה"כ נכסיס
התחייבויות ועודפים
בנקים: משיכות יתר והלוואות
משרדי ממשלה
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו
ספקים וזכאים (*) - הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו
תקבולים לא מתוקצבים:
פקדונות, הכנסות מראש ואחרים
סה'יכ התחיבויות שוטפות
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרנות בלתי מתוקצבות (3)
קרנות מתוקצבות
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השנה
עודף (גרעון) בתקופת הדות
העברת עודפי שניס קודמות לתקציב הבלתי רגיל
סהייכ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
ודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון אמניים
גרעונות מימון זמניים
סה''כ התחייבויות ועודפים
8 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2018
2.0.08
9
21
40
5
07
גי
2
2
3
20005
2,108
218
22007
7
+5
2207
00
222
. 2
עמוד 2 מתוך 10
מספר ביקורת :
7
,6
16
1506
ר-יי ₪
4
03|
5
19
3
22
4
2.004
1.8
203
22
)10,000(
| 5
הוצליה
חשבונות מקבילים
חייביס בגין ארנונה, אגרות, היטליס ואחריס.
עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשניס הבאות
ערבויות שנתנו
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (1+
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות / הפחתת חובות ספקיס בהסדר
גבייה מפיגוריס לכסוי הגרעון
סהייכ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקודות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב''רים (2)
הלוואות לכסוי הגרעון
מענקים לכסוי הגרעון
קרנות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סהייכ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (3+
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה
קרן ממכירת נכסים
קרן היטל מיס
קרן היטל ביוב
קרנות אחרות
סהייכ קרנות
(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות
מספר ביקורת
ו
3
1
,|9
155
19
13
2221
2220007
2000
עמוד 3 מתוך 10
8 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2018
66
222
11
0
65
19
13
22017
0.0004
"1
7 ה ו --
הוצליה 8 - לתקופה; רבעון 2, שנת 2018
טופס 2 - תקציב רגיל
תקציב שנתי * תקציב יחסי
סטית סטיה
מאושר לתקופת ביצוע מצטבר מהתקציב מהתקציב ב%
הכנסות
ארנונה כללית 0 00 3 23 4%
הכנסות ממכירת מים 55 155
עצמיות חינוך 12 1,011 1,006 15 0%
עצמיות רווחה 15 8ַ1 2 (216) 22%)
עצמיות אחר 202 106 2006 | (5,170) %(13)
סהייכ עצמיות 9 5 - 002 הינש 2% ל
תקבולים ממשרד החינוך 1" 11| 0.8 1-08 2%
תקבוליס ממשרד הרווחה 09 2005 2.005 (1,259) 4%)
תקבוליס ממשלתיים אחרים 66 2008 19 (809) %)
מענק כללי לאיוון
מענקים מיועדים
תקבוליס אחרים 2,079 10 93 | (2,047) %(12)
סהייכ הכנסות לפני כיסוי גרעון
מצטבר והנחות בארנונה 4 7 43487 ...0 20500 1% ב
מענק לכיסוי גרעון מצטבר
הנחות בארנונה (הכנסות) 55 20,008 1 14 1%
סה'יכ הכנסות 222009 05 78 4 1%
הוצאות
הוצאות שכר כללי 1 52,1 19 (8,112) %(10)
פעולות כלליות 220 055 2.008 (2,307) %)
הוצאות רכישת מיס
סהייכ כלליות 2 200006 17 (10,419) %-
שכר עובדי חינוך 13 2.07 09 2 1%
פעולות חינוך 17 3 008( (2,645) 5%)
סהייכ חינוך 1,000 10 17 (1,973) %)
שכר עובדי רווחה 220 15 114 (1,071) 0%
פעולות רווחה 08 1,|09 2.06 -- - 5
סהייב רווחה 08| 51134 49579 = (1,555) ב
סה'יכ הוצאות לפני פרעון מלוות,
ה ו 9,009 1.020 3, (13,947) %) ו
ד 0 0 0
פרעון מלוות מים וביוב ו 2-2 = 0 "יש
פרעון מלוות אחרות 0 25 : ל : 6 % או
סהייכ פרעון מלוות 20020 0, 0 8
18 17 99 %
1,055 . :
הוצאות מימון : 7%
העברות והוצאות חד פעמיות 100 0 2,051 (5,989) 7%
סהייכ הוצאות לפני כיסוי גרעון 19 5%
מצטבר והנחות בארנונה 4 .| 432607 4120810 (19.827). 5/0%) הממחהרה-ה
וק 2058 1 8 1%
הנחות בארנונה (הוצאות) -- -- ול (5633 %-
סהייכ הוצאות " ,
220207 22007
עודף (גרעון)
עמוד 4 מתוך 10
מספר ביקורת :
2-ב
ו--
הרצלי
זרצליה 8 - לתקופה;: רבעון 2, שנת 2018
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדות שנה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפנים 12
משרד הבטחון
משרד החינוך 3 204
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה 3
משרד איכות הסביבה 55
משרד הבינוי והשיכון 207 209
משרד התשתיות 207
משרד חתיירות
משרד התחבורה 2 500
משרדים אחרים 2014 20007
סהייכ השתתפות משרדי ממשלה 218 255
אחרים יה | -
השתתפות בעלים
מקורות אחרים 107 4
העברה מקרנות הרשות 01| 09
השתתפות תקציב רגיל 22001 22.05
השתתפות תברייים אחריס \
סגירת גרעונות סופיים בתביירים
סהייכ תקבולים 10 3
תשלומים בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השנה 15 220009
הוצאות אחרות (תכנון, ציוד וכדי) 15 11.77
העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל
העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון
העברה לקרנות פיתוח 9 1,009
העברת עודפים לתבריייס אחרים
סה'יכ תשלומים 9 2-05
עודף (גרעון) בתקופת הדוח 1.08 (81,372)
תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
11 3
תקבולים שנצברו (תחילת שנה)
תשלומיס שנצברו (תחילת שנה) 1, 1 11
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 20000 2.02
תקבוליס ותשלומיס שנצברו לסוף התקופת
תקבוליס שנצברו (סוף תקופה) 28 1, 1
תשלומיס שנצברו (סוף תקופה) 0, 1 1 1
עודף (גרעון) נטו 10|..8 22000
הרכב היתרת
עודפי מימון זמנייס 004 22006
גרעונות מימון זמנייס 20066 2206
10|..|.8 220000
עודף (גרעון) נטו
(*) וי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדות
ו 220 122055
תקבולים (בנכוי פרויקטיס שנסגרו)
תשלומים (בנכוי פרויקטיס שנסגרו) 20| 15
עמוד 5 מתוך 10
מספר ביקורת:
טופס 4 - ריכוז תב''ריס
הפרק התקציבי
1 מנהל כללי
2 מנהל כספי
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות
1 תברואה
2 שמירה ובטחון
3 תכנון ובנין
4 נכסים צבורייס
5 חגיגות וארועיס
6 שונות והשתתפויות
7 כלכלה ותיירות
8 פיקות עירוני
9 שרותיס חקלאייס
1 חינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
6 קליטת עליה
7 איכות הסביבה
1 מיס
2 בתי מטבחייט
3 נכסיס
4 תחבורה
5 תעסוקה
6 חשמל
7 ביוב
8 מפעליס אחרים
סה'/ב
תב''רים
2
8
00
159
1
3
43
7
3
9 תשלומים לא רגילים 2
סהייב
מספר ביקורת :
22
הורצליה
התקציב
המאושר
208
00
7
4
3
6
8
220
2,008
15
|08
20,022
13
22
ביצוע שנה
קודמת
הכנסות
208
2,000
2007
13
0,009
5,006
1
|00
74
,0
17
200.3
13
1
ביצוע שנה
קודמת
הוצאות
2,155
1
66
6
2
5,108
0
1
17
12
86
1.4
13
11
ביצוע
תקופה זאת
תכנסות
20
00
155
2
100
43
0
5
12
1,0
2,000
1077
עמוד 6 מתוך 10
208 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2018
ביצוע
תקופה זאת
הוצאות
20
77
2005
06
4508
,20
29
19
105
2007
868
109
ביצוע
מצטבר
הכנסות
28
00
2,007
08
|
|06
|44
000
2009
1222
1007
200,003
3
2%
ביצוע ביצוע ביצוע
מצטבר מצטבר מצטבר מצטבר נטו
הוצאות עודף עודף עודף/גרעון
הכנסות הוצאות
2005 2003 203
6 24 204
143 104 144
1 27555 8 2017
8 178186 5733 3
6 200 210
000 7כ 13 4
10 2,058 8 0
108 19 22 20006
5 5 007
)3,666( 17 11 "8
51 ( 30739 2
3
0 334004 0 2606 מ
ו
הרצליה
טופס 5 - גביה וחייבים
גביית פיגוריס
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה
חיוב / זיכוי נוסף
העברה לחובות מסופקים (במינוס)
חיוביס במהלך התקופר כולל דיבית והצמדה
הנחות ופטוריס (במינוס)
מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)
סהייכ יתרת פיגוריס לגבייה
גבייה בגין פיגורים
יתרת פיגוריס כגין שניס קודמות
גבייה שוטפת
חיוב תקופתי שוטף מצטבר
חיוב/זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה
הנחות ופטורים (במינול)
מחיקת חובות (במינוט)
סהייכ חיוב תקופתי לגבייה
גבייה מראש
גבייה שוטפת
סהייכ גבייה שוטפת
יתרת פיגוריס לתקופה
יתרת פיגוריס כוללת לסוף התקופה
6 גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)
אונונה השנת
עד רבעון זה
1.000
99
)223(
106
)3,120(
גל
22,221
201
220006
%>66
)30,391(
20,001
11
22,005
200006
5
,26
1%
% סהייכ גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות) 84%
% גבייה שוטפת מסהייכ חיוב תקופתי - כולל הנחות
% טהייכ גבייה שוטפת מסה'יכ חיוב תקופתי - כולל הנחות
6 גבייה כוללת מסה''כ חיוב לגביה
כמות מים שנתית מאושרת באלפי מייק
כמות מיס שנרכשה / הופקה באלפי מייק
כמות מים שנמכרה / חוייבה באלפי מייק
פחת באלפי מייק
אחוז (%) הפחת
מספר ביקורת:
%
7%
1%
אדנונה שנה
קודמת רבעון
מקביל
275
)2,617(
)2,524(
2
)3,130(
)24(
22
20006
26
20000
9
)28,987(
- 2
158
22001
29
- - 3
200009
%
5%
2%
7%
1%
עמוד 7 מתוך 10
8 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2018
ארנונה סה''כב
שנה קודמת
2,005
)348(
)3,317(
14
)3,292(
)5,919(
203
7
22,006
0
202
)48,842(
2.0
6
6
4
2.000
1%
0%
10%
0%
2%
מיס השנה עד
רבעון זה
מים שנה קודמת
רבעון מקביל
מים סת''ב
שנה קודמת
הרצליה 8 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2018
טופס 6 - ארנונת
סה''כ שטי
0 - תעריף שחוייב תעריף שחוייב תעריף משוקלל תעריף משוקלל
סוג הנבטי א 0 מקסימום בש''ח 2 בש''ח בש''ח שנה שנה קודמת השנוי ב % סה''כ חיוב שנתי
נוכחית בש''ח באלפי ₪
מבני טגורים 2 ,"121 66 02 00 2%
משרדיס שרותיס ומסחר 1" 6 69 18 41 2% --
בנקיס 119 0 3 18 6 % 9
תעשיה |-6 16 11 129 % תמ
בתי מלון 1707 124 16 \
מלאכה . 5 120 % 423
אדמה חקלאית (לדונס) 3" 0 0 0 0 9
קרקע תפוסה (לדונס) 2 2 7 14 13 = 0
קרקע במפעל עתיר שטח (לדונס) 2% 170
חניוניס 08| :1 4 4
מבנה חקלאי 17 46 46 / - 0 2
נכסי מדינה - -
נכסיס אחריס 200000 15 20 15 1
של 2 . /. 5
- 169
1
סה''כ שטח תעריף שחוייב תעריף שחוייב תערי
ורי עשיה משותפים השנה במ''ר מקסימוס מינימום 1 - 7" 7 3 הל ל ככ
בניכוי,תוספת חיוב ארנינה בגין אזורי
תעשייה משותפים
עמוד 8 מתוך 0.
מספר ביקורת : ג
טופס 7 - שכר ומשרות
מסי שם הפרק
6 הנהלה ובלליות
1 נבחרים
41 מנהל כללי
2 מנחל כספי
סהייכ הנהלה זכלליות
7 שירותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה ובטחון
3 תכנן ובנין עיר
כסיס ציבודייס
6 שרותים עירוניים שוניס
א פיקוח עירוני
פּ שירותים חקלאייס
סהייכ שרותיס מקומיים
8 שרותים ממלכתיים
1 חעוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
55 דת
6 קליטת עליה
7 איכות טסביבה
סה"כ שרותיט ממלכתייס
פ מפעלים
1 מים
2 בתי מטבחייס
3 נכסים
% תחמורה
7 מפעלי ביוב
8 מפעלים אחריס
סחייכ מפעלים
גימלאים
סחייב בללי
רכישת שרותי כוח אדם
7-ה
יועציס חיצונייס
שירותי כוח אדס מקבלן כייא
סהייכ
מספר ביקורת:
הורצליה
8 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2018
תקציב 2018 ביצוע בפועל 2018
מספר משרות עלויות שכר עלות יחטית מט' משרות לפי עלויות שכד - מספר ו עלויות שכר
3 2055 1108 3 17
66 8 9-99 2 14 5 07
4 > 143741 - -7186 - .- ]8 0 0ב6.4 3 7
.8 4 |- 18022 00 165 0 16980 777 7 0000007 1442
43 14 5-7 20 3
4 3 1207 2 2009 5 -.
2 11 1 2 5 10 146
20004 112 70 0 2 102
2 7 2006 5 221 \3) 3
4 2 1 4 ולכ 6 10
0-28 |6200 0-0 31008 0 262 70007 27319 0707 4170 000000 3682 777
100 13 1002 17 1.09
99 17 4 8 ל .2 7
5 107 414 5 03 0 41
156 2000 110 199 14 7 66
1 08| 4
9 2 17 (1 17
לי 146 5108 7 - 550
88| 215808 107901 --- 1338 0 108223 7 (פ 77 - ו 7
10 2,005 18 10 8 20
1 159 00 99
6 5 08| 5 8 1 1
8 11 1 8 00 (00 1
₪3 0 - ו 0 - 285 >
7( 16620 000 8310 0707007 83 0000 7268 20007 000000 0644 0
104 8 20009 1570 2009 (6) 2000
221 4 2 2.18 2 13 0
0 תקציב 2018
מספר מועטקיס עלות כוללת מספר שעות מטפר מועסקים - -. מספר שעות תפרש עלויות
ב ר- ה בפה "= %-= = 290 לש שש 24
= 129 הי ב 1967 אוו
12 - ו 8 -
עמוד 9 מתוך 10
טופס 8 - בעלי שבר גבוה
תיאור התפקיד
ויטרינר ראשי
*ועצת משפטית
מנהל אגף כייא
רופאה ויטרינרית
מנהל ביייס תיכון
מבק- העיריה
מהנדס העיר
גזבר העירייה
מנכייל
ראש אגף חינוך
מנהל ביייס תיכון
מנחל ביייס תיכון
מנהל תחנת הצלה
סמנכייל
מנהל ביייס תיכון
מספר ביקורת
הוצליה
דרוג שכר משולב
2 2,008
5 200008
5 200000
2 000
41 2,008
5 4
5 13
5 1,009
00 20002
21 14
41 2,193
1 008
1 9
5 6
11| 2,033
תוספות שכר עבודה נוספת
106
14
4
0.8
114
4
14
4
)4,224(
1,005 |31
06
7.000 1.08
2.2 21,2
2006 14
4,55
עמוד 10 מתוך 10
8 - לתקופה: רבעון 2, שנת 2018
החזר הוצאות
2,008
5
2004
14
13
2007
9
20002
203
22009
6
22006
20009
4
12
הפרשיס
29
1
06
,9
255
3
7
8
4
3
2207
5
5
03
22005
סה''כ שכר
העובד
211
208
2|04
21
2,000
20008
200.03
20003
225
2
|22
20007
200007
13
155
עלות הפרשות
המעביד
055
2,044
1,002
2,022
,|06
1.3
20,066
8
004
003
3
1,075
4
1
7
עלות שכר
בוללת
66
2
006
08
206
2001
פ-20
2211
22009
2.05
2.5
2,002
2001
2064
200002
עיריית הרצליה
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2017
אגף בכיר לביקורת ברשות המקומיות
8 -80- 2 8
בת בל
סימננו -
וו
פתית
עיריית הרצליתה
דוח בספי ליום 31 בדצמבר 2017
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאון - טופס מספר 1
2. ריכוו תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
8. ריכוז תקבולים ותשלומיס של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
1. מצב חשבון החייביס נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטיס א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון חמלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבוליס ותשלומים לפי מקורות הכנסה וטוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2
4. ניתוח הביצוע של הותקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספת 2 לטופס 2
. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2
, ניתוח נתוני כוח אדס והוצאות שכר - נספת 4 לטופס 2 חלק א
. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב
. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2
. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2
0. שינויים מהותיים בין תקציב 2017 לבין הביצוע בשנת 2016 - נספח 7 לטופס 2
1 השוואת ביצוע בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2016 - נספח 8 לטופס 2
2. השוואת התקציב בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2017 - נספת 9 לטופס 2
3. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספת 1 לטופס 3
בר
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2017
תוכן העניינים
10-44
229
0
2:52
3
4
5
6
7
8
39
10
41
12
5
שטראוס לזר ושות' רואי חשבון
67 ₪ כ מגדל אלון 2, יגאל אלון 94, תל אביב-ימו 6789139
ה|אס טל: 03-6237777 פקט: 03-5613824
הזחו דואר אלקטרוני: |.5608695|008.60 :0801ח-5
אתר אנטרנט: 8.60.8ק5|6. שש
9 באוגוסט 2018
לכבוד
גבי עפרה ברכה
מנחלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על התשבונות
משרד הפנים
ירושלים
ג.כ.,
הנדון: עיריית הרצליה - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017
ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית הרצליה (להלן : ייהרשות המקומיתיי) לימיס 31 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת ריכוו
תקבולים ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב הבלתי הרגיל וריכוו
תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, חבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים
(להלן: יידוחות כספייסיי). דוחות כספיים אלה חינם באחריות ראש הרשות המקומית וגובר הרשות המקומית. אתריותנו
היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בטיס שיטת המצומניס המתוקנת בתתאם להנחיות הממונה
על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות חרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות),
תשמייח-1988 (להלן ביחד ייההנתיות'י). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיוות כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי
חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובליס בישראל, לרבות תקניס שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של
רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרת להשיג מידה סבירה של
ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאס להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות
התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל
האומדנים המשמעותייס שנעשו על ידי ראש הרשות המקומית וגזבר חרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות
הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו טבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של
הרשות המקומית לימים 1 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים
שהסתיימו באותס תאריכים.
מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפנים את תשומת הלב לביאור 21 לדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות.
,
93% 0401
שטראוס לזר ושותי
רואי חשבון
מאזן ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי ש'ית
נכסים
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקיס
הכנסות מתוקצבות שטרסם נגבו
חייבים - תשלומיס לא מתוקצבים
ניירות ערך סחירים
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים
בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
0
נתוניס נוספים
עומס המלוות
חייבים בגין ארנונה ומייס אחרים
חובות פתוחים
מכוסים בהמתאות לגביה
ביאור
3(א)
3
3(
2 10/0
11
(3
3(ח)
נספת 3 לטופס 1
נספח 2 לטופס 1
7
666
לו
406
58
15
2
6
110
6
טופס מס 1
216
277
13
23
16066
מל
2,008
11
00
159
מז
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי שיית
התחייבויות ביאור 277 6
התחייבויות שוטפות
משיכות יתר בבנקיס 3 39 10
הוצאות מתוקצבות שטרסם שולמו 3) 225 28
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ח) 186 13
סהייכ התחייבויות שוטפות 208 הד
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב'ירים, נטו
קרן לעבודות פיתוח 5 64| 9
עודפים זמניים בתבייריס נטו טופס 3 10| 02
3% 11
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3(ט) 1
קרנות מתוקצבות 3( 118
עודפים בתקציב רגיל
עודף לתחילת השנה 212 112
שינויים ביתרה לתחילת השנה 3 (יא) (10,000) (10,000)
עודף בשנת הדוח טופס 2 2 10
עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 56 232 \
15 2,058
ראש העירייה: משח פדלון
גזבר העיריית: רוני תדד
תאריך אישור הדוחו 9 באוגוסט 2018
הביאורים ותפירוטים לדו
ו
טופס מס' 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב 20
לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2017 (אלפי ש'/ח)
7 תקבולים תשלומים
מספר ושם הפרק ביאור| תקציב ביצוע ביצוע מספר ושס הפרק ביאוד, תקציב ביצוע ביצוע
2027 207 2016 \ 2017 207 2006
1 מיסים ומענקים 6 הנהלת וכלליות
1 מיסים 0 4 "553475 1 מנחל כללי 08.8 8 = 28798
2 אגרות 20 200 210 2 מנהל כספי 22 64| 16439
3 הוצאות מימון 275 3 2,008
4 פרעון מלוות (למעט ביוב ומִים) 2010 1112 11
5 0-0 ו 0 6
| 56008 556405
2. שרותים מקומיים ? שרותים מקומיים
1 תברואה 7 29 16 1 תברואה 057 9 - 69496
2 שמירה וביטחון 4 0 7 2 שמירה וביטתון 15 3 12907
3 תכנון ובנין העיר 26% 2 | 19524 3 תכנון ובנין העיר 11 1 |- 1605%5
4 נכסיס ציבורייס 50 7 112 4 נכסיס ציבוריים 77 6 58447
6 שרותים עירוניים שוניסם 06 18 1:08 5 תגיגות, מבצעים ואירועיס 12 1.1.08 13
8 פיקות עירוני 1.000 29 13 6 שרותיס עירונייס שוניס 15 6 15933
9 שירותיס חקלאייס 5 97 122 7 פיתוח בלכלי 16 102 155
8 פיקות עירוני 7 08 3
9 שירותים חקלאיים 57 46 1
ו ו 5 182295
3. שרותים ממלכתיים 8 שרותים ממלכתיים
1 חינוך 7 179 4 149905 1 חינוך 7 2,012 6 265,125
2 תרבות 8 2 586 2 תרבות 5 52 - 70,499
4 רווחה 6 5 4 | 53025 3 בריאות 2565 1541 1000
6 קליטת עלייה 68 14 2 4 רווחה 6 | 100,973 6 |- 88,873
7 איכות הסביבה 135 168 7 5 דת 5 3 7
6 קליטת עלייה 55 7 3
7 איכות הסביבה 25 107 12
225 2 03 כל | 435299
4. מפעלים 9 מפעלים
1 מים 8 28 99 22 1 מים (כולל פרעון מלוות) 8 270 25 266
3 נכסים 0 6 12 3 נכסים 23 41 | 17119
4 תחבורה 0 9 5 33984 4 תחבורה 0+ 64 9
7 מפעל הביוב מו 2 | 1793 ל חביוב (כולל פרעון 8 10435 07| 10600
3 | 4956 50771 8 | 30160 | 3666
5. תקבולים בלתי רגילים 4 586 5-| 3160 9 תשלומיס בלתי רגילים 4 3 .| 1196 18016,
סה''ב כללי 5,212 9 876057 סה'/ב בללי 12 7 858767
-ן
סת''ב תקבולים 1,212 בדכול 1007
סה"'כ תשלומים 5,212 1207 1.07
עודף בשנת הדות 2 1.00
הדוח הכספי לשנת 2017
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש'יח
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדות
א. תקבולים
ב.
השתתפות הממשלה
השתתפות מוסדות
מקורות עצמייס ואחריס
סהייכ תקבוליס
תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
תכנון
תשלומים אחריס
העברת עודפים מתביירים שהסתיימו לקרנות
סת'יכ תשלומים
(גרעון) עודף בשנת הדוח
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה
3 תקבוליט ותשלומים שנצברו לסוף השנה +
תקבולים
תשלומים
יתרות ומניות נטו לסוף השנה
החיתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון זמנייס
גרעונות מימון וּמנייס
לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדות :
207
25
23
15
13
2299
2017
100
9
25
)81,372(
13
151
72
11
151
20
008
2.58
20
15
טופס מס' 3
100
10
18
2
13
11
12
058
6
72
172
ריכוז התקבוליס והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות
לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2017 באלפי שייח
הכנסות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתות
סך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
סך כל ההוצאות
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב
הרכב הגרעון הכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב חרגיל
(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתות
עודף כללי
התאמה
₪ ש
ו
211
5,0
208
7
15
בוו
226
17
10
15
2
)81,372(
)49,250(
15
2016
|%
16
21
13
08
265
13
100
10
טופס מט' 4
התאמות לטופט 4
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הניל
התאמה מס': 1
7 - באלפי ש'ית 6 - באלפי ש'ית
סהייכ הכנסות בתקציב הרגיל: 2,1[9 5,007
העברות מקרנות פיתוח (27,499) (26,681)
סח'יכ נטו 2.020 1.6
התאמה מס': 2
סהייכ הכנטות בתקציב הבלתי הרגיל: 13 055
העברות מקרנות פיתות (171,505) (326,769)
סה'יכ נטו 20.08 16
התאמה מס': 3
תקבוליס מקרן לעבודות פיתוח 1 0
העברות מתבייריס (8,369) (14,530)
העברות מקרנות אחרות (132,115) (276,820)
העברות מהתקציב הרגיל (25,000) (35,199)
סחייכ נטו 1.077 201
התאמה מס': 4
סהייכ הוצאות בתקציב הרגיל: 20007 7
העברות לקרנות פיתות (25,000) (35,199)
סהייכ נטו 107 08
התאמה מס': 5
סחייכ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: ,22 ---- 236,095
העברות לקרנות פיתות (8,369) = (14,530)
סהייכ נטו 220.06 5+(
התאמה מס': 6
תשלומים מקרן לעבודות פיתות 26| 20
העברות לתקציב הרגיל (27,499) (26,681)
העברות לתבייריס (171,505) (326,769)
העברות לקרנות אחרות (132,115) (276,820)
סחייכ נטו 117
קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת (95,690)
| ביאור 1/2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2017
ביאור 1 - בללי
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות חרשויות המקומיות (הנהלת השבונות) , התשמייח -
8.
ב | רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת חמזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.
גג הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונח על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות
ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף חיותו גוף אחראי ומפקת בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספייס נערכו בהתאם להנחיות הנייל חשונות מכללי תשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
ד הדוחות הכספיים אינס כוללים דוח על תזרימי המזומניס מאחר שדוח ה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
ה הרשות הינה רשות איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות.
תקציב העירייה אינו חייב באישור משרד הפנים
תקציב העירייה אושר על ידי מועצת העיר ביום 29 בנובמבר 2016
עדכון התקציב אושר על ידי מועצת העיר ביוס 22 באוגוסט 2017
ביאור 2 - עיקרי המדיניות התשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה
בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכטפיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים
להלן:
א. רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופתתות עס וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאס למקור המימון, ואינן
מוצגות כנכס במאון ופתת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.
ב. הלוואות שנתקבלו
(2) הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
(2) | המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לּמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן
ההלוואות נרשמו כהכנסות בומן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספת 3
לטופס 1).
(3) | פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נוקף כהוצאה בתקציב
חרגיל, גם אס לא שולמו בפועל.
( הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדות הכספי,
אינן נרשמות כהוצאת.
(5) = מלוות לצורך שעה (לוּמן קצר) ומשיכות יתר מבנקיס מוצגות כסעיף מאזני.
(6) הלוואות לומן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדח שנצברו עד לתאריך הדוח.
(0 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף חוצאות מפעל הביוב.
10
ג.
זכויות מוניטריות
(2) זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופיס המבצעים פעילויות לקידוס השרותים
או האינטרסיס של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), וכויות מים, הלוואות לעובדים וכדוי.
(2) תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נוקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותך .
(3) | וכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
(6) חלקה של העירייה ברוותי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נוקפיס לזכות (לתובת) ההשקעה בתאגידים
העירוניים.
הלוואות לתאגיד המים והביוב
הלוואות שניתנו על ידי העיריית לתאגיד חמים והביוב שבבעלותה אינן מוצגות כהשקעה בדוחות הכספיים. המידע
על ההלוואות מוצג בבאור 13.
סכומים שלא נפרעו במועדיס שנקבעו בהסכס שבין הצדדיס מוצגים בהשקעות במימון קרנות מתוקצבות ובקרן
המתוקצבת,ובעת פירעונס בפועל מופחתת ההשקעה והקרן המתוקצבת בהתאמה.
מלאי בלתי מתוקצב
הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרס יעודס למטרה מסויימת, נוקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי וה
קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרת עייי חיוב בתקציב הרגיל.
פקדונות מבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ניירות ערך טסחירים
ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדות הכספי.
רישום הכנסות
(1) הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמוות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).
(2) מענקיס והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיטי
מצטבר.
(3) גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתתייבויות - הכנסות
מיסים מראש.
(6 הנחות ופטורים מתשלומי חובח גרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאיס בתקציב
הרגיל.
5 הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
רישום הוצאות
(1) | ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
(2) הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נוקפות לדות תקבולים
ותשלומים במועד התשלום.
(3) | פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
11
(6) | תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמיס בחודש בו הכ מדווחיס על ידי העירייה כמיועדים
לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה
שנצברו וטרס שולמו (ראה ביאור 9).
(65 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי חעירייה אשר וכאיס לפנסיה תקציבית. במקריס בהם פורש
העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי
העירייה כמיועדת לתשלום.
ב- בגין עובדי העירייה הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומיס השוטפים
שמפקידה העירייה בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור ?).
(6) | תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשיס בהס תוספות אלו
צריכות לחיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותס הסכמים.
י, רישום הוצאות
תקבולים מהשתתפות בעליס בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומיס לתקציב הרגיל בגין:
(1) | הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
(₪ | הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות העיריית לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדותות הכספיים.
יא. זקיפת התשואה על השקעות
(1) = התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתות נוקפה לקרן פיתות .
(2) = התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נוקפה לקרנות הפיתות .
(3) = התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו-
(6 | העירייה לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורס בקרן לעבודות פיתוח במסגרת
הוצאותיה בתקציב הרגיל.
יב. דמי ניהול לעובדים המועסקיס בפנסיה תקציבית
דמי ניחול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרם בשנת 2004 ר 7
% בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנטיה תקציבית (להלן
- ייהיעודה"). היעודה כוללת רווחיס שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
יג. חובות מסופקים. או המיועדים למחיקה
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתם לאומדן שערכה הנהלת העירייה על פי
סוגי חיובים ועומק החוב.
יד. גורמי מפתח לחוטר וודאות באומדן
ביישוס המדיניות החשבונאית של העירייה המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת העירייה, במקריס מסוימים, להפעיל
שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספריס של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח
בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים וההנתות הקשורות, מבוססיס על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים
כרלוונטייס. התוצאות בפועל עשויות לחיות שונות מאומדנים אלה.
12